中级烟草专卖管理员内部管理2

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1、内部监管（一）知识点技能鉴定要素：内部专卖管理监督概述：01内部专卖管理监督的概念X02内部专卖管理监督的对象X03内部专卖管理监督的内容X04内部专卖管理监督的工作方法X05加强行业内部专卖管理监督的重要意义Y06内部专卖管理监督的制度依据X07内部专卖管理监督的原则X08内部专卖管理监督工作机构X09内部专卖管理监督工作职责X10内部专卖管理监督机构的职权X11内部专卖管理监督工作制度Y12内部专卖管理监督工作责任、考核与责任追究Z技能鉴定要素：日常监管：01能开展对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管X02能开展对烟叶种植收购调拨企业的日常监管Y03能对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管中的问题进

2、行反馈处理X04能对烟叶种植收购调拨企业日常监管中的问题进行反馈处理X内部监管（中级）学习要点：学习要点：内部专卖管理监督工作的定义及重要意义内部专卖管理监督制度依据与原则内部专卖管理监督的机构与职责内部专卖管理监督的工作职责与制度内部专卖管理监督工作责任、考核与责任追究卷烟、雪茄烟批发企业的现行模式、业务流程、规范要求对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容和方法烟叶种植收购调拨企业的现行模式、业务流程、规范要求对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容和方法 内部专卖管理监督概述 本节重点介绍内部专卖管理监督工作的定义、内容、意义及相关制度规定。 一、内部专卖管理监督的概念内部专卖管理监督是

3、指各级烟草专卖局根据中华人民共和国烟草专卖法及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定（以下简称“烟草专卖法律、法规及行业管理规定”），对行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况进行全过程的管理监督。 内部专卖管理监督的概念主体主体依据依据对象对象内容内容各级烟草专卖局各级烟草专卖局烟草专卖法及其实施条例和国家烟草专卖局烟草专卖法及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理规定的有关管理规定行业内所有依法取得烟草专卖许可证行业内所有依法取得烟草专卖许可证, ,从事烟草从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业专卖品生产、销售和

4、进出口业务的企业行业内企业遵守烟草专卖法律、法规及行业管行业内企业遵守烟草专卖法律、法规及行业管理规定的情况理规定的情况监管对象（一）内部专卖管理监督的对象内部专卖管理监督的对象是指行业内所有依法取得烟草专卖许可证，从事烟草专卖品生产、销售和进出口业务的企业。具体包括：烟叶种植收购调拨企业卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片生产企业卷烟、雪茄烟批发企业烟叶复烤加工企业卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒、烟草专用机械生产企业烟草专卖品进出口企业另外还包括从事卷烟零售的行业内三产企业监管内容（二）内部专卖管理监督的内容内部专卖管理监督的内容是行业内企业遵守烟草专卖法律、法规及有关规定的情况。对烟叶种植收购调拨企业专

5、卖对烟叶种植收购调拨企业专卖管理监督的内容：管理监督的内容：（1）按照国家下达的计划，与烟农签订烟叶收购合同，并约定种植面积，不得超计划收购；（2）执行国家烟草专卖局烟叶收购价格，按照规定确定烟叶等级，按照合同收购本辖区自产烟叶，禁止跨区域收购，禁止压级压价，禁止提级提价；（3）按照烟草专卖法律、法规和有关规定签订烟叶购销合同，按照许可证规定的范围调拨，禁止将烟叶调拨给无经营权的单位和个人；县级烟草公司禁止向省外调拨销售 监管内容对卷烟、雪茄烟、烟丝、对卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片生产企业专卖管烟草薄片生产企业专卖管理监督的内容理监督的内容（1 1）按照烟草专卖法律、法规及有关）按照烟草专卖法

6、律、法规及有关规定购进生产卷烟、雪茄烟、烟丝、烟规定购进生产卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片所需的烟草专卖品，禁止从无烟草薄片所需的烟草专卖品，禁止从无烟草专卖许可证的企业和个人购进所需烟草专卖许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品；草专卖品；（2 2）按照计划组织卷烟、雪茄烟、烟）按照计划组织卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的生产，生产卷烟必须打丝、烟草薄片的生产，生产卷烟必须打码，禁止超计划生产或瞒产；码，禁止超计划生产或瞒产；（3 3）按照烟草专卖法律、法规及有关）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的购销合烟、

7、雪茄烟、烟丝、烟草薄片的购销合同，出库卷烟必须扫码，禁止将卷烟、同，出库卷烟必须扫码，禁止将卷烟、雪茄烟、烟丝销售给无烟草专卖批发企雪茄烟、烟丝销售给无烟草专卖批发企业许可证的单位或个人，禁止将烟草薄业许可证的单位或个人，禁止将烟草薄片销售给无烟草专卖生产企业许可证的片销售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或个人；单位或个人；（4 4）按照烟草专卖法律、法规及有关）按照烟草专卖法律、法规及有关规定处理报废的烟机、烟叶等烟草专卖规定处理报废的烟机、烟叶等烟草专卖品，禁止擅自销毁、处置报废的烟草专品，禁止擅自销毁、处置报废的烟草专卖品。卖品。监管内容对卷烟、雪茄烟批发企业对卷烟、雪茄烟批发企业专卖管

8、理监督的内容专卖管理监督的内容（1）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订卷烟、雪茄烟购销合同，禁止从无烟草专卖生产企业许可证的企业和个人购进所需烟草专卖品； （2）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟，必须100%入网、落地、入户销售，禁止超出许可范围销售，禁止违反价格规定销售，禁止将卷烟、雪茄烟销售给无烟草专卖零售许可证的单位或个人；（3）按照烟草专卖法律、法规及有关规定，执行卷烟到货确认制度，卷烟入库必须扫码，禁止虚假确认。监管内容对烟叶复烤加工企业专卖对烟叶复烤加工企业专卖管理监督的内容管理监督的内容对卷烟纸、烟用丝束、滤对卷烟

9、纸、烟用丝束、滤嘴棒、烟草专用机械生产嘴棒、烟草专用机械生产企业专卖管理监督的内容企业专卖管理监督的内容（1）按照烟草专卖法律、法规及有关规定签订复烤烟叶加工合同，禁止无合同、超合同加工；（2）按照烟草专卖法律、法规及有关规定执行加工合同，复烤烟叶按加工合同交付给委托方，禁止经营烟叶。对卷烟纸、烟用丝束、滤嘴棒、烟草专用机械生产企业专卖管理监督的内容（1）按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、渠道等签订合同，生产销售烟草专卖品，禁止将所生产的烟草专卖品销售给无经营权的单位或个人；（2）按照烟草专卖法律、法规及有关规定处理报废的烟草专卖品，禁止擅自销毁、处置报废烟草专卖品。监管内容对

10、烟草专卖品进出口企业对烟草专卖品进出口企业专卖管理监督的内容专卖管理监督的内容按照烟草专卖法律、法规及有关规定组织烟草专卖品进出口业务，禁止假出口，防止出口倒流，防止出口的烟机、烟叶等烟草专卖品流入境外制假窝点 工作方法（三）内部专卖管理监督的工作方法按照实施意见和工作规范的规定，内部专卖管理监督的工作方法主要有两种，即日常监管和定期检查日常监管和定期检查。1.日常监管日常监管日常监管是各级内部专卖管理监督部门开展工作的主要方式，目的是通过对烟草专卖品生产经营企业进行日常监督管理，及时发现并查处违法违规经营行为。日常监管主要是按照工作规范规定的程序和内容，依托内部专卖管理监督信息系统，通过发现

