《长源电力：内部控制专项报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《长源电力：内部控制专项报告（5页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、PRC中瑞岳华会计师事务所有限公司地址：北京市西城区金融大街 35 号国际企业大厦 A 座 8-9 层邮政编码：100140Zhongrui Yuehua Certified Public Accountants Co., Ltd.Add:8-9 /F Block A Corporation Bldg.No.35 Finance Street Xicheng District BeijingPost Code:100140电话：+86(10)88095588Tel： +86(10)88095588传真：+86(10)88091190Fax： +86(10)88091190内部控制专项报告中瑞岳
2、华专审字2011第 0580 号国电长源电力股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了国电长源电力股份有限公司（以下简称“贵公司”）2010 年 12 月 31 日的合并及公司的资产负债表，2010 年度的合并及公司的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2011 年 4 月 13 日出具了标准无保留意见的审计报告。我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。在审计过程中，我们研究和评价了贵公司与上述财务报表编制相关的内部控制，以确定我们实施财务报表审计的审计程序的性质、时间和范围。建立健全内部控制制度是贵公司管理层的责任。我们的研究和评价是依据中国注册会计
3、师审计准则，并结合财务报表审计目的而进行的，其目的是对上述财务报表整体发表审计意见，而不是对内部控制的专门审核，并不是专为发现内部控制缺陷、欺诈及舞弊而进行的。作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分，在研究和评价过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括询问、检查、观察及抽查测试等我们认为必要的研究和评价程序。由于任何内部控制均具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2010 年 12 月 31 日有效的内部控制,并不保证在未来也必然有效，根
4、据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们阅读了由贵公司编写并后附的内部控制自我评价报告。基于作为我们为了对上述财务报表整体发表审计意见之目的而实施的审计程序的一部分而对该说明中所述的与贵公司上述财务报表编制相关的内部控制的研究和评价，我们未发现贵公司编写的内部控制自我评价报告中所述的与财务报表编制相关的内部控制的相关情况与我们对贵公司就上述财务报表的审计发现存在重大的不一致。本报告仅为针对贵公司 2010 年度审计之目的而出具，不得用作任何其他用途。1（以下无正文）中瑞岳华会计师事务所有限公司中国北京2中国注册会计师： 闫丙旗中国注册会计师： 李锦荣2011 年 4 月 1
5、1 日国电长源电力股份有限公司内部控制自我评价报告2010 年，公司依据公司法、证券法、上市公司治理准则等法律法规和规范性文件的有关要求，继续不断完善公司法人治理结构，加强和规范内部控制，提高了经营管理水平和风险防范能力。现对公司 2010 年度内部控制的有效性进行自我评价：一、综述1、报告期内公司内部控制基本情况2010 年，公司按照企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引和深交所主板上市公司规范运作指引等文件（以下简称内控法规）的相关要求，积极开展了内部控制活动，逐步完善了内部控制体系，提高了公司风险防范能力，促进了公司规范运作和健康发展。报告期内，公司根据有关法律法规的要求，结合公司实际
6、，深入开展了上市公司治理专项活动，对业务流程进行了梳理、完善和补充，基本做到了各项风险可察、可评、可控，各项措施有效可行。公司董事会及审计委员会、公司各经营管理部门继续加强完善了相关内部控制制度，并对公司 2010 年的内部控制及运作情况进行了全面检查。2、公司内部控制组织架构（1）公司内部控制组织结构：按照公司法、证券法和公司章程的规定，公司建立了较为完善的内部控制组织架构。公司董事会对公司的内部控制体系的建立与监督执行负责；主要职责是：确定建立和完善内部控制政策与方案，监督内部控制的执行，审阅内部控制审计报告，决定重大控制缺陷及风险的改进意见和防范措施；公司管理层对内部控制制度的制定和有效
7、执行负责；主要职责是：制定内部控制制度实施计划，保证内部控制制度的有效执行，组织开展内部控制检查与评价并向董事会报告；公司审计机构对内部控制执行情况的检查和测试负责；主要职责是：制定并实施内部控制审计计划，检查并报告风险，针对控制缺陷和风险提出改进建议。（2）公司组织机构：股东大会是公司的最高权力机构，董事会是公司的决策机构，监事会是公司的的监督机构，董事会内部按照功能分别设立了战略、提名、审计、薪酬与考核四个专业委员会。公司内部设立了总经理工作部、人力资源部、财务部、审计部、证券融资法律部、燃料管理部、安全生产部、工程建设部、物资管理部、政治工作部等 12 个分工合理、岗位职责明晰的业务和行
8、政管理部门，职能部门的设置符合公司现行经营管理模式，能严格按照法律法规和公司规章制度，在公司管理层的领导下高效运作。3、内部审计公司内部设立了审计部，以加强公司内部监督与风险控制。审计部和内部审计人员独立行使职权，不受其他部门或者个人的干涉。4、内部控制制度的建立与健全情况根据公司法、深交所股票上市规则等相关规定，结合监管部门的要求，在 2010 年里，进一步制订了年度报告工作制度、独立董事工作制度、内幕信息知情人登记制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、外部信息报送和使用管理制度，建立健全了内部控制制度。公司的重大投资、融资、对外担保及关联交易等重大事项决策程序与机制严谨完善，“三会”议事
