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1、山东民和牧业股份有限公司2011 年度财务报表审计报告书中兴华富华会计师事务所有限责任公司CONTINENTAL CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO., LTD地址：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层邮编：100037电话：(010)683648731传真：(010)68348135目录1、报告正文.32、合并资产负债表.53、合并利润表.74、合并现金流量表.85、合并所有者权益变动表.96、母公司资产负债表.117、母公司利润表.138、母公司现金流量表.149、母公司所有者权益变动表.1510、报表附注.172（审 计 报 告中兴华审字（201
2、2）第 1102001 号山东民和牧业股份有限公司全体股东：我们审计了后附的山东民和牧业股份有限公司（以下简称“民和股份公司”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度合并及母公司的利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是民和股份公司管理层的责任，这种责任包括： 1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础
3、上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的适当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我
4、们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。3三、审计意见我们认为，民和股份公司合并及母公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了民和股份公司 2011 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2011 年度合并及母公司的经营成果和现金流量。中兴华富华会计师事务所有限责任公司中国北京4中国注册会计师：陈长振中国注册会计师：李俊霞2012 年 3 月 18 日合并资产负债表编制单位：山东民和牧业股份有限公司2011-12-31单位：人民币元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金应收票据应收账款预付款项应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的
5、非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司负责人：孙希民1,090,990,291.6736,938,703.7049,865,301.733,930,589.12213,549,486.411,395,274,372.63599,670,298.4939,891,463.221,510.0080,000.0036,087,959.8443,946,758.163,601.46719,721,591.172,114,995,
6、963.80主管会计工作负责人：曲平5153,927,415.7632,254,993.0682,508,288.093,901,873.33158,767,999.72420,753.33431,781,323.298,000,000.00513,117,911.0985,655,405.7137,331,257.9232,153,823.1327,285.59676,285,683.441,108,067,006.73会计机构负责人：胡月贞合并资产负债表（续）编制单位：山东民和牧业股份有限公司2011-12-31单位：人民币元项目期末余额期初余额流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应
7、付职工薪酬应交税费其他应付款411,595,081.1515,000,000.0067,541,708.253,828,933.7614,546,910.07-9,595,525.132,643,046.16399,000,000.003,000,000.0058,807,941.381,958,567.5411,961,921.98-8,466,737.342,697,306.21一年内到期的非流动负债其他流动负债2,700,000.004,400.00流动负债合计非流动负债：长期借款长期应付款其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积盈余公积未
8、分配利润归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计公司负责人：孙希民508,260,154.26880,000.00880,000.00509,140,154.26151,023,316.001,010,467,689.62118,456,244.77325,908,559.151,605,855,809.541,605,855,809.542,114,995,963.80主管会计工作负责人：曲平6468,963,399.775,400,000.00990,000.006,390,000.00475,353,399.77107,500,000.00241,691,
9、007.27101,234,836.17166,820,190.35617,246,033.7915,467,573.17632,713,606.961,108,067,006.73会计机构负责人：胡月贞合并利润表编制单位：山东民和牧业股份有限公司2011 年度单位：人民币元一、营业总收入其中：营业收入二、营业总成本其中：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失项目本期金额1,345,200,246.261,345,200,246.261,158,281,777.401,055,024,392.44199,188.0721,151,435.1557,534,607.9724,
10、153,380.67218,773.10上期金额1,003,118,947.871,003,118,947.87957,109,871.70879,284,077.84182,300.3818,000,613.7137,385,338.9221,735,348.32522,192.53加：公允价值变动收益（损失以“-”填列）投资收益（损失以“-”填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”填列）三、营业利润加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益
11、六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额506,020.74187,424,489.601,761,681.10594,496.35424,501.05188,591,674.35120,270.57188,471,403.78187,059,777.401,411,626.381.681.68188,471,403.78187,059,777.401,411,626.381,384,340.0047,393,416.175,981,732.563,706,242.563,469,891.66
12、49,668,906.17279,177.0149,389,729.1644,454,545.994,935,183.170.410.4149,389,729.1644,454,545.994,935,183.17公司负责人：孙希民主管会计工作负责人：曲平7会计机构负责人：胡月贞合并现金流量表编制单位：山东民和牧业股份有限公司2011 年度单位：人民币元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经
13、营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：1,414,049,834.2213,710,502.374,928,952.281,432,689,288.871,021,380,202.12143,915,937.893,420,204.8235,999,763.471,204,716,108.30227,973,180.571,054,930,760.6410,932,495.0121,498,054.921,087,361,310.57819,781,564.97109,096,884.633,386,601.9439,390,533.95971,655,585
14、.49115,705,725.08处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金44,070,849.59957,000.00投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿还利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现
15、金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额44,070,849.59114,857,418.27114,857,418.27-70,786,568.68812,299,998.80625,666,485.301,437,966,484.10615,771,404.1535,126,275.8916,879,200.00667,776,880.04770,189,604.06-313,340.04927,062,875.91153,927,415.761,080,990,291.67957,000.00184,734,956.093,
16、000,000.00187,734,956.09-186,777,956.09521,000,000.00521,000,000.00502,000,000.0021,793,852.24523,793,852.24-2,793,852.24-198,596.43-74,064,679.68227,992,095.44153,927,415.76公司负责人：孙希民主管会计工作负责人：曲平8会计机构负责人：胡月贞合并所有者权益变动表编制单位：山东民和牧业股份有限公司本期金额归属于母公司所有者权益2011 年度上年金额归属于母公司所有者权益单位：人民币元项目实收资 减：本（或股 资本公积 库存本）
17、 股专项 盈余公储备 积一般风险准备未分配 其利润 他少数股 所有者权 实收资东权益 益合计 本（或股本）资本公积减：库存股专项 盈余公储备 积一般风险准备未分配 其利润 他少数股 所有者权东权益 益合计一、上年年末余额107,500, 241,691,101,234166,82015,467, 632,713, 107,500 241,69199,114,124,48610,532, 583,323,000.00007.27,836.17,190.35573.17606.96 ,000.00 ,007.27268.73,211.80390.00877.80加：会计政策变更前期差错更正二、本年
18、年初余额107,500, 241,691,000.00 007.27101,234,836.17166,820,190.3515,467, 632,713, 107,500 241,691573.17 606.96 ,000.00 ,007.2799,114,268.73124,486,211.8010,532, 583,323,390.00 877.80三、本年增减变动金额（减少以“-” 43,523,3 768,776,17,221,159,088-15,467, 973,142,2,120,542,333,4,935,1 49,389,7号填列）16.00682.35408.60,368
19、.80573.17202.5867.44978.5583.1729.16（一）净利润187,059,777.401,411,6 188,471,26.38 403.7844,454,545.994,935,1 49,389,783.17 29.16（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本43,523,3 768,776,16.00682.35187,059,777.401,411,6 188,471,26.38 403.78-16,879, 795,420,199.55798.8044,454,545.994,935,1 49,389,783.17 29.1691所有
20、者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他43,523,3 768,776,16.00 682.80-0.45-7,010,1 805,289,40.80 858.00-9,869,0 -9,869,058.75 59.20（四）利润分配1提取盈余公积17,221,408.6017,221,408.60-27,971,408.60-17,221,408.60-10,750,000.002,120,567.442,120,567.44-2,120,567.44-2,120,567.442提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转
21、增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损（六）专项储备1本期提取2本期使用-10,750,000.00-10,750,000.00四、本期期末余额151,023, 1,010,46118,456,325,9081,605,85 107,500 241,691101,234166,82015,467, 632,713,316.00 7,689.62244.77,559.155,809.54 ,000.00 ,007.27,836.17,190.35573.17606.96公司负责人：孙希民主管会计工作负责人：曲平10会计机构负责人：胡月贞母公司资产负债表编制单位：山东民和牧业股份有限公司2011-12
22、-31单位：人民币元项目期末余额期初余额流动资产：货币资金应收票据应收账款预付款项应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计889,074,029.5430,912,038.4528,853,904.8710,281,472.41158,606,990.051,117,728,435.32299,467,766.18449,941,845.7822,328,130.1680,000.0032,
23、362,726.3043,946,758.16848,127,226.581,965,855,661.90111,423,941.6820,564,571.6042,176,211.9233,094,031.80122,779,489.08330,038,246.08150,493,566.18401,503,812.7237,503,077.4333,506,515.3432,153,823.13655,160,794.80985,199,040.88公司负责人：孙希民主管会计工作负责人：曲平11会计机构负责人：胡月贞母公司资产负债表（续）编制单位：山东民和牧业股份有限公司2011-12-3
24、1单位：人民币元项目期末余额期初余额流动负债：短期借款应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款长期应付款其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积盈余公积未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计327,595,081.1515,000,000.0043,143,010.57149,511.6010,162,208.101,806,668.151,389,154.662,700,000.00401,945,634.23880,000.008
25、80,000.00402,825,634.23151,023,316.001,010,572,405.69118,456,244.77282,978,061.211,563,030,027.671,965,855,661.90335,000,000.003,000,000.0040,960,845.638,679,571.40250,187.291,652,493.69389,543,098.015,400,000.00990,000.006,390,000.00395,933,098.01107,500,000.00241,795,722.89101,234,836.17138,735,38
26、3.81589,265,942.87985,199,040.88公司负责人：孙希民主管会计工作负责人：曲平12会计机构负责人：胡月贞母公司利润表编制单位：山东民和牧业股份有限公司2011 年度单位：人民币元一、营业收入减：营业成本项目本期金额840,707,888.46596,183,680.21上期金额613,728,418.78540,531,730.94营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失
27、三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额9,133,825.9045,133,007.8219,262,469.74-27,471.9955,941.01171,078,317.791,588,681.10452,912.89357,452.40172,214,086.00172,214,086.00172,214,086.008,200,822.9826,876,781.7719,345,259.1917,142.4218,756,681.485,943,732.563