11、预警、筛选预警、调查核实、定性处理等程序来进行的。对各类烟草专卖品生产经营企业日常监管的主要内容和方法将在本章第二节以及高级专卖管理员教材第四章中详细介绍。 工作方法2.定期检查定期检查定期检查是内部专卖管理监督部门开展工作的另一种主要形式，其对象是辖区内烟草专卖品生产经营企业，检查的内容是有关企业依法依规组织开展烟草专卖品生产经营活动的情况。工作规范规定，省级局每省级局每年年对辖区行业内所有烟草专卖品生产经营企业进行一次全面检查，市级局每半年市级局每半年开展一次全面检查。省、市级局要针对问题较多单位，带有普遍性、倾向性的问题，专题组织开展重点检查工作。实践中，定期检查的程序主要为：制订检查方

12、案报领导审批、实施检查、形成检查报告、审批后通报检查结果、处理发现的问题。对各类烟草专卖品生产经营企业开展定期检查的内容和方法将在高级专卖管理员教材第四章中详细介绍。重要意义 二、加强行业内部专卖管理监督的重要意义（一）加强行业内部专卖管理监督，是坚持和维护国家烟草专卖制度的本本质质要求要求（二）加强行业内部专卖管理监督，是推进烟草行业健康发展的重要保证重要保证（三）加强行业内部专卖管理监督，是加强行业干部职工队伍建设特别是领导班子建设、树立行业良好形象的重要措施重要措施制度依据三、内部专卖管理监督的制度依据开展内部专卖管理监督工作的依据是烟草专卖法律法规及行业管理规定，这里所指的行业管理规定

13、既包括国家局对烟草专卖品生产经营的有关管理规定、内部专卖管理监督工作方面的制度规定，也包括各省级局根据国家局有关制度规定所制定的规范生产经营方面的规范性文件，以及各工商企业制定的规范生产经营的自律和内控制度等。本节将重点介绍国家局内部专卖管理监督的有关制度规定，行业内企业规范生产经营的法律法规及规范要求将在第二节中加以介绍。制度依据（一）烟草行业内部专卖管烟草行业内部专卖管理监督实施意见理监督实施意见国家局于2005年6月印发的烟草行业内部专卖管理监督实施意见（国烟专2005377号文件）（以下简称实施意见）对全行业内部专卖管理监督工作的开展具有根本性的指导作用具有根本性的指导作用。（二）烟草

14、行业内部专卖管烟草行业内部专卖管理监督工作规范理监督工作规范国家局在2008年印发的烟草行业内部专卖管理监督工作规范（试行）实践运行的基础上，于20112011年年2 2月月1212日印发了日印发了工作工作规范规范（国烟专（国烟专201149201149号号）（以下简称工作规范），结合目前行业专卖内管工作实际，进一步明确了各级局内部专卖管理监督具体职责，规范了调查核实流程，为专卖内管工作的开展提供了有力的操作提供了有力的操作依据依据。内管原则内管原则四、内部专卖管理监督的原则（一）依法行政原则依法行政原则内部专卖管理监督必须严格依照中华人民共和国烟草专卖法及其实施条例和国家烟草专卖局的有关管理

15、规定进行。内部专卖管理监督的主体、对象、内容、程序、手段、依据、处理都必须符合烟草专卖法律法规和行业管理规定的要求，做到职权法定、依法行政、职权法定、依法行政、依法监管依法监管。（二）责任效率原则责任效率原则内部专卖管理监督要逐级明确工作责任，并实行工作责任制，建立健全监督考核和责任追究制度。同时要充分利用信息化等手段，采取科学的监管方法，强化责任，提高效率。（三）公开、公正原则公开、公正原则内部专卖管理监督必须严格依照烟草专卖法律法规和行业管理规定的要求和程序，公开、公正公开、公正进行。内管原则（四）全过程监管原则全过程监管原则内部专卖管理监督必须对行业内所有烟草专卖品生产经营行为实行事事前

16、、事中、事后前、事中、事后全过程的管理监督。（五）全员管理监督原则全员管理监督原则内部专卖管理监督必须实行全员管理监督，要在充分发挥内部专卖管理监督部门职能作用的同时，有效发挥计划、运行、法规、财务审计、纪检监察和整顿办等部门的作用。（六）属地管理原则属地管理原则内部专卖管理监督必须遵循属地管理的原则，实行责任制责任制，特殊情况可以由上级烟草专卖局指定管辖。（七）监管和服务相结合原则监管和服务相结合原则内部专卖管理监督必须保护和服务合法的保护和服务合法的烟草专卖品生产经营行为。机构与职责五、内部专卖管理监督的机构与职责（一）内部专卖管理监督工作机构实施意见第二章“内部专卖管理监督的机构和职责”

17、重点规定了负责内部专卖管理监督的机构，以及相应的工作职责。实施意见规定：各级烟草专卖局依照烟草专卖法律、法规及有关规定负责本辖区内部专卖管理监督；各级烟草专卖局的专卖管理部门负责具体内部专卖管理监督工作。各级烟草专卖局必须接受上级烟草专卖局、同级纪检监察部门的依法监督。各级局内管工作职责（二）内部专卖管理监督工作职责工作规范规定：各级局应依据烟草专卖法律法规以及国家局规章制度，按照本工作规范的要求组织开展内部专卖管理监督工作。省级局全面领导本辖区的专卖内管工作，组织本规范的落实，推动基层认真履行专卖内管职责，加强对日常监管工作的督导，组织定期检查考核，查处重大违法违规问题；市级局主要负责组织开

18、展日常监管工作，组织定期检查考核，查处不规范问题，重大问题及时报省级局，对县级局上报发现的问题及时进行核实处理；县级局具体负责落实日常监管工作，加强对卷烟零售市场的监控、分析，排查内部违法违规线索，认真进行调查，发现不规范问题及时向市级局报告。国家局职责实施意见对国家局、省级局、市级局、县级局的内部专卖管理监督工作职责做了详细规定，下面分别介绍各级局的内部专卖管理监督工作职责。国家烟草专卖局内部专卖管理监督国家烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责工作的主要职责（1）制定全行业内部专卖管理监督制度，建立内部专卖管理监督长效机制，修订完善规范烟草专卖品生产经营行为的规章制度；（2）构建统一信息

19、平台，保障卷烟生产经营决策管理、烟草专卖品交易、准运证管理等系统信息流畅通，提高专卖管理监督效率；（3）对涉及全行业的主要生产经营计划的执行情况实行管理监督，查处行业内部发生的重大违法、违规案件；（4）指导、检查、考核省级烟草专卖局的内部专卖管理监督工作；（5）其他需要由国家烟草专卖局办理的重大内部专卖管理监督事项省级局职责省级烟草专卖局内部专卖省级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责管理监督工作的主要职责（1）贯彻落实国家烟草专卖局内部专卖管理监督的部署和要求，制定实施本辖区内部专卖管理监督制度，建立本辖区内部专卖管理监督长效机制；（2）指导、检查、考核下级烟草专卖局的内部专卖管理监督工

20、作；（3）对同级烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督，查处本辖区行业内部发生的重大违法、违规案件；（4）国家烟草专卖局交办和其他需要由省级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。地市局职责地（市）级烟草专卖局内地（市）级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主部专卖管理监督工作的主要职责要职责（1）贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求，制定实施本辖区内部专卖管理监督制度，建立内部专卖管理监督长效机制；（2）指导、检查、考核下级烟草专卖局内部专卖管理监督工作；（3）对本辖区行业内部的烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督，查处本辖区行业内部发生的违法、

21、违规案件；（4）省级烟草专卖局交办和其他需要由地（市）级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。县级局职责县级烟草专卖局内部专卖县级烟草专卖局内部专卖管理监督工作的主要职责管理监督工作的主要职责（1）贯彻落实上级烟草专卖局内部专卖管理监督的规定和要求，制定实施本辖区内部专卖管理监督制度，建立内部专卖管理监督长效机制；（2）对本辖区行业内部烟草专卖品生产经营企业进行事前、事中、事后的专卖管理监督，查处本辖区行业内部发生的违法、违规案件；（3）地（市）级烟草专卖局交办和其他需要由县级烟草专卖局办理的内部专卖管理监督事项。内管工作职权与制度六、内部专卖管理监督的工作职权与制度按照实施意见的规定，各级烟

