自由天空技术论坛财政与金融基础知识教学

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1、财政与金融基础知识教学课件教材 财政与金融基础知识 授课老师 : 周月霞第一章 财政概述谈一谈谈一谈 你身边有哪些你身边有哪些 财政现象财政现象？第一章 财政概述一、财政的概念一、财政的概念财政是一个古老的经济范畴。财政又称为政府财政或国家财政，是国家为满足社会公共需要，以国家为主体，对一部分社会产品进行的集中性分配。谈一谈谈一谈 你身边有哪些你身边有哪些 财政现象？财政现象？小资料长江三峡水电站，计划工程期为17年，总投资额以1993年价格计算为999.9亿元，主要是国家投资。 小资料 我国十五期间的重点工程我国十五期间的重点工程西气东输，西气东输，20022002年年7 7月正式开工，全长

2、月正式开工，全长42004200公里，投资约公里，投资约1400014000亿元，亿元，经新疆、甘肃、宁夏、陕西、山西、河南、安徽、经新疆、甘肃、宁夏、陕西、山西、河南、安徽、江苏、上海、浙江。江苏、上海、浙江。20012001年底，在新疆塔里木盘年底，在新疆塔里木盘地或国家批准的探明天然气储存量达到地或国家批准的探明天然气储存量达到52675267亿立亿立方米，可采储量方米，可采储量37253725亿立方米，为西气东输工程亿立方米，为西气东输工程每年供气每年供气120120亿立方米，稳定供气亿立方米，稳定供气3030年以上，但是，年以上，但是，在勘探期间，打一口井要花一亿元，连打三口井在勘探

3、期间，打一口井要花一亿元，连打三口井都落空，都落空，19981998年年1 1月钻到月钻到40004000多深的地层，终于发多深的地层，终于发现现200200多米厚的天然气。多米厚的天然气。二、财政的一般特征1.财政分配的主体是国家或政府主体是国家或政府。2.财政分配的对象是社会剩余产品对象是社会剩余产品。3.财政分配的目的是满足社会公共需要目的是满足社会公共需要。三、我国社会主义财政的基本特征1、取之于民，用之于民2、我国财政是国民财政经济3、我国财政是公共财政我想听听：我想听听： 你能理解取之于民，用之于民吗？你能理解取之于民，用之于民吗？四、财政分配与经济的内在联系财政分配与经济发展的关

4、系。财政分配与生产、交换、消费的关系。议一议：议一议：我国我国社会主义财政与经济的联系五、财政的职能1、配置资源职能配置资源职能2、收入分配职能收入分配职能3、经济稳定与发展职能。经济稳定与发展职能。案例分析讨论 长江三峡水电站，计划工程期为17年，总投资额以1993年价格计算为999.9亿元，主要是国家投资。我国十五期间的重点工程西气东输，2002年7月正式开工，投资约14000亿元。 谈谈谈谈你身边还有哪些财政现象？什么是财政？社会主义财政有什么特征？你对政府投资问题的看法？政府投资的资金有哪些来源？第二章 财政收入一、我国财政收入的分类（一）按财政收入的形式分类（一）按财政收入的形式分类

5、税收收入税收收入国有资产经营收入国有资产经营收入债务收入债务收入其他收入其他收入说一说：说一说： 现实生活中有现实生活中有哪些财政收入？哪些财政收入？1999年国家财政收入分项目构成图（二）按财政收入来源不同的经济成分分类来自国有经济的收入（主要来源）来自国有经济的收入（主要来源）来自集体经济的收入来自集体经济的收入来自个体经济的收入来自个体经济的收入来自其他经济成分的收入来自其他经济成分的收入（三）按财政收入来源不同的经济部门分类农业农业（第一产业，是国民经济的基础，财政收（第一产业，是国民经济的基础，财政收入的基础。）入的基础。）工业工业（第二产业，是国民经济的主导，对财政第二产业，是国民

6、经济的主导，对财政收入状况起决定作用。）收入状况起决定作用。）交通运输业交通运输业商业商业建筑业建筑业其他服务业其他服务业 收集各行业的资收集各行业的资料，各行业有什么收料，各行业有什么收入？在国民经济有什入？在国民经济有什么重要作用？么重要作用？二、国家税收（一）国家税收的概念和基本特征国家税收国家税收是国家凭借政治权力，按照法律规定，是国家凭借政治权力，按照法律规定，向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入向经济单位和个人强制地、无偿地取得财政收入的一种方式。的一种方式。特征特征 强制性强制性 无偿性无偿性 固定性固定性想一想：想一想：这个月我手头比较紧，我不交这个月我手头比较紧，我不交

7、那么那么多税了，或干脆不交，等以后有钱才交。多税了，或干脆不交，等以后有钱才交。多税了，或干脆不交，等以后有钱才交。多税了，或干脆不交，等以后有钱才交。可以吗？可以吗？可以吗？可以吗？（二）税制构成要素纳税人征税对象税率纳税期限减免税违章处理老师想咨询一老师想咨询一下：我又不是下：我又不是不交税，只不不交税，只不过交迟了，会过交迟了，会不会受到法律不会受到法律制裁？制裁？（三）我国现行税种流转税类流转税类流转税类流转税类 增值税增值税增值税增值税 消费税消费税消费税消费税 营业税营业税营业税营业税 关税关税关税关税所得税类所得税类所得税类所得税类 企业所得税企业所得税企业所得税企业所得税 外商

8、企业和外国企业所得税外商企业和外国企业所得税外商企业和外国企业所得税外商企业和外国企业所得税 个人所得税个人所得税个人所得税个人所得税 资源税类资源税类资源税类资源税类 资源税资源税资源税资源税 土地使用税土地使用税土地使用税土地使用税 农（牧）业税农（牧）业税农（牧）业税农（牧）业税财产、行为税类财产、行为税类财产、行为税类财产、行为税类 房产税、车船使用税、印花税、城市维护建房产税、车船使用税、印花税、城市维护建房产税、车船使用税、印花税、城市维护建房产税、车船使用税、印花税、城市维护建设等税设等税设等税设等税谈一谈：谈一谈：你和家人要交哪些税？你和家人要交哪些税？为什么要对偷税、漏税、欠

9、税、为什么要对偷税、漏税、欠税、抗税行为进行违章处理？应该抗税行为进行违章处理？应该受到哪些处罚？受到哪些处罚？三、国债收入（一）概念：也称国家公债，是国家以债（一）概念：也称国家公债，是国家以债务人身份，通过在国内外发行债券的方务人身份，通过在国内外发行债券的方式所取得的财政收入。式所取得的财政收入。（二）特征：（二）特征： 自愿性、有偿性、灵活性自愿性、有偿性、灵活性比一比：比一比：国债和税收有什么区别？国债和税收有什么区别？小资料新中国成立初期，国家先后发行了新中国成立初期，国家先后发行了“人民人民胜利折实公债胜利折实公债”和和“国家经济建设公债国家经济建设公债”，为我国工业化建设奠定了

10、基础。，为我国工业化建设奠定了基础。我国从我国从1981年起重新开始发行国债，年起重新开始发行国债，1999年年2000年发行国债累计年发行国债累计16800亿元。亿元。1994年，财政部与年，财政部与1994年对外发行全球性年对外发行全球性债券债券10亿美元。亿美元。 （三）国债的分类1.1.按发行地域划分：国内债务收入按发行地域划分：国内债务收入按发行地域划分：国内债务收入按发行地域划分：国内债务收入 、 国外债务国外债务国外债务国外债务收入收入收入收入2.2.按偿还期限划分：短期、中期、长期国债按偿还期限划分：短期、中期、长期国债按偿还期限划分：短期、中期、长期国债按偿还期限划分：短期、

11、中期、长期国债3.3.按国债的流动性划分：可转让国债和不可转让按国债的流动性划分：可转让国债和不可转让按国债的流动性划分：可转让国债和不可转让按国债的流动性划分：可转让国债和不可转让国债国债国债国债议一议：议一议：你的家人你的家人你的家人你的家人和亲戚有没有买债券和亲戚有没有买债券和亲戚有没有买债券和亲戚有没有买债券1981年-2000年我国国债发行图四、国有资产收入国有资产经营收入国有资产经营收入 上缴利润、上缴利润、 承包收入承包收入 上缴租金、上缴租金、 股息和红利收入股息和红利收入国有事业资产收入国有事业资产收入国有资产产权转让和变价收入国有资产产权转让和变价收入案例分析 新中国成立初

12、期，国家先后发行了“人民胜利折实公债”和“国家经济建设公债”，为我国工业化建设奠定了基础。为了适应改革开放的要求，我国从1981年起重新开始发行国债，国债事业的发展出现了质的飞跃，1999年2000年发行国债累计16800亿元，这是国家实施积极财政的集体表现。 谈谈谈谈我国财政收入有哪些？你对国债有哪些认识，以及国债在国民经济中的作用？如果你认购了10，000元债券，利息率4.6 %，你认为会给你的家庭带来什么影响？案例分析（课后作业）课本37页 案例材料一第三章 财政支出 一、财政支出的分类（一）财政支出的形式（一）财政支出的形式（一）财政支出的形式（一）财政支出的形式 财政拨款方式、财政性

