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1、地安徽皖通科技股份有限公司审计报告大华审字20122839 号大华会计师事务所有限公司BDO CHINA DA HUACertified Public Accountants CO., LTD.址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层Address: 12th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road,HaiDian District,Beijing,P.R.China邮政编码： 100039Postcode: 100039电话： 86-10-5835 0011Telephone: 86-10-5835 0011传真： 86-1
2、0-5835 0006Fax: 86-10-5835 0006审 计 报 告 使 用 责 任大华审字20122839 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按本报告书业务约定书中所述之审计目的使用。委托人及第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。大华会计师事务所有限公司二一二年三月二十日256安徽皖通科技股份有限公司审计报告及财务报表（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）一、二、审计报告已审财务报表目录页次1资产负债表利润表现金流量表所有者权益变动表财务报表附注410三、事务所执业资质证明53审 计 报 告大华审字20122839 号安徽皖通
3、科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的安徽皖通科技股份有限公司（以下简称皖通科技公司）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表，合并及母公司现金流量表，合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务会计报表的责任编制和公允列报财务报表是皖通科技公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中
4、国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
5、表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，皖通科技公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了皖通科技公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。大华会计师事务所有限公司中国北京1中国注册会计师：中国注册会计师：二一二年三月二十日-资产负债表编制单位：安徽皖通科技股份有限公司单位：人民币元资产合并附注母公司期末余额合并期初余额母公司期末余额 期初余额流动资产：货币资金五1349,682,168.01337,794,097.43293,040,113.43284,430,519.01交易性金融资产-应收票据五24,210,171
6、.92500,000.00应收账款预付款项应收利息五3五4十一1122,480,949.1458,445,172.62328,111.7840,655,355.1035,426,369.72229,150.0058,839,173.2540,848,993.21328,111.7839,253,108.9934,010,043.72229,150.00应收股利-其他应收款存货五5五6十一253,560,304.97101,086,111.6840,224,413.6446,327,382.5644,460,115.9869,242,484.1440,177,288.7242,564,954.6
7、6一年内到期的非流动资产其他流动资产-流动资产合计689,792,990.12500,656,768.45507,258,991.79440,665,065.10非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资五7十二312,600,000.0012,600,000.00238,801,767.2762,591,617.67投资性房地产五83,267,308.36固定资产在建工程五9五1078,784,508.0424,035,184.9617,638,536.437,476,406.8014,179,196.4624,032,684.9613,949,095.117,476,
8、406.80工程物资固定资产清理生产性生物资产公益性生物资产油气资产无形资产开发支出五11五1216,107,742.016,688,275.137,858,957.834,825,900.3513,587,457.044,766,997.577,858,957.835,216,400.35商誉五1388,317,730.47长期待摊费用-递延所得税资产五142,087,408.85882,685.091,167,593.97855,168.75其他非流动资产五155,000,000.00非流动资产合计资产总计236,888,157.82926,681,147.9451,282,486.505
9、51,939,254.95296,535,697.27803,794,689.0697,947,646.51538,612,711.61（所附注释系财务报表的组成部分）法定代表人：主管会计工作的负责人：2会计机构负责人：-资产负债表（续）编制单位：安徽皖通科技股份有限公司单位：人民币元负债及股东权益附注合并 母公司期末余额合并期初余额母公司期末余额 期初余额流动负债：短期借款交易性金融负债-应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应付税费五17五18五19五20五2112,440,169.21163,336,895.1149,855,698.596,396,422.014,964,861.713,
10、506,738.5140,666,271.8025,142,782.231,781,196.454,406,748.478,707,000.00113,774,873.4541,966,034.101,966,007.42621,229.393,506,738.5140,285,521.8025,142,782.231,774,211.534,242,787.12应付利息应付股利-其他应付款一年内到期的非流动负债其他金融负债流动负债合计五227,353,597.29-244,347,643.921,752,796.24-77,256,533.70118,151.38-167,153,295.7
11、41,737,812.00-76,689,853.19非流动负债：长期借款应付债券长期应付款预计负债-递延所得税负债五141,554,164.19其他非流动负债非流动负债合计五233,366,666.674,920,830.861,166,666.671,166,666.67负债合计股东权益：249,268,474.78-77,256,533.70-168,319,962.4176,689,853.19股本资本公积五24五25133,910,388.00398,234,148.2371,411,600.00314,022,786.63133,910,388.00398,234,148.2371
