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1、鲁泰纺织股份有限公司2011 年度内部控制评价报告鲁泰纺织股份有限公司全体股东：根据企业内部控制基本规范等法律法规的要求，我们对本公司（以下简称“公司”）内部控制的有效性进行了自我评价。一、董事会声明公司董事会及全体董事保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。建立健全并有效实施内部控制是公司董事会的责任；监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督；管理层负责组织领导公司内部控制的日常运行。公司内部控制的目标是：1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现
2、；2、建立行之有效的风险控制体系，强化风险管理，保证公司各项经营活动的正常有序运行；3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；第 1 页 共 10 页、5、确保国家有关法律法规和本公司内部管理制度的贯彻执行。由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证。二、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体组织实施工作，成立内控评价小组。内控评价小组成员具有独立性、业务胜任能力和职业道德素养。对内部控制的有效性实施评价
3、并出具内部控制评价报告，对评价中发现的内部控制缺陷督促整改。公司聘请中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙），对公司截止2011 年 12 月 31 日的内部控制有效性进行独立审计。三、内部控制评价的依据本评价报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的企业内部控制基本规范（以下简称“基本规范”）及企业内部控制评价指引（以下简称“评价指引”）的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截止 2011 年 12 月 31 日内部控制的设计与运行的有效性进行评价。四、内部控制评价的范围内部控制评价的范围涵盖了上市公司的各种业务和事项。纳入评价范围的业务和事
4、项包括：（一）组织架构公司严格按照公司法证券法和国家有关法律法规要求，第 2 页 共 10 页不断完善法人治理结构，持续优化内部机构设置，确保了公司股东大会、董事会、监事会、经理层的操作规范、运作有效，维护了投资者和公司利益。公司按照科学、高效、透明、制衡的原则，设立了与经营模式相适应的组织机构。公司设立战略管理部、生产部、财务部、国际业务部、总工办、企业管理部、总经理办公室、人力资源部、证券部、审计部、营销部、仓储管理部、品质管理部等部门。针对各项业务功能行使决策、计划、执行、监督、评价的权力并承担相应的义务，从而为业务顺利开展进而实现公司发展战略提供支撑平台。（二）发展战略公司董事会下设战
5、略委员会，负责发展战略管理工作，履行相应职责。战略委员会对董事会负责，战略委员会委员具有较强的创新能力、较高的综合素质和丰富的实践经验，熟悉公司业务经营运作特点，具有市场敏感性和综合判断能力，了解国家宏观政策走向及国内外经济、行业发展趋势。委员的任职资格和选任程序符合有关法律法规和公司章程的规定。（三）人力资源公司重视人力资源管理，建立了基于公司战略的人力资源管理体系，不断完善人力资源规划、工作系统设计、招聘管理、培训与发展、薪酬管理、绩效管理、职业规划、员工关系管理等方面的管理流程和配套制度 ，同时建立和完善中高层的激励约束机制，设置了完整的第 3 页 共 10 页、 、业绩考核指标体系，对
6、各级管理人员进行考核与评价。（四）社会责任公司秉承“对社会负责，对国家负责，对员工负责，对股东负责”的宗旨，从安全生产、产品质量、环境保护与资源节约、促进就业与员工权益保护、支持慈善事业等方面，积极采取措施促进社会责任的履行。公司已经通过了 SA8000 认证。（五）企业文化公司在企业文化建设中信守“以人为本”的原则，坚持依靠全体员工办企业的方针，尊重劳动、尊重知识、尊重人才、尊重创造，努力为员工规划好职业生涯，为员工的发展提供公平公正的环境，为员工搭建发展平台，提供发展机会，挖掘创新潜能，增强其主人翁意识和社会责任感，激发其积极性、创造性和团队精神；努力为全体员工创造良好的生活环境，引导员工
7、爱岗如家、爱企如家。同时，尊重全体员工的首创精神，在统一领导下，有步骤地发动全体员工广泛参与，从基层文化抓起，集思广益，群策群力，全员共建。努力使全体员工在主动参与中了解企业文化建设的内容，认同企业的核心理念，形成上下同心、共谋发展的良好氛围。（六）资金活动公司在融资与结算业务方面制定了资金借贷管理办法募集资金使用管理制度收付款结算业务管理办法货币资金管理办法在内的资金管理办法，明确公司资金管理和结算要求，加强资金第 4 页 共 10 页业务管理和控制，提高资金使用率的同时降低使用成本，保证资金安全。在对公司账户管理方面，公司银行账户的开立、注销、审批手续完备，资料规范完整，确保银行账户管理高
8、效安全。（七）采购业务公司对采购业务的相关环节均制订了严格的业务流程：从编制需求计划、采购计划、请购、选择供应商、确定采购价格、订立框架协议或采购合同、管理供应过程、验收、退货、付款、会计控制等环节，明确了采购业务的主要风险点，针对性地提出了相应的控制措施。（八）资产管理公司已建立了包括存货管理、固定资产管理、无形资产管理在内的资产管理制度，从采购、入库、出库、盘点和处置等环节进行流程梳理，使资产管理的关键环节得到有效控制。（九）销售业务公司建立了销售计划管理、客户开发与信用管理、销售定价、订立销售合同、发货、收款、客户服务和会计系统控制等流程。（十）研究与开发公司对研究与开发从立项、研发过程