13、贷款方式、财政补贴方式财政拨款方式、财政性贷款方式、财政补贴方式财政拨款方式、财政性贷款方式、财政补贴方式财政拨款方式、财政性贷款方式、财政补贴方式（二）财政支出的分类（二）财政支出的分类（二）财政支出的分类（二）财政支出的分类1.1.按国家的具体用途分类按国家的具体用途分类按国家的具体用途分类按国家的具体用途分类(14(14项）项）项）项） 基本建设支出、企业挖潜改造资金支出、简易建基本建设支出、企业挖潜改造资金支出、简易建基本建设支出、企业挖潜改造资金支出、简易建基本建设支出、企业挖潜改造资金支出、简易建筑费支出、地质勘探费支出、科技三项费用支出、筑费支出、地质勘探费支出、科技三项费用支出

14、、筑费支出、地质勘探费支出、科技三项费用支出、筑费支出、地质勘探费支出、科技三项费用支出、流动资金支出、国家物资储备、支持农业支出、流动资金支出、国家物资储备、支持农业支出、流动资金支出、国家物资储备、支持农业支出、流动资金支出、国家物资储备、支持农业支出、城市维护费支出、文教科学卫生事业费支出、抚城市维护费支出、文教科学卫生事业费支出、抚城市维护费支出、文教科学卫生事业费支出、抚城市维护费支出、文教科学卫生事业费支出、抚恤和社会福利救济费支出、国防支出、行政管理恤和社会福利救济费支出、国防支出、行政管理恤和社会福利救济费支出、国防支出、行政管理恤和社会福利救济费支出、国防支出、行政管理费支出

15、、债务支出费支出、债务支出费支出、债务支出费支出、债务支出2005年国家财政支出分项目构成 2.财政支出按国家职能分类 经济建设支出经济建设支出 科学文教卫生支出科学文教卫生支出 行政管理支出行政管理支出 国防支出和其他支出国防支出和其他支出3.财政支出按是否获得商品或劳务分类 购买性支出：是指政府以市场主体身份购买所需商品和劳务的支出，会取得商品和劳务。 转移性支出：是指政府将一部分财政资金无偿地、单方面转移给领受者的支出，不会相应取得商品和劳务。4.财政支出按最终用途分类 补偿性支出补偿性支出 消费性支出消费性支出 积累性支出积累性支出5.财政支出按预算管理办法分类 经常性支出：国家以社会

16、管理者的经常性支出：国家以社会管理者的身份，将财政资金用于满足社会各项公身份，将财政资金用于满足社会各项公共需要的支出。（具体内容见共需要的支出。（具体内容见P44） 建设性支出：国家以建设性支出：国家以 国有资产所有国有资产所有者的身份，将财政资金用于经济建设方者的身份，将财政资金用于经济建设方面的支出。（具体内容见面的支出。（具体内容见P45）（三）财政支出的原则量入为出与量出为入相结合量入为出与量出为入相结合统筹兼顾，合理安排统筹兼顾，合理安排提高财政支出使用效益提高财政支出使用效益第二节 经常性支出一、文教科学卫生支出（一）文教科学卫生支出的性质和意义（二）文教科学卫生支出的内容：1、

17、文化事业费2、教育事业费3、科学事业费4、卫生事业费5、体育事业费6、通讯和广播事业费二、行政管理和国防支出（一）行政管理支出定义：行政管理支出是财政用于国家各级权力机关、行政管理机关和外事机构行使其职能所需要的费用支出。特征：（1）属于管理性支出（2）属于公共性（3）属于消耗性支出（二）国防支出国防支出发展变化呈现的特点：1、国防支出绝对数额不断增长，但相对数额有所下降2、国防支出中投资费得比重不断提高3、军民结合时国防支出的发展方向三、社会保障支出（一）社会保障的基本特征：1、覆盖面得广泛性2、参与的强制性3、制度的立法性4、收益程度的约束性（二）社会保障支出的内容1、社会保险在我国，社会

18、保险的主要项目有；养老年保险、在我国，社会保险的主要项目有；养老年保险、医疗、生育保险、工伤保险、行业医疗、生育保险、工伤保险、行业(失业失业)保险。保险。 2、社会救济我国的社会救济由政府部门进行管理。内容主我国的社会救济由政府部门进行管理。内容主要包括以下几个方面：要包括以下几个方面：城乡困难户救济、农村城乡困难户救济、农村“五保户五保户”救济、灾民救救济、灾民救济济3、民政福利服务抚恤事业支出、社会救济福利事业费支出、离休抚恤事业支出、社会救济福利事业费支出、离休费、退休费支出、其它社会保障支出。费、退休费支出、其它社会保障支出。 （三）社会保障资金的来源社会保障资金的来源：国家、企业、

19、个人四、财政补贴财政补贴的定义：是指国家为了某种特定的需要向企业或居民个人提供无偿的补贴。（一）财政补贴的内容：1、价格补贴2、企业亏损补贴3、财政贴息4、出口补贴财政补贴的形式1、货币补贴2、实物补贴（二）财政补贴的作用：1、纠正不合理的价格结构，有助于价值规律发挥作用2、纠正市场缺陷，借以实现国家的社会福利目标3、财政补贴有利于贯彻国家产业政策，鼓励发展重点产业方面。第三节 经济建设支出经济建设支出的内容：1、基本建设支出2、国家物资储备和流动资金支出3、发展农业支出一、基本建设支出基本建设支出的分类：1、按照资金的投向可分为生产性支出和非生产性支出2、按照资金的来源可分为国内财政收入安排

20、的基本建设支出和利用国外借款安排的基本建设支出3、按照财政级次可分为中央安排的基本建设支出和地方财政安排的基本建设支出4、按照国家预算科目可分为列入基本建设支出类科目的基本建设支出和不列入基本建设支出类科目的基本建设支出二、国家物资储备和流动资金支出（一）国家物资储备支出定义：国家为了防范自然灾害和意外情况，建立国家物资储备的资金支出。我国物资储备支出设计的原则：1、长远目标和当前生产相结合2、年景丰歉相结合3、与现有物资储备情况相结合（二）流动资金支出三、发展农业支出（一）发展农业支出的意义农业是我国国民经济的基础，农业的情况的好坏，在很大程度上制约着整个国民经济的发展。(二)我国农业的情况

21、：（1）农业是一个具有自然风险和市场风险的弱势产业。（2）农民是弱势群体，离不开财政的支出。（3）农产品在国际市场中的竞争能力相对弱。我国农业尚处于以人工、畜力为主向半机械化、机械化转变的过程中，农产品的商品率非常低，品质也不高。（三）发展农业支出的主要内容：1、对农林、水利、气象方面的基本建设投资2、农林企业挖潜改造资金支出3、农林部门的科技三项的费用4、农林、水利、气象部门的事业费支出5、支援农村生产支出案例分析 经经国国务务院院批批准准，财财政政部部和和信信息息产产业业部部联联合合发发出出通通知知，规规定定自自20012001年年7 7月月1 1日日起起，取取消消市市话话初初装装费费、移

22、移动动电电话话入入网网费费、农农村村电电话话初初装装费费，以以及及附附加加在在电电话话上上征征收收的的其其他他政政府府基基金金项项目目。上上述述项项目目收收费费，源源自自于于2020世世纪纪初初8080年年代代，国国家家为为解解决决邮邮电电通通讯讯的的落落后后状状况况，缓缓解解邮邮电电通通讯讯建建设设资资金金不不足足而而采采取取的的特特殊殊筹筹资资政政策策。近近几几年年来来，邮邮电电通通讯讯事事业业有有了了长长足足发发展展，基基本本满满足足社社会会需需要要，取取消消其其收收费费更更利利于于邮邮电电通通讯讯事事业业的的健健康康发发展展。据据估估算算，取取消消上上项项收收费，一年减轻社会负担约费，

23、一年减轻社会负担约200200亿元。亿元。 请请分分析析：该该政政策策对对个个人人、家家庭庭影影响响如如何何？对对国国家家财财政政将将带带来来怎怎样样的的影影响响？电电信信部部门门的的财财务务状状况况将将发发生生怎怎样样的的变变化？化？复习第二章内容财政支出的定义是指国家为了实现其职能，对通过财政收入而筹集起来的财政资金，有计划地进行分配的过程。财政支出的原则有哪些？量入为出与量出为入相结合量入为出与量出为入相结合统筹兼顾，合理安排统筹兼顾，合理安排提高财政支出使用效益提高财政支出使用效益社会保障有哪些基本特征？1、覆盖面的广泛性2、参与的强制性3、制度的立法性4、收益程度的约束性国防支出发展

