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1、1 1、结算与信用工具、结算与信用工具（1 ）结算）结算含义：含义：是指核算在一定时期的各项经济收支往来情况。是指核算在一定时期的各项经济收支往来情况。方式：方式：一是一是现金结算现金结算，用，用纸币来完成纸币来完成货币的支付行为。货币的支付行为。二是二是转帐结算转帐结算，收付双方通过，收付双方通过银行转帐银行转帐来完成来完成货币的收付行为。货币的收付行为。结算中常用的信用工具：结算中常用的信用工具：信用卡、支票信用卡、支票等等（2）信用工具）信用工具信用卡：信用卡：A.含义含义:具有具有消费、转帐结算、存取现金、信用贷款消费、转帐结算、存取现金、信用贷款等等部分或全部功能的电子支付卡。部分或
2、全部功能的电子支付卡。银行信用卡银行信用卡是商业银行对资信状况良好的客户是商业银行对资信状况良好的客户发行的一种信用凭证。发行的一种信用凭证。B.优点：优点：信用卡可以信用卡可以集存款、取款、消费、结算、查询集存款、取款、消费、结算、查询为一体为一体，能减少现金的使用，简化收款手续，能减少现金的使用，简化收款手续，方便购物消费，增强消费安全，给持卡人带来方便购物消费，增强消费安全，给持卡人带来诸多便利。诸多便利。C.注意银行信用卡的使用注意银行信用卡的使用4.（2008广东卷广东卷8）没有稳定收入的人士很）没有稳定收入的人士很难申请到银行发行的信用卡，因为银行信用难申请到银行发行的信用卡，因为
3、银行信用卡是卡是 A商业银行对年满商业银行对年满l8周岁的客户发行的周岁的客户发行的一种信用凭证一种信用凭证 B商业银行对资信状况良好的客户发行商业银行对资信状况良好的客户发行的一种信用凭证的一种信用凭证 B商业银行对拥有房、车等资产的客户商业银行对拥有房、车等资产的客户发行的一种信用凭证发行的一种信用凭证 D商业银行对喜欢提前消费的客户发行商业银行对喜欢提前消费的客户发行的一种信用凭证的一种信用凭证例题：信用卡作为新一代的理财工具，具有以下优例题：信用卡作为新一代的理财工具，具有以下优点：点：A、集存款、取款、消费、结算、查询为一体，方集存款、取款、消费、结算、查询为一体，方便安全便安全B、
4、可以任意透支可以任意透支C、不需要任何条件可以任意申领不需要任何条件可以任意申领D、可以在任何地点消费使用可以在任何地点消费使用A支票：支票：A.含义含义是是活期存款的支付凭证活期存款的支付凭证，是出票人委托银行等，是出票人委托银行等金融机构见票时无条件支付一定金额给受款人金融机构见票时无条件支付一定金额给受款人或者持票人的票据。或者持票人的票据。B.种类种类: 支票主要分为支票主要分为转帐支票转帐支票和和现金支票现金支票两种两种C.特点：特点：（1）同城结算）同城结算（2）限时，）限时，不许签发远期支票不许签发远期支票（3）不能跨银行结算）不能跨银行结算（4）一律记名，不准流通转让）一律记名
5、，不准流通转让例题：在我国关于支票的说法，下列正确的例题：在我国关于支票的说法，下列正确的一项是（一项是（ ）A、支票作为一种信用货币可以在市场上流支票作为一种信用货币可以在市场上流通转让通转让B、支票作为一种支付凭证可以随意签发，支票作为一种支付凭证可以随意签发，不受存户存款数量的限制不受存户存款数量的限制C、支票是用于办理转帐结算业务的一种信支票是用于办理转帐结算业务的一种信用工具用工具D、支票是向收款单位或个人签发的票据，支票是向收款单位或个人签发的票据，可以不用记名可以不用记名C 使用范围使用范围使用范围使用范围名称名称名称名称 含义含义含义含义 支支支支票票票票汇票汇票汇票汇票信用卡