12、,411,600.00314,022,786.63减：库存股专项储备盈余公积五2615,635,342.3711,522,938.5115,201,522.6611,089,118.80一般风险准备-未分配利润归属于母公司股东权益合计五27106,812,234.30654,592,112.9073,725,396.11470,682,721.2588,128,667.76635,474,726.6565,399,352.99461,922,858.42少数股东权益22,820,560.264,000,000.00股东权益合计负债和股东权益合计677,412,673.16926,681,147
13、.94474,682,721.25551,939,254.95635,474,726.65803,794,689.06461,922,858.42538,612,711.61（所附注释系财务报表的组成部分）法定代表人：主管会计工作的负责人：3会计机构负责人：利润表编制单位：安徽皖通科技股份有限公司单位：人民币元项目附注合并母公司合并母公司本期金额上期金额本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失五28五28五29五30五30五30五31十二4十二4474,603,333.41368,168,453.828,613,136.4115,836,732
14、.0636,727,257.82-4,866,816.341,306,452.89290,229,827.77207,911,816.595,394,021.8911,859,035.9418,533,512.87-1,666,422.782,800,346.90370,103,528.09284,558,344.607,641,356.9012,644,211.4425,232,183.81-4,693,473.052,082,834.81282,671,032.85204,562,886.885,343,713.2211,859,035.9414,386,325.40-1,616,378.
15、612,747,214.77加：公允变动收益（损失以-填列)投资收益五32十二5-7,754.05-7,754.05其中:对联营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以-填列)48,818,116.7545,389,762.3142,638,069.5845,380,481.20加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损以-填列)减：所得税费用四、净利润（净亏损以-填列)其中:归属于母公司的净利润五33五34五359,959,096.1979,063.7344,710.7858,698,149.217,033,516.7651,664,632.4551,481,
16、562.052,761,132.52465,780.72116,007.7347,685,114.116,918,820.4240,766,293.6940,766,293.694,169,269.0434,171.212,170.7646,773,167.415,649,128.7841,124,038.6341,124,038.631,371,132.52455,204.31105,431.3246,296,409.416,616,966.6839,679,442.7339,679,442.73少数股东损益五、每股收益：183,070.40（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收
17、益五36五360.41340.4134-0.33580.3358-七、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额51,664,632.4551,481,562.0540,766,293.6940,766,293.6941,124,038.6341,124,038.6339,679,442.7339,679,442.73归属于少数股东的综合收益总额（所附注释系财务报表的组成部分）183,070.40法定代表人：主管会计工作的负责人：4会计机构负责人：现金流量表编制单位：安徽皖通科技股份有限公司单位：人民币元项目附注合并 母公司本期金额合并上期金额母公司本期金额 上期金额经营活动产生的现金流量销
18、售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还500,490,632.83385,390.14305,553,499.87303,709.41385,056,977.27297,516,981.24213,709.41收到的其他与经营活动有关的现金现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金现金流出小计经营活动产生的现金流量净额五37五379,177,174.75510,053,197.72336,026,788.2829,164,194.5319,647,210.1343,051,532.57427,889,725.5182,1
19、63,472.212,809,189.64308,666,398.92272,521,901.2219,950,880.2312,968,994.3538,401,835.50343,843,611.30-35,177,212.385,715,700.68390,772,677.95249,660,179.7221,601,491.0916,469,317.3527,285,643.80315,016,631.9675,756,045.991,438,682.81299,169,373.46268,934,746.9015,721,267.6812,337,913.0037,073,796.8
20、4334,067,724.42-34,898,350.96投资活动产生的现金流量收回投资所收到现金取得投资收益所收到现金437,137.95437,137.95处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额6,958,722.93102,494.09100,784.09处置子公司及其他经营单位收到的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金五372,554,641.01现金流入小计9,513,363.94539,632.04537,922.04购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金投资所支付的现金66,441,647.4418,652,977.3412,600,000.0027,6
21、17,471.4823,580,000.0018,747,798.3747,600,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付的其他与投资活动有关的现金现金流出小计投资活动产生的现金流量净额66,441,647.44-56,928,283.5031,252,977.34-30,713,345.3051,197,471.48-51,197,471.4866,347,798.37-65,809,876.33筹资活动产生的现金流量吸收投资所收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金1,942,241.001,942,241.004,000,000.004,000,000.00取得借