24、变化呈现的特点1、国防支出绝对数额不断增长，但相对数额有所下降2、国防支出中投资费得比重不断提高3、军民结合时国防支出的发展方向第四章 政府预算一、政府预算的概念和特点（一）政府预算的概念（一）政府预算的概念（一）政府预算的概念（一）政府预算的概念 又称国家预算，是国家财政的又称国家预算，是国家财政的又称国家预算，是国家财政的又称国家预算，是国家财政的收支计划收支计划收支计划收支计划，是国家有计划地筹集和安排财政资金的重要工是国家有计划地筹集和安排财政资金的重要工是国家有计划地筹集和安排财政资金的重要工是国家有计划地筹集和安排财政资金的重要工具。具。具。具。 （二）政府预算的组成（二）政府预算

25、的组成（二）政府预算的组成（二）政府预算的组成 中央预算、地方预算中央预算、地方预算中央预算、地方预算中央预算、地方预算 （三）政府预算的特点（三）政府预算的特点（三）政府预算的特点（三）政府预算的特点 可靠性、综合性、预测性、年度性、法律可靠性、综合性、预测性、年度性、法律可靠性、综合性、预测性、年度性、法律可靠性、综合性、预测性、年度性、法律性性性性二、政府预算分类1.1.按预算的形式分：单式预算、复式预算按预算的形式分：单式预算、复式预算按预算的形式分：单式预算、复式预算按预算的形式分：单式预算、复式预算2.2.按预算编制方法分：按预算编制方法分：按预算编制方法分：按预算编制方法分： 基

26、数预算、零期预算基数预算、零期预算基数预算、零期预算基数预算、零期预算3.3.按编制预算的政策分：按编制预算的政策分：按编制预算的政策分：按编制预算的政策分： 平衡预算、赤字预算平衡预算、赤字预算平衡预算、赤字预算平衡预算、赤字预算4 4、按投入项目能否直接反映其经济效果分类：项、按投入项目能否直接反映其经济效果分类：项、按投入项目能否直接反映其经济效果分类：项、按投入项目能否直接反映其经济效果分类：项目预算、绩效预算目预算、绩效预算目预算、绩效预算目预算、绩效预算三、我国的复式预算三、我国的复式预算 P55P551、复式预算的定义：、复式预算的定义：P552、我国复式预算的内容、我国复式预算

27、的内容 经常性预算、建设性预算经常性预算、建设性预算3、实行复式预算的意义1、有利于正确发挥社会主义国家财政的双重职能。2、能够较全面地反映财政活动，增加财政分配的透明度。3、有利于建立预算收支的约束，提高预算管理水平。4、有利于推动其它方面的改革。第三节政府预算的编制、执行和决算1.政府预算的编制原则政府预算的编制原则贯彻党的路线、方针、和政策贯彻党的路线、方针、和政策以国民经济和社会发展计划为基础以国民经济和社会发展计划为基础从实际出发，量力而行从实际出发，量力而行坚持收支平衡、略有结余坚持收支平衡、略有结余加强国家预算后备力量加强国家预算后备力量2、政府预算工作的准备工作（1）对本年度预

28、算执行情况的预测和分析（2)拟定计划年度预算收支控制指标（3）颁发编制预算草案的指示和具体规定（4）修订预算科目和预算表格4.政府预算的执行政府预算的执行 执行的机构：国务院和地方各级人民政执行的机构：国务院和地方各级人民政府，府， 指定税务、海关、财政、国家开发银行、指定税务、海关、财政、国家开发银行、中国人民银行参与组织预算执行工作。中国人民银行参与组织预算执行工作。5.政府预算的决算政府预算的决算 国家预算执行情况的总结。国家预算执行情况的总结。3、政府预算编制的程序和审批编制国家决算的准备工作内容：1、颁布决算制度的办法和规定2、进行年终收支清理，包括核定年度预算收支数字、清理本年应收

29、应支款，结清预算拨接款项、查清财产物资以及进行决算收支数字的对账工作。3、制定和颁布决算表格国家决算的程序和审批从执行的基层开始，自下而上地逐级进行编制。五、政府预算管理体制1.1.政府预算管理体制：国家在中央以及地方各级政府预算管理体制：国家在中央以及地方各级政府预算管理体制：国家在中央以及地方各级政府预算管理体制：国家在中央以及地方各级政府之间划分预算收支范围和管理权责的一项政府之间划分预算收支范围和管理权责的一项政府之间划分预算收支范围和管理权责的一项政府之间划分预算收支范围和管理权责的一项根本制度。根本制度。根本制度。根本制度。政府预算管理体制的原则1、统一领导、分级管理的原则2、物质

30、利益原则3、公平与效益相结合的原则政府预算管理体系的内容：1、一级政权，一级预算主体，各级预算相对独立，自求平衡。2、在明确市场经济条件下政府职能便捷的前提下划分各级政府职责范围，在此基础上划分各级预算支出职责范围。3、收入划分实行分税制。4、预算调节制度，即所谓转移支付制度2.现行政府预算管理体制现行政府预算管理体制 1994年开始实行年开始实行“分税制分税制”预预算管理体制，按税种划分中央与地算管理体制，按税种划分中央与地方的税收，中央财政对地方实行税方的税收，中央财政对地方实行税收返还。收返还。3.我国复式预算改革方向（新的复式预算模式）我国复式预算改革方向（新的复式预算模式） 政府公共

31、预算政府公共预算 国有资产经营预算国有资产经营预算 社会保障预算社会保障预算 财政金融投资预算财政金融投资预算第五章 金融概述 金融与经济的关系金融与经济的关系经济决定金融，金融服务于经济并反作用于经经济决定金融，金融服务于经济并反作用于经经济决定金融，金融服务于经济并反作用于经经济决定金融，金融服务于经济并反作用于经济，金融是现代经济的核心，支撑国民经济。济，金融是现代经济的核心，支撑国民经济。济，金融是现代经济的核心，支撑国民经济。济，金融是现代经济的核心，支撑国民经济。 货币资金是沟通整个社会经济生活的媒介和命货币资金是沟通整个社会经济生活的媒介和命货币资金是沟通整个社会经济生活的媒介和

32、命货币资金是沟通整个社会经济生活的媒介和命脉，现代经济生活的一切几乎都离不开货币资脉，现代经济生活的一切几乎都离不开货币资脉，现代经济生活的一切几乎都离不开货币资脉，现代经济生活的一切几乎都离不开货币资金运动。货币资金比作国民经济的金运动。货币资金比作国民经济的金运动。货币资金比作国民经济的金运动。货币资金比作国民经济的“ “血液血液血液血液” ”。中央银行、金融机构和金融市场构成中央银行、金融机构和金融市场构成中央银行、金融机构和金融市场构成中央银行、金融机构和金融市场构成“ “血液传血液传血液传血液传导体系导体系导体系导体系” ”。 一、金融的概念及其构成（一）什么是金融？（一）什么是金融

33、？ 金融是指货币资金的融通，是社会经金融是指货币资金的融通，是社会经济活动中货币流通和信用活动以及与其相济活动中货币流通和信用活动以及与其相联系的一切经济关系的总和。联系的一切经济关系的总和。 金融始终是货币形式的运动。金融活金融始终是货币形式的运动。金融活动实质上是一种借贷行为，各种债权和债动实质上是一种借贷行为，各种债权和债务关系表现为各种不同的信用形式，即金务关系表现为各种不同的信用形式，即金融形式。融形式。（二）金融的构成货币货币：固定充当一般等价物的商品，货币：固定充当一般等价物的商品，货币可以用来衡量一切商品的价值，也可以充可以用来衡量一切商品的价值，也可以充当一切商品交易的媒介当

34、一切商品交易的媒介 。 信用信用：是经济上的一种借贷行为，是以偿：是经济上的一种借贷行为，是以偿还和付息为条件的价值单方面的让渡。还和付息为条件的价值单方面的让渡。金融机构和银行金融机构和银行货币的构成1.1.流通中的现金（货币流通中的现金（货币流通中的现金（货币流通中的现金（货币0 0） 用用用用 MM0 0表示表示表示表示2.2.支票存款支票存款支票存款支票存款3.3.信用卡存款信用卡存款信用卡存款信用卡存款4.4.货币货币货币货币1 1= M= M1 1= =现金现金现金现金+ +支票存款支票存款支票存款支票存款+ +信用卡存款信用卡存款信用卡存款信用卡存款 = =货币货币货币货币0 0

35、 + +支票存款支票存款支票存款支票存款+ +信用卡存款信用卡存款信用卡存款信用卡存款 5.5.储蓄存款（活期存款、定期存款）储蓄存款（活期存款、定期存款）储蓄存款（活期存款、定期存款）储蓄存款（活期存款、定期存款）6.6.货币货币货币货币2 2= =现金现金现金现金+ +支票存款支票存款支票存款支票存款+ +信用卡存款信用卡存款信用卡存款信用卡存款+ +储蓄存款储蓄存款储蓄存款储蓄存款 = =货币货币货币货币1 1+ +储蓄存款储蓄存款储蓄存款储蓄存款信用关系的构成：1、信用主体2、信用客体3、信用载体4、信用条件二、信用的主要形式1.商业信用商业信用2.银行信用银行信用3.国家信用国家信用