22、草专卖局在实施内部专卖管理监督过程中可以采取相应的措施，拥有法定职权，且应当建立健全有关工作制度。（一）内部专卖管理监督机构的职权1各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要，有权要求行业内企业提供与专卖管理监督相关的文件、资料。行业内企业必须如实、及时提供有关文件、资料。2各级烟草专卖局根据履行内部专卖管理监督职责的需要，有权采取以下措施：（1）检查权检查权（2 2）询问权）询问权（3 3）查阅复制权）查阅复制权（4 4）查处权）查处权工作制度（二）内部专卖管理监督工作制度为确保内部专卖管理监督工作真正取得实效，实施意见、工作规范规定，各级烟草专卖局应当建立健全内部专卖管理监督工作制度

23、，相关制度主要有以下8项。教育培训制度同级专卖管理监督制度定期检查制度案件查处制度案件移交制度工作报告制度举报监督制度档案管理制度内管工作责任内管工作责任七、内部专卖管理监督工作责任、考核与责任追究实施意见中规定了内部专卖管理监督的工作责任、考核办法、考核内容以及责任追究办法。工作规范对考核工作也作了相关规定。（一）工作责任1各级烟草专卖局的领导班子对本辖区内部专卖管理监督工作负全面领导责任全面领导责任。各级烟草专卖局主要领导对内部专卖管理监督工作负总责负总责；分管专卖工作的副局长对内部专卖管理监督工作负直接领导责任直接领导责任；专卖管理部门负责人对内部专卖管理监督工作负直接责任直接责任。2行

24、业内企业承担主动接受主动接受内部专卖管理监督的责任，必须积极配合内部专卖管理监督工作。内管考核内管考核（二）内管工作考核1.考核主体实施意见实施意见规定，国家烟草专卖局、省级烟草专卖局、地（市）级烟草专卖局要制定内部专卖管理监督考核办法，定期对下级烟草专卖局的内部专卖管理监督工作进行考核。国家烟草专卖局对省级国家烟草专卖局对省级烟草专卖局每年考核一次每年考核一次；省级以省级以下烟草专卖局对下级下烟草专卖局对下级烟草专卖局每半年考核一次每半年考核一次。工作工作规范规范规定，省级局每年省级局每年对市级局，市级局每半年市级局每半年对县级局内部专卖管理监督工作进行一次考核。 目前，应采用工作规范的标准

25、。内管考核2.考核内容考核内容工作规范对考核内容做了概括性规定，即内部专卖管理监督工作考核的主要内容是内部专卖管理监督职责的履行情况、辖区烟草专卖品生产经营的规范情况。与工作规范的概括性规定相比，实施意见规定内部专卖管理监督考核的内容更为具体，主要包括6个方面：（1）内部专卖管理监督长效机制的建立情况；（2）内部专卖管理监督制度的制定和落实情况；（3）内部专卖管理监督工作考核办法的制定和执行情况；（4）本辖区行业内企业的依法依规生产经营情况；（5）依法行政，规范内部专卖管理监督行为的情况；（6）烟草专卖法律、法规及有关规定的培训情况等。内管考核3.考核组织与结果应用省、市级局制订考核办法及方案

26、，组成考核工作组，开展考核工作；考核工作组通过听、看、查等多种方式进行考核，形成考核结果并进行通报。另外，内部专卖管理监督工作的考核结果，作为对各级烟草专卖局领导干部业绩评定、奖励惩处、选拔任用的重要依据；同时，考核结果要与被考核单位的年度工作业绩评定挂钩。内管责任追究（三）责任追究（三）责任追究内部专卖管理监督责任追究包括对行业内部违法违规经营行为的责任行业内部违法违规经营行为的责任追究追究和对内部专卖管理监督部门和人员失职、失察、渎职行为的责任对内部专卖管理监督部门和人员失职、失察、渎职行为的责任追究追究两部分。实施意见、工作规范对内部专卖管理监督的责任追究分别做出了规定。对在内部专卖管理

27、监督工作中查出的违法违规经营问题，工作规范工作规范规定：规定：“专卖内管查出的内部违法违规问题涉嫌犯罪的，依法移送专卖内管查出的内部违法违规问题涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理；需要追究有关人员行政责任的，移交纪检监察部门按司法机关处理；需要追究有关人员行政责任的，移交纪检监察部门按有关规定进行处理有关规定进行处理”。对内部专卖管理监督部门不认真履行监管职责，存在失职、失察、渎职行为的，实施意见实施意见规定要追究单位及部门负责人的行政责任。规定要追究单位及部门负责人的行政责任。具体如下：具体如下：“专卖管理工作人员不认真履行岗位职责，违背有关程序专卖管理工作人员不认真履行岗位职责，违背有关程序

28、和纪律要求的，徇私舞弊，利用职务便利谋取不正当利益的，要追究和纪律要求的，徇私舞弊，利用职务便利谋取不正当利益的，要追究行政责任。构成犯罪的，移送司法机关，依法追究刑事责任。行政责任。构成犯罪的，移送司法机关，依法追究刑事责任。”第二节第二节 日常监管日常监管 加强日常监管是实现内部专卖管理监督“制度化、规范化、日常化”的重要手段。本节主要介绍日常监管概述、日常监管方法以及对卷烟、雪茄烟批发企业和烟叶种植收购调拨企业的日常监管相关知识。一、日常监管概述（一）日常监管的概念日常监管是指各级专卖局及其内部专卖管理监督部门按照专卖法律法规和行业管理规定的要求，对属地行业内企业生产经营行为开展日常化、

29、经常化监督检查的一种监管方式。日常监管的主体、对象、内容与内部专卖管理监督的主体、对象、内容一致。日常监管是内部专卖管理监督工作的重要内容，是日常化、经常化的内部专卖管理监督行为。日常监管模式（二）日常监管的模式各级烟草专卖局及其内部专卖管理监督部门，负责对属地烟草生产经营企业组织开展日常监管，下面介绍对不同类型的生产经营企业开展日常监管的模式。1.对卷烟批发企业、烟叶种植调拨企业等商业类型企业的日常监管模式对商业类型企业的日常监管模式主要有两种：（1）同级监管模式。（2）对下属企业监管模式 日常监管模式2.对卷烟、雪茄烟生产企业、烟叶复烤加工企业等生产类型企业的日常监管模式对生产类型企业的现

30、行日常监管模式主要有三种类型：一是驻企业（厂、生产点）监管模式；二是备案检查与不定期抽查结合的监管模式；三是远程信息化监管与实地检查相结合的监管模式。日常监管方法（三）日常监管方法日常监管的方法有多种。最为重要的方法主要有两种：一是收集信息、调查核实一是收集信息、调查核实。即专卖内管部门收集获得生产经营违规线索或通过生产经营数据采集、分析、比对发现异常现象，启动调查核实程序开展调查。二是现场检查、实地监管二是现场检查、实地监管。即专卖内管部门按照日常监管的工作需要，主动对行业内企业重点的生产经营环节和场所进行现场实地监管检查。日常监管方法1.收集信息、调查核实收集信息、调查核实收集信息。这里的

31、信息指日常监管中有监管价值的信息，包含两类：一是生产经营违规线索违规线索；二是通过对生产经营数据采集、分析、比对发现的异常现象。异常现象。（1）违规线索。生产经营违规线索主要有以下来源：1）投诉、举报2）上级交办任务3）生产经营人员的信息反馈4）专卖案件办理中涉及行业内部的线索。生产经营违规线索来源除以上列举的渠道外，还包括其他部门移交线索、下级局报告等。日常监管方法（收集信息）（2）异常现象。这里指的异常现象，是指通过对生产经营数据采集、分析比对发现，与正常生产经营情形不相符的异常现象。异常现象的发现需要经过数据采集数据采集和数据分析数据分析比对两个环节。1）数据采集：数据采集有两种方式：一