22、款所收到的现金10,000,000.0010,000,000.00收到的其他与筹资活动有关的现金现金流入小计五374,457,231.006,399,472.001,872,684.8715,872,684.874,253,339.914,253,339.911,872,684.8711,872,684.87偿还债务所支付的现金45,400,000.0045,000,000.00分配股利、利润和偿付利息所支付的现金14,282,320.0028,063,051.0014,282,320.0028,051,900.00其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付的其他与筹资活动有关的现金现金流出小
23、计筹资活动产生的现金流量净额五3712,588,099.9726,870,419.97-20,470,947.978,385,268.8681,848,319.86-65,975,634.999,704,850.4423,987,170.44-19,733,830.538,385,268.8681,437,168.86-69,564,483.99汇率变动对现金的影响现金及现金等价物净增加额加：年初现金及现金等价物余额六、年末现金及现金等价物余额五38五38五384,764,240.74327,919,181.37332,683,422.11-131,866,192.67459,785,374.
24、04327,919,181.374,824,743.98274,555,602.95279,380,346.93-170,272,711.28444,828,314.23274,555,602.95（所附注释系财务报表的组成部分）法定代表人：主管会计工作的负责人：5会计机构负责人：-合并股东权益变动表编制单位：安徽皖通科技股份有限公司2011 年度单位：人民币元项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益一、上年年末余额股本71,411,600.00资本公积314,022,786.63减：库存股专项储备盈余公积11,522,938.51一般风险准备未分配利润73,725,396.11小计470
25、,682,721.25权益4,000,000.00合计474,682,721.25加：会计政策变更前期差错更正-二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）71,411,600.0062,498,788.00314,022,786.6384,211,361.6011,522,938.514,112,403.8673,725,396.1133,086,838.19470,682,721.25183,909,391.654,000,000.0018,820,560.26474,682,721.25202,729,951.91（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计51,48
26、1,562.0551,481,562.0551,481,562.05-51,481,562.05183,070.40183,070.4051,664,632.45-51,664,632.45（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本12,510,668.0012,510,668.00134,199,481.60134,199,481.60146,710,149.60146,710,149.6018,637,489.861,942,241.00165,347,639.46148,652,390.602股份支付计入所有者权益的金额3其他-16,695,248.86-16,695,248.86（四）
27、利润分配1提取盈余公积4,112,403.864,112,403.86-18,394,723.86-4,112,403.86-14,282,320.00-14,282,320.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他49,988,120.0049,988,120.00-49,988,120.00-49,988,120.00-14,282,320.00-14,282,320.00-14,282,320.00-（六）专项储备-1本期提取2本期使用-四、本期期末余额133,910,3
28、88.00398,234,148.2315,635,342.37106,812,234.30654,592,112.9022,820,560.26677,412,673.16法定代表人：财务负责人：6会计主管：-合并股东权益变动表编制单位：安徽皖通科技股份有限公司2010 年度单位：人民币元项目归属于母公司所有者权益少数股东所有者权益股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益合计一、上年年末余额54,932,000.00330,502,386.637,554,994.2464,393,046.69457,382,427.56457,382,427.56加：会计政策变更
29、前期差错更正-二、本年年初余额54,932,000.00330,502,386.637,554,994.2464,393,046.69457,382,427.56457,382,427.56三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）16,479,600.00-16,479,600.003,967,944.279,332,349.4213,300,293.694,000,000.0017,300,293.69（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他40,766,293.6940,766,293.6940,76
30、6,293.69-40,766,293.69-4,000,000.004,000,000.0040,766,293.69-40,766,293.694,000,000.004,000,000.00-（四）利润分配1提取盈余公积3,967,944.273,967,944.27-31,433,944.27-3,967,944.27-27,466,000.00-27,466,000.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他16,479,600.0016,479,600.00-16,4
31、79,600.00-16,479,600.00-27,466,000.00-27,466,000.00-27,466,000.00-（六）专项储备-1本期提取2本期使用-四、本期期末余额71,411,600.00314,022,786.6311,522,938.5173,725,396.11470,682,721.254,000,000.00474,682,721.25法定代表人：财务负责人：7会计主管：-母公司股东权益变动表编制单位：安徽皖通科技股份有限公司项目2011 年度单位：人民币元一、上年年末余额实收资本71,411,600.00资本公积314,022,786.63减：库存股专项储备
32、盈余公积11,089,118.80一般风险准备未分配利润65,399,352.99所有者权益合计461,922,858.42加：会计政策变更前期差错更正-二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）71,411,600.0062,498,788.00314,022,786.6384,211,361.6011,089,118.804,112,403.8665,399,352.9922,729,314.77461,922,858.42173,551,868.23（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计41,124,038.6341,124,038.6341,124,038.