36、4.消费信用消费信用5.国际信用国际信用6.民间信用民间信用老师想知道：老师想知道：你借过钱吗？你借过钱吗？你试过到商店买东西，先你试过到商店买东西，先拿走货物，以后再付款吗拿走货物，以后再付款吗？一个非常没有信用的人找一个非常没有信用的人找你借钱，你借给他吗？为你借钱，你借给他吗？为什么？什么？问一问问一问回家问一问妈妈和爸爸：向谁借的？我们家有没有借钱？借的钱用来干什么？以后会不会借？三、利息与利息率（一）利息：是与信用相伴随的经济范畴，是货币（一）利息：是与信用相伴随的经济范畴，是货币（一）利息：是与信用相伴随的经济范畴，是货币（一）利息：是与信用相伴随的经济范畴，是货币所有者因贷出货币

37、而从借款人那里获得的报酬。所有者因贷出货币而从借款人那里获得的报酬。所有者因贷出货币而从借款人那里获得的报酬。所有者因贷出货币而从借款人那里获得的报酬。（二）利息率：是一定时期内利息额与所贷资金额（二）利息率：是一定时期内利息额与所贷资金额（二）利息率：是一定时期内利息额与所贷资金额（二）利息率：是一定时期内利息额与所贷资金额的比率，简称为利率。的比率，简称为利率。的比率，简称为利率。的比率，简称为利率。 年利率（百分数）年利率（百分数）年利率（百分数）年利率（百分数） 月利率（千分数）月利率（千分数）月利率（千分数）月利率（千分数） 日利率（万分数）日利率（万分数）日利率（万分数）日利率（万

38、分数） 计算公式计算公式计算公式计算公式 r=I/Pr=I/P 年利率年利率例如：本金为100元，一个月的利息为5元，则利息率为多少？5/100 x100%=5%则利息为百分之五月利率例如：本金为1000元，一个月的利息为5元，则利息率为多少？ 5/1000x1000 0/00=50/00则利息为千分之五例如：本金为10000元，一天的利息为5元，则利息率为多少？ 5/10000 x 10000 0/000=50/000则利息为万分之五例题某人从银行借入资金10万元，一年后归还银行本金加利息共计10.34万元,则利息、年利率分别为多少？利息=10.34-10=0.34（万元）年利率=0.34/

39、10X100%=3.4%利率之间的换算年利率换算为月、日利率月利率=年利率/12日利率=年利率/360 月利率换算为日利率日利率=月利率/30计算利息的方法：单利、复利单利单利单利单利：以本金为基数计算利：以本金为基数计算利息，所生的利息不再加入息，所生的利息不再加入本金计算下一期利息。本金计算下一期利息。利息额利息额利息额利息额= =本金本金本金本金* *利率利率利率利率* *时间时间时间时间 I = P * r * nI = P * r * n本利和本利和本利和本利和= =本金本金本金本金+ +利息额利息额利息额利息额 = =本金本金本金本金* *（1+1+利率利率利率利率* *时时时时间

40、）间）间）间）S = P + I = P (1 + r* n )S = P + I = P (1 + r* n ) 复利复利复利复利：计算利息时，要将：计算利息时，要将每一期的利息加入本金后每一期的利息加入本金后一并计算下一期的利息。一并计算下一期的利息。即利滚利。即利滚利。本利和本利和本利和本利和= =本金本金本金本金* *(1+(1+利率）利率）利率）利率）时间时间时间时间S S = P= P（1+r) 1+r) n nI=S-PI=S-P单利法：I=P x r x n =1000x5%x3=150S=P x （1+r x n） =1000x（1+5%x3）=1150王先生现在又一笔钱10

41、00元存入银行作为定期储蓄存款，期限3年，年利率为5%，求利息及本利和复利法S S=1157.625I=S-P =1157.625-1000=157.625用单利法、复利法分别计算下面练习题A银行向甲企业贷放一笔为期5年、利率为10%的100万元贷款，则到期日甲企业应付利息额和本利和是多少？单利法：I=P x r x n =100x10%x5=50（万元）S=P x （1+r x n） =100x（1+10%x5）=150（万元）复利法S = P（1+r) n =161.051（万元）I=S-P =161.051-100=61.051（万元）利息率的种类1.1.按利率是否变动分：按利率是否变动

42、分：按利率是否变动分：按利率是否变动分： 固定利率与浮动利率固定利率与浮动利率固定利率与浮动利率固定利率与浮动利率 2.2.按存贷者实际利息所得分：按存贷者实际利息所得分：按存贷者实际利息所得分：按存贷者实际利息所得分： 名义利率与实际利率名义利率与实际利率名义利率与实际利率名义利率与实际利率 实际利率实际利率实际利率实际利率= =名义利率名义利率名义利率名义利率- - 物价上涨率物价上涨率物价上涨率物价上涨率3.3.按利率形成的渠道分：按利率形成的渠道分：按利率形成的渠道分：按利率形成的渠道分：市场利率、公定利率、官定利率市场利率、公定利率、官定利率市场利率、公定利率、官定利率市场利率、公定

43、利率、官定利率（三）决定和影响利率的因素1.决定利率的基本因素是平均利润率决定利率的基本因素是平均利润率2.影响利率变化的因素：影响利率变化的因素：货币资金供求状况货币资金供求状况通货膨胀通货膨胀国家经济政策国家经济政策国际市场利率水平国际市场利率水平（四）利率的作用1.调节宏观经济的作用调节宏观经济的作用2.约束和激励微观经济主体的作用约束和激励微观经济主体的作用 回去找一些关于利息的资料，阅读并思考利率的作用。四、金融体系概念：指金融机构及其构成金融机构是指经营货币、信用业务，从事各种金融活动的组织机构。（一）金融体系的组成（一）金融体系的组成中国人民银行中国人民银行商业银行商业银行政策性

44、银行政策性银行非银行金融机构非银行金融机构 你知道有哪些银行？这些银行有什么区别？它们的行徽有什么不同？（二）商业银行的性质和职能1、 商业银行是一赢利为目的、以吸收社商业银行是一赢利为目的、以吸收社会公众的存款和发放贷款为重要业务活动、会公众的存款和发放贷款为重要业务活动、综合性多功能的金融企业。综合性多功能的金融企业。2、我国商业银行的体系包括中国工商银行、我国商业银行的体系包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国人民建设中国农业银行、中国银行、中国人民建设银行、招商银行、广东发展银行、交通银银行、招商银行、广东发展银行、交通银行等行等工商银行工商银行专门经营工商信贷和个人储蓄业务，

45、农业银行农业银行专门经营农村金融业务，中国银行中国银行专门经营外汇业务并管理国家外汇，建设银行建设银行专门经营基础设备建设等长期信用业务。随着中国金融改革的不断深入，四大银行的“专业”色彩越来越少，变为综合类的商业银行。工行 http:/ 信用中介职能（最基本的职能）信用中介职能（最基本的职能） 支付中介职能支付中介职能 信用创造职能信用创造职能 金融服务职能金融服务职能你享受过银你享受过银行哪些职能行哪些职能？（三）中央银行的性质和职能一、性质：性质：1、中央银行是国家机构的组成部分，其地、中央银行是国家机构的组成部分，其地位具有特殊性。位具有特殊性。央行是一国金融体系的最高权力机构，代央行

46、是一国金融体系的最高权力机构，代表国家制定和执行统一的货币政策，管理表国家制定和执行统一的货币政策，管理和监督全国机构，也是全国货币信用制度和监督全国机构，也是全国货币信用制度的枢纽，是国家对外经济金融往来与合作的枢纽，是国家对外经济金融往来与合作的桥梁和信用条件。的桥梁和信用条件。2 2、中央银行是特殊的金融机构，其业务具有特、中央银行是特殊的金融机构，其业务具有特、中央银行是特殊的金融机构，其业务具有特、中央银行是特殊的金融机构，其业务具有特殊性。殊性。殊性。殊性。特殊性主要表现特殊性主要表现特殊性主要表现特殊性主要表现3 3个方面：个方面：个方面：个方面：（1 1）央行的业务活动有着特殊

47、的法定权力、法定）央行的业务活动有着特殊的法定权力、法定）央行的业务活动有着特殊的法定权力、法定）央行的业务活动有着特殊的法定权力、法定限制和业务范围。限制和业务范围。限制和业务范围。限制和业务范围。P81P81（2)2)央行的经营不以盈利为目标，不直接经营对央行的经营不以盈利为目标，不直接经营对央行的经营不以盈利为目标，不直接经营对央行的经营不以盈利为目标，不直接经营对工商企业的具体货币信用业务，它是为国家经工商企业的具体货币信用业务，它是为国家经工商企业的具体货币信用业务，它是为国家经工商企业的具体货币信用业务，它是为国家经济政策服务，而商业银行经营具体的货币信用济政策服务，而商业银行经营