28、,494,739.663,259,488.7621,205,674.3821,205,674.3821,205,674.38公司负责人：孙希民主管会计工作负责人：曲平13会计机构负责人：胡月贞母公司现金流量表编制单位：山东民和牧业股份有限公司2011 年度单位：人民币元项目本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：829,115,2
29、55.2830,107,031.74859,222,287.02510,704,642.64104,334,196.971,108,539.8419,425,937.76635,573,317.21223,648,969.81603,522,282.6518,649,185.11622,171,467.76440,945,958.3280,750,836.80952,468.9913,522,012.10536,171,276.2186,000,191.55收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到其他与投资活动有关的现金50,000,000
30、.0055,941.01957,000.00投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额50,055,941.0178,171,54
31、2.49198,974,200.00277,145,742.49-227,089,801.48812,299,998.80521,666,485.301,333,966,484.10531,771,404.1530,839,731.63562,611,135.78771,355,348.32-264,428.79767,650,087.86111,423,941.68879,074,029.54957,000.00118,821,790.79118,821,790.79-117,864,790.79457,000,000.00457,000,000.00462,000,000.0019,634
32、,357.80481,634,357.80-24,634,357.80-56,498,957.04167,922,898.72111,423,941.68公司负责人：孙希民主管会计工作负责人：曲平14会计机构负责人：胡月贞母公司所有者权益变动表编制单位：山东民和牧业股份有限公司本期金额2011 年度上年金额单位：人民币元项目实收资本（或股 资本公积本）减：库 专项存股 储备一般盈余公积 风险准备未分配利 所有者权 实收资本润 益合计 （或股本）资本公积减：库 专项存股 储备盈余公积一般风 未分配利 所有者权险准备 润 益合计一、上年年末余额107,500, 241,795,000.00 722
33、.89101,234,836.17138,735, 589,265, 107,500,0 241,795,383.81 942.87 00.00 722.8999,114,268.73119,650,2 568,060,276.87 68.49加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”107,500, 241,795,000.00 722.8943,523,3 768,776,101,234,836.1717,221,4138,735, 589,265, 107,500,0 241,795,383.81 942.87 00.00 722.89144,24
34、2, 973,764,99,114,268.732,120,56119,650,2 568,060,276.87 68.4919,085,10 21,205,67号填列）16.00682.8008.60677.40084.807.446.944.38（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计172,214, 172,214,086.00 086.00172,214, 172,214,086.00 086.0021,205,67 21,205,674.38 4.3821,205,67 21,205,674.38 4.38（三）所有者投入和减少资本43,523,3 768,776,812
35、,299,16.00682.8015998.80金额1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的3其他43,523,3 768,776,16.00 682.80812,299,998.80（四）利润分配17,221,4-27,971,4 -10,750,2,120,56-2,120,5608.6008.60000.007.447.441提取盈余公积17,221,408.60-17,221,408.602,120,567.44-2,120,567.442提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损（六）
36、专项储备1本期提取2本期使用-10,750,0 -10,750,00.00 000.00四、本期期末余额151,023, 1,010,57118,456,282,978, 1,563,03 107,500,0 241,795,101,234,138,735,3 589,265,9316.00 2,405.69244.77061.21 0,027.6700.00722.89836.1783.8142.87公司负责人：孙希民主管会计工作负责人：曲平16会计机构负责人：胡月贞山东民和牧业股份有限公司2011 年度财务报表附注（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况1、历史沿革、历史沿革1
37、997 年 5 月 10 日，山东民和牧业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）由农业部山东蓬莱良种肉鸡示范场股份制改制后设立蓬莱民和牧业有限责任公司。2000 年 12月 1 日，本公司整体变更为山东民和牧业股份有限公司，变更后股本总额 4,025 万元。2006 年 12 月 25 日经本公司 2006 年第三次临时股东大会决议通过，本公司用经审计的2005 年 12 月 31 日未分配利润向本公司全体股东每 10 股送 10 股，共计送股 4,025 万股。送股完成后，公司注册资本由 4,025 万元增至 8,050 万元，总股本由 4,025 万股增至 8,050万股。2008
38、年 5 月 9 日，根据中国证券监督管理委员会证监许可【2008】547 号关于核准山东民和牧业股份有限公司首次公开发行股票的批复的核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,700 万股（每股面值 1 元)，增加注册资本人民币 2,700 万元，增资后股本总额 10,750 万元，并依法变更了营业执照，变更后的营业执照注册号为370000228008450。根据中国证券监督管理委员证监许可（2011）1620 号关于核准山东民和牧业股份有限公司非公开发行股票的批复的核准，本公司向 10 名特定对象发行了人民币普通股 43,523,316 股（每股面值 1 元)，增加注册资本人民币 4
39、3,523,316 元，非公开发行人民币普通股已于 2011 年 11 月 8 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕证券登记手续，增资后股本总额 151,023,316 元，并依法变更了营业执照。法定代表人：孙希民注册地址：烟台蓬莱市西郊注册资本：151,023,316 元所属行业类型：家禽饲养业2、经营范围、经营范围前置许可经营项目：羊、牛、生猪的饲养。一般经营项目：种鸡饲养、种蛋、鸡苗销售；饲料、饲料添加剂预混料生产；商品鸡17饲养；兽药销售；玉米收购；肉鸡加工、销售；经营本企业自产产品及技术的出口业务和本企业生产、科研所需机械设备及技术的进口业务；经营进料加工和“三来一补”
40、业务；有机肥、生物有机肥的生产和销售；粪污沼气发电项目（不含电力供应营业经营）；蔬菜种植（以上需许可凭许可证经营）。主要产品：鸡苗、饲料、鸡肉制品、电力等。二、财务报表的编制基础本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号财务报告的一般规定（2010 年修订）的披露规定编制。根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以
41、权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。三、遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2011年 12 月 31 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定有关财务报表及其附注的披露要求。四、主要会计政策和会计估计1、会计期间、会计期间以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。2
42、、记账本位币、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。3、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法(1)同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投18资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值
43、总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2)非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日按照企业会计准则第 20 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。4、合并财务报表的编制方法、合并财务报表的编制方法（1） 合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。（2） 合并财务报表编制的方法从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
44、其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间
45、对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。5、现金及现金等价物的确定标准、现金及现金等价物的确定标准本公司现金流量表之现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。现金等价物通常包括三个月内到期的债券投资等。196、外币业务和外币报表折算、外币业务和外币报表折算本公司外币经济业务采用交易发生日的即期汇率折算。在资产负债表日，本公司对外币货币性项目因结算或采用资产负债表日的即期汇率折算而产生的汇兑差额，计入当期损益，同时调增或调减
46、外币货币性项目的记账本位币金额；以历史成本计量的外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算。7、金融工具的确认和计量、金融工具的确认和计量（1）金融资产和金融负债的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。（2）金融资产和金融负债的分类方法：金融资产在初始确认时划分为四类：交易性金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。金融负债在初始确认时划分为两类：交易性金融负债和其他金融负债。（3）金融资产或金融负债的初始计量：交易性金融资产及金融负债按照公允价值进行计量；其他类别的金融资产或金融负债，按公允价值及相关的交易成本计量。（4）金融资产和金融负债的后续计量：交易性金融资产及
47、金融负债按照公允价值进行计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期权益。其他金融负债按摊余成本进行后续计量。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。（5）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。各类金融资产减值准备计提方法如
48、下：持有至到期投资年末单独对其进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备，计入当期损益。如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值准备予以转回，计入当期损益；但是，该转回的账面价值不应当超过假定不计提减值准备20情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价
49、值和原已计入损益的减值损失后的余额。金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。8、应收款项、应收款项（1）坏账确认标准为：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：债务人发生严重的财务困难；债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； 其他表明应收款项发生减值的客观依据。（2）本公司坏账准备的计提方法：单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法 本公司将金额为人民币 100.00 万元以上的应收款项确认
50、为单项金额重大的应收款项。 本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法A信用风险特征组合的确定依据 本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。不同组合的确定依据：项
51、目组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合组合 2 采用不计提坏账准备的组合确定组合的依据应收账款账龄职工备用金借款、应收出口退税和公司与控股子公司以及子公21司之间发生的应收款项B根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法 按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。不同组合计提坏账准备的计提方法：项目组合 1 采用账龄分析法计提坏账准备的组合组合 2 采用不计提坏账准备的组合计提方法采用账龄分析法不计提组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方
52、法账龄1 年以内(含 1 年)1-2 年(含 2 年)2-3 年(含 3 年)3-4 年(含 4 年)4-5 年(含 5 年)5 年以上应收账款计提比例5%10%20%40%80%100%其他应收款计提比例5%10%20%40%80%100% 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项 本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（3）坏账准备的转回如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但
53、是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。9、存货、存货依据企业会计准则第 1 号存货的相关规定和公司生产经营模式，公司制定了以下存货核算方法。22(1)存货分类：本公司存货包括在生产经营过程中为销售或耗用而储备的原材料、产成品、消耗性生物资产、低值易耗品等。消耗性生物资产分为幼雏及育肥雏、存栏种鸡、库存种蛋、商品鸡。(2)存货取得和发出的计价方法：购入原材料按照实际成本入账，发出时按加权平均法计价。消耗性生物资产分为幼雏及育肥雏、存栏种鸡、库存种蛋、商品鸡。父母代种鸡分两个阶段核算，即幼雏及育肥雏阶段（周期 22 周）、产蛋阶段（周期47 周）。父母代
54、种鸡饲料过程中耗用的饲料均为公司饲料厂自产。幼雏及育肥雏成本主要包括：外购父母代种鸡苗成本、耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等。外购父母代种鸡苗成本按实际发生成本记入育雏及育肥雏，耗料按实际耗用量和饲料厂生产饲料的成本单价结转记入育雏及育肥雏，折旧按公司制定的统一折旧政策将育雏及育肥雏种鸡场折旧记入育雏及育肥雏，工资性薪酬按实际发生额记入育雏及育肥雏。父母代种鸡饲养到第 22 周末，进入产蛋阶段，原归集在育雏及育肥雏科目的成本一次性转入存栏种鸡科目核算，并在产蛋期间平均摊销记入当期库存种蛋和鸡苗成本中。在产蛋阶段发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用按上述核算方法记入当期种蛋及鸡苗成本。年末幼雏
55、及育肥雏科目核算的是尚在幼雏及育肥雏阶段饲养的父母代种鸡，年末存栏种鸡科目核算的是当期正在产蛋的父母代种鸡。公司存栏种鸡产出的种蛋 5 天内上孵，经 3 周孵化产出鸡苗，产出的鸡苗在 48 小时内对外销售或自养，年末未上孵和在孵的种蛋记入库存种蛋。孵化阶段（周期 3 周）发生的折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入当期鸡苗成本。库存种蛋的核算平时对存栏种鸡产出的种蛋不进行核算，幼雏及育肥雏摊销的成本和产蛋阶段发生的成本直接记入鸡苗销售成本，期末计算全年幼雏及育肥雏摊销的总成本和产蛋阶段发生的总成本并根据全年产蛋总数计算种蛋成本单价，同时对未上孵和在孵的种蛋进行盘点，并根据盘点实际数量和计算的种