6、信用卡信用卡信用卡由出票人由出票人由出票人由出票人签发，委托开户银行在签发，委托开户银行在签发，委托开户银行在签发，委托开户银行在见票时无条件支付确定的金额给见票时无条件支付确定的金额给见票时无条件支付确定的金额给见票时无条件支付确定的金额给持票人的票据。包括转账支票和持票人的票据。包括转账支票和持票人的票据。包括转账支票和持票人的票据。包括转账支票和现金支票现金支票现金支票现金支票由出票人由出票人由出票人由出票人签发，委托开户银行签发，委托开户银行签发，委托开户银行签发，委托开户银行在见票时或者在指定日期，无在见票时或者在指定日期，无在见票时或者在指定日期，无在见票时或者在指定日期，无条件支
7、付确定的金额给持票人。条件支付确定的金额给持票人。条件支付确定的金额给持票人。条件支付确定的金额给持票人。同城同城同城同城结算结算结算结算外埠结算外埠结算外埠结算外埠结算是具有消费、转账结算、存取现是具有消费、转账结算、存取现是具有消费、转账结算、存取现是具有消费、转账结算、存取现金、信用贷款等部分或全部功能金、信用贷款等部分或全部功能金、信用贷款等部分或全部功能金、信用贷款等部分或全部功能的电子支付卡。它是一种信用凭的电子支付卡。它是一种信用凭的电子支付卡。它是一种信用凭的电子支付卡。它是一种信用凭证。证。证。证。与与与与银行有合银行有合银行有合银行有合约的消费场约的消费场约的消费场约的消费
8、场所所所所支票和汇票是目前我国经济往来经常使用的信用支票和汇票是目前我国经济往来经常使用的信用工具，都要求见票人无条件付款，都能减少和避工具，都要求见票人无条件付款，都能减少和避免现金交易带来的麻烦，有利于市场经济发展免现金交易带来的麻烦，有利于市场经济发展信用卡、信用卡、 支票、支票、 汇票汇票.（1）一般用于）一般用于同城结算同城结算是是（2）用于）用于外埠结算外埠结算的是的是（3）集存款、取款、消费、结算、）集存款、取款、消费、结算、 查询为一体的是查询为一体的是信用卡信用卡支票支票汇票汇票在转帐结算中，人们经常使用的信用工具在转帐结算中，人们经常使用的信用工具有：有：支票支票 信用卡信
9、用卡 现金现金A B C D D练习题练习题1北京某公司从新疆某果品厂订购一批葡萄北京某公司从新疆某果品厂订购一批葡萄干，货款干，货款300万元万元 ，果品厂急等钱周转，果品厂急等钱周转，该公司的付款方式应当是该公司的付款方式应当是A送现金送现金B给转账支票给转账支票C汇票汇票D信用卡信用卡转账支票、汇票和信用卡都是转账支票、汇票和信用卡都是A财务人员使用的信用工具财务人员使用的信用工具B属于电子货币的一种属于电子货币的一种C支付手段支付手段D在转账结算中，人们经常使用的信用在转账结算中，人们经常使用的信用工具工具 cD（1）外汇与外币）外汇与外币外汇：是指用外汇：是指用外币表示外币表示的用于
10、的用于国际间结算国际间结算的支付的支付手段。手段。外币：是指外国的货币，包括外国的外币：是指外国的货币，包括外国的纸币和铸币纸币和铸币。2 2、外汇和汇率、外汇和汇率注意：注意：外币不一定都是外汇。只有外币不一定都是外汇。只有可自由兑换的外币可自由兑换的外币才是外汇。才是外汇。外汇不等于外币，外汇除包含外币，还包括：外汇不等于外币，外汇除包含外币，还包括：以外币支付的以外币支付的支票、汇票、股票、债券支票、汇票、股票、债券等。等。（2）汇率：）汇率：含义：含义：汇率又称汇价汇率又称汇价，是，是两种货币两种货币之间的之间的兑换比率兑换比率。外币汇率：外币汇率：用一定单位的用一定单位的外币外币所兑
11、换的所兑换的本币本币数量数量人民币汇率：人民币汇率：用一定单位的用一定单位的人民币人民币所兑换的所兑换的外币外币数量数量汇率标价方法汇率标价方法直接标价法直接标价法间接标价法间接标价法100100单位的外币折算成一定数额的本币单位的外币折算成一定数额的本币100100单位的本币折算成一定数额的外币单位的本币折算成一定数额的外币外汇汇率外汇汇率本币汇率本币汇率考点二：外汇和汇率考点二：外汇和汇率考点二：外汇和汇率考点二：外汇和汇率1 1、外汇外汇外汇外汇是用是用是用是用外币外币外币外币表示的用于国际间结算的支付手段。表示的用于国际间结算的支付手段。表示的用于国际间结算的支付手段。表示的用于国际间