48、具体的货币信用济政策服务，而商业银行经营具体的货币信用济政策服务，而商业银行经营具体的货币信用业务是以利润最大化为经营目标。业务是以利润最大化为经营目标。业务是以利润最大化为经营目标。业务是以利润最大化为经营目标。（3）中央银行的服务对象是各商业银行政府机构和其他金融机构，而商业银行和其他金融机构的经营对象是工商企业、其他单位、和居民3、中央银行管理的特殊性中央银行的职能2、职能、职能货币发行的银行货币发行的银行银行的银行银行的银行政府的银行政府的银行老师咨询： 我想存钱，到什么银行存钱，我家附近有一家中国人民银行，我到那里去存钱，可以吗？案例分析中中中中国国国国人人人人民民民民银银银银行行行

49、行宣宣宣宣布布布布，从从从从20042004年年年年1010月月月月2929日日日日起起起起上上上上调调调调金金金金融融融融机机机机构构构构存存存存贷贷贷贷款款款款基基基基准准准准利利利利率率率率，金金金金融融融融机机机机构构构构一一一一年年年年期期期期存存存存款款款款基基基基准准准准利利利利率率率率上上上上调调调调0.270.27个个个个百百百百分分分分点点点点，由由由由现现现现行行行行的的的的1.98%1.98%提提提提高高高高到到到到2.25%2.25%；一一一一年年年年期期期期贷贷贷贷款款款款基基基基准准准准利利利利率率率率上上上上调调调调0.270.27个个个个百百百百分分分分点点点

50、点，由由由由现现现现行行行行的的的的5.31%5.31%提提提提高高高高到到到到5.58% 5.58% 。其其其其他他他他各各各各档档档档次次次次存存存存、贷贷贷贷款款款款利利利利率率率率也也也也相相相相应应应应调调调调整，中长期上调幅度大于短期。整，中长期上调幅度大于短期。整，中长期上调幅度大于短期。整，中长期上调幅度大于短期。请请请请分分分分析析析析央央央央行行行行调调调调整整整整利利利利率率率率的的的的原原原原因因因因？利利利利率率率率对对对对国国国国民民民民经经经经济济济济有什么作用？对你的生活有什么影响？有什么作用？对你的生活有什么影响？有什么作用？对你的生活有什么影响？有什么作用？

51、对你的生活有什么影响？第六章 货币和货币流通一、货币与货币制度一、货币与货币制度（一）货币形式的发展（一）货币形式的发展实物货币（商品货币）实物货币（商品货币）金属货币金属货币代用货币代用货币信用货币信用货币电子货币电子货币小资料实物货币：实物货币：实物货币：实物货币： 古希腊用牛、羊古希腊用牛、羊古希腊用牛、羊古希腊用牛、羊 非洲用象牙非洲用象牙非洲用象牙非洲用象牙 我国古代用龟壳、海贝、农具、皮革等我国古代用龟壳、海贝、农具、皮革等我国古代用龟壳、海贝、农具、皮革等我国古代用龟壳、海贝、农具、皮革等 美国用金子、烟草、大米、威士忌等美国用金子、烟草、大米、威士忌等美国用金子、烟草、大米、威

52、士忌等美国用金子、烟草、大米、威士忌等金属货币：我国西周时代开始出现金属货币，到金属货币：我国西周时代开始出现金属货币，到金属货币：我国西周时代开始出现金属货币，到金属货币：我国西周时代开始出现金属货币，到春秋战国时代，开始使用青铜铸造的春秋战国时代，开始使用青铜铸造的春秋战国时代，开始使用青铜铸造的春秋战国时代，开始使用青铜铸造的“ “刀币刀币刀币刀币” ”、“ “铲币铲币铲币铲币” ”。秦统一中国后，铜钱在全国通行。秦统一中国后，铜钱在全国通行。秦统一中国后，铜钱在全国通行。秦统一中国后，铜钱在全国通行。钱钱币币图图片片刺字空首布汉佉二体钱布泉和货布楚金版钱币图片皇宋通宝三孔布河南扶沟古城

53、出土银布小资料我国是最早使用纸币的国家，北宋的“交子”元、明、清发行的“宝钞”纸币。元代宝钞在我国建立“金卡工程”广东开通了全省范围跨银行ATM网络，实现了粤、港澳ATM互联，北京市民“一卡在手，走遍京城”纸黄金软货币（二）货币制度的演变货币制度是指：国家以法律形式规定的货币流通准则和规范。内容：确定货币和铺币的材料、确定货币的单位、规定货币流通的程序和流通办法、确定准备金制度。（二）货币制度的演变货币制度包括：金属本位制、信用货币本位制另外金属本位制包含：（1）单本币金本位：金铸币本位、金块本位、金汇本位银本位：银币本位、银两本位（2)金银复本位平行本位、双本位（二）货币制度的演变银本位制金

54、银复本位制金本位制信用货币本位制小贴士小贴士 “格雷欣格雷欣”法则法则 ：劣币驱逐良币：劣币驱逐良币（四）信用货币本位制主要特征：在流通中执行的货币职能是纸币和银行存款纸币的发行不有黄金储备的限制，其发行量完全取决于实现货币整车的需要。纸币的价值决定于它的购买力。（三）我国人民币的性质人民币是一种价值符号。人民币是一种价值符号。人民币具有强制性。人民币具有强制性。人民币的管理性质。人民币的管理性质。谈一谈： 你对人民币的认识。第二节货币流通货币流通的概念是指货币作为流通手段和支付手段，在流通中形成的连续不断的运动货币流通与商品流通的联系及区别货币流通时商品流通引起的货币的独立运动；商品流通时货

55、币流通的基础，货币流通是商品流通的反映；货币流通的规模、范围和速度受商品流通的制约；货币流通的性质取决于商品流通二、货币流通的形式货币流通有两种形式：现金流通和非现金货币流通有两种形式：现金流通和非现金流通流通现金流通是指直接以现金作为流通手段和现金流通是指直接以现金作为流通手段和支付手段，即以现款之间完成货币的收付支付手段，即以现款之间完成货币的收付行为。行为。现金投放渠道：主要有企业、事业单国家机关、学校向职工支付工资，国家机关、企业和单位购买办公用品，以及购买生产资料等现金回笼渠道：商品销售收入、服务业收入、财税收入等。（二）非现金流通非现金流通也称转账结算流通，它是个企业、单位或个人在

56、银行存款的基础上通过在银行账户上划转款项的办法进行的货币收付活动。（三）现金流通和非现金流通的关系现金流通和非现金流通既有联系也有区别首先两者有密切的联系。两者在以定条件可以互相转化，无论流通中的是现金还是银行存款，都是在银行信用基础上发生的信用货币，两者在本质上是一致的。其次两者的区别：两者服务的对象不同，两者受银行控制的程度和调节方式不同。三、货币的供给与需求（一）货币供给（一）货币供给是指一国在某一时点上为社会经济运行服是指一国在某一时点上为社会经济运行服务提供的货币量，它由包括中央银行在内务提供的货币量，它由包括中央银行在内的金融机构供给的存款货币和现金货币两的金融机构供给的存款货币和

57、现金货币两部分。部分。（二）决定货币供给的因素1.银行信贷收支与货币供给量的关系银行信贷收支与货币供给量的关系 银行信贷收支包括：银行信贷收支包括： 商业银行信贷收支商业银行信贷收支 中央银行信贷收支中央银行信贷收支2.财政收支与货币供给量的关系财政收支与货币供给量的关系二、货币需求货币需求是只在一定时间和空间范围内，货币需求是只在一定时间和空间范围内，商品流通对货币的客观要求。商品流通对货币的客观要求。M=PQ / V流通中货币需求量流通中货币需求量= 待实现的商品数量待实现的商品数量待实现的商品数量待实现的商品数量* *商品价格水平商品价格水平商品价格水平商品价格水平/ / 货币流通速度货

58、币流通速度货币需求量由流通中的商品量、商品价格水平和货币流通速度3个因素决定。第一、货币需要量与商品数量、价格水平即与商品价格总额成正比。第二、货币需要量与货币流通速度成反比四、通货膨胀通货膨胀是现代货币理论中所涉及的一个与实际生活最密切的问题，也是世界各国普遍存在的经济现象。因此，正确地定义和测量通货膨胀，是科学地分析通货膨胀的原因以及有效地防止通货膨胀的基本前提，也是当代经济学界普遍关心的问题。（一）定义：指纸币的发行量超过商品流（一）定义：指纸币的发行量超过商品流通中所需要的货币量而引起的货币贬值、通中所需要的货币量而引起的货币贬值、物价上涨的状况。通货膨胀是纸币流通物价上涨的状况。通货

59、膨胀是纸币流通条件下特有的一种社会现象。条件下特有的一种社会现象。经济学家对通货膨胀下了各种各样的定义，但归纳起来，主要有以下 两种：1传统的通货膨胀定义传统的通货膨胀定义，其理论基础是马克思主义的货币理论，即纸币流通 规律。根据马克思的纸币流通规律，所谓通货膨胀，是指在纸币流通的条件 下，由于纸币过度发行，而引起的纸币贬值和一般物价水平上涨的经济现象 关于这一定义，有几点是必须说明的（1）产生通货膨胀的经济条件是纸币流通 （2）通货膨胀的表现形式是物价上涨但物价上涨不一定是通货膨胀（3）通货膨胀表现为一般物价水平的上涨2现代通货膨胀的定义 从两个方面来理解通货膨胀：从两个方面来理解通货膨胀：

