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2、高职高专教材编审委员会组编 新世纪高职高专金融保险类课程规划教材新世纪高职高专金融保险类课程规划教材 9/1/20242第第1 1章章商业银行导论商业银行导论第第2 2章章商业银行的资本业务商业银行的资本业务第第3 3章章商业银行负债业务商业银行负债业务 第第4 4章章商业银行资产业务商业银行资产业务 第第5 5章章商业银行中间业务商业银行中间业务 第第6 6章章商业银行国际业务商业银行国际业务第第7 7章章 电子银行实务电子银行实务第第8 8章章商业银行风险防范与内部控制实务商业银行风险防范与内部控制实务第第9 9章章商业银行财务报表与分析实务商业银行财务报表与分析实务 9/1/20243第
3、五章第五章 商业银行中间业务商业银行中间业务【学习目标】通过本章学习，掌握结算、代理咨询等业务的一般性内容；【学习目标】通过本章学习，掌握结算、代理咨询等业务的一般性内容；【学习目标】通过本章学习，掌握结算、代理咨询等业务的一般性内容；【学习目标】通过本章学习，掌握结算、代理咨询等业务的一般性内容；掌握表外业务的概念、所包括的种类；掌握租赁的概念、种类和信托的涵掌握表外业务的概念、所包括的种类；掌握租赁的概念、种类和信托的涵掌握表外业务的概念、所包括的种类；掌握租赁的概念、种类和信托的涵掌握表外业务的概念、所包括的种类；掌握租赁的概念、种类和信托的涵义，了解银行开展租赁的意义和信托在我国商业银
4、行的经营。义，了解银行开展租赁的意义和信托在我国商业银行的经营。义，了解银行开展租赁的意义和信托在我国商业银行的经营。义，了解银行开展租赁的意义和信托在我国商业银行的经营。 【学习重点和难点】本章的重点是结算、代理和咨询等相关性概念，表外【学习重点和难点】本章的重点是结算、代理和咨询等相关性概念，表外【学习重点和难点】本章的重点是结算、代理和咨询等相关性概念，表外【学习重点和难点】本章的重点是结算、代理和咨询等相关性概念，表外业务的含义，租赁的概念、种类和信托的涵义；难点是结算、代理和咨询业务的含义，租赁的概念、种类和信托的涵义；难点是结算、代理和咨询业务的含义，租赁的概念、种类和信托的涵义；
5、难点是结算、代理和咨询业务的含义，租赁的概念、种类和信托的涵义；难点是结算、代理和咨询等业务的实际操作，远期利率协议、互换业务、期货期权的技术处理。等业务的实际操作，远期利率协议、互换业务、期货期权的技术处理。等业务的实际操作，远期利率协议、互换业务、期货期权的技术处理。等业务的实际操作，远期利率协议、互换业务、期货期权的技术处理。l第一节第一节 商业银行中间业务概述商业银行中间业务概述l第二节第二节 主要中间业务的内容及操作实务主要中间业务的内容及操作实务9/1/20244第一节第一节 商业银行中间业务概述商业银行中间业务概述一、商业银行中间业务的概念及特点一、商业银行中间业务的概念及特点二
6、、商业银行中间业务的种类二、商业银行中间业务的种类9/1/20245第一节第一节 商业银行中间业务概述商业银行中间业务概述一、商业银行中间业务的概念及特点一、商业银行中间业务的概念及特点（一）中间业务的概念及特点（一）中间业务的概念及特点（二）中间业务与表外业务的联系与区别（二）中间业务与表外业务的联系与区别 9/1/20246二、商业银行中间业务的种类二、商业银行中间业务的种类（一）支付结算类中间业务：是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。（二）银行卡业务：是由经授权的金融机构（主要指商业银行）向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分
7、功能的信用支付工具。（三）代理类中间业务：是指商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代理政策性银行业务、代理中国人民银行业务、代理商业银行业务、代收代付业务、代理证券业务、代理保险业务、代理其他银行银行卡收单业务等。9/1/20247二、商业银行中间业务的种类二、商业银行中间业务的种类（四）担保类中间业务：是指商业银行为客户债务清偿能力提供担保，承担客户违约风险的业务。主要包括银行承兑汇票、备用信用证、各类保函等。（五）承诺类中间业务：是指商业银行在未来某一日期按照事前约定的条件向客户提供约定信用的业务，主要指贷款承诺，包括可撤销承诺和不可撤销