33、6341,124,038.63（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本12,510,668.0012,510,668.00134,199,481.60134,199,481.60146,710,149.60146,710,149.602股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积4,112,403.864,112,403.86-18,394,723.86-4,112,403.86-14,282,320.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他-14,282,320.00-14,282,320.00（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈
34、余公积弥补亏损4其他49,988,120.0049,988,120.00-49,988,120.00-49,988,120.00（六）专项储备-1本期提取2本期使用-四、本期期末余额133,910,388.00398,234,148.2315,201,522.6688,128,667.76635,474,726.65法定代表人：财务负责人：8会计主管：-母公司股东权益变动表编制单位：安徽皖通科技股份有限公司项目2010 年度单位：人民币元一、上年年末余额实收资本54,932,000.00资本公积330,502,386.63减：库存股专项储备盈余公积7,121,174.53一般风险准备未分配利润
35、57,153,854.53所有者权益合计449,709,415.69加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）54,932,000.0016,479,600.00330,502,386.63-16,479,600.007,121,174.533,967,944.2757,153,854.538,245,498.46449,709,415.6912,213,442.73（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计39,679,442.7339,679,442.7339,679,442.7339,679,442.73（三）所有者投入和减少资本-1所
36、有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积3,967,944.273,967,944.27-31,433,944.27-3,967,944.27-27,466,000.002提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他-27,466,000.00-27,466,000.00（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本2盈余公积转增资本3盈余公积弥补亏损4其他16,479,600.0016,479,600.00-16,479,600.00-16,479,600.00（六）专项储备-1本期提取2本期使用-四、本期期末余额71,411,600.00314,022,
37、786.6311,089,118.8065,399,352.99461,922,858.42法定代表人：财务负责人：9会计主管：安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注财务报表附注一、公司基本情况安徽皖通科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”），系由安徽皖通科技发展有限公司于 2007 年 5 月整体变更设立的股份有限公司，股份公司设立后注册资本为34,110,000.00 元。2008 年 2 月公司申请新增注册资本 6,822,000.00 元，按每 10 股转增 2 股的比例以未分配利润向全体股东转增股份总额 6,822,000.00 股，变更后的注册资本为人民币40
38、,932,000.00 元。公司于 2008 年 3 月 11 日在合肥市工商行政管理局办理完成工商登记注册变更手续，并换领了新的企业法人营业执照 340106000003814。据 2008 年 2 月 25 日公司股东大会决议及中国证券监督管理委员会证监许可20091355号文“关于核准安徽皖通科技股份有限公司首次公开发行股票的批复”，公司分别于 2009年 12 月 23 日采用网下配售方式向询价对象公开发行人民币普通股（A 股）280 万股，2009年 12 月 23 日采用网上定价方式公开发行人民币普通股（A 股）1120 万股，共计公开发行人民币普通股（A 股）1400 万股，每股
39、面值 1 元，每股发行价格为 27 元。发行后公司的注册资本为 54,932,000.00 元。据 2009 年年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 3 股，转增后公司总股本变更为 71,411,600 股。经公司 2010 年年度股东大会决议通过，公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 7 股，转增后公司总股本变更为 121,399,720 股。经公司 2010 年第三次临时股东大会审议通过，公司于 2010 年 7 月 28 日与烟台华东电子科技有限公司签订的非公开发行股份购买资产协议约定，公司向烟台华东电子科技有限公司按 13.67 元/股的发行价格，定向发行股份
40、为 12,510,668 股，购买其持有烟台华东电子软件技术有限公司 100%股权，并于 2011 年 9 月 15 日经中国证监会以证监许可20111441 号关于核准安徽皖通科技股份有限公司向烟台华东电子科技有限公司发行股份购买资产的批复核准。公司申请新增的注册资本为人民币 12,510,668.00 元，由烟台华东电子科技有限公司按协议约定认购公司发行股份的价格认购 12,510,668.股人民币普通股，并以其持有烟台华东电子软件技术有限公司 100%股权作为支付对价。发行后公司的注册资本为 133,910,388.00 元。公司住所：合肥市高新区梦园路 7 号。法定代表人：王中胜。公司
41、所处的行业属于计算机应用服务业。公司的经营范围：计算机软件、硬件的开发、生产与销售；信息系统集成、信息处理与技术服务；光机电一体化、视频网络与通讯系统工程，电视监控系统及交通机电工程的设计、施工、安装、维修等。公司业务主要分为：1、系统集成：高速公路机电工程系统集成及其他信息系统集成项目，即为新建高速公路机电等各类信息系统项目提供工程建设、安装及相关软件的开发、安装服务。2、技术服务：为各类系统集成项目提供后续的维护、改造及支持服务。3、技术转让：公司自主或联合研发的系统软件转让项目。4、商品销售：公司生产销售的光通讯教学仪器等。二、主要会计政策、会计估计和前期差错（一）财务报表的编制基础公司
42、以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则基本准则10安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注和其他各项会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。（二）遵循企业会计准则的声明公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。（三）会计期间本公司采用公历年度，即从每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计期间。（四）记账本位币本公司以人民币为记账本位币。（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在
43、被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认。2、非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
44、价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单