32、是信息系统自动采集方式自动采集方式是指国家局或省级局开发对生产经营企业进行监管的专卖内管信息系统，通过信息系统与企业生产管理系统有效对接，自动采集提取生产经营数据。日常监管方法（收集信息）二是人工采集方式二是人工采集方式。人工采集方式是指监管人员通过登陆信息系统查询、建立备案制度、列席企业生产经营方式会议、实地查询等渠道进行数据的采集。在部分工业企业，专卖内管信息系统暂时不能与生产经营管理系统有效对接，通常采用由工业企业生产经营部门人工登录专卖内管信息系统登统数据的方式，这实质上也是一种人工采集方式。人工采集的方式有以下几种：信息系统查询建立备案制度列席企业生产经营会议实地查询 日常监管方法（

33、收集信息）2）对数据分析对比并发现异常。数据分析就是将采集到的企业生产经营中有关联的关联的或存在勾稽、平衡关系存在勾稽、平衡关系的数据进行对比分析，或者将采集的数据与正常生产经营中产生的数据相对比，通过分析发现异常情况，查找可能存在的问题。开发了专卖内管信息系统对生产经营活动实现信息化监管的省市，数据的分析对比工作主要由专卖内管信息系统专卖内管信息系统自动对比完成，并对满足预警条件的情形进行预警提示。人工数据分析通常由专卖内管工作人员开展，排除干扰因素，发现异常生产经营信息。在对数据分析对比时应注意排除因统计口径不一致导致的差异统计口径不一致导致的差异。统一口径不一致，包括统计时间的不一致统计

34、时间的不一致和统计范围的不一致统计范围的不一致，因统计口径不一致导致的差异，要注意辨别，否则会做出错误判断，影响监管效率。日常监管方法（调查核实）2.调查核实对收集到的违法违规线索、专卖内管信息系统产生的预警或日常监管数据分析对比中发现的异常现象，专卖内管部门应按照工作规范的要求立即启动调查核实程序，开展调查核实工作。监管人员要具体参与调查、核实、取证工作，多角度、多方位开展调查，用各种资料、数据相互核对、映证，反映企业真实的生产经营情况,查清形成预警和异常情况的真实原因，判断企业是否存在违法违规行为。工作规范规定，调查核实主要在地市级局和县地市级局和县级局级局开展，省级局主要负责督促下级局认

35、真开展调查核实工作，对弄虚作假、敷衍应付的，追究责任。突出调查核实在内管工作的重要性是新内管规范的一个重要特点。日常监管方法（调查核实）（1）调查核实方法1）核查资料。指对生产经营中产生的报表、账册、凭证等进行核对检查，主要方法有：逆查法核对法2）询问相关人员3）实地检查日常监管方法（调查核实）（2）调查核实程序1）收集相关信息2）实地开展调查3）形成调查结论日常监管方法（调查核实）（3）调查核实技巧为确保检查调查核实取得实效，在调查中有必要掌握一些调查和询问的技巧，下面列举一些常用用的调查核实技巧。1）注意询问顺序2）巧借身份3）排除干扰日常监管方法2.现场检查、实地监管现场检查、实地监管对

36、于生产经营中的重要场所、重要环节，或者需要专卖内管部门现场或实地参与的工作程序，专卖内管部门都应采用有针对性的实地监督管理方式开展监管工作。（1）对卷烟、雪茄烟生产企业现场检查、实地监管内容（2）对卷烟、雪茄烟批发企业现场检查、实地监管的内容（3）对烟叶种植收购调拨企业现场检查、实地监管的内容（4）对复烤加工企业现场检查、实地监管的内容二、对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管(一）卷烟、雪茄烟批发企业现行业务模式、业务流程1.卷烟购进（1）合同签订。（2）卷烟扫码入库。（3）到货确认。卷烟商业企业物流或营销部门按照“谁订货、谁确认，谁确认、谁负谁订货、谁确认，谁确认、谁负责责”的原则负责卷烟的到货

37、确认，确认的依据为随货同行的准运证和卷烟入库扫码信息。卷烟到货确认应自准运证签发之日起至准运证有效期满3 3日日内完成确认工作。在到货确认期限内进行确认的为按期确认；超过到货确认期限的，由商业企业或业务部门向省级专卖部省级专卖部门门提交书面说明和准运证复印件、卷烟入库单等证明材料，申请过期确认；对方已签发准运证，但在到货确认期限内未收到卷烟的，应做无法确认。1.卷烟销售订单采集。 卷烟打码出库。 卷烟配送出库前，在卷烟条包上喷印32位激光码后实现分拣到户。卷烟配送。配送部门根据订单信息，确定配送区域、线路、车辆、路线和送货人员。送货员领取货物、送货清单和提供给客户的销售凭证，按照规定的行车路线

38、执行送货任务。配送完成后，送货员整理送货凭证，核对货款，及时缴款。 卷烟、雪茄烟批发企业经营的规范要求（二）卷烟、雪茄烟批发企业经营的规范要求1.卷烟购进方面的规范要求2.卷烟销售方面的规范要求五条纪律、六不准五条纪律、六不准关于进一步整顿规范卷烟生产经营秩序关于进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律的通知五条纪律的通知规定：规定：烟草工商企业严烟草工商企业严禁搞禁搞“两烟两烟”体外循环，不得以任何理由体外循环，不得以任何理由通过非正常渠道进行卷烟、烟叶交易。通过非正常渠道进行卷烟、烟叶交易。国家烟草专卖局关于进一步规范卷烟订国家烟草专卖局关于进一步规范卷烟订单采集和货源供应工作的意见单采集和

39、货源供应工作的意见规定：规定：在在卷烟销售经营中，不准批条销售，所有货卷烟销售经营中，不准批条销售，所有货源必须进入系统销售；源必须进入系统销售；不准搞多种价格批发销售，严格执行公司不准搞多种价格批发销售，严格执行公司统一批发价格；统一批发价格；不准捆绑或变相捆绑销售，严禁任何形式不准捆绑或变相捆绑销售，严禁任何形式强买强卖，维护卷烟零售客户自主经营权；强买强卖，维护卷烟零售客户自主经营权；不准以虚拟客户、拆单分摊等任何形式套不准以虚拟客户、拆单分摊等任何形式套购卷烟，卷烟销售品种、规格和数量必须购卷烟，卷烟销售品种、规格和数量必须与实际客户订单一致；与实际客户订单一致；不准为卷烟零售客户串货

40、；不准为卷烟零售客户串货；不准以任何名义对关系店、自营店区别对不准以任何名义对关系店、自营店区别对待，实行待，实行货源倾斜货源倾斜政策。政策。卷烟、雪茄烟批发企业经营的规范要求国家局关于严格规范卷烟生产经营秩序的通知规定：严严格规范卷烟经营活动。严禁虚格规范卷烟经营活动。严禁虚假订单、虚假确认、虚假入网、假订单、虚假确认、虚假入网、“捆绑捆绑”搭配销售等不规范销搭配销售等不规范销售行为。严禁为片面追求税利、售行为。严禁为片面追求税利、搞地方封锁，坚决纠正以搞地方封锁，坚决纠正以“税税利定结构利定结构”的非市场行为。的非市场行为。国家局关于加强对高价位卷烟生产经营和价格管理的意见中规定：所有卷烟

41、品牌规格的零售指导所有卷烟品牌规格的零售指导价均不得超过价均不得超过1000元元/200支支；烟草商业企业要制定高价位卷烟销售管理办法，明确货源供应流程，实行信息公开、阳光操作，高价位卷烟货源调入数量、分配办法、投放对象、供应价格、分配结果必须定期在卷烟商业企业内部公示，接受监督；要确定合理的投放面，不得将高价位卷烟集中分配给少数零售户。卷烟、雪茄烟批发企业经营的规范要求3、卷烟经营人员行为、卷烟促销、特供烟方面的规范性要求国家局进一步整顿规范卷烟生产经营秩序五条纪律规定：卷烟商业企业不得以任何名义、任卷烟商业企业不得以任何名义、任何理由收受和索要卷烟、雪茄烟生何理由收受和索要卷烟、雪茄烟生产