56、蛋成本单价计算年末库存种蛋成本，记入库存种蛋科目。23商品鸡的成本包括鸡苗成本、养殖过程中发生的耗料、鸡舍等折旧、工资性薪酬等费用按实际发生额记入商品鸡，年末商品鸡科目核算的是尚在饲养期间的肉鸡。低值易耗品按五五摊销法摊销。（3）存货的年末计价资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值时计提存货跌价准备，计入当期损益。存货跌价准备按单个存货项目计提。10、长期投资、长期投资（1）初始计量，企业合并形成的长期股权投资，应当按照下列规定确定其初始投资成本：同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
57、者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日按照企业会计准则第 20 号企业合并确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，其
58、他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算；B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；C、投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；24D、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 7 号非货币性资产交换确定；E、通过债务重组取
59、得的长期股权投资，其初始投资成本按照企业会计准则第 12号债务重组确定。（2）后续计量及收益确定方法采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时
60、调整长期股权投资的成本。投资企业对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。（3）长期投资减值准备的确认标准和计提方法资产负债表日，对长期投资的账面价值进行逐项检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化导致其可回收金额低于投资的账面价值，计提减值准备，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。长期投资减值准备按个别投资项目计提。11、投资性房地产的确认和计量、投资性房地产的确认和计量(1)本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使
61、用权；已出租的建筑物。(2)本公司投资性房地产同时满足下列条件的，予以确认：与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；该投资性房地产的成本能够可靠地计量。25(3)初始计量投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。(4)后续计量本公司的投资性房地产采用成本模式计量。采用成本模式计量的投资性房地产，采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。本公司期末对采用成本模式计
62、量的投资性房地产按其成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差额计提减值准备。减值准备一经计提，不予转回。12、固定资产及累计折旧、固定资产及累计折旧（1）固定资产和确认标准本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计期间，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。（2）固定资产计价固定资产按照实际成本进行初始计量。（3）固定资产折旧本公司固定资产折旧按原值扣除其预计净残值和减值准备后，按预计使用寿命采用年限平均法计提。固定资产使用年限及折旧率如下表：固定资产类别房屋及建筑物机器设备运输设备使用年限20-355
63、-205-10残值率5.005.005.00年折旧率2.71-4.754.75-19.009.50-19.0026其他设备55.0019.00（4）固定资产的后续支出固定资产的后续支出是固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。对具有延长固定资产的使用寿命、使产品的质量实质性提高、使产品成本实质性降低三者之一的情况，并使可能流入公司的经济利益超过了原先的估计发生的后续支出，计入固定资产账面价值，增计金额不超过该固定资产的可收回金额。否则在发生时确认为损益。（5）固定资产减值准备的确认标准及计提方法本公司在每会计年度终了，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、
64、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于其账面价值的差额作为固定资产减值准备。固定资产减值准备按单项资产计提。已全额计提减值准备的固定资产，不再计提折旧。13、在建工程、在建工程在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本，支出分项目核算，并在工程达到预定可使用状态时结转为固定资产。尚未办理竣工决算的，从在建工程达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等暂估转入固定资产，按照同类固定资产的折旧政策计提折旧，并停止利息资本化。14、借款费用、借款费用（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的
65、，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。（2）购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的27借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益
66、。（3）资本化率的确定方法资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。所占用一般借款的资本化率所占用一般借款加权平均利率所占用一般借款当期实际发生的利息之和所占用一般借款本金加权平均数。所占用一般借款本金加权平均数（所占用每笔一般借款本金每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）15、生物资产、生物资产（1）生物资产的分类本公司生物资产全部为消耗性生物资产。（2）生物资产的计量：见本附注四中 9。（3）生物资产的减值准备本公司于每年年度终了对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净
67、值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并确认为当期损失。上述可变现净值，按照企业会计准则第 1 号存货和企业会计准则第 8号资产减值确定。16、无形资产、无形资产（1）无形资产计价本公司对购入或按法律程序申请取得的无形资产，按实际支付金额（包括买价、手续费、律师费、注册费等相关费用）入账；对接受投资转入的无形资产，按合同约定或评估确认的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照企业会计准则第 17 号借款费用应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。（2）无形
68、资产后续计量对使用寿命确定的无形资产，自无形资产可供使用时起，在使用寿命内采用直线法摊销，计入当期损益或相关的资产价值；对使用寿命不确定的无形资产不摊销，在资产负债28表日进行减值测试；公司于年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法。（3）无形资产减值准备如果无形资产将来为企业创造的经济利益还不足以补偿无形资产成本（摊余成本），则无形资产的账面价值超过其可回收金额的部分确认为无形资产的减值准备。无形资产可回收金额指以下两项金额中的较大者：无形资产销售净价，即销售价格减去因出售所发生的律师费和其他相关税费的余额；预期从无形资产的
69、持续使用和使用年限结束时的处置中产生的预计现金流量的现值。无形资产减值准备按单项项目计提。17、长期待摊费用、长期待摊费用长期待摊费用包括固定资产大修理支出、租入固定资产的改良支出等。本公司除购建固定资产外所有在筹建期间内发生的费用，在开始生产经营的当月起一次转入开始生产经营当月的损益；固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；租入固定资产改良支出，在租赁使用年限与租赁资产尚可使用年限孰短的期限内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。18、预计负债、预计负债本公司预计负债确认原则：在对外担保、未决诉讼或仲裁、亏损合同等或有事项同时符合以下条件的，确认为预计负债：(1)该义务是企业承
70、担的现时义务；(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；(3)该义务的金额能够可靠地计量。本公司预计负债计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。19、收入、收入(1)本公司的收入主要为商品销售收入，商品销售收入确认的基本原则为:本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施29控制；收入的金额能够可靠的计量；相关的经济利益能够流入本公司；相关的成本能够可靠的计量。（2）提供劳务收入本公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。本公司在资
71、产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。（3）让渡资产使用权在与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入金额能够可靠计量时确认收入。本公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。20、政府补助、政府补助本公司将能够满足政府补助所附条件并且能够收到时确认为政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或
72、应收的金额计量，政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。以名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益有关的政府补助，分别以下情况处理：(1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。(2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。21、所得税、所得税本公司所得税采用资产负债表债务法核算。本公司在计算确定当期所得税（即当期应交所得税）以及递延税项（递延
73、所得税费用30或收益）的基础上，将两者之和确认为利润表中的所得税费用（或收益），但不包括直接计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。递延税项是由于财务报表中资产及负债的账面金额与其用于计算应税利润的相应税基之间的差额所产生的预期应付或可收回税款。递延税项采用资产负债表负债法核算。资产负债表日，本公司按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延所得税资产以及相应的递延所得税费用（或收益）。一般情况下，所有应税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，而递延所得税资产则只能在未来应纳税利润足以用作抵销暂时性差异的限度内，才予以确认。如果暂时性差异是由商誉，或在某一既不影响纳税利
74、润、也不影响会计利润的交易（除了实际合并）中的其它资产和负债的初始确认下产生的，则该递延所得税资产及负债则不予确认。对合营公司及联营公司投资，以及在合营公司的权益产生的应税暂时性差异则确认为递延所得税负债，但本公司能够控制这些暂时性差异的转回，而且暂时性差异在可预见的将来很可能不会转回的情况则属例外。本公司在每一资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行核查，并且在未来不再很可能有足够纳税所得以转回部份或全部递延所得税资产时，按不能转回的部份扣减递延所得税资产。递延所得税是以预期于相关资产实现或相关负债清偿当期所使用的所得税率计算。递延所得税通常会计入损益，除非其与直接计入权益的项目有关，在这
75、种情况下，递延所得税也会作为权益项目处理。递延所得税资产及负债只有在与它们相关的所得税是由同一个税务机构征收，并且本公司打算以净额结算其当期所得税资产及负债时才互相抵销。22、主要会计政策、会计估计的变更、主要会计政策、会计估计的变更(1)会计政策变更本报告期无主要会计政策变更事项。(2)会计估计变更本报告期无主要会计估计变更事项。23、前期会计差错更正、前期会计差错更正本报告期无前期会计差错更正事项。31增值税五、税项1、主要税种及税率、主要税种及税率税种营业税城市维护建设税教育费附加所得税具体税率情况应税收入按17%或13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税
76、按应纳税额的 5%计缴按实际缴纳的流转税的 7%计缴按实际缴纳的流转税的 3%计缴按应纳税所得额的 25%计缴2、税收优惠及批文、税收优惠及批文(1)增值税根据中华人民共和国增值税暂行条例实施细则规定，公司鸡苗、种蛋产品为初级农产品，免征增值税。饲料产品依据国税函2004884 号文件国家税务总局关于取消饲料产品免征增值税审批程序后加强后续管理的通知的规定，符合免税条件的饲料生产企业，取得有计量认证资质的饲料质量检测机构出具的饲料产品合格证后可享受免征增值税优惠政策。报告期内本公司已取得饲料产品合格证。鸡肉制品生食为农副产品，依据财税字1994第 004 号财政部、国家税务总局关于调整农业产品
77、增值税税率和若干项目征免增值税的通知，增值税税率为 13%。根据财政部、国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知（财税200856号）和国家税务总局关于有机肥产品免征增值税问题的批复（国税函20081020 号）文件规定，自 2008 年 6 月 1 日起，纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。子公司山东民和生物科技有限公司从事生产销售有机肥料符合免征增值税条件，已报蓬莱市国家税务局批复。(2)企业所得税依据中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十六条规定，本公司从事家禽饲养、农产品初加工项目的所得，免征企业所得税。32根据财税2008149 号“关于发布享受企业所得税优惠政策的农
78、产品初加工范围试行的通知”，子公司蓬莱民和食品有限公司的部分产品属于享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行），根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的规定，享受免征企业所得税优惠政策。根据中华人民共和国企业所得税法第二十七条第(三)项规定，从事符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，可以免征、减征企业所得税。中华人民共和国企业所得税法实施条例第八十八条规定，企业所得税法第二十七条第(三)项所称符合条件的环境保护、节能节水项目，包括公共污水处理、公共垃圾处理、沼气综合开发利用、节能减排技术改造、海水淡化等。企业从事前款规定的符合条件的环境保护、节能节水项目的所得，自项目取得第一笔生产
79、经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税的规定，子公司山东民和生物科技有限公司 2011 年经营项目符合“三免三减半”减免税优惠，2011 年为免征企业所得税第三年。已向蓬莱市国家税务局备案登记。六、企业合并及合并财务报表1、子公司情况、子公司情况(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司金额单位：人民币万元子公司全称蓬莱民和食品有限公司子公司类型控股子公司注册地蓬莱市司家庄村西业务性质生产销售注册资本20,500.00经营范围养殖加工优良种禽、种蛋及鸡肉制品期末实际出资额21,533.12实质上构成对子公司净投资余额21,533.12货物进出口、山
80、东民和进出口有限公司全资子公司蓬莱市司家庄村西出口贸易600.00技术进出口、批发零售饲600.00600.00料产品粪污沼气发山东民和生物科技有限公司全资子公司蓬莱市司家庄村西生产销售2,000.00电；生产销售：生物有机7,813.667,813.66肥33少数股东权从母公司所有者权益冲减子公司少数子公司全称持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益益中用于冲减少数股东股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份损益的金额额后的余额蓬莱民和食品有限公司100.00100.00是山东民和进出口有限公100.00100.00是司山东民和生物科技有限100.001