8、承诺两种。（六）交易类中间业务：是指商业银行为满足客户保值或自身风险管理等方面的需要，利用各种金融工具进行的资金交易活动，主要包括金融衍生业务，如远期合约、金融期货、互换、期权等。 9/1/20248二、商业银行中间业务的种类二、商业银行中间业务的种类（七）基金托管业务：是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管的基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作。包括封闭式证券投资基金托管业务、开放式证券投资基金托管业务和其他基金的托管业务。（八）咨询顾问类业务：是指商业银行依靠自身在信息、人才、信誉等方面的优势，收集和整理有关信
9、息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，并形成系统的资料和方案，提供给客户，以满足其业务经营管理或发展的需要的服务活动。（九）其他类中间业务：包括保管箱业务以及其他不能归入前八类的业务9/1/20249第二节第二节 主要中间业务的内容及操作实务主要中间业务的内容及操作实务一、支付结算业务二、银行卡业务三、代理业务四、基金业务五、咨询顾问业务六、信托与租赁业务七、保管箱业务八、担保和承诺业务九、金融衍生业务9/1/202410一、支付结算业务一、支付结算业务（一）支付结算概述支付结算又称转账结算，是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进
10、行货币给付及其资金清算的行为。9/1/202411一、支付结算业务一、支付结算业务（二）结算工具结算工具是商业银行用于结算的各种票据（票据包括汇票、支票、本票，其中汇票分为银行汇票和商业汇票），目前可选择使用的票据结算工具主要包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票等。9/1/202412一、支付结算业务一、支付结算业务（三）结算方式1、同城结算方式2、异地结算方式异地结算方式主要有汇款结算、托收结算、信用证结算和电子资金划拨系统等。9/1/202413二、银行卡业务二、银行卡业务（一）银行卡的概念及分类1、银行卡的概念：是指由商业银行（含邮政金融机构）向社会发行的具有消费信用、转帐结算、存取现
11、金等全部或部分功能的信用支付工具。9/1/202414二、银行卡业务二、银行卡业务2、银行卡的分类、银行卡的分类（1）按银行卡是否能提供信用透支功能，可分为信用卡和借记卡（2）按发卡对象不同，可分为单位卡（商务卡）和个人卡 （3）按银行卡的使用范围，可分为国际卡、国内卡和地区卡 （4）按持卡人的从属关系，可分为主卡和附属卡9/1/202415二、银行卡业务二、银行卡业务（5）按银行卡的清算币种不同，可分为人民币卡、外币卡和双币种卡（6）按卡片信息的存储方式区分为磁条卡、IC卡和复合金融卡 （7）按国内发卡银行的发卡品牌区分现在全国有80多家金融机构发行各类银行卡，每家金融机构都有基本固定的徽标
12、形象，对发行的系列银行卡进行命名，作为本行银行卡品牌或者名称在全国推广应用。9/1/202416二、银行卡业务二、银行卡业务（二）银行卡账户及交易管理规定（三）银行卡的风险管理（四）银行卡操作实务9/1/202417三、代理业务三、代理业务（一）代理业务概述1、代理业务概念2、代理业务的分类3、目前银行开办的主要代理业务种类9/1/202418三、代理业务三、代理业务（二）代收代付业务1、基本规定 2、各项代收业务柜面处理 3、商业银行代收代付操作实务 9/1/202419三、代理业务三、代理业务（三）代理国债业务 1、凭证式国债、凭证式国债 2、储蓄国债、储蓄国债 3、柜台记账式国债、柜台记