42、企业钱款和财物；卷烟商业企业产企业钱款和财物；卷烟商业企业的工作人员的工作人员（包括访销员、配送员）（包括访销员、配送员）一律不得收受卷烟、雪茄烟生产企一律不得收受卷烟、雪茄烟生产企业发放的各种业发放的各种奖金、补贴和贵重物奖金、补贴和贵重物品品。国家局关于严格规范卷烟生产经营秩序的通知规定：烟草工商企烟草工商企业工作人员，不得以任何理由通过业工作人员，不得以任何理由通过非正常渠道进行卷烟交易非正常渠道进行卷烟交易；不得虚不得虚拟客户或拆单分摊、倾斜货源拟客户或拆单分摊、倾斜货源卖大卖大户；不得利用职务之便监守自盗、户；不得利用职务之便监守自盗、以假换真；不得与行业外不法分子以假换真；不得与行

43、业外不法分子勾结，跨地区倒卖卷烟。勾结，跨地区倒卖卷烟。卷烟、雪茄烟批发企业经营的规范要求国家局关于规范卷烟促销活动暂行规定中规定：促销活动地点必须明显张挂“吸烟有害健康”字样公示，并不得以中小学生为促销对象；促销活动不得采用不正当的竞争手段，促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单条价格。国家局关于加强对高价位卷烟生产经营和价格管理的意见中规定：严禁以任何形式向社会集严禁以任何形式向社会集团、单位及个人批条特供团、单位及个人批条特供销售卷烟销售卷烟；卷烟商业企业业务用烟及其他特殊需要用烟一律以零售价从自营店购进。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的内容 （三）对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要

44、内容工作规范规定，对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的内容主要包含以下两方面：（1）卷烟经营卷烟经营单位单位的不规范问题的不规范问题：具体包括脱离本地市场实际需求、盲目投放、冲击其他地区市场；以集资、虚假订单等形式，套购倒卖卷烟；虚拟客户、无码销售、捆绑销售；直接向无证单位、个人销售卷烟等问题。（2）有关有关业务人员业务人员的不规范问题的不规范问题：具体包括以停歇业零售户名义套购倒卖卷烟；克扣截留零售户订购的卷烟、强制零售客户订购指定品牌卷烟然后回收倒卖；内外勾结参与非法收购倒卖卷烟活动；集中时间、集中线路或超零售户经营能力投放卷烟,为非法收购倒卖卷烟活动提供方便等问题。对卷烟、雪茄烟批发企业日常

45、监管的方法（四）对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要方法工作规范规定对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管主要检查卷烟销售中不规范经营和业务人员不规范行为两方面的内容，下面运用前面介绍的监管方法做具体介绍。1.收集信息、调查核实方法的运用(1)收集信息1)生产经营违规线索生产经营违规线索的获得包括接到举报投诉、上级交办任务、生产经营人员反馈、查获真烟案件线索等几种渠道。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法工作规范工作规范规定：规定：专卖市管员、客户经理、配送员专卖市管员、客户经理、配送员在日常工作中要掌握零售在日常工作中要掌握零售户停歇业、非法收购倒卖卷烟等违规线索，并及时向县级局专卖内管部门报户停歇

46、业、非法收购倒卖卷烟等违规线索，并及时向县级局专卖内管部门报告。县级局专卖内管部门要认真分析查找内部违法违规线索。告。县级局专卖内管部门要认真分析查找内部违法违规线索。对于对于零售户停歇业零售户停歇业的情况，县级局专卖内管部门要在接到报告后的情况，县级局专卖内管部门要在接到报告后3个工作日内个工作日内确定零售户停歇业的具体时间、停歇业期间是否仍在订购卷烟。对于在停歇确定零售户停歇业的具体时间、停歇业期间是否仍在订购卷烟。对于在停歇业期间仍在业期间仍在订购卷烟的订购卷烟的，县级局专卖内管部门当天就要作为内部违法违规线，县级局专卖内管部门当天就要作为内部违法违规线索向市级局专卖内管部门报告。索向市

47、级局专卖内管部门报告。对于对于非法收购倒卖卷烟非法收购倒卖卷烟的情况，县级局专卖内管部门要在当天通知专卖稽查人的情况，县级局专卖内管部门要在当天通知专卖稽查人员进行查处并将所涉卷烟品牌情况向市级局专卖内管部门报告，市级局专卖员进行查处并将所涉卷烟品牌情况向市级局专卖内管部门报告，市级局专卖内管部门要针对所涉品牌，内管部门要针对所涉品牌，查找集中时间、集中线路投放或明显超出零售户查找集中时间、集中线路投放或明显超出零售户经营能力提供卷烟经营能力提供卷烟等情况，确定为内部违规线索。等情况，确定为内部违规线索。市场上非法流通的卷烟根源在行业内部，要通过查处的市场上非法流通的卷烟根源在行业内部，要通过

48、查处的真烟案件真烟案件查找内部违法查找内部违法违规线索。对于市、县级局查处的真烟案件，省级局要督促有关单位按要求违规线索。对于市、县级局查处的真烟案件，省级局要督促有关单位按要求上报情况并抄录每条烟的上报情况并抄录每条烟的32位条码。对查扣的真烟，省级局每月要进行汇总位条码。对查扣的真烟，省级局每月要进行汇总分析，通报情况，并将具体的品牌、数量及条码等信息发回卷烟流出地的市分析，通报情况，并将具体的品牌、数量及条码等信息发回卷烟流出地的市级局。市级局要根据省级局反馈的条码信息，查找出相关级局。市级局要根据省级局反馈的条码信息，查找出相关异常订单异常订单，确定为，确定为内部违法违规线索。内部违法

49、违规线索。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法2)生产经营数据采集、分析、比对中发现的异常现象第一个步骤生产经营数据的采集、分析、比对通过专卖内管信息系统自动采集并预警。 通过人工方式采集并分析、比对。 工作规范规定：各省级各省级局要建立卷烟经营预警自动排局要建立卷烟经营预警自动排查机制，通过信息系统自动抽查机制，通过信息系统自动抽取卷烟经营数据、进行运算分取卷烟经营数据、进行运算分析排查异常品牌、异常订单的析排查异常品牌、异常订单的情况，提出预警情况，提出预警。目前，全国大多数省市已开发启用了专卖内管信息系统，通过专卖内管信息系统与卷烟营销系统的有效对接，自动提取卷烟销售数据，并自动进行分析

50、比对，对符合预警条件的情形在专卖内管信息系统中预警，提醒专卖内管人员开展实地核查。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法第二个步骤系统预警或发现异常现象依据工作规范的规定，卷烟销售环节常见预警或异常现象有下列几类：品牌销量波动预警（异常）。品牌销量波动预警（异常）。工作规范工作规范规定：对于规定：对于月销量月销量超超过上月销量过上月销量50%以上的品牌卷烟，以上的品牌卷烟，要提出预警、确定为异常品牌。各要提出预警、确定为异常品牌。各省市也可以自行设定更加严格的预省市也可以自行设定更加严格的预警标准，或者将月销量与前三月平警标准，或者将月销量与前三月平均销量比较，将销量波动幅度大的均销量比较，将销

51、量波动幅度大的品牌预警。品牌预警。品牌集中投放预警（异常）。品牌集中投放预警（异常）。工作规范工作规范规定：规定：单日销量占月单日销量占月销量销量15%以上的品牌卷烟，要提出以上的品牌卷烟，要提出预警，确定为异常品牌。各省市也预警，确定为异常品牌。各省市也可以自行设定更加严格的预警标准，可以自行设定更加严格的预警标准，或者将集中区域客户、集中少部分或者将集中区域客户、集中少部分客户投放量占当月该品牌销量较大客户投放量占当月该品牌销量较大比例的品牌作为异常品牌预警。比例的品牌作为异常品牌预警。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法零售户零售户订单量订单量波动预警（异常）。波动预警（异常）。工作规范

