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1、用友用友U8中以中以发货单核算核算应收的方法收的方法电话：电话：电话：电话： QQ:512931225 QQ:512931225三种模式：三种模式：模式一：发货单和发票分别编制凭证。模式一：发货单和发票分别编制凭证。 模式二：发货单编制凭证，发票不编制凭证。模式二：发货单编制凭证，发票不编制凭证。 模式三：对发货单做回核销。模式三：对发货单做回核销。模式一：对发货单和发票分别编制凭证模式一：对发货单和发票分别编制凭证1、给客户发货后，在插件中，依据发货单编制记账凭证：、给客户发货后，在插件中，依据发货单编制记账凭证：借应收账款（未票），贷主营业务收入，贷应交税金。借应收账款（未票），贷主营业务
2、收入，贷应交税金。2、开据销售发票后，在应收模块，依据销售发票编制记账、开据销售发票后，在应收模块，依据销售发票编制记账凭证：借应收账款（已票），贷应收账款（未票）。凭证：借应收账款（已票），贷应收账款（未票）。3、收回货款后，在应收模块，依据收款单编制记账凭证：、收回货款后，在应收模块，依据收款单编制记账凭证：借银行存款，贷应收账款（已票）。借银行存款，贷应收账款（已票）。此种模式适用对象：此种模式适用对象：客户都是法人单位，一般会要发客户都是法人单位，一般会要发票，但发票是在收款时开据（收款时才开发票可以延迟纳税）票，但发票是在收款时开据（收款时才开发票可以延迟纳税）。这种模式常用于有内外
3、两套账的内账。这种模式常用于有内外两套账的内账。模式一：会计科目设置模式一：会计科目设置已票必须应收受控，未票必须是不受控应收账款下设两个二级：未票和已票已票必须是客户往来核算，未票也可以不做客户往来核算模式一：发货单编制凭证的科目设置（插件中）模式一：发货单编制凭证的科目设置（插件中）应收科目录入的是应收账款（未票）模式一：发票编制凭证的科目设置（应收模块）模式一：发票编制凭证的科目设置（应收模块）应收科目设置成应收账款（已票）销售收入科目和税金科目全部设置成应收账款（未票）销售收入科目和税金科目全部设置成应收账款（未票）模式一：依据发货单编制记账凭证模式一：依据发货单编制记账凭证 （插件中
4、）（插件中）根据发货单借记应收账款（未票）模式一：依据销售发票编制记账凭证模式一：依据销售发票编制记账凭证 （应收模块）（应收模块）根据发票贷记应收账款（未票）根据发票借记应收账款（已票）模式一：依据收款单编制记账凭证模式一：依据收款单编制记账凭证 （应收模块）（应收模块）模式一：报表查询（应收模块）模式一：报表查询（应收模块）模式二：发货单编制凭证，发票不编制凭证模式二：发货单编制凭证，发票不编制凭证把用友销售管理模块的销售发票当发货单用，在插件中再把用友销售管理模块的销售发票当发货单用，在插件中再开发一张销售发票。开发一张销售发票。1、发货时直接在销售管理模块开据销售发票（视同发、发货时直
5、接在销售管理模块开据销售发票（视同发货单），在应收模块拿这张销售发票（视同发货单）编货单），在应收模块拿这张销售发票（视同发货单）编制记账凭证：借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税制记账凭证：借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税金。金。2、如果客户不要发票就不开，如果要发票，就到插件、如果客户不要发票就不开，如果要发票，就到插件中开据销售发票，插件中开据的销售发票，不用编制凭中开据销售发票，插件中开据的销售发票，不用编制凭证。（可以传到金税中打印增值税发票）证。（可以传到金税中打印增值税发票）此种模式适用对象：此种模式适用对象：有大量的客户是自然人，可有大量的客户是自然人，可能永远不要发票，不
6、要发票就不入账不缴税。这种模式能永远不要发票，不要发票就不入账不缴税。这种模式常用于有内外两套账的内账。常用于有内外两套账的内账。模式二：从发货到编制会计凭证（用友模式二：从发货到编制会计凭证（用友U8标准流程）标准流程）发货时，在发货时，在U8销售管理模块直接开据销售发票销售管理模块直接开据销售发票（视同发货单），销售发票复核后自动生成发货（视同发货单），销售发票复核后自动生成发货单。单。销售发票（视同发货单）传入应收模块审核后，销售发票（视同发货单）传入应收模块审核后，编制会计凭证（借应收账款，贷主营业务收入，编制会计凭证（借应收账款，贷主营业务收入，贷应交税费）传入总账模块。贷应交税费）
7、传入总账模块。 模式二：数据权限控制模式二：数据权限控制支持数据权限控制，可以控制用户的客户权限、支持数据权限控制，可以控制用户的客户权限、部门权限、业务员权限。部门权限、业务员权限。模式二：流程图模式二：流程图模式二：如果客户需要发票，再在插件中开据销售模式二：如果客户需要发票，再在插件中开据销售发票发票可以传到金税中打印增值税发票 可以传到金税中打印增值税发票 可选择专用发票普通发票红字专用发票红字普通发票 模式二：查询未开票的发货单（插件中）模式二：查询未开票的发货单（插件中）模式三：面向什么用户？模式三：面向什么用户？适用于所有以发票确认财务收入（编制会计凭证）适用于所有以发票确认财务