13、账式国债 9/1/202420三、代理业务三、代理业务（四）代理证券业务（四）代理证券业务（五）代理保险业务（五）代理保险业务（六）银关通业务（六）银关通业务9/1/202421四、基金业务四、基金业务（一）投资基金业务（一）投资基金业务投资基金是一种由不确定多数的投资者通过认购基金份额将资金汇集投资基金是一种由不确定多数的投资者通过认购基金份额将资金汇集起来，交由专业人士进行投资，获得收益后根据基金持有者所拥有的起来，交由专业人士进行投资，获得收益后根据基金持有者所拥有的基金份额进行收益分配的投资方式。基金份额进行收益分配的投资方式。（二）基金代销业务（二）基金代销业务基金代销业务是银行接受
14、基金管理人的委托，代理销售基金的业务及基金代销业务是银行接受基金管理人的委托，代理销售基金的业务及注册登记业务。销售基金是指银行通过自己的营业网点和电子银行系注册登记业务。销售基金是指银行通过自己的营业网点和电子银行系统接收投资人基金认购，申购、赎回等交易申请的业务。注册登记业统接收投资人基金认购，申购、赎回等交易申请的业务。注册登记业务是指银行建立并管理投资人基金单位账户、基金单位注册登记、基务是指银行建立并管理投资人基金单位账户、基金单位注册登记、基金交易确认、代理发放红利、建立并保管基金投资人名册等业务。金交易确认、代理发放红利、建立并保管基金投资人名册等业务。（三）基金托管业务（三）基
15、金托管业务基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司的委托，安全保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资产清算安全保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资产清算款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。款项划拨、会计核算、基金估值、监督管理人投资运作等业务。9/1/202422五、咨询顾问业务五、咨询顾问业务（一）概念性质、特点及作用咨询顾问业务是指商业银行依据自身在信誉、人才、信息等方面的优势，收集和整理有关信息，并通过对这些信息以及银行和客户资金运动的记录和分析，形成系统的资料和方案，并
16、提供给客户，以满足客户业务经营管理或发展需要的服务活动。（二）种类及内容 根据性质不同，咨询顾问业务主要分为企业信息咨询业务、资产管理顾问业务、财务管理业务和现金管理业务。9/1/202423六、信托与租赁业务六、信托与租赁业务（一）信托业务1.银行信托业务的含义2.银行信托业务的种类银行信托业务主要有资金信托和财产信托两大类。9/1/202424六、信托与租赁业务六、信托与租赁业务（二）租赁业务1.租赁的概念2.现代租赁的性质3.商业银行租赁业务的种类与内容租赁业务根据目的不同可以分为融资租赁、经营租赁和维修租赁。9/1/202425七、保管箱业务七、保管箱业务（一）概念保管箱是银行为客户提
17、供代保管贵重物品的安全保管箱是银行为客户提供代保管贵重物品的安全设施，它是个人和单位存放金银珠宝、有价证券、设施，它是个人和单位存放金银珠宝、有价证券、重要契约文件及保密资料最理想的地方。商业银重要契约文件及保密资料最理想的地方。商业银行根据中华人民共和国商业银行法以及相关行根据中华人民共和国商业银行法以及相关法律法规，经批准开办保管箱业务。法律法规，经批准开办保管箱业务。（二）操作程序9/1/202426八、担保业务和承诺业务八、担保业务和承诺业务（一）担保业务1、银行承兑汇票 2、备用信用证 3、保函 9/1/202427八、担保业务和承诺业务八、担保业务和承诺业务（二）承诺业务银行承诺业务是指银行承诺客户在未来一定时期内，按照双方事先确定的条件，应客户的要求，随时提供不超过一定限额的贷款。一般分为可撤消承诺和不可撤消承诺。9/1/202428九、金融衍生业务九、金融衍生业务（一）金融期货（二）金融远期合约（三）期权交易（四）互换交易9/1/202429【复习思考题复习思考题】1、国内支付结算业务主要有哪些种类？2、简述商业承兑汇票与银行承兑汇票的异同点。3、什么是银行汇票？4、什么是银行本票？5、什么是支票？6、简述委托收款与托收承付的异同点。9/1/202430