52、工作规范规定：对于零售户单次订购卷烟规定：对于零售户单次订购卷烟数量数量超过前超过前3 3个订货周个订货周期平均数的期平均数的200%200%的，月订购卷烟数量超过上月量的，月订购卷烟数量超过上月量200%200%的要提出预警，的要提出预警，确定为异常订单。各省市也可以自行设定更加严格的预警标准。确定为异常订单。各省市也可以自行设定更加严格的预警标准。零售户零售户订单结构订单结构波动预警（异常）。波动预警（异常）。工作规范工作规范规定：对于零售户单次订购卷烟规定：对于零售户单次订购卷烟均价均价超过超过3 3个订货周期个订货周期均价均价200%200%的，要提出预警、确定为异常订单。各省市也可以

53、自行设的，要提出预警、确定为异常订单。各省市也可以自行设定更加严格的预警标准。定更加严格的预警标准。客户信息预警（异常）。客户信息预警（异常）。客户信息预警（异常）有以下常见情形：客户信息预警（异常）有以下常见情形： 随意变更客户类别、订货随意变更客户类别、订货电话、结算帐户等信息；不同零售户订货电话相同或银行结算账号电话、结算帐户等信息；不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同；相同；营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符等。符等。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法第三个步骤对预警或异常现象进行筛选对专卖内管信息系统的预警

54、和发现的异常现象，内部部门要开展筛选工作 ，排除无效预警和异常，找出有价值的线索。 增加预警筛选流程是新工作规范的一个重要特点对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法工作规范规定：专卖内管信息系统自动排查出的预警，由市级局负责每个工作日市级局负责每个工作日根据以下原则进行筛选：排除新品引进、到货不均衡、排除新品引进、到货不均衡、节假日等因素的影响形成的无节假日等因素的影响形成的无效预警。效预警。确保不规范问题能及时发现确保不规范问题能及时发现处理。处理。将已出现批零价格倒挂、外将已出现批零价格倒挂、外流到其他地区的品牌作为需要流到其他地区的品牌作为需要重点关注重点关注的品牌。的品牌。对异常品牌的预

55、警，对异常品牌的预警，要辅助要辅助以品牌销量时间曲线图、区域以品牌销量时间曲线图、区域销量时间曲线图、线路销量时销量时间曲线图、线路销量时间曲线图等分析工具，确定异间曲线图等分析工具，确定异常品牌销量突增的时间段、区常品牌销量突增的时间段、区域或配送线路，进一步确定订域或配送线路，进一步确定订货货不正常的零售户不正常的零售户作为内部违作为内部违法违规线索。法违规线索。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法要从总量异常的订单中筛选出需要重点关注的品牌突增的订单，确定为内部违法违规线索。要从均价异常订单中筛选出需要重点关注的高档品牌突增或紧俏的高档品牌突增的订单，尤其是地理位置偏僻、经营规模小、结构

56、低的零售户突然订购数量较多高档卷烟的情况，确定为内部违法违规线索。工作规范规定，对市级局的预警筛选工作，省省级局要进行监控级局要进行监控，每月要每月要进行一次汇总分析进行一次汇总分析，通报情况，有针对性地加强指导，确保工作质量。省级局每月要对专卖内管系统提出的预警进行一次筛选，重点查找卷烟经营层面不规范问题的线索，组织进行查处。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法(2)调查核实对以上收集到信息，专卖内管部门要立即启动调查核实程序开展调查核实工作。工作规范规定，涉及涉及卷烟经营单位的线索由省卷烟经营单位的线索由省级局组织查处；其他线索级局组织查处；其他线索由市级局组织市、县两级由市级局组织市、县

57、两级专卖内管人员进行查处专卖内管人员进行查处。需要交由县级局调查核实的线索，市级局要在线索排查出的当天当天分发，县级局负责在接到线索后接到线索后1周内周内查明并上报情况，需要延长办理时间的要向市级局说明情况。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法（调查核实）1）调查核实的准备。调查核实前的准备，除了做好安排调查人员、做好调查预案等一般准备外，这里主要指做好收集资料准备。线索和信息指向为行业内企业生产经营工作人员违规的，要收集该工作人员岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范。线索和信息指向为单位卷烟货源投放违规的，要收集零售户分类标准、相关货源投放策略等制度规定，同时重点收集线索所涉零售户相关信息

58、，具体包括零售户的类别、所处区域商圈、订货方式、配送方式等基础信息，线索所涉卷烟品牌的市场价格表现、是否曾外流到其他地区被查扣等信息。另外还包括所涉零售户的历史购进数据、违法违规历史记录等相关信息，全面掌握被调查对象的情况。除了掌握所涉零售户的相关资料外，还应收集其周边同类客户的经营数据，为即将开展的调查核实做好全面准备。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法（调查核实）2)调查核实的开展。做好调查核实的相关准备后，专卖内管人员根据调查核实的具体事项，确定调查核实的具体方法。询问相关人员。询问的对象包括询问行业内人员行业内人员和行业外人员行业外人员。询问行业内人员，既包括一般询问，如询问货源分配

59、政策、了解零售客户经营状况等，也包括针对违规行为嫌疑人的专门询问。工作规范工作规范规定：对线索所规定：对线索所涉零售户已经停业或反映没有涉零售户已经停业或反映没有收到订单显示卷烟的，要询问收到订单显示卷烟的，要询问相关配送人员调查有关卷烟的相关配送人员调查有关卷烟的去向及具体操作过程；对代保去向及具体操作过程；对代保管零售户的银行结算卡、给零管零售户的银行结算卡、给零售户分发订烟款或打招呼要求售户分发订烟款或打招呼要求订烟的行业内部有关工作人员，订烟的行业内部有关工作人员，要进行询问。要进行询问。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法（调查核实）询问行业外人员（这里主要指卷烟零售户），一般采用电

60、话询问电话询问和现场询问现场询问的方式，询问的内容包括：核实零售户和身份；询问零售客户卷烟购进、配送、销售情况等式。电话询问主要用于询问地处偏远、分散的零售户，优点是询问费时短、效率高，缺点是不能和零售面对面，不直观，容易获得虚假信息；现场询问询问能和零售户面对面交流，容易掌握真实情况，但缺点是询问效率低，花费时间长。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法（调查核实）实地检查。工作规范规定，要针对预警和异常现象，调查零售户经营状况、收到所订卷烟及货款结算的情况，实地查看零售户库存，分析其所订卷烟与实际经营能力是否匹配。对零售户反映没有收到所订卷烟的情况，要进一步调查货款的结算及银行结算卡的保管情

61、况。对零售户反映卷烟送到后被收购的情况，要进一步调查卷烟被收购走的具体过程，重点调查有无行业内部工作人员事先给零售户分发订烟款或打招呼要求订烟的问题。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法（调查核实）另外，专卖内管工作人员还可以采取监听电话访销录音、检查网上订货客户上网的IP地址等方式，深入调查，查明真实情况。在调查核实中，实地检查主要采用如下方法：a a、查看零售户经营场所、查看零售户经营场所：怀疑零售户为虚拟客户，实地查看零售户经营场所是最直接的检查方法。对停歇业客户，也可以采用实地查看零售户经营场所的方式检查。查看零售户经营场所，还可以判断零售客户的实际经营能力，对超过零售户经营能力的投放