60、1、通货膨胀是物价的普遍上涨、通货膨胀是物价的普遍上涨指所有商品和劳务价格，因此，局部性的指所有商品和劳务价格，因此，局部性的物价上涨不被视为通货膨胀。物价上涨不被视为通货膨胀。2、通货膨胀是物价的持续上涨、通货膨胀是物价的持续上涨2、通货膨胀是物价的持续上、通货膨胀是物价的持续上涨涨持续地上涨持续地上涨”说明，在真正的通货膨胀过说明，在真正的通货膨胀过程中个别物价虽有升降但一般物价则程中个别物价虽有升降但一般物价则呈长期上升的趋势。因此，季节性、暂时呈长期上升的趋势。因此，季节性、暂时性或偶然性的物价上涨，不能被视为通货性或偶然性的物价上涨，不能被视为通货膨胀膨胀 说一说：说一说：你觉得物价

61、上涨对你有什么影响？市场是你觉得物价上涨对你有什么影响？市场是一只无形的手，调动着物价，这样说对吗一只无形的手，调动着物价，这样说对吗？在物价飞涨，人们会说：？在物价飞涨，人们会说：“投资不如投投资不如投机机”、“存钱不如存货存钱不如存货”、“生产不如囤生产不如囤积积”。你对这些说法有什么认识？。你对这些说法有什么认识？ 二、通货膨胀的类型（一）根据通货膨胀的严重程度分类一）根据通货膨胀的严重程度分类温和的通货膨胀温和的通货膨胀严重的通货膨胀严重的通货膨胀恶性的通货膨胀恶性的通货膨胀1爬行的通货膨胀 爬行的通货膨胀是指一般物价水平按照不太大的幅度持续上涨，有时也叫“温和”的通货膨胀。一般年通货

62、膨胀率（即物价上涨率）在 24之间，有时也包括不超过 10的通货膨胀。2奔驰的通货膨胀（严重的通货膨胀） 奔驰的通货膨胀是指一般物价水平按照相当大的幅度持续上涨。一般物价上涨率在10以上，达到两位数水平是指是指通货膨胀率达到两位数字，人们对物价上通货膨胀率达到两位数字，人们对物价上涨，不愿再持有货币，而是抢购商品，用涨，不愿再持有货币，而是抢购商品，用以保值以保值。 3恶性的通货膨胀恶性的通货膨胀是指失控的、野马脱僵式的通货膨胀。通货膨胀率往往在 100以上，最严重时甚至达到天文数字；是一种不能控制的通货膨胀，物价迅速上是一种不能控制的通货膨胀，物价迅速上涨，货币严重贬值。涨，货币严重贬值。（

63、二）通货膨胀的表现形式分类1、公开的通货膨胀是指在正常的市场经济条件下，过量的货币发行会通过物价较大幅度地持续上涨表现出来2、隐形的通货膨胀是指国家控制物价，主要的消费价格基本保持平衡，但表现为商品供应紧张、凭证限量供应商品、变相涨价、黑市活跃等一种隐蔽性的一般物价水平普遍上涨。根据通货膨胀的产生原因分类需求拉动型通货膨胀成本推动型通货膨胀结构型通货膨胀需求拉动型通货膨胀这一理论是从需求的角度来解释通货膨胀的成因。根据这一理论，当经济体系中的总需求增加，以至于大大超过总供给时，就会引起商品的一般价格水平上升，即为需求拉上的通货膨胀。这种理论把通货膨胀解释为“过多的货币追逐过少的商品”。因此，要

64、克服和抑制通货膨胀，就必须实行紧缩的财政政策和货币政策，消除过多的总需求。 3成本推进说 这一理论是从商品和劳务的供给方面来解释通货膨胀的成因的，把通货膨胀的成因归咎于商品生产成本的增加 成本推进的通货膨胀可以概括为两种类型： 工资和原料推进的通货膨胀。这是由于提高工资或原料等生产要素的价格上涨而引起的通货膨胀。 利润推进的通货膨胀。这是由于垄断组织肆意提高产品的价格以增加利润而引发的通货膨胀。我国通货膨胀的成因，从经济上分析主要有以下几方面因素： 1工资水平的上升 2投资需求的增长 3价格的结构性调整三、通货膨胀对社会经济的影响1.1.使社会生产的正常比例受到破坏，使生产性投使社会生产的正常

65、比例受到破坏，使生产性投使社会生产的正常比例受到破坏，使生产性投使社会生产的正常比例受到破坏，使生产性投资减少，不利于生产长期稳定发展。资减少，不利于生产长期稳定发展。资减少，不利于生产长期稳定发展。资减少，不利于生产长期稳定发展。2.2.打破流通领域原有的平衡，正常的流通受阻，打破流通领域原有的平衡，正常的流通受阻，打破流通领域原有的平衡，正常的流通受阻，打破流通领域原有的平衡，正常的流通受阻，制造或加剧供给与需求的矛盾。制造或加剧供给与需求的矛盾。制造或加剧供给与需求的矛盾。制造或加剧供给与需求的矛盾。3.3.是物价上涨和货币贬值的过程，造成市场混乱，是物价上涨和货币贬值的过程，造成市场混

66、乱，是物价上涨和货币贬值的过程，造成市场混乱，是物价上涨和货币贬值的过程，造成市场混乱，改变社会成员原有财富的占有比例。改变社会成员原有财富的占有比例。改变社会成员原有财富的占有比例。改变社会成员原有财富的占有比例。4.4.居民消费水平下降，限制下一阶段的发展，加居民消费水平下降，限制下一阶段的发展，加居民消费水平下降，限制下一阶段的发展，加居民消费水平下降，限制下一阶段的发展，加大消费者的损失，加剧了社会成员间的矛盾。大消费者的损失，加剧了社会成员间的矛盾。大消费者的损失，加剧了社会成员间的矛盾。大消费者的损失，加剧了社会成员间的矛盾。（三）通货膨胀的治理对策1.实行紧缩的财政政策实行紧缩的

67、财政政策增加税收、减少政府开支增加税收、减少政府开支2.实施紧缩的收入政策实施紧缩的收入政策3 .实行紧缩货币政策减少货币供实行紧缩货币政策减少货币供给量、提高利率给量、提高利率4、人为地制造衰退、人为地制造衰退五、通货紧缩一、概念：经济中货币供应量少于客一、概念：经济中货币供应量少于客观需要量，社会总需求小于社会总供观需要量，社会总需求小于社会总供给，导致单位货币升值，价格水平普给，导致单位货币升值，价格水平普遍和持续下降的经济现象。遍和持续下降的经济现象。这里必须这里必须指出的是，部分商品或劳务价格的下降不指出的是，部分商品或劳务价格的下降不能看做通货紧缩，只有一般物价水平持续能看做通货紧

68、缩，只有一般物价水平持续下降才能称为通货紧缩。下降才能称为通货紧缩。 通货紧缩的另外几种定义 有人把通货紧缩定义为，物价下跌必须同时伴随国民收人的负增长和货币供应量的减少。这是混淆了经济衰退和通货紧缩的区别，既不符合世界各国通货紧缩的实际情况，更与我国当前通货紧缩的实际状况不符。 也有人把通货紧缩定义为是货币政策的紧缩。他们认为，由于“通货”即为货币，因此，通货紧缩即为货币政策的紧缩。这种观点把通货紧缩的经济现象与货币政策的经济行为混为一谈。虽然通货紧缩与货币政策的紧缩之间有一定的联系，但并不存在绝对的因果关系，更不能视为等同。 通货紧缩作为通货膨胀的对立面，是指一般物价水平持续下跌的经济现象

69、；而货币政策的紧缩，则主要是指利率上调和货币供应量减少等政策手段的实施。紧缩的货币政策如使用不当，会造成通货紧缩；但通货紧缩并不是货币政策紧缩的必然结果，它是由多种原因形成的。通货紧缩的主要表现：1、社会总需求持续小于社会总供给，物价水平持续下降，货币贬值2、生产下降，市场萎缩，利润降低，投资降低，投资减少3、失业增加，收入下降二、通货紧缩对社会经济的二、通货紧缩对社会经济的影响影响（一）、通货紧缩对经济的影响（一）、通货紧缩对经济的影响1.物价下跌、利润降低，影响企业生产积物价下跌、利润降低，影响企业生产积极性极性2、实际利率上升，债务人负担加重，影响、实际利率上升，债务人负担加重，影响企业