12、结算的支付手段。（1 1）外汇与外币）外汇与外币）外汇与外币）外汇与外币第一，外币第一，外币第一，外币第一，外币不一定都是不一定都是不一定都是不一定都是外汇。只有外汇。只有外汇。只有外汇。只有可自由兑换可自由兑换可自由兑换可自由兑换的的的的外币才外币才外币才外币才是外汇。是外汇。是外汇。是外汇。第二，外汇第二，外汇第二，外汇第二，外汇不等于不等于不等于不等于外币，外汇除包含外币，还包括：以外币，外汇除包含外币，还包括：以外币，外汇除包含外币，还包括：以外币，外汇除包含外币，还包括：以外币支付的支票、汇票、股票、债券等。外币支付的支票、汇票、股票、债券等。外币支付的支票、汇票、股票、债券等。外币
13、支付的支票、汇票、股票、债券等。（2 2）外汇与对外贸易）外汇与对外贸易）外汇与对外贸易）外汇与对外贸易在对外活动中，出口可在对外活动中，出口可在对外活动中，出口可在对外活动中，出口可赚取外汇赚取外汇赚取外汇赚取外汇，进口需要，进口需要，进口需要，进口需要支付外汇支付外汇支付外汇支付外汇。发展对外贸易的关键在于扩大出口增加外汇收入，进口发展对外贸易的关键在于扩大出口增加外汇收入，进口发展对外贸易的关键在于扩大出口增加外汇收入，进口发展对外贸易的关键在于扩大出口增加外汇收入，进口才有保证。才有保证。才有保证。才有保证。（3 3）外汇储备：外汇储备是外汇的积累，主要用于）外汇储备：外汇储备是外汇的
14、积累，主要用于）外汇储备：外汇储备是外汇的积累，主要用于）外汇储备：外汇储备是外汇的积累，主要用于平平平平衡国际收支、稳定汇率和偿还对外债务衡国际收支、稳定汇率和偿还对外债务衡国际收支、稳定汇率和偿还对外债务衡国际收支、稳定汇率和偿还对外债务。外币外币 本币本币 外币外币币值币值本币本币币值币值外币外币汇率汇率本币本币汇率汇率相同相同数量数量兑换兑换更多更多升值升值 贬值贬值 升高升高 跌落跌落相同相同数量数量兑换兑换更少更少贬值贬值 升值升值 跌落跌落 升高升高更多更多兑换相兑换相同数量同数量贬值贬值 升值升值 跌落跌落 升高升高更少更少兑换相兑换相同数量同数量升值升值 贬值贬值 升高升高
15、跌落跌落（3）汇率变动与币值升贬的）汇率变动与币值升贬的 关系关系对经济对经济 影响影响有利出口有利出口不利进口不利进口有利进口有利进口不利出口不利出口有利进口有利进口不利出口不利出口有利出口有利出口不利进口不利进口（4）汇率升高与汇率跌落）汇率升高与汇率跌落如果如果100单位外币可以单位外币可以兑换成更多兑换成更多的人的人民币，说明外币对人民币的民币，说明外币对人民币的汇率升高汇率升高 -即外币即外币升值升值，人民币，人民币贬值贬值 -有利出口，不利进口有利出口，不利进口如果如果100单位外币可以单位外币可以兑换成更少兑换成更少的人的人民币，说明外币对人民币的民币，说明外币对人民币的汇率跌落
16、汇率跌落 -即外币即外币贬值贬值，人民币，人民币升值升值 -有利进口，不利出口有利进口，不利出口（5 5）汇率的变动的影响）汇率的变动的影响( (包括本国货币贬值和升值两个方面包括本国货币贬值和升值两个方面) )当人民币升值时：当人民币升值时：本币升值，意味着同量外币兑换的本币更少，本币升值，意味着同量外币兑换的本币更少，当人民币贬值时：当人民币贬值时：意味着同量外币兑换的本币更多，意味着同量外币兑换的本币更多，出口商品的价格就提高，进口商品价格相应降低，这会出口商品的价格就提高，进口商品价格相应降低，这会导致导致出口减少出口减少，进口增加，进口增加，对国际收支产生不利影响对国际收支产生不利影