81、00.00是公司(2)同一控制下企业合并取得的子公司无。(3)非同一控制下企业合并取得的子公司无。2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体无。3、合并范围发生变更的说明、合并范围发生变更的说明无。4、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体（1）本期新纳入合并范围的主体无。（2）本期不再纳入合并范围的主体名称北京民和农业投资有限公司处置日净资产49,334,820.27年初至处置日净利润-721,120.74北京民和农业投资有限公司本期因出售股权而
82、丧失控制权，从而不再纳入合并范围。5、本期发生的同一控制下企业合并、本期发生的同一控制下企业合并无。6、本期发生的非同一控制下企业合并、本期发生的非同一控制下企业合并34无。7、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司、本期出售丧失控制权的股权而减少子公司子公司名称北京民和农业投资有限公司出售日2011-5-11处置损益确认方法将处置对价减去被处置的股权所对应享有的该子公司处置日净资产于本公司合并报表层面的价值的差额确认为处置损益。2011 年 5 月 11 日，本公司将拥有的北京民和农业投资有限公司（以下简称农业投资公司）100%的股权全部转让给北京富润永祥创业投资中心。出售日为本公司实际丧失对
83、农业投资公司净资产和财务、经营决策的控制权的日期。（1） 处置价格及现金流量列示如下：项目处置价格处置收到的现金和现金等价物减：农业投资公司持有的现金和现金等价物处置收到的现金净额（2）处置农业投资公司的净资产列示如下：金额50,055,941.0150,055,941.015,985,091.4244,070,849.59项目流动资产非流动资产流动负债非流动负债净资产合计（3） 处置损益计算如下：项目处置价格减：农业投资公司于处置日的净资产农业投资公司少数股东权益35处置日净资产40,030,547.799,372,209.0367,936.5549,334,820.27上年末净资产40,8
84、80,702.509,436,625.19261,386.6850,055,941.01金额50,055,941.0149,334,820.27加：与农业投资公司相关的其他综合收益转入处置当期损益的金额处置产生的投资收益（4） 农业投资公司从处置当期期初至处置日的收入、费用和利润如下：721,120.74收入减：成本和费用利润总额减：所得税费用净利润项目金额721,120.74-721,120.74-721,120.748、本期发生的反向购买、本期发生的反向购买无。9、本期发生的吸收合并、本期发生的吸收合并无。10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率、境外经营实体主要报表项目的折算汇率本公司无
85、境外经营实体。七、财务报表项目注释以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指 2011 年 1 月1 日，期末指 2011 年 12 月 31 日。1、货币资金、货币资金项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金：-人民币-美元银行存款：151,489.36151,489.361,090,838,802.313653,308.6953,308.69152,578,881.07-项目期末数期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额-人民币1,085,839,369.30145,492,328.38美元-港币-欧元171,080.571
86、,174,057.20363,817.866.3010.8118.1631,077,961.56951,808.172,969,663.281,080.571,655,874.18643,883.826.620.858.817,156.291,409,033.015,670,363.39其他货币资金：-人民币-美元1,295,226.001,295,226.00合计1,090,990,291.67153,927,415.76注：（1）银行存款期末余额中可随时支取的定期存款 55,500.00 万元。（2）银行存款期末余额中 1,000.00 万元已用于银行承兑汇票保证金存款。2、应收账款、应收
87、账款（1）应收账款按种类列示期末数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险组合计提坏账准备的应收账款组合 1:采用账龄分析法计提坏账准备的组合38,882,872.53100.001,944,168.835.00组合 2:采用不计提坏账准备的组合小计8,882,872.53100.001,944,168.835.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计38,882,872.53100.001,944,168.835.0037（续）期初数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按
88、信用风险组合计提坏账准备的应收账款组合 1:采用账龄分析法计提坏账准备的组33,952,624.27100.001,697,631.215.00合组合 2:采用不计提坏账准备的组合小计33,952,624.27100.001,697,631.215.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计33,952,624.27100.001,697,631.215.00注：账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款余额合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款余额计算。（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
89、金额比例（%）金额比例（%）1 年以内38,882,368.53100.001,944,118.43 33,952,624.27100.001,697,631.211 至 2 年504.0050.402 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上38合计38,882,872.53100.001,944,168.8333,952,624.27100.001,697,631.21（3）公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。（4）本报告期未核销应收账款。（5）期末应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上表决权股
90、份的股东欠款。（6）应收账款金额前五名单位情况单位名称山东电力集团烟台供电公司香港御丰行铭基食品有限公司青岛新快进出口有限公司杭州肯德基有限公司合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额10,233,245.434,159,117.113,767,489.692,452,931.102,285,472.6022,898,255.93年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例（%）26.3210.709.696.315.8858.903、预付账款、预付账款（1）预付款项按账龄列示账龄期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内1 至 2 年
91、2 至 3 年3 年以上合计39,360,911.285,111,422.954,268,907.591,124,059.9149,865,301.7378.9310.258.562.26100.0062,833,850.0617,832,314.141,678,306.89163,817.0082,508,288.0976.1621.612.030.20100.00（2）预付款项金额的前五名单位情况单位名称南京科环环境系统工程有限公司德国 FIT 公司(笼养设备)与本公司关系非关联方非关联方金额11,500,000.006,235,293.60预付时间2011 年2011 年未结算原因定制设
92、备定制设备39蓬莱市开元建筑七分公司烟台科宝博洛尼厨卫家具有限公司荷兰梅恩非关联方非关联方非关联方5,453,647.994,697,298.053,236,493.002011 年2011 年2011 年预付工程款定制设备定制设备合计（3） 报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。4、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类列示31,122,732.64期末数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合组合 2：采用不计提坏账准备
93、的组合小计621,726.053,370,856.313,992,582.3615.5784.43100.0061,993.2461,993.249.971.55单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,992,582.36100.0061,993.241.55（续）期初数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款40按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款组合 1：采用账龄分析法计提坏账准备的组合组合 2：采用不计提坏账准备的组合小计360,416.013,631,215.083,991,631.099.0390.97100.0089
94、,757.7689,757.7624.902.25单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计3,991,631.09100.0089,757.762.25（2）其他应收款按账龄列示项目期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3,960,048.7499.193,804,756.503,673.29138,721.2195.320.093.483 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计32,533.623,992,582.360.81100.0044,480.093,991,631.091.11100.00（3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期
95、末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1 年以内589,192.4394.7729,459.62173,541.4248.1517,166.101 至 2 年2 至 3 年3,673.29138,721.211.0238.49367.3327,744.243 至 4 年414 至 5 年5 年以上合计32,533.62621,726.055.23100.0032,533.6261,993.2444,480.09360,416.0112.34100.0044,480.0989,757.76（4）本公司各报告期均未核销其他应收款（5）本报告期无其他应收款中持有公
96、司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况（6）其他应收款金额较大单位情况占其他应收款总单位名称与本公司关系金额年限额的比例（%）应收出口退税比利时 PETERSIME 公司法国 E-CAT 公司合计非关联方非关联方非关联方3,370,856.31319,666.57105,298.363,795,821.24一年以内一年以内一年以内84.438.012.6495.085、存货、存货（1）存货分类期末数项目账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品消耗性生物资产其中：存栏种鸡库存种蛋幼雏及育肥雏商品鸡育成38,029,666.63119,452.6140,815,910.32126,6
97、62,799.3163,620,967.0720,740,933.1232,679,674.779,621,224.354238,029,666.63119,452.6140,815,910.32126,662,799.3163,620,967.0720,740,933.1232,679,674.779,621,224.35期末数项目账面余额跌价准备账面价值发出商品低值易耗品合计165,874.647,755,782.90213,549,486.41165,874.647,755,782.90213,549,486.41（续）期初数项目账面余额跌价准备账面价值原材料在产品库存商品消耗性生物资产
98、其中：存栏种鸡库存种蛋幼雏及育肥雏商品鸡育成发出商品低值易耗品合计33,820,222.31187,068.0926,553,914.7789,869,315.2946,618,710.7119,960,693.7619,840,542.193,449,368.631,708,090.556,629,388.71158,767,999.7233,820,222.31187,068.0926,553,914.7789,869,315.2946,618,710.7119,960,693.7619,840,542.193,449,368.631,708,090.556,629,388.71158,7
99、67,999.72(2)截至 2011 年 12 月 31 日，本公司存货无成本高于可变现净值的情况。(3)截至 2011 年 12 月 31 日，本公司存货无用于抵押、担保的情况。6、其他流动资产、其他流动资产待摊费用项目43期末数期初数314,774.20司投资保证金105,979.13合计420,753.337、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资分类项目期初数本期增加本期减少期末数对合营企业投资对联营企业投资其他股权投资减：长期股权投资减值准备8,000,000.008,000,000.00合计8,000,000.008,000,000.00（2）长期股权投资明细情况被投资单位
100、核算方法投资成本期初数增减变动期末数邯郸金赛博板业有限公成本法5,000,000.005,000,000.00-5,000,000.00北京百万庄园西式餐饮有限公司合计成本法3,000,000.008,000,000.003,000,000.008,000,000.00-3,000,000.00-8,000,000.008、固定资产、固定资产（1）固定资产情况项目一、账面原值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他二、累计折旧期初数687,288,400.54399,614,854.18254,750,724.5220,556,659.1612,366,162.68本期增加137,885,6
101、26.9378,920,878.3347,716,687.084,174,034.287,074,027.24本期新增本期计提本期减少2,517,559.6941,207.07840,832.441,560,200.7675,319.42期末数822,656,467.78478,494,525.44301,626,579.1623,170,492.6819,364,870.5044531项目期初数本期增加本期减少期末数49,534,809.4累计折旧合计174,170,489.45719,129.61222,986,169.2921,090,897.0其中：房屋及建筑物76,294,014.6
102、28,199.7597,376,711.9023,312,321.7机器设备80,651,925.77452,512.04103,511,735.44运输工具其他三、账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他10,456,093.646,768,455.42513,117,911.09323,320,839.56174,098,798.7510,100,565.525,597,707.263,106,234.532,025,356.18228,231.0730,186.7513,334,097.108,763,624.85599,670,298.49381,117,813.54198,
103、114,843.729,836,395.5810,601,245.65四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他五、账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具其他513,117,911.09323,320,839.56174,098,798.7510,100,565.525,597,707.26599,670,298.49381,117,813.54198,114,843.729,836,395.5810,601,245.65注 ： 本 期 折 旧 额 为 49,534,809.45 元 。 本 期 由 在 建 工 程 转 入 固 定 资 产 原 价 为116,859,279.