70、的经营活动企业的经营活动3使社会财富缩水使社会财富缩水4促退经济促退经济5缩减就业机会（即失业增加）缩减就业机会（即失业增加）（二）通货紧缩对收入分配的影响固定收入者得利，非固定收入者受损债务人偿债负担加重财富在政府和公众之间进行再分配三、通货紧缩的成因通货紧缩的成因通货紧缩的成因是多种多样的，从历来世界各国发生的通货紧缩来看，主要是由以下原因引起的：1中央银行过度使用紧缩的货币政策 2社会公众预期利率和资本边际效率会降低 3政府大量削减支出 4社会生产能力过剩 5国内金融体系的效率低 1中央银行过度使用紧缩的货币政中央银行过度使用紧缩的货币政策策 在经济扩张时期，货币供应量过度膨胀。在经济扩

71、张时期，货币供应量过度膨胀。中央银行若采取紧缩的货币政策，紧缩货币中央银行若采取紧缩的货币政策，紧缩货币供应量和信贷规模，将使货币供应量和商品供应量和信贷规模，将使货币供应量和商品流通的需要量趋于一致；但是，如果中央银流通的需要量趋于一致；但是，如果中央银行过度采用紧缩的货币政策，将使流通中的行过度采用紧缩的货币政策，将使流通中的货币量不能满足商品流通的需要量，从而产货币量不能满足商品流通的需要量，从而产生物价的持续下跌。美国生物价的持续下跌。美国20世纪世纪30年代的年代的通货紧缩便是典型的货币政策引起的通货紧通货紧缩便是典型的货币政策引起的通货紧缩。缩。2社会公众预期利率和资本边际效率会降

72、低 社会公众对利率和资本边际效率的预期社会公众对利率和资本边际效率的预期将会影响有效需求。因为利率是投资的成本，将会影响有效需求。因为利率是投资的成本，资本边际效率则是投资的收益。当人们预期资本边际效率则是投资的收益。当人们预期实际利率将进一步降低时，会增加储蓄减少实际利率将进一步降低时，会增加储蓄减少投资，以便将来用较少的成本获取较大的收投资，以便将来用较少的成本获取较大的收益；而当人们预期资本边际效率降低时，也益；而当人们预期资本边际效率降低时，也会减少投资。这样，就出现了有效需求不足，会减少投资。这样，就出现了有效需求不足，进而导致物价的持续下跌，造成通货紧缩。进而导致物价的持续下跌，造

73、成通货紧缩。 3政府大量削减支出 政府支出的增加或减少也会影响有效需求。政府支出的增加或减少也会影响有效需求。如果政府为了降低赤字，大量削减公共开支，如果政府为了降低赤字，大量削减公共开支，减少转移支付，就会使有效需求趋于减少，减少转移支付，就会使有效需求趋于减少，加剧商品和劳务市场的供求失衡，从而促进加剧商品和劳务市场的供求失衡，从而促进通货紧缩的形成。通货紧缩的形成。 4社会生产能力过剩社会生产能力过剩会使物价持续下跌，形成通货紧缩。东南亚金融危机表明，生产能力过剩出现的商品供过于求，会使物价持续下跌；同时，生产能力过剩导致的资本设备过剩，加剧了生产能力的进一步过剩，会形成新的通货紧缩压力

74、。 5国内金融体系的效率低国内金融体系的效率低，表现为银行业国内金融体系的效率低，表现为银行业的不良资产增加以及金融机构不能满足企的不良资产增加以及金融机构不能满足企业贷款的需要。假如一国银行业存在大量业贷款的需要。假如一国银行业存在大量的不良资产，金融机构便不愿意向企业发的不良资产，金融机构便不愿意向企业发放贷款或片面提高贷款利率，从而造成信放贷款或片面提高贷款利率，从而造成信贷紧缩，进而发展成为通货紧缩。比如，贷紧缩，进而发展成为通货紧缩。比如，日本银行业由于存在严重不良贷款问题而日本银行业由于存在严重不良贷款问题而不愿发放贷款，提高信贷标准，这样就减不愿发放贷款，提高信贷标准，这样就减少

75、了社会总需求，形成通货紧缩。少了社会总需求，形成通货紧缩。 我国通货紧缩的原因主要有以下几方面： （1）生产能力相对过剩 （2）经济体制改革导致消费需求不足 （3）外部需求萎缩 以上三方面的原因，导致我国经济体系中商品供过于求的矛盾日益突出，并通过物价的持续下跌表现出来，从而形成通货紧缩。http:/ 根据课本根据课本115页材料一、二、三页材料一、二、三 说说一说：一说： 我国我国1998年以后是否出现通货紧缩年以后是否出现通货紧缩现象？为什么回出现通货紧缩现象，对你现象？为什么回出现通货紧缩现象，对你的生活有什么影响？应该采取什么财政政的生活有什么影响？应该采取什么财政政策和货币政策？策和

76、货币政策？第七章 金融业务第一节 我国中央银行的资产业务、负债业务一、我国央行的业务特点一、我国央行的业务特点1、从经营目标上看，中国人民银行不以盈利、从经营目标上看，中国人民银行不以盈利为目的为目的2、从业务范围来看，中国人民银行不经营普、从业务范围来看，中国人民银行不经营普通银行的业务通银行的业务3、从职能上看，中国人民银行具有服务机构、从职能上看，中国人民银行具有服务机构和管理机构的的双重性质。和管理机构的的双重性质。 4、从资金来源上看，中国人民银行的资金来源、从资金来源上看，中国人民银行的资金来源主要来自发行的货币，同时也接受商业银行和主要来自发行的货币，同时也接受商业银行和其他金融

77、机构的存款其他金融机构的存款5、从行使的权利上看，中国人民银从行使的权利上看，中国人民银行处于超脱地位，在各类金融机构之行处于超脱地位，在各类金融机构之上，控制信、调节金融，不偏向任何上，控制信、调节金融，不偏向任何一家银行或其他金融机构，而是作为一家银行或其他金融机构，而是作为货币流通和信用管理者的身份出现，货币流通和信用管理者的身份出现，执行其控制货币和调节信用的职能，执行其控制货币和调节信用的职能，从而达到稳定金融的目的从而达到稳定金融的目的第一节我国中央银行的业务第一节我国中央银行的业务二、负债业务二、负债业务 自有资本自有资本、货币发行货币发行、各项存款各项存款、其他负其他负责业务责

78、业务三、资产业务三、资产业务 贷款业务贷款业务、再贴现再贴现、金银和外汇占款金银和外汇占款、其他业务其他业务四、四、中央银行的中间业务中央银行的中间业务 二、我国商业银行的业务负债业务：负债业务：自有资本自有资本、吸收存款吸收存款、对外借、对外借款款资产业务：现金资产、贷款业务、贴现业资产业务：现金资产、贷款业务、贴现业务、其他务、其他中间业务：转帐业务、信托业务、信用卡中间业务：转帐业务、信托业务、信用卡第八章 金融市场一、金融市场概述（一）定义：是融通资金与买卖金融资产的地方，即买卖金融商品的地方 。 广义的金融市场广义的金融市场包括所有的资金融通场所。 狭义的金融市场狭义的金融市场多指有

79、价证券市场。（二）金融市场的构成要素1.参与者：居民个人、企业、金融中介机构、政府2.金融工具：国家债券、金融债券、股票、本票、支票、汇票等。3.组织形式：交易所交易、柜台交易 交易方式：现货交易、期货交易、信用交易（三）金融市场的分类1.1.根据交易对象期限的不同分为根据交易对象期限的不同分为根据交易对象期限的不同分为根据交易对象期限的不同分为：货币市场：同业拆借市场、票据市场、货币市场：同业拆借市场、票据市场、CDCD市场、市场、国库券市场国库券市场资本市场：证券市场、中长期信贷市场资本市场：证券市场、中长期信贷市场2.2.根据金融交易的性质不同分为根据金融交易的性质不同分为根据金融交易的

80、性质不同分为根据金融交易的性质不同分为：发行市场和流通：发行市场和流通市场市场3.3.根据金融交易的交割方式不同分为根据金融交易的交割方式不同分为根据金融交易的交割方式不同分为根据金融交易的交割方式不同分为：现货市场、：现货市场、期货市场、期权市场期货市场、期权市场4.4.根据金融交易活动的地域范围不同分为根据金融交易活动的地域范围不同分为根据金融交易活动的地域范围不同分为根据金融交易活动的地域范围不同分为：国内金：国内金融市场、国际金融市场融市场、国际金融市场二、金融工具1.1.金融工具的概念金融工具的概念 是指哪些在金融市场上以书面形式发是指哪些在金融市场上以书面形式发行或流通，借以作为债

81、权权利和债务人义行或流通，借以作为债权权利和债务人义务的契约凭证，即金融商品。务的契约凭证，即金融商品。2.2.特征：特征： 偿还性、可转让性、安全性、收益性偿还性、可转让性、安全性、收益性3. 3. 典型的金融工具典型的金融工具（一）商业票据（一）商业票据（二）债券（二）债券（三）股票（三）股票 回家收集一些关回家收集一些关 于债券股票的资料于债券股票的资料五、外汇市场谈一谈：谈一谈：你用过外币吗？你知道哪些外你用过外币吗？你知道哪些外币？什么情况你需要外币？从哪找外币？币？什么情况你需要外币？从哪找外币？（一）概述 外汇市场是专门从事外汇买卖的市场，分有形市场和无形市场。你知道吗？外汇市场