9、管理、结题验收、核心研发人员的管理、研究成果开发、研究成果保护等建立了规范的管理流程。（十一）工程项目公司对工程项目从工程立项、设计、招标、建设和竣工验收五个阶段建立了规范的业务流程。第 5 页 共 10 页（十二）担保业务公司对担保业务从受理申请、调查和评估、审批、签订担保合同、日常监控等建立了规范的业务流程。（十三）外包业务公司从制定业务外包实施方案、审核批准、选择承包方、签订业务外包合同、组织实施业务外包活动、业务外包过程管理、验收、会计控制等环节，建立了规范的业务流程。（十四）财务报告公司建立了财务报告编制、审核批准、对外提供、分析利用的业务流程。（十五）全面预算公司在全面预算方面，从
10、预算编制、预算执行和预算考核三个阶段建立了规范的业务流程。（十六）合同管理公司在合同管理方面，从合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审核、合同签署、合同履行、合同解除等环节建立了规范的业务流程。（十七）内部信息传递公司在内部信息传递方面，建立了内部报告指标体系、收集内外部信息、编制及审核内部报告、构建内部报告流转程序及渠道、内部报告有效使用及保密要求等环节建立了规范的业务流程。公司制定了第 6 页 共 10 页内幕信息知情人登记管理制度，规范了公司内幕信息管理行为。（十八）信息系统公司建立了信息系统开发、运行与维护、风险防范及应用控制等流程。上述业务和事项的内部控制涵盖了公司生产经营管理的主
11、要方面，不存在重大遗漏。五、内部控制评价的程序和方法公司根据内部控制建设规划，实施了以下程序：制定评价工作方案、组成评价工作组、实施现场测试、汇总评价结果、编制评价报告。评价过程中，我们采用了个别访谈、调查问题、专题讨论，穿行测试、实地查验、抽样和比较分析等方法，广泛收集公司内部控制设计或运行是否有效的证据，如实填写评价工作底稿，分析、识别内部控制缺陷，该评价方法适当，证据充分。六、内部控制缺陷及其认定公司董事会根据基本规范、评价指引对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险水平等因素，研究确定了适用本公司的内部控制缺陷具体认定标准：（一）财务报告内部控制缺陷的认定
12、标准：1、定性标准：公司规定，具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：（1）董事、监事第 7 页 共 10 页和高级管理人员舞弊；（2）公司更正已公布的财务报告；（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；（4）公司审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。2、定量标准：公司本着是否直接影响财务报告的原则，确定的财务报表错报（包括漏报）重要程度的定量标准如下：重要程度无关紧要并非无关紧要重大项目利润总额潜在错报资产总额潜在错报经营收入潜在错报所有者权益潜在错报错报利润总额的 1%错报资产总额的 0.15%错报经营收入总额的 0.15%错报 所有者权益总额的0
13、.2%利润总额的 1%错报利润总额的 2%资产总额的 0.15%错报资产总额的 0.3%经营收入总额的 0.15%错报经营收入总额的 0.3%所有者权益总额的 0.2%错报所有者权益总额的 0.4%错报利润总额的 2%错报资产总额的 0.3%错报经营收入总额的 0.3%错报所有者权益总额的 0.4%（二）非财务报告内部控制缺陷的认定标准：1、定性标准：公司规定，具有以下特征的缺陷定为重大缺陷：（1）违反国家法律、法规；（2）企业决策程序不科学，导致决策失误；（3）管理人员或技术人员流失严重；（4）媒体负面新闻频现；（5）重要业务缺乏制第 8 页 共 10 页度控制或制度系统性失效；（6）内部控
14、制评价的结果特别是重大缺陷或重要缺陷未得到整改。2、定量标准：缺陷认定等级一般缺陷直接财产损失金额50 万元（含 50 万元）300万元重大负面影响或受到省级（含省级）以下政府部门处罚但未对本公司定期报告披露造成负面影响重要缺陷300 万元（含 300 万元） 或受到国家政府部门处罚但未对本公司定期报告600 万元披露造成负面影响重大缺陷600 万元及以上或已经对外正式披露并对本公司定期报告披露造成负面影响根据上述认定标准，结合日常监督和专项监督情况，我们未发现报告期内存在重要及重大缺陷。七、内部控制缺陷的整改情况针对本报告期内发现的一般控制缺陷，公司及时采取了相应的整改措施，包括完善相关业务
15、流程、对相关职能部门及岗位进行优化调整、落实整改责任人、明确整改措施和整改期限，进一步加强内控制度的执行及检查力度，经过整改达到了预期效果。八、内部控制有效性的结论公司已根据基本规范、评价指引及其他相关法律法规的要求，对截至 2011 年 12 月 31 日的内部控制设计与运行的有效性进行了自我评价。报告期内，公司对纳入评价范围的业务与事项均已建立了内部控制，并得以有效执行，达到了公司内部控制的目标，不存在重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间没第 9 页 共 10 页有对评价结论产生实质性影响的内部控制的重大变化。我们注意到，内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。公司将在2012 年继续完善内部控制制度，规范制度的执行，强化对运行情况的监督检查及评价，促进公司健康、可持续发展。董事长：鲁泰纺织股份有限公司2012 年 月第 10 页 共 10 页日