104、99 元。（2）所有权受到限制的固定资产45资产名称孵化二厂五分场八分场十二场总公司七分场九分场十分场十六场基地办公区基地生活区二十场基地六区基地九区孵化 1 厂饲料厂基地一区基地二区基地三区原值862,208.183,473,429.3211,036,235.094,388,233.7311,494,938.015,401,227.915,973,216.724,289,525.454,815,754.612,962,369.461,898,954.783,807,847.8320,682,024.938,896,018.686,981,337.8024,012,471.799,654,65
105、8.3613,620,005.3110,899,858.74净值760,679.162,808,410.295,399,140.543,259,248.948,886,040.193,698,373.133,678,056.112,799,644.783,611,276.482,512,668.911,741,363.062,692,648.3615,162,846.137,026,956.895,864,032.3815,275,463.127,093,775.519,344,761.198,249,789.51抵押银行农业银行蓬莱支行蓬莱市财政局农业银行蓬莱支行恒丰银行蓬莱支行恒丰银行蓬莱
106、支行农业发展银行蓬莱抵押金额连同土地抵押4,502 万元连同土地抵押 540万元连同土地抵押3,570 万元连同土地抵押1,700 万元连同土地抵押2,000 万元连同土地抵押支行10,000 万元基地四区基地五区14,202,851.9314,693,838.4811,629,310.0311,711,699.98十五场基地八区基地七区民和食品东院3,907,418.4116,417,933.4517,712,632.9823,346,728.072,429,107.8912,981,019.1714,560,722.9112,873,567.06华夏银行蓬莱支行农业银行蓬莱支行恒丰银行蓬莱
107、支行连同土地抵押2,000 万元连同土地抵押1,600 万元连同土地抵押2,400 万元46合计民和食品西院合计7,740,054.71253,171,774.736,136,200.24182,186,801.96蓬莱农村信用合作联社登州信用社连同土地抵押2,300 万元（3）本公司期末无暂时闲置的固定资产。（4）本公司期末无通过融资租赁租入的固定资产。（5）本公司期末无通过经营租赁租出的固定资产。（6）本公司期末无持有待售的固定资产。（7）期末固定资产原值较期初增加 135,368,067.24 元，主要是募投项目黄羽及白羽鸡场竣工投产由在建工程转入固定资产及本期采购设备增加所致。9、在建
108、工程、在建工程（1）在建工程基本情况期末数期初数项目减值减值账面余额准备账面价值账面余额准备账面价值鸡场投建及扩建孵化厂扩建员工宿舍冷库水库发电厂项目有机肥厂项目养牛场项目零星工程6,813,826.7315,495,947.2310,526,295.322,522,207.8718,356.204,514,829.8739,891,463.226,813,826.7315,495,947.2310,526,295.322,522,207.8718,356.204,514,829.8739,891,463.227,768,954.8222,389,988.396,810,436.5727,74
109、3,236.7710,463,405.337,037,900.83719,812.072,721,670.9385,655,405.717,768,954.8222,389,988.396,810,436.5727,743,236.7710,463,405.337,037,900.83719,812.072,721,670.9385,655,405.71（2）重大在建工程项目变动情况工程名称预算数（万元）期初数本期增加数本期转入固定资产数其他减少数期末数鸡场投建及扩建4,000.007,768,954.8230,837,110.7627,008,668.734,783,570.126,813,
110、826.7347合计工程名称孵化厂扩建预算数（万元）4,000.00期初数22,389,988.39本期增加数16,775,170.13本期转入固定资产数39,020,447.88其他减少数144,710.64期末数员工宿舍3,000.006,810,436.5710,091,303.591,405,210.28582.6515,495,947.23冷库3,500.0027,743,236.776,942,165.4734,685,402.24水库1,500.0010,463,405.33740,292.9011,203,698.23发电厂项目有机肥厂项目2000.00500.007,037,
111、900.83719,812.0782,933,734.784,117,903.942,156,127.9071,660,074.69190,000.00327,062.10113,840,489.46439,509.4526,670.005,395,042.8610,526,295.322,522,207.8735,358,277.15（续）工程名称鸡场投建及扩建孵化厂扩建员工宿舍冷库水库发电厂项目有机肥厂项目利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)工程投入占预算的比例(%)84.56100.0056.34100.00100.0053.5856.99工程进度（%）84.
112、56完工56.34完工完工53.5856.99资金来源募投+自筹募投+自筹自筹自筹自筹自筹自筹合计10、无形资产、无形资产（1）无形资产情况项目一、账面原值合计1土地使用权期初数52,545,945.0652,151,025.06本期增加本期减少期末数52,545,945.0652,151,025.0648项目2软件二、累计摊销合计1土地使用权2软件期初数394,920.0015,214,687.1415,187,658.7927,028.35本期增加1,243,298.081,203,806.0839,492.00本期减少期末数394,920.0016,457,985.2216,391,46
113、4.8766,520.35三、减值准备累计金额合计1土地使用权2软件四、账面价值合计1土地使用权2软件37,331,257.9236,963,366.27367,891.6536,087,959.8435,759,560.19328,399.65注：本期摊销额 1,243,298.08 元。（2）公司无开发项目支出。（3）所有权受到限制的无形资产资产名称孵化二厂五分场八分场十二场总公司七分场九十场十六场基地办公区基地生活区原值1,152,005.001,133,844.002,806,162.802,886,240.001,467,695.001,991,805.006,277,908.007
114、40,717.64294,860.2567,627.28净值862,003.67165,352.252,029,790.982,087,713.601,098,223.251,440,738.684,541,020.12592,574.08235,888.4054,101.94抵押银行农业银行蓬莱支行蓬莱市财政局农业银行蓬莱支行抵押金额连同房屋抵押 4,502 万元连同房屋抵押 540 万元连同房屋抵押 3,570 万元49二十场926,949.91741,559.74基地六区饲料厂孵化 1 厂孵化区基地一区基地二区基地三区基地四区基地五区十五场基地八区基地七区民和食品东院民和食品西院合计2,
115、220,372.351,234,880.00600,400.002,384,697.071,966,765.612,066,577.082,158,394.502,181,285.412,571,039.94924,809.711,625,945.492,051,042.632,918,160.001,785,579.3646,435,764.031,772,395.86924,016.0587,558.151,907,757.391,566,856.751,646,372.811,719,521.181,737,757.142,048,261.63739,847.741,300,756.35
116、1,640,834.342,305,449.721,419,783.8234,666,135.64恒丰银行蓬莱支行恒丰银行蓬莱支行农业发展银行蓬莱支行华夏银行蓬莱支行农业银行蓬莱支行恒丰银行蓬莱支行蓬莱农村信用合作联社登州信用社连同房屋抵押 1,700 万元连同房屋抵押 2,000万元连同房屋抵押 10,000万元连同房屋抵押 2,000 万元连同房屋抵押 1,600 万元连同房屋抵押 2,400 万元连同房屋抵押 2,300 万元11、长期待摊费用、长期待摊费用其他减少的项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数原因第三生产区公用路面租赁土地款2,246,904.324,168,330.454
117、,693,306.124,936,939.60865,474.20597,418.726,074,736.248,507,851.33种鸡场房产及构筑物咨询费25,738,588.36170,647.755,000,000.001,545,065.5224,364,170.595,000,000.00合计32,153,823.1314,800,893.473,007,958.4443,946,758.165012、递延所得税资产、递延所得税资产（1）已确认的递延所得税资产期末数期初数项目递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损递延所得税资产可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损资产减值准备43,601
118、.46174,405.8327,285.59109,142.35无形资产减值准备专项储备-安全费用合计43,601.46174,405.8327,285.59109,142.35（2）未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异-坏账准备可抵扣亏损1,831,756.241,678,246.62合计1,831,756.241,678,246.622011 年 12 月 31 日，暂时性差异未确认递延所得税资产的原因为：本公司及子公司享受企业所得税免税政策。13、资产减值准备明细、资产减值准备明细本期减少项目一、坏账准备期初数1,787,388.97本期计提218,773.10转回数
119、转销数期末数2,006,162.07二、存货跌价准备三、固定资产减值准备四、工程物资减值准备五、在建工程减值准备六、无形资产减值准备51本期减少项目期初数本期计提转回数转销数期末数合计1,787,388.97218,773.102,006,162.0714、短期借款、短期借款（1）短期借款分类项目质押借款(注 1)抵押借款（注 2）保证借款（注 3）信用借款期末数79,995,081.15241,600,000.0090,000,000.00期初数45,000,000.00242,000,000.0083,000,000.0029,000,000.00合计411,595,081.15399,0
120、00,000.00注 1: 期末质押借款的质押物为股东孙希民持有的本公司 1,380 万股的股权及本公司部分应收账款。注 2：抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注七、8、（2）及 10、（3）。注 3：期末保证借款的保证人详见附注八、4、（3）。15、应付票据、应付票据商业承兑汇票银行承兑汇票项目期末数5,000,000.0010,000,000.00期初数3,000,000.00合计15,000,000.003,000,000.0016、应付账款、应付账款（1）应付账款明细情况1 年以内1 年以上项目期末数61,743,690.755,798,017.5052期初数50,232,838.