82、每日交易量平均在你知道吗？外汇市场每日交易量平均在10000亿美元以上。亿美元以上。 小资料：小资料：世界主要的外汇市场有：世界主要的外汇市场有： 伦敦外汇市场伦敦外汇市场 纽约外汇市场纽约外汇市场 巴黎外汇市场巴黎外汇市场 东京外汇市场东京外汇市场 香港外汇市场香港外汇市场（二）外汇市场主要参与者外汇供求者外汇银行外汇经纪人中央银行外汇投资者（三）外汇交易方式即期外汇交易即期外汇交易远期外汇交易远期外汇交易套汇交易套汇交易套利交易套利交易第九章 证券投资一、证券（一）概念：是票面载有一定金额，代表财产所有权或债权，可以有偿转让的书面凭证。证券本身没有价值，具有法律效力的证书，可以在证券市场上

83、流通。 分为有价证券和证据证券。有价证券：是指具有一定券面价值并可按规定买卖转让的一种财产所有权或债权的凭证。（二）证券的分类狭义的证券分为股票和债券。1.1.债券债券（1 1）概念：是债务人向债权人出具的，在一定时）概念：是债务人向债权人出具的，在一定时期支付利息和到期本金的债务书面凭证。期支付利息和到期本金的债务书面凭证。（2 2）特征：收益性强、风险程度较低、流动性较）特征：收益性强、风险程度较低、流动性较强强（3 3）债券的分类：）债券的分类：按债券偿还时间分为：短期、中期、长期债券按债券偿还时间分为：短期、中期、长期债券按债券发行主体分为：政府债券、企业债券、金按债券发行主体分为：政

84、府债券、企业债券、金融债券、国际债券融债券、国际债券（4）债券收益率票面收益率：票面收益率：票面利率票面利率=利息利息/债券面值债券面值*100%本期收益率：本期收益率：=年利息年利息/债券市场价格债券市场价格*100%到期收益率到期收益率=（到期本息（到期本息-市场价格）市场价格）/待偿期待偿期*365 *100%（5）发行价格平价发行：票面利率等于市场利率溢价发行：票面利率大于市场利率折价发行：票面利率小于市场利率谈一谈：谈一谈： 如果你认购了10，000元债券，利息率4.6 %，你认为会给你的家庭带来什么影响？ 2.股票（1）概念:是股份制公司发给股东证明其投资入股的凭证。（2）股票的分

85、类按股东权利义务分类：普通股和优先股。按投资主体性质分类：国有股、发起人股、社会公众股。按票面上是否记载股东的姓名或名称分为：记名股和无记名股。（2）股票的分类以股权设置的不同分为内资股（A股）外资股 境外上市外资股（B股） 境外上市外资股 香港上市的H股（Hongkong) 纽约上市的H股(Newyork) 新加坡上市的H股(Singproe)二、证券市场（一）定义：是有价证券发行和流通的场所。（二）包括发行市场和流通市场三、证券发行市场 定义：是资金需求者通过发行证券而筹定义：是资金需求者通过发行证券而筹措资金的市场，又称措资金的市场，又称“一级市场一级市场”、“初初级市场级市场”。（一）

86、证券发行市场的参与者（一）证券发行市场的参与者筹资人筹资人投资人投资人中介机构中介机构（二）证券发行方式1.直接发行与间接发行直接发行与间接发行直接发行（自销）直接发行（自销）间接发行（包销、代销、联合发售）间接发行（包销、代销、联合发售）2.公开发行与不公开发行公开发行与不公开发行公开发行（公募）公开发行（公募）不公开发行（私募）不公开发行（私募）（三）证券发行价格 面额发行面额发行溢价发行溢价发行折价发行折价发行时价发行时价发行中间价发行中间价发行（四）证券发行程序制定发行计划。制定发行计划。提出发行申请。提出发行申请。确定委托代理。确定委托代理。发布发行公告认购人应募。发布发行公告认购人

87、应募。建立健全企业的组织机构建立健全企业的组织机构。四、证券流通市场概念：已发行证券的交易场所。概念：已发行证券的交易场所。 又称又称“二级市场二级市场”、“次级市场次级市场”。（一）证券交易的一般规则（一）证券交易的一般规则 166页页 8点点（二）证券交易的基本程序开户开户 委托委托 成交成交 交割交割 过户过户开户：投资者在经纪证券商处开户（证券开户：投资者在经纪证券商处开户（证券账户和资金账户）。账户和资金账户）。购入证券时：购入证券时： 证券账户证券账户证券持有量增加资金账户资金账户存款减少（二）证券交易的基本程序卖出证券时：卖出证券时： 证券账户证券账户证券持有量减少资金账户资金账

88、户存款增加委托委托委托委托：开户以后，投资者可以采取多种方式向证券商委托买卖证券。委托方式有委托方式有：单面委托、电话委托、传真委托、网上交易委托等。A股交易股交易采用以手为单位，1手代表100股。投资者购买股票，必须是1手的整倍数，如200股，10000股等，不能是50股。成交成交：证券买卖双方同意交易成立并成交：证券买卖双方同意交易成立并按规定完成必要的手续的行为。按规定完成必要的手续的行为。成交原则：价格优先、时间优先成交原则：价格优先、时间优先交割交割：买主付出价款取得证券、卖主交出交割：买主付出价款取得证券、卖主交出证券取得价款的行为。证券取得价款的行为。采用在各自的股东账户、资金账

89、户上收付采用在各自的股东账户、资金账户上收付转账。转账。买主买主交出证券付出价款买主买主过户过户：对于记名证券，需办理变更股东或过户：对于记名证券，需办理变更股东或债权人有关内容记载的手续。债权人有关内容记载的手续。想一想：想一想：对于记名证券需办理过户手续对于记名证券需办理过户手续吗？吗？论一论论一论：股票交易的程序：股票交易的程序（三）行情显示买入价、买出价、最新价买入价、买出价、最新价涨跌涨跌成交量成交量最高价、最低价、最高价、最低价、收盘价、开盘价收盘价、开盘价股票价格指数图股票价格指数牛市：股票价格指数持续上扬。牛市：股票价格指数持续上扬。熊市：股票价格指数持续下跌。熊市：股票价格指

90、数持续下跌。我国的股票价格指数上证指数深证数指世界上影响较大的股票价格指数：香港恒生指数、 伦敦金融日报指日本日经指数、 美国道.琼斯指数 美国2001年的9.11恐怖事件发生当天，纽约证券交易所停止交易。9月17 日恢复交易，道.琼斯指数当日大跌685点，创历史记录。（四）股票的基本分析国民生产总值国民生产总值利率利率税收政策税收政策国际国内政治因素影响国际国内政治因素影响企业经营状况的影响企业经营状况的影响（五）证券投资策略与技巧分散投资法分散投资法摊平操作法摊平操作法拨档操作法拨档操作法以顺势投资法以顺势投资法以静别动法以静别动法 股票价格指数图股票价格指数图K线图五、证券投资基金市场（

91、一）概念：是一种利益共享、风险共担的集合证券投资方式。 通过发行投资基金单位， 集中投资者的资金， 由基金托管人托管， 由基金管理人管理和运用资金， 从事股票、债券等金融工具投资。（二）证券投资基金的分类开放式基金：发行总额不固定，基金单位总发行总额不固定，基金单位总数随时增减，投资者可按基金的报价在国家规数随时增减，投资者可按基金的报价在国家规定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基定的营业场所申购或者赎回基金单位的一种基金。金。封闭式基金：事先确定发行总额，在封闭期：事先确定发行总额，在封闭期内基金单位总数不变，基金上市后投资者可以内基金单位总数不变，基金上市后投资者可以通过证券市场转让、

92、买卖基金单位的一种基金。通过证券市场转让、买卖基金单位的一种基金。股票基金、债券基金股票基金、债券基金（三）证券投资基金的特点投资基金的单位面值较低。（面值为人民币1元）有专家理财的优势投资基金实行组合投资，有分散风险的功能。（把鸡蛋放在一个蓝子里）买卖投资基金便利讨论：为什么不要把鸡蛋放在一个蓝子里。案例分析：某某一一体体育育彩彩票票痴痴迷迷者者，在在经经过过多多次次失失败败后后，终终于于成成为为一一夜夜暴暴富富的的百百万万富富翁翁，独独中中500500万万元元的的体体育育彩彩票票大大奖奖。他他想想投投资资债债券券，既既安安全全又又有有收收益益，又又想想投投资资股股票票，赚赚取取更更多多的的钱钱财财，又又担担心心股股市市风风险险。关键是该中奖者对证券投资一窍不通。关键是该中奖者对证券投资一窍不通。请请你你告告诉诉这这位位中中奖奖者者证证券券交交易易的的基基本本操操作作程程序序和和一一些些投投资资技技巧巧，并并帮帮助助他他进进行行股股票票、债债券券的的基基本本交易操作。交易操作。谢谢！再见！