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1、昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学差旅费管理办法培训昆明理工大学财务处培训主讲人：齐玲昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学差旅费报销简介v差旅费是指工作人员临时到常驻地（即昆明市五区）以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通补助费和会务费。v在昆明市五区内（盘龙区、五华区、西山区、官渡区、呈贡区）因调研、数据采集等原因发生的车票费用为交通费，不包含在差旅费的报销规定中。昆明理工大学差旅费报销简介差旅费报销差旅费报销所需材料所需材料出差报销报告、网上报账提供差旅费预约单往返交通工具票据、住宿费、会务费等相关票
2、据昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学差旅费报销简介v城市间交通费v住宿费v伙食补助及市内交通补助的计算（含学生差旅费补助标准以及补助计算案例分析）v参加会议的会议费与补助报销v带队教师生产实习期间差旅费v其他情况下的差旅费（出国、探亲、引进人才、工作调动）昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处出差人员乘坐交通工具等级标准交通工具交通工具 级别级别 火车（含高铁、动车、全列火车（含高铁、动车、全列软席列车）软席列车）轮船（不包轮船（不包括旅游括旅游船）船）飞机飞机其他交通工具（不包括其他交通工具
3、（不包括出租小汽车）出租小汽车）省级及相当职务人员 火车软席（软座、软卧）、高铁/动车商务座，全列软席列车一等软座一等舱头等舱凭据报销校级领导，具有正高级专业技术职务人员 火车软席（软座、软卧）、高铁/动车一等座，全列软席列车一等软座二等舱经济舱凭据报销其他人员 火车硬席（硬座、硬卧）、高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座二等舱经济舱凭据报销注：学生差旅费乘坐交通工具等级详见学生差旅费章节。昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处v出差人员应当按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。省级及相当职务人员出差，因工作需要，随行一人可乘坐同等级交通工具。v未按规定等级乘坐交通
4、工具的，超支部分由个人自理超支部分由个人自理。v乘坐飞机时，民航发展基金、燃油附加费可以凭据报销。乘坐各类交通工具的，每人次可购买交通意外险一份，凭据报销。v出差人员往返机场乘坐除出租车外的机场大巴、公交专线、地铁等可凭票据实报销，市内交通费补助按标准发放。v不报销出差人员使用机场贵宾休息室、“百事特”的费用等。v财政性资金来源的经费，各类旅行社开具的发票不予报销。昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处出差所在地住宿费报销办法v住宿费是指工作人员因公出差期间入住宾馆（饭店、招待所等）发生的房租费用。v出差住宿费在出差目的地限额标准以内凭据报销。按照财政部公布的中央和国家机关差旅
5、费和伙食费补助标准表所列各省、自治区、直辖市住宿费标准执行。该标准为住宿费该标准为住宿费的报销限额，不得曲解为包干或必须开支和报销的标准的报销限额，不得曲解为包干或必须开支和报销的标准。 v省级及相关职务人员住普通套间，校级领导及其他人员住单间或标准间。 昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处出差人员伙食补助和交通补助的构成人员类别人员类别伙食补助（元伙食补助（元/ /人人/ /天）天）市内交通补助（元市内交通补助（元/ /人人/ /天）天）补助合计（元补助合计（元/ /人人/ /天）天）在职人员100（青、新、藏地区为120）80180（青、新、藏地区为200）离退人员100
6、（青、新、藏地区为120）80180（青、新、藏地区为200）校外人员（含课题组成员）000注：学生差旅费补助详见学生差旅费章节。昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处出差人员租车、包车的情况v科研经费出差，因工作需要租车、包车的，相关费用凭票报销。在出差目的地租车、包车的，可报在途天数的补助，出差目的地期间不再报销交通费补助。昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处学生差旅费报销办法v学生差旅费根据学生出差性质、报销经费的来源不同，其城市间交通费、学生差旅费根据学生出差性质、报销经费的来源不同，其城市间交通费、伙食补助和交通补助的标准也不同。伙食补助和交通补助的
7、标准也不同。v学生出差的性质分为学生出差的性质分为：（1）参加各类比赛、竞赛、交流等校级、院级活动发生的差旅费（2）参加科研项目的调研、数据采集、学术会议等发生的差旅费报销经费来源分为报销经费来源分为：（倒推法：经费卡不属于科研经费和教育服务经费的，就是预算经费）（1）预算经费：经费卡为学院业务费、学生活动费、研究生业务费、党建经费、各类校拨专项经费等由学校进行预算划拨和控制的经费项目。（2）科研经费：由课题负责人申请，为科学研究专门申请获得的非学校预算划拨和控制的经费。其经费卡代码通常有：以“6”开头，例如6191-20120001、6193-20130051、6488-20120025等；