121、938,575,102.45合计67,541,708.2558,807,941.38（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。（3）本公司账龄超过 1 年的大额应付账款主要为应付的工程施工款。17、预收款项、预收款项（1）预收款项明细情况一年以内一年以上项目期末数3,820,673.768,260.00期初数1,958,567.54合计3,828,933.761,958,567.54（2）本公司无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。（3）本公司无账龄超过 1 年的大额预收款项。18、应付职工薪酬、应付职工薪酬项目期初数
122、本期增加本期减少期末数一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费养老保险费医疗保险费失业保险费工伤保险费生育保险费年金缴费四、住房公积金10,094,700.117,158.134,412.952,745.18137,566,804.704,727,062.665,948,993.863,851,734.431,227,216.62288,638.02192,848.45140,253.39248,302.951,365,919.50134,794,954.084,727,062.665,952,516.393,852,511.781,229,961.80288,638.02192
123、,848.45140,253.39248,302.951,366,939.5012,866,550.733,635.603,635.60-1,020.0053合计五、辞退福利六、工会经费118,513.00118,513.00七、职工教育费1,860,063.7411,961,921.98912,940.53150,640,234.251,095,260.53148,055,246.161,677,743.7414,546,910.07注：应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：无。19、应交税费、应交税费增值税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育附加土地使用税房产税其他印花税地方水利建设基金项目
124、期末数-11,662,738.008,939.281,509,192.1717,665.8112,618.44187,118.41287,316.8820,201.8021,636.402,523.68期初数-9,083,153.09209,272.2929,617.7416,420.2311,728.7487,960.41212,301.8628,421.5820,692.90合计-9,595,525.13-8,466,737.34其他项为支付工程款时代扣的税金。20、其他应付款、其他应付款（1）其他应付款明细情况1 年以内1 年以上项目期末数530,754.162,112,292.0054
125、期初数1,448,764.211,248,542.00合计2,643,046.162,697,306.21（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。（3）本公司无账龄超过 1 年的大额其他应付款。21、一年内到期的非流动负债、一年内到期的非流动负债蓬莱市财政局项目期末数2,700,000.00期初数合计2,700,000.0022、长期应付款、长期应付款蓬莱市财政局合项目计期末数期初数5,400,000.005,400,000.00长期应付款蓬莱市财政局借款本期偿还 270 万元，剩余的 270 万元应于 2012 年 10月 30 日归还，调入一年内
126、到期的非流动负债。23、其他非流动负债、其他非流动负债项目土地及基础设施补贴期末数880,000.00期初数990,000.00合计880,000.00990,000.00期末数其他非流动负债 88 万元，系本年收到土地及基础设施补贴款摊余金额。24、股本（单位：万元）、股本（单位：万元）期初数本期增减变动（+、-）期末数项目送公积金金额比例%发行新股其他小计金额比例%一、有限售条件股份1.国家持股股55转股期初数本期增减变动（+、-）期末数项目送公积金金额比例%发行新股其他小计金额比例%股转股2.国有法人持股400.00400.00400.002.653.其他内资持股5,776.3453.7
127、33,952.33-1,429.152,523.188,299.5254.95其中：境内法人持股2,731.16582,731.16582,731.1718.08境内自然人持股5,776.3453.73 1,221.1658-1,429.15-207.98425,568.3536.874.外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股有限售条件股份合计5,776.3453.734,352.33-1,429.152,923.188699.5257.60二、无限售条件股份1.人民币普通股（注）4,973.6646.271429.156,402.8142.402.境内上市的外资股3.境外上市的外资股4.其
128、他无限售条件股份合计三、股份总数4,973.6610,750.0046.27100.004,352.331429.156,402.8115,102.3342.40100.00根据中国证券监督管理委员证监许可（2011）1620 号关于核准山东民和牧业股份有限公司非公开发行股票的批复的核准，本公司向 10 名特定对象发行了人民币普通股43,523,316 股（每股面值 1 元），实际募集资金净额为人民币 812,299,998.80 元，其中增加股本人民币 43,523,316 元，增加资本公积人民币 768,776,682.80 元，业经北京天圆全会计师事务所有限公司出具了2011000700
129、28 号验资报告验证。新增锁定股份为：经中国证监会核准，本公司于 2011 年 11 月实施了非公开发行方案。本次非公开发行向 10 名特定对象发行了人民币普通股 43,523,316 股，限售期均为12 个月，预计上市流通时间为 2012 年 11 月 15 日。56合计减少锁定股份为：孙希民先生所持股份的 25%即 1,429.15 万股转为无限售条件股份。25、资本公积、资本公积项目期初数本期增加本期减少期末数资本溢价其他资本公积241,710,728.42-19,721.15768,776,682.800.451,010,487,411.22-19,721.60合计241,691,00
130、7.27768,776,682.800.451,010,467,689.6226、盈余公积、盈余公积项目法定盈余公积任意盈余公积期初数35,577,196.5365,657,639.64101,234,836.17本期增加17,221,408.6017,221,408.60本期减少期末数52,798,605.1365,657,639.64118,456,244.77注：本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。27、未分配利润、未分配利润（1）未分配利润变动情况项目调整前上期未分配利润本期数166,820,190.35上期数124,486,211.80提取或分配比例期初未分配利润调整合计数（
131、调增+，调减-）调整后期初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润盈余公积弥补亏损其他转入166,820,190.35187,059,777.40124,486,211.8044,454,545.99减：提取法定盈余公积17,221,408.602,120,567.4410%57提取任意盈余公积应付普通股股利转作股本的普通股股利转作资本公积的普通股股利10,750,000.00期末未分配利润325,908,559.15166,820,190.35注：2011 年度利润分配方案详见本附注十一、资产负债表日后事项。28、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本（1）营业收入及营业成本项目主营业务
132、收入其他业务收入营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计（2）主营业务（分产品）产品名称本期发生数本期发生数1,341,281,433.543,918,812.721,345,200,246.261,054,830,284.12194,108.321,055,024,392.44上期发生数996,082,364.427,036,583.451,003,118,947.87879,122,251.31161,826.53879,284,077.84上期发生数营业收入营业成本营业收入营业成本雏鸡收入鸡肉制品饲料收入淘汰鸡收入发电收入有机肥、沼液收入540,014,438.35681,479
133、,299.7336,114,497.6045,368,522.9512,516,631.6210,493,805.59320,177,297.91628,793,453.4835,434,714.8036,550,254.5012,595,410.735,984,915.00351,704,454.90546,305,069.3124,219,447.6027,221,864.5012,135,525.5524,651,739.55280,170,348.25516,122,735.4723,473,702.3727,221,864.506,695,184.4915,622,682.7358合
134、计合计期间5.312.32产品名称本期发生数上期发生数营业收入营业成本营业收入营业成本其他业务收入15,294,237.701,341,281,433.5415,294,237.701,054,830,284.129,844,263.01996,082,364.429,815,733.50879,122,251.31（3）主营业务（分行业）行业名称本期发生数上期发生数营业收入营业成本营业收入营业成本畜牧业商品贸易发电生物肥1,268,042,318.5850,228,677.7512,540,648.7110,469,788.501,341,281,433.54987,889,495.5948
135、,360,462.8012,619,427.825,960,897.911,054,830,284.12907,705,471.0351,589,628.2912,135,525.5524,651,739.55996,082,364.42807,389,194.3449,415,189.756,695,184.4915,622,682.73879,122,251.31（4）前五名客户的营业收入情况前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2011 年2010 年前五名客户的收入明细情况项目山东亚太中慧集团有限公司寿光分公司香港御丰行深圳朱锦遂乌鲁木齐强盛食品有限公司福喜(威海)农牧发展有
136、限公司217,599,567.38137,502,700.58本期发生数71,434,455.0046,663,850.1035,100,531.8433,140,884.1931,259,846.255916.1713.80占同期营业收入的比例%3.472.612.46合计217,599,567.3816.1729、营业税金及附加、营业税金及附加营业税项目本期发生数上期发生数3,852.17城市维护建设税教育费附加地方水利建设基金109,396.6178,140.4211,651.04112,089.7166,358.50合计199,188.07182,300.38注：各项营业税金及附加的计
137、缴标准详见附注五、税项。30、销售费用、销售费用工资办公费差旅费招待费广告费包装费运输费折旧费保险费燃料费修理费促销费检疫费仓储费其他项目本期发生数2,383,143.34105,334.801,508,042.80101,071.0784,533.374,907,061.027,423,247.631,022,040.08256,614.361,095,233.51929,064.8171,732.50112,021.001,092,991.7959,303.07上期发生数1,858,826.14141,102.531,298,819.7186,509.95171,604.104,493,6
138、12.057,821,556.7769,092.86183,752.111,409,968.51651,931.66308,223.40105,328.0026,325.77-626,039.85合计21,151,435.1518,000,613.7131、管理费用、管理费用项目本期发生数60上期发生数工资福利费办公费差旅费修理费折旧费物料消耗低值易耗品摊销劳保费租赁费水电费工会经费职工教育经费通讯费劳动保险董事会费聘请中介费咨询费业务招待费税金排污费保险费资产摊销宣传费广告费存货盘盈绿化费检疫费研发费用其他费用项目本期发生数14,070,120.444,632,184.332,717,864
139、.312,597,976.731,901,511.164,351,445.71360,293.8985,575.31126,269.282,860,475.981,336,543.87118,513.0045,490.0027,809.016,344,074.82120,000.002,482,170.8964,517.571,413,121.722,225,552.14120,000.00547,751.152,111,698.843,364,817.5115,000.00-576,197.452,440,952.4120,580.001,552,293.2856,202.07上期发生数7,
140、929,095.882,840,968.151,529,003.701,366,625.121,170,413.234,347,769.87390,191.67136,699.37165,365.002,584,011.181,447,047.1920,000.00111,962.0035,853.884,196,956.6530,000.00958,211.24146,670.00594,994.291,544,812.09130,000.00577,977.301,736,298.001,122,061.0021,000.00-705,151.212,220,933.79512,550.0
141、0223,019.53合计57,534,607.9737,385,338.9232、财务费用、财务费用项目本期发生数61上期发生数利息支出减：利息收入汇兑损失减：汇兑收益手续费支出其他项目本期发生数24,376,275.891,478,104.261,368,498.13374,105.18260,816.09上期发生数21,742,332.471,018,644.58911,181.8621,015.70121,494.27合计24,153,380.6721,735,348.3233、资产减值损失、资产减值损失坏账损失存货跌价损失项目本期发生数218,773.10上期发生数522,192.5
142、3合计218,773.10522,192.5334、投资收益、投资收益项目本期发生数上期发生数处置长期股权投资产生的投资收益506,020.74处置其他投资取得的投资收益1,384,340.00合计506,020.741,384,340.0035、营业外收入、营业外收入计入当期非经常性项目本期发生数上期发生数损益的金额非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得无形资产处置利得接受捐赠62计入当期非经常性项目本期发生数上期发生数损益的金额政府补助（详见下表：政府补助明细表）其他1,563,000.00198,681.105,960,000.0021,732.561,563,000.00198,
143、681.10合计1,761,681.105,981,732.561,761,681.10其中，政府补助明细：项目财政贴息污水综合处理大型沼气工程补贴科研经费残疾人就业扶贫基地款出口创汇骨干企业奖土地及基础设施补贴本期发生数1,030,000.0052,000.0040,000.00110,000.00上期发生数780,000.00500,000.00700,000.0010,000.0010,000.00110,000.00清洁生产资金修路工程补贴农业综合开发资金养殖扶持项目奖补资金外经贸发展资金250,000.0081,000.00700,000.00550,000.002,600,000.