45、独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。（六）合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调11安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公
46、司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末
47、的现金流量纳入合并现金流量表。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。（七）现金及现金等价物的确定标准在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。（八）金融工具金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融
48、资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。2、金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利
49、息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。12。安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可
50、供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3、金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
51、则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
52、差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存
53、金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。13安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部（或部分）直接参考活跃市场中的报
54、价。6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。（2）持有至到期投资的减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。（九）应收款项1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法本公司将单项金额超过 100 万元的应收账款和其他应收款，确定为单项金额重大的应收款项。单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，按预计
55、未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。2、按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据及坏账准备的计提方法（1）确定组合的依据：对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。（2）按组合计提坏账准备的计提方法按组合计提坏账准备的计提方法，采用账龄分析法计提坏账准备。组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：账龄1 年以内（含 1 年）1-2 年2-3 年3-4 年4-5 年5 年以上应收账款计提比例5%10%20%30%40%100%其他应收款计提比例5%10%20%30%40%100%3、单项金额不重大但单项计提
56、坏账准备的应收款项14安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注对单项金额不重大但个别信用风险特征明显不同，已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。（十）存货的核算方法1、存货的分类存货是指公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、工程成本、库存商品等。2、存货发出的计价及摊销本公司存货盘存制度采用永续盘存制，存货在取得时，按实际成本进行
57、初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，能直接对应工程成本项目的原材料、库存商品按个别计价法，其余按加权平均法；低值易耗品领用时采用一次摊销法；工程成本按工程结算进度相应结转成本。3、存货跌价准备计提方法公司期末对存货进行全面清查，对存货的毁损、盘亏造成的损失，计入当期损益。当存货成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。当已计提存货跌价准备的存货价值回升时，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。4、存货可变现净值的确认方法存货可变现净值是按存货
58、的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。（十一）长期股权投资的核算方法1、投资成本的确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对
59、被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。企业通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理:在个别财务报表中，应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日15安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本，购买
60、日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金
61、方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投
62、资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2、后续计量及损益确认（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其
63、他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质16安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注上构成对被投资单位净投资的长期权
64、益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的
65、财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。4、减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回
66、。（十二）投资性房地产投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。（十三）固定资产及其累计折旧的核算方法1、固定资产的确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
67、资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。2、固定资产分类及折旧政策除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。本公司固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。17555安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：资产类别房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备预计使用寿命（年）30-406-1095-8残值率%5年折旧率%3.17-2.3715.