17、响。同时，由于货币升值，出口商品相对较贵，带来出口困同时，由于货币升值，出口商品相对较贵，带来出口困难，难，导致国内生产下降，失业增加导致国内生产下降，失业增加，加剧国内矛盾。，加剧国内矛盾。外外资投资成本增加资投资成本增加；本国外汇储备贬值。本国外汇储备贬值。出口商品相对便宜，出口商品相对便宜，有利有利于本国产品的出口；外资投资于本国产品的出口；外资投资成本降低，成本降低，有利有利于吸引外资；增强本国产品的国际竞争于吸引外资；增强本国产品的国际竞争力，力，有利有利于本国产品走出去；有利于本国企业走出去。于本国产品走出去；有利于本国企业走出去。本国消费相对便宜，外国游客增加。但也会本国消费相对
18、便宜，外国游客增加。但也会引起进口引起进口的的减少，国内物价上涨、通货膨胀和资金的外逃。减少，国内物价上涨、通货膨胀和资金的外逃。（4）保持人民币币值基本稳定的意义）保持人民币币值基本稳定的意义含义：保持人民币币值基本稳定含义：保持人民币币值基本稳定即：对内保即：对内保持物价总水平稳定；对外保持人民币汇率稳定。持物价总水平稳定；对外保持人民币汇率稳定。意义：意义：A、有利于、有利于人民生活人民生活安定安定B、有利于、有利于国民经济国民经济持续快速健康长展持续快速健康长展C、有利于、有利于世界金融世界金融的稳定、的稳定、经济经济的发展的发展人民币外汇牌价（人民币元人民币外汇牌价（人民币元/100
19、/100外币）外币）时间时间20042004年年4 4月月9 9日日20052005年年9 9月月2 2日日外币外币现钞买入价现钞买入价现钞买入价现钞买入价英镑英镑1478.30001478.30001446.271446.27美元美元821.4800821.4800801.4801.4日元日元7.69877.69877.18257.1825欧元欧元989.7300989.7300985.86985.86问：问：1 1、20042004年年4 4月月9 9日，美元对人民币的汇率是多少？日日，美元对人民币的汇率是多少？日元对人民币的汇率是多少？元对人民币的汇率是多少？821.4800 821.4
20、800 7.69877.69872 2、图表中反映出人民币发生了、图表中反映出人民币发生了什么情况？什么情况？人民币在升值人民币在升值! ! 如按部分西方国家的要求将人民币升如按部分西方国家的要求将人民币升值，则意味着（值，则意味着（ ） 100单位的外币可以兑换的人民币有单位的外币可以兑换的人民币有所下降所下降 100单位的外币可以比以前兑换更多的单位的外币可以比以前兑换更多的人民币人民币 外汇汇率跌落，人民币汇率升高外汇汇率跌落，人民币汇率升高 外汇汇率升高，人民币汇率跌落外汇汇率升高，人民币汇率跌落 A B C D 联系实际联系实际我国的汇率制度我国的汇率制度 年月日，中国宣布启动年月日
21、，中国宣布启动人民币汇率形成机制改革：中国实行以市场人民币汇率形成机制改革：中国实行以市场供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有供求为基础、参考一篮子货币进行调节、有管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住管理的浮动汇率制度。人民币汇率不再盯住单一美元，形成更富弹性的人民币汇率机制。单一美元，形成更富弹性的人民币汇率机制。 年累积起来，人民币对美元汇率升值幅年累积起来，人民币对美元汇率升值幅度达到。度达到。 说一说：人民币升值好不好？说一说：人民币升值好不好？联系实际联系实际从宏观经济层面看，人民币汇率形成机制改革从宏观经济层面看，人民币汇率形成机制改革促进了经济结构调整、产业优化升级和经济增长