8、以“1405”开头，例如14051307、1405161705等。以“1411”开头，例如14110315等；以“1403”开头，如14031314等。（3）教育服务经费：部门代码+3301，经费卡的名称就是“教育服务经费教育服务经费”昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处学生差旅费报销办法昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处出差补助天数计算方法出差补助天数计算方法昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处差旅费报销举例v新的差旅费管理办法从6月1日起执行，出差期间在2014年6月1日前后的，根据新旧制度规定标准分段报销并计算补助。昆明理工大学财务
9、处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处例例1 1：张教授和王讲师到5月29日6月2日乘坐飞机经济舱往返天津出差，住宿发票2200元，未注明住宿天数人数，两人的费用通过预算经费报销，差旅费计算如下： v城市间交通费报销：城市间交通费报销：5月29日昆明天津段，原差旅费规定张教授可乘坐飞机，王讲师只能乘火车硬卧，因此王讲师机票与火车硬卧的差价部分自理；6月2日天津昆明段，按照新的差旅费规定，老师都可以乘坐飞机经济舱，因此，两人机票凭据报销。v住宿费报销：住宿费报销：天津住宿费2人5天（4晚）分段计算住宿标准 1人3晚300元+1人3晚150元+ 1人1晚450元+1人1晚320元=2120元 住宿
10、费超标2200-2120=80元 超标部分80元自理昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处续例续例1：张教授和王老师到5月29日6月2日飞机往返天津出差，住宿发票2200元，未注明住宿天数人数，差旅费报销及补助计算如下：v补助计算：补助计算： 第一步：根据两人往返机票计算出差的自然天数为5天。 第二步：由于住宿费发票只有金额，没有住宿天数和人数的明细，因此通过公式计算住宿天数=2200元2人100元/人/天=11天 第三步：住宿天数不能超过出差往返车票计算的自然天数，因此确定补助天数为5天，分段计发出差补助： 3天2人80元/人/天+2天2人180元/人/天=1200元昆明理工
11、大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处例例2：李讲师6月4日6月12日乘火车硬卧到广西出差，住宿费发票300元，未注明住宿天数。差旅费报销及补助计算如下：v城市间交通费报销：城市间交通费报销：凭火车硬卧票实报实销。v住宿费报销：住宿费报销：出差自然天数9天(8晚），住宿费上限为8 晚1人 330元/人/晚=2640元。实际发生住宿费为300元，未超标，凭票实报300元。v补助计算：补助计算： 第一步：根据往返车票计算出差自然天数为9天 第二步：按每人每天100元折算住宿天数：300元1人 100元/人/天=3天 第三步：按照折算住宿3天加上在途2天（去程1天，回程1天）共5天计发放出差
12、补助： 5天180元/天=900元昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处参加会议的会议费与补助报销v教职工到昆明市五区之外参加会议（含培训），须附上会议会议（培训）通知（培训）通知，按通知注明的金额标准金额标准报销会议费。会议通知中注明“食宿自理食宿自理”的，可以报销伙食补助和交通补助。如果只注明“交通自理或住宿自理的交通自理或住宿自理的”，会议期间仅报销交通补助。会议通知无任何说明的无任何说明的，不报销会议期间补助，只报销在途期间补助。v教职工在昆明市五区内参加会议（含培训），根据会议通知注明的金额标准金额标准报销会议费。不报补助不报补助。昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处
13、昆明理工大学财务处带队教师生产实习期间的差旅费v带队教师在昆明五区以外进行生产实习的，其城市间交通费、住宿费、伙食及市内交通补助按照差旅费规定标准执行。v在昆明市五区之内生产实习的，不再报销带队教师的差旅费，给予带队教师每人每天50元的补助。昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处其他情况下的差旅费报销v因公出国（境）期间的差旅费，无论资金来源，均需在出国前按昆明理工大学因公临时出国（境）管理办法进行申报、审批，报销标准按照财政部、外交部因公临时出国经费管理办法（财行2013516号）文件执行。v教职工探亲费的报销需向人事处提出申请，批准后按照火车硬座、高铁/动车二等座、轮船普通舱、长途汽车标准凭据报销，四年一次探亲费由本人负担岗位工资和薪级工资总和的30%，超出部分由学校报销。不发放伙食及交通补助，不不发放伙食及交通补助，不报销托运费、寄存费等报销托运费、寄存费等。v学校引进人才可报销面试时往返昆明城市间交通费，留学回国人员报销入境后到昆明入境后到昆明的城市间交通费。v工作调动人员工作调动人员办理调动手续后可按照其他人员乘坐交通费的标准报销城市间交通费，但不得报销飞机票不得报销飞机票。昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处昆明理工大学财务处谢 谢 观 看 ！