8、收入（编制会计凭证），以发货确认业务收入的企业。，以发货确认业务收入的企业。这样的企业在管理上的特点是：先发货后开发票，这样的企业在管理上的特点是：先发货后开发票，一般在账期到时才开发票收款，或者在收款时才一般在账期到时才开发票收款，或者在收款时才开发票。开发票。模式三：业务应收与财务应收模式三：业务应收与财务应收业务应收是相对于财务应收而言的。用友的应业务应收是相对于财务应收而言的。用友的应收管理模块按发票做回款核销，核算的是财务收管理模块按发票做回款核销，核算的是财务应收款，业务应收模块对发货单做回款核销，应收款，业务应收模块对发货单做回款核销，核算的是业务应收款。核算的是业务应收款。由于
9、这些未开发票的发货单没有纳入规范的会计由于这些未开发票的发货单没有纳入规范的会计账务体系，业务应收与财务应收的差额又很难核账务体系，业务应收与财务应收的差额又很难核对，致使这些未开发票的发货单面临很大的安全对，致使这些未开发票的发货单面临很大的安全风险风险(或工作差错，或人为故意或工作差错，或人为故意)。 模式三：企业选择先发货后开票的原因模式三：企业选择先发货后开票的原因企业为什么不愿意在发货时开发票确认收入，而企业为什么不愿意在发货时开发票确认收入，而采取先发货后开发票模式呢？采取先发货后开发票模式呢？开发票就必须确认收入且必须向税务部门缴税；开发票就必须确认收入且必须向税务部门缴税；因为
10、赊销，企业并未有实际的现金流入，感觉没收到货款就确认收因为赊销，企业并未有实际的现金流入，感觉没收到货款就确认收入并缴税，是提前缴税；入并缴税，是提前缴税；从发货到开发票收款还有不确定因素，比如对方要求降价，发货金从发货到开发票收款还有不确定因素，比如对方要求降价，发货金额不一定是确定的收入金额；额不一定是确定的收入金额；应收账款存在坏账风险，假如企业以发货确认收入而这笔货款最终应收账款存在坏账风险，假如企业以发货确认收入而这笔货款最终成为坏账未能收回，企业为此笔未能收回的收入又缴纳的增值税是成为坏账未能收回，企业为此笔未能收回的收入又缴纳的增值税是17%，所得税是，所得税是25%!有的客户不
11、要发票，企业不开发票不确认收入就可以不缴税。有的客户不要发票，企业不开发票不确认收入就可以不缴税。延期纳税与应收账款资延期纳税与应收账款资产安全的两难选择产安全的两难选择!模式三：对发货单做回核销模式三：对发货单做回核销收到货款后，如果用户对发票做核销，系统会自收到货款后，如果用户对发票做核销，系统会自动把发货单核销掉。动把发货单核销掉。(适用于发货并已开发票适用于发货并已开发票)在收到货款时先核销了发货单，后开发票，在发在收到货款时先核销了发货单，后开发票，在发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。(适用于收到货款时发货未开发票适用于收到货款时发
12、货未开发票)支持对发货单做特殊核销，比如赠品发货、红蓝支持对发货单做特殊核销，比如赠品发货、红蓝票对冲、发货后确认坏账的发货单核销。也支持票对冲、发货后确认坏账的发货单核销。也支持从发货到发票、从发票到收款的价格变化的核销从发货到发票、从发票到收款的价格变化的核销(分别作为商业折扣和现金折扣处理分别作为商业折扣和现金折扣处理)。模式三可以与模式一和模式二结合应用！模式三可以与模式一和模式二结合应用！模式三：发货核销与发票核销流程模式三：发货核销与发票核销流程目标用户：目标用户：没有行业限制，没有行业限制，适用于所有先发适用于所有先发货后开发票企业货后开发票企业!模式三：选项设置（插件中）模式三
13、：选项设置（插件中）如果该选项选中，则发货单核销与应收模块的发票核销是互动的。如果没有选中，则发货核销与发票核销各做各的模式三：发货核销（插件中）模式三：发货核销（插件中）本次核销回款金额=本次核销发货金额-商业折扣-现金折扣商业折扣：发票比发货少开的金额现金折扣：收款比发票少收的金额本次核销发货金额：核销掉的发货单的金额反映哪些发货反映哪些发货单收回了货款单收回了货款发货核销和发票核销两个核销功能互动：即发票核销时发货核销和发票核销两个核销功能互动：即发票核销时自动把发货单核销掉，如果先做了发货单核销，在发票自动把发货单核销掉，如果先做了发货单核销，在发票审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。审核时自动继承发货核销痕迹把发票核销掉。模式三：业务应收报表（插件中）模式三：业务应收报表（插件中）北京恭喜发财软件有限公司（原北京尊友）北京恭喜发财软件有限公司（原北京尊友）北京恭喜发财软件有限公司（原北京尊友）北京恭喜发财软件有限公司（原北京尊友）电话：电话：电话：电话： QQ:512931225 QQ:512931225