144、00合计1,563,000.005,960,000.0036、营业外支出、营业外支出计入当期非经常性损益的项目本期发生数上期发生数金额非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失424,501.05424,501.053,469,891.663,469,891.66424,501.05424,501.05无形资产处置损失债务重组损失非货币性资产交换损失63计入当期非经常性损益的项目本期发生数上期发生数金额对外捐赠120,800.00120,800.00其他49,195.30236,350.9049,195.30合计594,496.353,706,242.56594,496.3537、所得税费用
145、、所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整本期发生数136,586.44-16,315.87上期发生数249,055.2230,121.79合计120,270.57279,177.0138、基本每股收益和稀释每股收益、基本每股收益和稀释每股收益基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的
146、收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示报告期利润本期发生数上期发生数基本每股收益稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益64归属于公司普通股股东的净1.681.680.410.41利润扣除非经常性损益后归属于1.671.6
147、70.390.39公司普通股股东的净利润（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：人民币元项目归属于普通股股东的当期净利润其中：归属于持续经营的净利润归属于终止经营的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润其中：归属于持续经营的净利润本期发生数187,059,777.40187,059,777.40185,897,952.15185,897,952.15上期发生数44,454,545.9944,454,545.9942,123,507.1242,123
148、,507.12归属于终止经营的净利润计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：人民币元项目期初发行在外的普通股股数加：本期发行的普通股加权数减：本期回购的普通股加权数期末发行在外的普通股加权数39、现金流量表项目注释、现金流量表项目注释（1）收到其他与经营活动有关的现金65本期发生数107,500,000.003,626,943.00111,126,943.00上期发生数107,500,000.00107,500,000.00项目补贴收入存款利息收入往来其他合计（2）支付其他与经营活动有关的现金项目修理费运输费租赁费水电费招待费差旅费保险费广告宣传费检疫费办公费手续费支
149、出审计咨询费往来款绿化排污费本期发生数1,453,000.001,478,104.261,997,848.024,928,952.28本期发生数2,148,386.667,521,866.812,525,482.101,280,266.261,517,710.823,132,963.13808,221.813,466,762.42534,263.002,247,629.78245,497.561,493,170.892,391,669.11上期发生数2,068,000.001,111,409.8816,894,319.161,424,325.8821,498,054.92上期发生数970,30
150、6.067,491,777.831,323,000.001,433,464.29684,445.742,066,972.59851,949.031,402,675.00788,429.001,518,023.75377,110.80537,060.0015,858,466.94515,989.00税费港杂费研发费用3,121,093.701,453,420.001,408,024.28其他2,111,359.422,162,839.64合计35,999,763.4739,390,533.9540、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息项目66本期金额上
151、期金额-项目1、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销本期金额188,471,403.78218,773.1049,534,809.451,243,298.083,007,958.44上期金额49,389,729.16522,192.5340,061,524.391,340,154.482,240,908.03处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失195,162.89（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（
152、收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产67424,501.0524,376,275.89-506,020.74-16,315.87-54,781,486.6953,072,683.11-37,072,699.03227,973,180.573,
153、274,728.7721,992,226.6130,121.79-3,483,679.0563,804,754.32-63,347,324.64-314,774.20115,705,725.08项目3、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金及现金等价物的构成项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额本期金额
154、1,080,990,291.67153,927,415.76927,062,875.91期末数1,080,990,291.67151,489.361,080,838,802.311,080,990,291.67上期金额153,927,415.76227,992,095.44-74,064,679.68期初数153,927,415.7653,308.69153,874,107.07153,927,415.76八、关联方及关联交易1、本公司的母公司、本公司的母公司本公司无母公司，实际控制人为自然人孙希民先生，期初持有本公司股份 53.17%，经中国证监会核准，本公司于 2011 年 11 月实施了
155、非公开发行方案，向 10 名特定对象发行了人民币普通股 43,523,316 股，增发完成后，孙希民先生持有本公司股份为 37.85%。682、本公司的子公司、本公司的子公司子公司名称蓬莱民和食品有限公司山东民和进出口有限公司山东民和生物科技有限公司北京民和农业投资有限公司3、本公司的其他关联方情况、本公司的其他关联方情况其他关联方名称王淑坤(孙希民的妻子)孙宪法(董事、董事长之子)与本公司关系本公司的子公司本公司的子公司本公司的子公司本公司的子公司（2011 年 5 月出售全部股权）与本公司关系同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密切的家庭成员同一主要投资者个人、关键人员或与其关系密切的家
156、庭成员组织机构代码72327863-975748180-369201863-068835040-3组织机构代码4、关联交易情况、关联交易情况(1) 购买或销售商品。存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。关联交易定价原则：市场价格。（2）关键管理人员报酬年度报酬区间总额其中：（各金额区间人数）20 万元以上1520 万元1015 万元10 万元以下（3）关联担保情况本期数177 万元4 人1 人上期数202 万元4 人1 人担保方被担借款人担保金额借款借款担保方式69蓬莱民和食品保方烟台银行股份起始日到期日有限公司和孙有限公司蓬莱10,000,0
157、00.002011.4.202012.4.20连带责任保证希民夫妇蓬莱民和食品本公司支行烟台银行股份有限公司和孙有限公司蓬莱15,000,000.002011.4.142012.4.14连带责任保证希民夫妇本公司山东民和生支行物科技有限中国农业银行20,000,000.002011.9.292012.3.28连带责任保证本公司公司股份有限公司本公司孙希民夫妇股权质押孙希民夫妇股权质押孙希民夫妇股权质押蓬莱民和食品有限公司本公司本公司本公司恒丰银行蓬莱支行烟台银行股份有限公司烟台银行股份有限公司烟台银行股份有限公司20,000,000.0015,000,000.0015,000,000.0015
158、,000,000.002011. 10.252011. 6.172011. 7.12011. 7.82012. 10.252012. 6.172012. 7.12012. 7.8连带责任保证最高额质押担保最高额质押担保最高额质押担保中信银行股份孙希民本公司有限公司烟台分行25,000,000.002011.1.132012.1.13最高额保证中国银行股份孙希民夫妇本公司有限公司蓬莱支行3,279,894.842011.8.262012.1.13连带责任保证中国银行股份孙希民夫妇本公司有限公司蓬莱支行7,444,719.182011.9.232012.2.23连带责任保证中国银行股份孙希民夫妇本
159、公司有限公司蓬莱支行17,047,828.982011.10.242012.3.26连带责任保证中国银行股份孙希民夫妇本公司有限公司蓬莱支行7,222,638.152011.11.252012.4.26连带责任保证九、或有事项1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响截至 2011 年 12 月 31 日，本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响70截至 2011 年 12 月 31 日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债。3、其他或有负债及其财
160、务影响、其他或有负债及其财务影响截至 2011 年 12 月 31 日，本公司无其他需要披露的重大或有事项。十、承诺事项截至 2011 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。十一、资产负债表日后事项1、资产负债表日后利润分配情况说明、资产负债表日后利润分配情况说明根据本公司 2012 年 3 月 18 日召开的第四届董事会第十四次会议决议， 2012 年度利润分配预案为：以截止 2011 年 12 月 31 日公司总股本 151,023,316 股为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 10 元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以151,023,316 股为基数向
161、全体股东每 10 股转增 10 股。剩余未分配利润留待以后年度分配。以上利润分配预案须提交公司 2011 年度股东大会审议通过后实施。2、对外投资出资情况说明、对外投资出资情况说明本公司与山东六和集团有限公司、山东益生种畜禽股份有限公司、寿光田汇食品有限公司签署了投资协议书，共同出资在安徽省萧县设立安徽民益和种禽养殖有限公司，注册资本 6,000 万元，其中益生股份以现金出资 1,800 万元，占注册资本的 30%；六和集团以现金出资 1,800 万元，占注册资本的 30%；民和股份以现金出资 1,800 万元，占注册资本的 30%；寿光田汇以现金出资 600 万元，占注册资本的 10%。20
162、12 年 1 月 12日本公司已支付协议约定的出资额 900 万元。3、截至审计报告日，本公司无需披露的其他重大资产负债表日后事项。、截至审计报告日，本公司无需披露的其他重大资产负债表日后事项。十二、其他重要事项说明本公司在报告期内未发生重大的债务重组等其他影响本财务报表阅读和理解的重要事项。十三、母公司财务报表主要项目注释1、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类列示71期末数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险组合计提坏账准备的应收账款组合 1:采用账龄分析法计提坏账准备的组合组合 2:采用不计提坏账准备的组合504.0030,
163、911,584.85100.0050.4010.00小计30,912,088.85100.0050.400.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计30,912,088.85100.0050.400.00（续）期初数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按信用风险组合计提坏账准备的应收账款组合 1:采用账龄分析法计提坏账准备的组504.000.0025.205.00合组合 2:采用不计提坏账准备的组合20,564,092.8072100.00小计20,564,596.80100.0025.200.00单项金额虽不重大但单项计提坏账准
164、备的应收账款合计20,564,596.80100.0025.200.00注：账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款余额合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已计提坏账准备除以期末该类应收账款余额计算。（2）按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1 年以内504.00100.0025.201 至 2 年504.00100.0050.402 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计504.00100.0050.40504.00100.0025.20（3）公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例
165、较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。（4）本报告期未核销应收账款。（5）应收账款关联方款项占应收账款总额单位名称与本公司关系金额年限的比例（%）蓬莱民和食品有限公司山东民和生物科技有限公司子公司子公司20,298,337.0810,613,247.771 年以内1 年以内65.6634.3473合计30,911,584.85100.002、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按种类列示期末数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款组合 1:采用账龄分析法计提坏账准备的组合
166、组合 2:采用不计提坏账准备的组合小计619,726.059,723,639.6010,343,365.656.0094.00100.0061,893.2461,893.249.990.60单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计10,343,365.65100.0061,893.240.60（续）期初数种类账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按信用风险组合计提坏账准备的其他应收款组合 1:采用账龄分析法计提坏账准备的组合组合 2:采用不计提坏账准备的组合小计356,742.7232,826,679.5133,183,422.231.