62、行为作出判断。b b、查看零售户库存、查看零售户库存：目的是掌握零售户订购卷烟的经营情况，分析其库存卷烟品种数量是否合理。零售户的库存卷烟量正常情况下应随着每天的销售较为均衡的下降，如果库存量陡然下降，则为异常现象，应怀疑是否有他人将其卷烟收走。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法（调查核实）c c、监听电话访销录音监听电话访销录音：监听电话访销录音，主要目的是核实客户是否真实，订单是否真实，是否有搭配销售、捆绑销售的问题。d d、检查网订客户上网、检查网订客户上网IPIP地地址址。从IP地址可以判断网上订货客户的上网地点，如果不同的客户用同一个IP地址上网订货，则怀疑这些客户的网订权限都被其

63、中某一个客户或行业内工作人员控制，需要向这些客户调查询问，了解情况。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法2.现场检查、实地监管方法的运用按照工作规范及国家局近期发布规范性文件的规定，对卷烟商业企业的监管内容，现场检查、实地监管方法主要在以下环节运用：（1）对打码出库的监管。卷烟打码销售是对卷烟商业企业日常监管的重要内容之一，无码销售必然伴随无码出库，专卖内管人员到物流中心对商业打码出库环节进行现场检查，是日常监管的重要手段。检查的检查的内容是物流中心分拣环节，是内容是物流中心分拣环节，是否对即将配送的卷烟均否对即将配送的卷烟均100%100%喷喷打了打了3232位激光码，是否存在不打位激光码，

64、是否存在不打码，打通码、测试码的现象。码，打通码、测试码的现象。对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法（现场检查、实地监管）（2）对卷烟配送到户的监管。对卷烟配送到户的监管，可以选择随物流送货车跟车检查的方式，也可以采用暗中监控和送货到户后立即检查的方式，主要检查物流公司及其送货人员是否将卷烟送货到零售户经营场所，配送单上的卷烟的品种数量是否与实际配送的相符。（3）对卷烟零售大户的监管。国家烟草专卖局关于规范卷国家烟草专卖局关于规范卷烟零售大户经营行为的指导意烟零售大户经营行为的指导意见见中指出，要切实加强对大户的日常监管，防止行业内从业人员利用卷烟零售大户倒卖卷烟，尤其要坚决制止为了完成销售任

65、务，向零售大户集中投放卷烟的行为。专卖内管部门要加强对大户订单数据的分析，及时发现问题。在日常监管中，专卖内管部门要有针对性的实地走访零售大户，清点大户库存，判断其购进卷烟数量与经营能力是否相符，对货源投放与客户经营能力不符的大户，要限制对其提供的货源。 对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的方法（现场检查、实地监管）（4）对高价卷烟销售的监管。按照国家局关于加强对高价位卷烟生产经营和价格管关于加强对高价位卷烟生产经营和价格管理的意见理的意见的规定，专卖内管部门要加强对高价位卷烟的日常监管，及时发现纠正不规范问题。在日常监管中主要监管卷烟销售部门，是否公平公开分配高价位卷烟，分配的布局是否合理，直营

66、店是否销售零售价格超过1000元/条卷烟的行为。三、对三、对烟叶种植收购调拨烟叶种植收购调拨企业的日常监管企业的日常监管 （一）烟叶种植收购调拨企业现行业务模式、流程（一）烟叶种植收购调拨企业现行业务模式、流程通常情况下，通常情况下，烟叶种植收购烟叶种植收购主要由主要由县级分公司实施县级分公司实施，烟叶的烟叶的加工、调拨、购销加工、调拨、购销以地市级烟草公司作为主体进行。以地市级烟草公司作为主体进行。烟叶种植收购调拨的主要业务环节：烟叶种植收购调拨的主要业务环节：1.1.计划下达：以政府计划部门为主体下达计划下达：以政府计划部门为主体下达2.2.合同签订合同签订3.3.籽种和烟苗发放：烟苗发放

67、标准（一般每亩籽种和烟苗发放：烟苗发放标准（一般每亩1100130011001300株）株） 4.4.合同锁定合同锁定5.5.合同调整合同调整6.6.收购收购7.7.调拨调拨8.8.烟叶销售烟叶销售（1 1）原烟销售。）原烟销售。（2 2）原烟交接、委托加工。）原烟交接、委托加工。 烟叶种植收购调拨企业经营规范要求（二）烟叶种植收购调拨企业经营的规范要求1.烟叶种植、合同签订方面的规范要求烟草专卖法第九条、第十条、第十一条，烟草专卖法实施条例第十七条、第十八条、第十九条、第六十九条规定：烟叶必须按计划组织生产、种植，按计划签订合同约定种植面积与收购量。烟叶专卖管理办法中规定：烟草公司或者其委托

68、单位应严格按照国务院计划部门下达的计划，按照良种化、区域化、规范化的原则与烟叶种植者签订烟叶收购合同并约定种植面积。国家局烟叶种植收购合同管理暂行办法相关规定 。烟叶种植收购调拨企业经营规范要求2.烟叶收购方面的规范要求国家局烟叶收购七条要求烟叶收购七条要求规定：严格按合同收购，制止超计划收购；严格按合同收购，制止超计划收购；完善服务措施，提高服务质量；完善服务措施，提高服务质量；严格执行价格政策，及时严格执行价格政策，及时兑现兑现烟农货款，坚决制止烟农货款，坚决制止价外价外补贴和加价补贴和加价收购，收购，要当场兑现烟农烟叶款，严禁要当场兑现烟农烟叶款，严禁“打白条打白条”；坚持烟叶国家坚持烟

69、叶国家标准标准，确保等级质量；，确保等级质量；强化专卖管理，严格执行烟叶专卖管理规定，严强化专卖管理，严格执行烟叶专卖管理规定，严禁跨区禁跨区收购，严厉打击内外勾结，坚决杜绝体外循环；收购，严厉打击内外勾结，坚决杜绝体外循环；加强监督检查，烟叶收购工作要接受社会监督；健全领加强监督检查，烟叶收购工作要接受社会监督；健全领导责任制。导责任制。烟叶种植收购调拨企业经营规范要求2.烟叶收购方面的规范要求国家局烟叶种植收购合同管理暂行办法规定：确因丰产造成烟叶产量超出当年收购计划的，要推迟到下年度下年度1月月1日日后收购并后收购并抵减下年度计划抵减下年度计划。国务院办公厅转发国家烟草专卖局、中国烟草总

70、公司关于认真搞好烟叶收购工作意见的通知第五条规定：上级烟草公司和烟叶经营部门，要加强管理，检查落实，避免不正常的升溢或损耗，保证年度升溢或损耗率不超过年度升溢或损耗率不超过。烟叶种植收购调拨企业经营规范要求 3.烟叶调拨销售、罚没烟叶方面的规范要求 罚罚没没烟烟叶叶由由省省级级烟烟草草专专卖卖局局定定点点的的商商业业企企业业，通通过过国国家家烟烟草草专专卖卖局局烟烟叶叶基基础础软软件件中中的的“烟烟叶叶罚罚没没专户专户”进行收购进行收购 ，不占收购计划。，不占收购计划。 4.烟叶生产经营人员的规范要求国家局烟叶收购管理规程规定：烟叶收购人员烟叶收购人员应坚持公开、公平、公正，应坚持公开、公平、

71、公正，按合同收烟，不殉情枉法，按合同收烟，不殉情枉法，不徇私舞弊，不得收购人不徇私舞弊，不得收购人情烟、关系烟，不得压级情烟、关系烟，不得压级压价，抬级抬价；不得收压价，抬级抬价；不得收受烟农或与交售烟叶有关受烟农或与交售烟叶有关人员的钱物和接收吃请；人员的钱物和接收吃请；不得为他人代售烟叶、代不得为他人代售烟叶、代管烟叶、代领烟叶货款。管烟叶、代领烟叶货款。对烟叶种植收购调拨企业日常监管的内容（三）对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容对烟叶种植收购调拨企业开展内部专卖监督管理日常监管的内容是烟叶种植收购调拨企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。日常监管应是对烟叶种植收购