9、规则、专门委员会议事规则、信息披露制度符合公司法的要求，独3立董事能够客观地独立发表意见，公司的各项内部控制制度具备完整性、合理性、有效证，保证了公司各项经营活动有序的进行。为完善公司的内部控制制度，2010 年公司根据公司法和深交所股票上市规则的要求，公司对公司章程中关于监事会组成部分进行了修改，此次修改符合法律、法规、深交所上市规则的相关规定和公司的实际情况。5、财务内部控制制度的执行情况公司依据会计法、企业会计准则等相关法律、法规的规定,结合公司实际情况制定了各项财务管理制度,包括资金管理办法、预算管理办法、费用报销管理办法、资产管理办法及会计档案管理办法等内控控制制度。 公司财务人员岗
10、位职责明确,会计岗位间的权责分明、相互制约、相互监督；会计凭证、会计账簿和财务会计报告的处理程序符合内部控制的要求,保证了会计资料的真实完整。2010 年，公司与远光财务软件开发有限公司联合开发了财务信息管控平台统一了公司及各子公司的财务核算体系，对控股子公司的经营活动实行了完全的财务监管。二、控制活动1、公司控股子公司的内部控制情况近几年来，公司根据实际情况，对照内控法规的有关规定，加强对现有控股子公司的管理控制及风险防范，公司各控股子公司能严格遵守公司的内部管理制度，服从和维护公司总体的规划，公司实施严格统一的财务监督管理制度和定期审计管理制度，控股子公司定期向公司总部进行工作汇报，从而保
11、证了对控股子公司的统一管理。公司对下设的全资及控股子公司的管理控制严格、充分、有效，控股子公司运营正常，未有违反内控法规的情形发生。公司制订了控股子公司股东会、董事会、监事会业务规范，加强了各子公司“三会”运作的规范管理。2、公司关联交易的内部控制情况公司重视关联交易的内控管理，为规范公司关联交易，保证关联交易的公允符合公司 2010 年度内部控制自我评价报告性，公司修订并实施了关于控股子公司订立对外担保和关联交易合同事前报备制度和关于关联交易、关联方资金占用和对外担保信息月报告、零报告制度，对关联交易的基本原则、关联交易的涉及事项、关联交易的定价原则、关联交易的审议执行、关联方的表决回避措施
12、等作了详尽的规定。公司在公司章程、股东大会议事规则及董事会议事规则中，明确划分了公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，并规定了关联交易事项的审议程序和回避表决要求。公司发生的关联交易严格依照公司关联交易管理制度等的规定执行，不存在关联方以各种形式占用或转移公司资金、资产及其他资源以及关联交易不公允、不公平的问题。对照内控法规的有关规定，公司关联交易未有违反内控法规、公司关联交易管理制度的情形发生。根据深交所股票上市规则和相关规定，公司对于日常性关联交易采取了先预计、后执行、再确认的操作方式，即在年初对日常性关联交易预计汇总后，报请公司董事会、监事会和股东大会审议批准。对于预计范围内的日
13、常关联交易的执行情况，公司在定期报告中予以对比说明，存在差异的，说明差异情况及其成因，若差异量达到了重新预计的标准，则重新预计并履行相应决策程序和及时的信息披露义务。上一年度结束后，对上一年度关联交易发生情况进行分类统计汇总，再次提交董事会、股东大会审核确认。在决策程序时，明确独立董事事前审查义务，严格执行关联董事、关联方回避制度并及时履行信息披露，保证了关4联交易的公允性和交易行为的透明度，提高了关联交易运作的规范性。公司将力争逐步减少年度日常经营性关联交易的发生总量。3、公司对外担保的内部控制情况公司严格按照证券监管部门的相关规定和公司章程的要求，开展对外担保活动。同时，公司修订并实施了关
14、于控股子公司订立对外担保和关联交易合同事前报备制度和关于关联交易、关联方资金占用和对外担保信息月报告、零报告制度，通过修改子公司的公司章程，将各子公司的对外担保权限上升到股东会层面进行决策，保证了公司对外担保的内部控制严格、充分、有效。报告期内，公司未有违反内控法规的情形发生。4、公司募集资金使用的内部控制情况公司制定并实施了募集资金使用管理制度，严格募集资金使用的投向，使用的程序符合国家法律、法规及有关规范性文件的要求，对募集资金的内部控制严格、充分、有效，未有违反内控法规、募集资金管理制度的情形发生。报告期内，公司无募集资金使用情况。5、公司重大投资的内部控制情况公司在公司章程中对董事会及
15、股东大会在重大投资的审批权限均有明确规定，同时建立了严格的审查和决策程序，对投资的内部控制严格、充分、有效，未有违反内控法规、公司章程的情形发生。6、公司信息披露的内部控制情况公司制订了年度报告工作制度、独立董事工作制度、内幕信息知情人登记制度、年报信息披露重大差错责任追究制度、外部信息报送和使用管理制度，并认真贯彻和执行公司信息披露管理制度及实施细则，通过各级审批控制保证各类信息以适当的的方式及时准确完整地向外部信息使用者传递。公司信息公告的界定及编制的具体工作由证券融资法律部负责，由董事会秘书进行审核，在履行法定审批程序后加以披露。公司相关制度规定，信息披露相关当事人对所披露的信息负有保密
16、义务，在未对外公开披露前不得以任何方式向外界透露相关内容。报告期内，未有违反内控法规、信息披露管理制度的情形发生。三、公司内部控制总体评价对照企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引和深交所主板上市公司规范运作指引，公司内部控制在内部环境、目标设定、事项识别、风险评估、风险对策、控制活动、信息与沟通、检查监督等各个方面规范、严格、充分、有效，总体上符合中国证监会、深交所的相关要求。公司现有内部控制制度已基本建立健全，能够适应公司管理的要求和公司发展的需要，能够对编制真实、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。公司的各项内部控制在生产经营等公司营运的各个环节中得到了一贯的、顺畅的和严格的执行，公司董事会认为本公司的内部控制是有效的。随着经营环境的变化，公司发展中难免会出现一些制度缺陷和管理漏洞，现有内部控制的有效性可能发生变化。公司将按照相关要求，进一步完善公司内部控制制度，使之始终适应公司发展的需要和国家有关法律法规的要求。5