167、0898.92100.0089,390.4389,390.4325.060.2774单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计33,183,422.23100.0089,390.430.27注：账面余额中的比例按期末该类其他应收款除以其他应收款合计数计算，坏账准备比例按该类其他应收款期末已计提坏账准备除以期末该类其他应收款金额计算。（2）其他应收款按账龄列示项目期末数期初数金额比例（%）金额比例（%）1 年以内1 至 2 年2 至 3 年1,252,574.279,058,257.7612.1187.5833,000,220.93138,721.2199.450.423 至 4 年4
168、至 5 年5 年以上合计32,533.6210,343,365.650.31100.0044,480.0933,183,422.230.13100.00（3）按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例（%）金额比例（%）1 年以内587,192.4394.7529,359.62173,541.4248.6517,166.101 至 2 年2 至 3 年138,721.2138.8827,744.243 至 4 年4 至 5 年5 年以上32,533.625.2532,533.6244,480.0912.4744,480.0975合计合计合计61
169、9,726.05100.0061,893.24356,742.72100.0089,390.433、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资分类项对子公司投资目期初数150,493,566.18本期增加198,974,200.00本期减少50,000,000.00期末数299,467,766.18对合营企业投资对联营企业投资其他股权投资减：长期股权投资减值准备150,493,566.18198,974,200.0050,000,000.00299,467,766.18（2）长期股权投资明细情况被投资单位蓬莱民和食品有限公司山东民和进出口有限公司北京民和农业投资有限公司山东民和生物科技有限公
170、司核算方法成本法成本法成本法成本法投资成本215,331,200.006,000,000.0050,000,000.0078,136,566.18349,467,766.18期初数16,357,000.006,000,000.0050,000,000.0078,136,566.18150,493,566.18增减变动198,974,200.00-50,000,000.00148,974,200.00期末数215,331,200.006,000,000.000.0078,136,566.18299,467,766.18（续）在被投资单在被投资单位在被投资单位持股比本期计提减值本期现金被投资单位位
171、持股比例享有表决权比例与表决权比例不一减值准备准备红利蓬莱民和食品有（%）例（%）致的说明限公司山东民和进出口有限公司100.00100.00100.00100.00北京民和农业投资有限公司76山东民和生物科技有限公司合计100.00100.004、营业收入和营业成本、营业收入和营业成本（1）营业收入及营业成本主营业务收入其他业务收入项目本期发生额840,707,888.46上期发生额613,706,818.7821,600.00营业收入合计主营业务成本其他业务成本营业成本合计（2）主营业务（分行业）行业名称本期发生额840,707,888.46596,183,680.21596,183,68
172、0.21613,728,418.78540,531,730.94540,531,730.94上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本畜牧业合计840,707,888.46840,707,888.46596,183,680.21596,183,680.21613,706,818.78613,706,818.78540,531,730.94540,531,730.94（3）主营业务（分产品）产品名称本期发生额上期发生额营业收入营业成本营业收入营业成本雏鸡收入饲料收入淘汰鸡收入商品鸡收入其他收入540,014,438.3536,114,497.6046,485,558.45190,741,480.
173、0627,351,914.00320,177,297.9135,434,714.8037,667,290.00175,552,463.5027,351,914.00351,704,454.9024,219,447.6032,664,391.34179,375,827.0925,742,697.85280,170,348.2523,473,702.3732,664,391.34178,480,591.1325,742,697.8577合计期间产品名称本期发生额上期发生额营业收入840,707,888.46营业成本596,183,680.21营业收入613,706,818.78营业成本540,53
174、1,730.94（4）公司前五名客户的营业收入情况前五名客户营业收入合计占同期营业收入的比例（%）2011 年2010 年前五名客户的收入明细情况项目蓬莱民和食品有限公司山东亚太中慧集团有限公司寿光分公司福喜(威海)农牧发展有限公司王志刚苗德山339,236,501.76265,956,758.59本期发生数191,975,146.5171,434,455.0031,259,846.2524,598,911.0019,968,143.0040.3643.33占同期营业收入的比例%22.838.503.722.932.38合计339,236,501.7640.365、投资收益、投资收益被投资单位
175、名称处置长期股权投资产生的投资收益处置其他投资取得的投资收益本期发生额55,941.01上期发生额合计55,941.016、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料项目1、将净利润调节为经营活动现金流量：、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧78本期数172,214,086.00-27,471.9936,616,535.29上期数21,205,674.3817,142.4228,027,118.37项目无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价
176、值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3、现金及现金等价物净变动情况：、现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额79本期数1,143,789.043,007,9
177、58.44357,452.4020,089,731.63-55,941.01-35,827,500.9716,900,404.219,229,926.77223,648,969.81879,074,029.54111,423,941.68上期数1,240,645.442,240,908.033,259,488.7619,634,357.80-1,325,128.6021,325,844.62-9,625,859.6786,000,191.55111,423,941.68167,922,898.72减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额项目本期数767,650,087.86上期数-56
178、,498,957.04十四、补充资料1、非经常性损益明细表、非经常性损益明细表单位：元项目非流动性资产处置损益越权审批，或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一
179、控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益80本期数-424,501.051,563,000.00上期数-3,469,891.665,960,000.00项目单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收
180、入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目小计减：所得税影响数(所得税费用减少以“-”表示)非经常性损益净额其中：归属于母公司股东的非经常性损益归属于少数股东的非经常性损益合计本期数28,685.801,167,184.7575.001,167,109.751,161,825.255,284.501,167,109.75上期数-214,618.342,275,490.002,275,490.002,331,038.87-55,548.872,275,490.00注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,-表示损失或支出。本公司对非经常性损益项目的确认依照公
181、开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号非经常性损益（证监会公告200843 号）的规定执行。2、净资产收益率及每股收益、净资产收益率及每股收益每股收益（元/股）报告期利润加权平均净资产收益率%归属于公司普通股股东的净利基本每股收益稀释每股收益润扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润24.20%24.05%811.681.671.681.67P1FE0EiEjEkMkE1注：（1）加权平均净资产收益率的计算过程如下：项目代码报告期报告期归属于公司普通股股东的净利润报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益187,059,777.401,161,825.25报告期扣除非经常性损益后归属于公司普
182、通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数其他事项引起的净资产增减变动其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数报告期月份数归属于公司普通股股东的期末净资产归属于公司普通股股东的加权平均净资产归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率P2=P1-FMiMjM0E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0Y1
183、=P1/E2Y2=P2/E2185,897,952.15617,246,033.79812,299,998.80110,750,000.006121,605,855,809.54773,092,589.0524.20%24.05%（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、37。3、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明、本公司财务报表主要项目的异常情况及原因的说明（1）货币资金 2011 年 12 月 31 日期末数为 1,090,990,291.67 元，比期初数增加了608.77%，其主要原因是：本公司 2011 年度定向增发募集资金到账 812,299,998.80元导致货币
184、资金增加。（2）预付款项 2011 年 12 月 31 日期末数为 49,865,301.73 元，比期初数减少39.56%，其主要原因是：本公司本期出售全资子公司北京农业投资有限公司股权合并范围发生变动导致预付款项减少。82（3）存货 2011 年 12 月 31 日期末数为 213,549,486.41，比期初数增加了34.50%，其主要原因是：本公司消耗性生物资产存栏种鸡、幼雏及育肥雏、商品鸡育成三项及鸡肉制品库存增加所致。（4）长期股权投资 2011 年 12 月 31 日期末数为 0.00，比期初数较少了100%，其主要原因是：本公司本期出售全资子公司北京农业投资有限公司股权合并范围
185、发生变动导致长期投资减少。（5）在建工程 2011 年 12 月 31 日期末数为 39,891,463.22，比期初数较少了53.43%，其主要原因是：本公司在建工程转入固定资产所致。（6）长期待摊费用 2011 年 12 月 31 日期末数为 43,946,758.16，比期初数增加了36.68%，其主要原因是：本公司新增长期租赁土地款及咨询服务费用所致。（7）应付票据 2011 年 12 月 31 日期末数为 15,000,000.00，比期初数增加了400.00%，其主要原因是：本公司用应付票据偿付应付账款所致。（8）预收款项 2011 年 12 月 31 日期末数为 3,828,93
186、3.76，比期初数增加了95.50%，其主要原因是：本公司销售鸡肉制品预收款项增加所致。（9）长期应付款 2011 年 12 月 31 日期末数为 0.00，比期初数较少了 100.00%，其主要原因是：本公司本期偿还 50%长期应付款，剩余的 50%应于 2012 年 10 月 30 日偿还调至一年内到期的非流动负债所致。（10）实收资本（或股本）2011 年 12 月 31 日期末数为 151,023,316.00，比期初数增加了 40.49%，其主要原因是：本公司于 2011 年 10 月 28 日以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行 43,523,316 股所致。（11）资
187、本公积 2011 年 12 月 31 日期末数为 1,010,467,689.62，比期初数增加了318.08%，其主要原因是：本公司 2011 年以非公开发行股票的方式向 10 名特定投资者发行 43,523,316 股溢价 768,776,682.80 元所致。（ 12 ） 营 业 收 入 2011 年 度 发 生 数 为 1,345,200,246.26 元 ， 比 上 期 数 增 加34.10%，其主要原因是：雏鸡销售价格及鸡肉制品销售价格同时上涨导致收入增加。（13）管理费用 2011 年度发生数为 57,534,607.97 元，比上期数增加 53.90%，其主要原因是：本公司本期职工工资福利、广告宣传、中介服务费等增加所致。（14）营业外收入 2011 年度发生数为 1,761,681.10 元，比上期数减少 70.55%，其83主要原因是：本公司本期政府补助大幅减少所致。（15）营业外支出 2011 年度发生数为 594,496.35 元，比上期数减少 83.96%，其主要原因是：本公司本期非流动资产处置减少所致。十五、财务报表的批准报出本财务报表经本公司董事会于 2012 年 3 月 18 日批准报出。山东民和牧业股份有限公司二一二年三月十八日84