72、调拨企业生产经营活动全面的、全过程的监管，并形成监管记录，及时发现生产经营中的问题，并督促整改。工作规范规定，对烟叶种植收购调拨企业日常监管的内容重点包括以下两方面，对其他环节的监管一般作为定期检查的内容。单位生产经营违规方面单位生产经营违规方面：重点是对烟叶收购环节的监管，查处不按合同收购等违法违规问题，具体包括：跨区收购、收购外地烟，无合同、超合同收购等问题。 烟叶经营工作人员违规方面烟叶经营工作人员违规方面：烟站工作人员弄虚作假、虚开发票、内外勾结、牟取私利。对烟叶种植收购调拨企业日常监管的方法（四）对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要方法工作规范规定对卷烟种植收购调拨企业日常监管主要检

73、查收购环节，下面运用前面介绍的监管方法做具体介绍。1.收集信息、调查核实方法的运用(1)收集信息1)生产经营违规线索。烟叶生产经营违规线索的获得包括接到举报投诉、上级交办任务、生产经营人员反馈、查获案件提供线索等几种渠道 。对烟叶种植收购调拨企业日常监管的方法2)生产经营数据采集、分析、比对中发现的异常现象第一个步骤生产经营数据的采集、分析、比对通过专卖内管信息系统自动采集并预警。 通过人工方式采集并分析、比对。 对烟叶种植收购调拨企业日常监管的方法第二个步骤系统预警或发现异常现象。依据工作规范的规定，烟叶收购环节常见预警或异常现象有下列几类：烟叶收购时间（进度）预警（异常）。工作规范规定：在

74、超出规定的收购时间区间外对烟叶进行重量过磅、入库的，作为异常收购行为提出预警；对下部烟收购结束后未交售烟叶的烟农、中部烟收购结束后未交售中部烟的烟农，分别提出预警；对短时间内出现收购烟叶数量特别巨大、过磅入库特别集中的，提出预警；烟叶过磅数据预警（异常）。工作规范规定：对1批烟叶在过磅时连续2磅以上等级、数量相同及规定收购时间外过磅和超出正常过磅重量的提出预警；烟叶发票时间预警（异常）。工作规范规定：对烟叶过磅时间在后，发票记账时间在前，发票出票时间出现倒置的，提出预警；对烟叶种植收购调拨企业日常监管的方法收购数据上传预警（异常）。工作规范规定：对不按规定上传收购数据的提出预警；交售等级结构预

75、警（异常）。工作规范规定：对交售C2F、C3F、B1F数量比较大、结构比较集中，与交售的下低等烟叶比例严重失调的，提出预警；烟叶单产预警（异常）。工作规范规定：对烟叶收购过程中或履行完成合同后，单产超过200公斤的烟农，提出预警；空白合同预警（异常）。指签订了烟叶种植合同，但没有交售烟叶的情形，提出预警。对烟叶种植收购调拨企业日常监管的方法第三个步骤对预警和异常现象进行筛选对系统产生的预警和异常现象，首先应做好筛选，排除无效预警，找出有调查核实价值的预警和异常现象。烟叶预警和异常情形的筛选工作，主要由地市级局和县级局专卖内管部门负责开展。筛选时应考虑以下因素：当年烟叶种植的整体情况，普遍丰收还

76、是普遍欠产，以及烟农的平均亩产水平；排除烟叶站点为了按时完成收购任务，加班收购烟叶，已向专卖内管部门备案的情况；考虑烟农受灾情况；地处与边界地区的烟农，应作为重点关注对象；对烟叶种植收购调拨企业日常监管的方法(2)调查核实对以上收集到信息，专卖内管部门要立即启动调查核实程序开展调查核实工作。工作规范规定，市级局要根据信息系统提出的预警，排查出所涉的烟站、烟农以及交售烟叶的数量、等级等信息，作为内部违法违规线索，直接组织或交由县级局进行调查核实。需要交由县级局调查核实的线索，市级局要在线索排查出的当天当天分发，县级局负责在收到线索后收到线索后1 1周内周内查明并上报情况，需要延长办理时间的要向市

77、级局专卖内管部门说明情况。 对烟叶种植收购调拨企业日常监管的方法调查核实的方法、流程、技巧在前面已做了介绍，下面结合烟叶种植收购调拨企业经营特点，介绍烟叶收购环节中调查核实方法的具体运用。1)调查核实的准备：调查核实前的准备，除了做好人员安排、调查预案等一般准备外，这里主要是指做好收集线索和信息的准备。线索和信息指向为行业内生产经营人员的，要收集工作人员岗位职责、操作流程、规范要求等制度规范。线索和信息指向为单位违规收购烟叶的，要收集线索所涉烟农相关信息，主要包括烟农的基本情况，如所属烟站、合同面积数量等级、已交售的数量等级、历史种植情况等。除了掌握所涉烟农的相关资料外，还应收集其同区域其他烟

78、农的收购数据，为即将开展的调查核实做好全面准备。对烟叶种植收购调拨企业日常监管的方法2)调查核实的开展：好调查核实的相关准备后，专卖内管人员根据调查核实的具体事项，确定调查核实的具体方法。询问相关人员。询问的对象包括询问行业内人员和行业外人员。 工作规范规定，在烟叶收购调查核实中，要根据情况询问烟站负责人以及过磅、开票、预检、分级等工作人员，查清签订虚假合同、操作虚开发票虚开码单虚假收购行为的具体过程。询问行业外人员，这里主要指烟农，一般采用电话询问电话询问和现场询问现场询问的方式。工作规范规定，询问烟农主要调查核实烟农有没有种烟、有没有按合同种烟、线索所涉的交售行为是否为其所为、烟叶交售卡及

79、结算专用存折有没有交由他人保管并要求烟农解释为何会出现极端不正常的情况。对烟叶种植收购调拨企业日常监管的方法实地检查。在对烟叶收购预警和异常现象调查核实中，实地检查主要采用如下方法：a.查看烟农生产场所查看烟农生产场所。走访询问烟农的时候，应查看烟农生产经营场所，如查看烟农烟田、烤房等；b.检查收购资金发放和去向检查收购资金发放和去向，从财务环节检查收购款和烟叶补贴的发放情况，核实烟农是否收到了收购款和补贴。c.暗中监控收购站点暗中监控收购站点，对怀疑烟叶收购站点和工作人员违规收购烟叶的，可以采用对收购站点暗中监控的方式，暗访其验级定级是否规范，有无收人情烟、压级压价、短斤少两行为，判断其有无

80、违规行为。对烟叶种植收购调拨企业日常监管的方法2.现场检查、实地监管方法的运用按照工作规范规定的对烟叶种植收购调拨企业的监管内容，现场检查、实地监管方法主要在下面的环节运用：(1)对烟叶收购点的检查。 (2)对废弃烟叶管理的检查。 四、对日常监管中发现问题的反馈处理对日常监管中发现的问题，工作规范针对不同的情形做了具体规定，对查出的不规范问题，各级局要在收到调查报告后收到调查报告后2周内周内进行核实处理。对日常监管中发现问题的反馈处理问问题题轻微违规问题，向被监管单位指出并提出整改意见，监督整改落实情况对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果对派出监管或检查的

81、主管部门，采用检查报告的形式反馈检查情况一般违法违规的，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理重大违法违规的案件，及时上报并移交有处理权限的单位和部门进行处理小结内部监管（中级）部分回顾：内部专卖管理监督概述：内部专卖管理监督概述：内部专卖管理监督工作的定义及重要意义内部专卖管理监督制度依据与原则内部专卖管理监督的机构与职责内部专卖管理监督的工作职责与制度内部专卖管理监督工作责任、考核与责任追究日常监管：日常监管：卷烟、雪茄烟批发企业的现行模式、业务流程、规范要求对卷烟、雪茄烟批发企业日常监管的主要内容和方法烟叶种植收购调拨企业的现行模式、业务流程、规范要求对烟叶种植收购调拨企业日常监管的主要内容和方法对日常监管中发现问题的反馈和处理