22、方促进了经济结构调整、产业优化升级和经济增长方式的转变，培育了金融机构自主定价和风险管理的式的转变，培育了金融机构自主定价和风险管理的能力，增强了宏观经济运行的灵活性。能力，增强了宏观经济运行的灵活性。 转型中亦有阵痛。因为人民币升值意味着出口转型中亦有阵痛。因为人民币升值意味着出口收入减少、利润及竞争力下降等风险，给我国出口收入减少、利润及竞争力下降等风险，给我国出口企业带来一定挑战。一些出口企业订单数量、利润企业带来一定挑战。一些出口企业订单数量、利润都有所下降。一些靠低成本竞争，技术含量低，高都有所下降。一些靠低成本竞争，技术含量低，高污染、高耗能的中小企业，逐步丧失掉竞争资本，污染、高
23、耗能的中小企业，逐步丧失掉竞争资本，而被挤出市场。而被挤出市场。 联系实际联系实际“压力促使企业转变增长方式，主要以科技压力促使企业转变增长方式，主要以科技和品牌为突破点，靠研发和技术创新获取高附加值，和品牌为突破点，靠研发和技术创新获取高附加值，才能提高国际市场竞争力。才能提高国际市场竞争力。” 很多企业主动在挑很多企业主动在挑战寻求新机遇，借机进行结构调整和产业升级，从战寻求新机遇，借机进行结构调整和产业升级，从而实现了企业的蜕变升华。而实现了企业的蜕变升华。 从对百姓生活影响看，适当上调人民币汇率，从对百姓生活影响看，适当上调人民币汇率，进口消费品价格降低，国内居民的实际消费能力和进口消
24、费品价格降低，国内居民的实际消费能力和消费水平将会有所增强，境外旅游、出国留学会比消费水平将会有所增强，境外旅游、出国留学会比以前便宜。从总体上看，人民币升值会提高国内消以前便宜。从总体上看，人民币升值会提高国内消费者的福利水平。费者的福利水平。 下列情况属于外汇汇率升高的有：下列情况属于外汇汇率升高的有：100美元兑换人民币由美元兑换人民币由545元上升到元上升到827元元 100元人民币兑换俄币由元人民币兑换俄币由50卢布上升到卢布上升到900卢布卢布 本国货币币值下降，外国货币币值上升本国货币币值下降，外国货币币值上升本国货币币值上升，外国货币币值下降本国货币币值上升，外国货币币值下降A
25、 B C D B练习题练习题24、各国经济形势的变化往往会在汇率上表现出、各国经济形势的变化往往会在汇率上表现出来，如美元对日元的汇率，近年来就一直在来，如美元对日元的汇率，近年来就一直在1美美元合元合80140日元之间波动。这表明日元之间波动。这表明 （ ）A、一国、一国货币的价格是由他国货币的价值决定的货币的价格是由他国货币的价值决定的B、一国货币的价值由他国货币的价格决定一国货币的价值由他国货币的价格决定C、汇率反映两国货币之间的比价关系汇率反映两国货币之间的比价关系D、汇率反映两国的经济发展水平汇率反映两国的经济发展水平5、判断社会经济生活中是否出现通货膨胀，主、判断社会经济生活中是否
26、出现通货膨胀，主要看要看 ( 多选）多选） A、货币发行量是否过多货币发行量是否过多B、物价是否持续攀升物价是否持续攀升C、社会上是否出现抢购风社会上是否出现抢购风D、商品的价值量是否变大商品的价值量是否变大ABC8.（2008宁夏卷宁夏卷15）2005年年7月月21日，美元兑人日，美元兑人民币的汇率由民币的汇率由1美元美元8.21人民币调整为人民币调整为1美元美元8.11人民币元。此后，人民持续小幅升值，截至人民币元。此后，人民持续小幅升值，截至2008年年4月，人民币累计升值约为月，人民币累计升值约为16%，人民币，人民币升值有利于升值有利于我国出口贸易的发展我国出口贸易的发展 我国进口贸易的发展我国进口贸易的发展 我国对外投资的增加我国对外投资的增加 吸引外商在我国投资吸引外商在我国投资A B C D课堂小结：课堂小结：信信用用工工具具和和外外汇汇信信用用工工具具结算方式结算方式现金结算现金结算转帐结算转帐结算信用工具信用工具信用卡信用卡支票支票汇票汇票转帐支票转帐支票现金支票现金支票银行汇票银行汇票商业汇票商业汇票外汇外汇外汇的含义外汇的含义汇率的含义汇率的含义保持人民币币值稳定的意义保持人民币币值稳定的意义