68、83-9.5010.5619-11.88每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。3、固定资产减值准备本公司期末对固定资产逐项进行检查，由于市价大幅度下跌，或陈旧过时、损坏、长期闲置等原因导致其可收
69、回金额低于账面价值的，计提固定资产减值准备。计提时，按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值准备。固定资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。4、其他说明本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。（十四）在建
70、工程的核算方法1、在建工程类别本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程和大修理工程等。2、在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。3、在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
71、在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减18安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。（十五）
72、借款费用1、借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2、
73、借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
74、使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。19安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存
75、在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。（十六）无形资产1、无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能
76、够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接
77、费用。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：地块类别工业出让地内部开发形成的无形资产使用期间50 年5-10 年每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产
78、进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准20。安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的
79、，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。4、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。5、开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产
80、以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。（十七）商誉商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账
81、面价值中。在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。（十八）预计负债本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。1、预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。2、预计负债的计量方法21安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注本公
82、司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及
83、相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。（十九）收入的确认原则1、销售商品本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，
84、按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。2、提供劳务在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量，确定提供劳务交易的完工进度。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售
85、商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。具体地，本公司的收入确认原则方法：（1）系统集成项目收入：一般系统集成项目为一次性确认收入，即服务已经提供，并经接受服务方验收合格，取得相关的收款依据时确认为收入的实现。复杂的系统集成项目，按工程项目服务已提供，接受服务方或并工程监理第三方，根据工程进度检验情况确认工程结算报告，公司据此开出结算票据取得相关的收款依据时确认收入实现。（2）技术服务项目收入：主要是指为各类系统集成项目提供后续的维护、改造及支持服务。收入
86、确认的原则方法：根据服务合同，在服务期内维护及支持服务已提供并验收合格，22安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注公司开出结算票据或已取得收款的依据时，确认收入的实现。（3）技术转让项目收入：主要是指公司自主或联合研发的软件系统转让项目。收入确认的原则方法：根据技术转让合同，技术已转让并验收，与合同相关的收入已经取得或取得收款的依据，相关的成本能够可靠计量时，确认收入的实现。（4）商品销售：主要指公司销售的光通讯产品，收入确认的原则方法：公司产品已经发出，已将产品所有权上的重要风险和报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已收到或取得了收取货款的证据
87、，并且与销售该商品有关的成本能够可靠的计量时，确认营业收入实现。3、让渡资产使用权与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，确认收入。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。（二十）政府补助1、类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2、会计处理方法与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外
88、收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债1、确认递延所得税资产的依据公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相
89、关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。2、确认递延所得税负债的依据公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制
90、应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；233%安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注（二十二）经营租赁、融资租赁1、经营租赁会计处理（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始
91、直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。2、融资租赁会计处理（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
92、实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。（二十三）会计政策、会计估计变更及前期差错更正1、会计政策、会计估计变更报告期公司不存在会计政策、会计估计变更。2、前期差错更正报告期公司不存在重大会计差错变更事项。三、税项1、主要适用的流转税的税种和税率税目增值税营业税城建税教育费附加纳税（费）基础业务收入技术服务其他业务收入应交流转税额应交流转税额税（费）率17%5%3%7%、5%备注注注优惠政策及主要批文（1）增值税主要是系统集成项目配套的机器设备及销售的光通讯产品，按照应税收入的
93、17%税率计算销项税额，扣除允许在当年抵扣的进项税额后，缴纳增值税。其中，对于自行开发生产的软件产品部分执行财政部国家税务总局 2011 年 10 月 13 日联合发文关于软件产品增值税政策的通知（财税2011100 号）的规定，即自 2011 年 1 月 1 日起继续“按 17%的法定税率24。-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策”（2）营业税公司技术转让收入执行财政部和国家税务总局财税字（1999）273 号文关于贯彻落实中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，实现产业化的决定有关税收问题的通知的规定，免
94、征营业税；对于技术收入的认定，执行皖地税政一字（1997）063 号文规定。2、企业所得税按应纳税所得额乘以适当税率计征。2008 年公司本部被重新认定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的有关规定，公司将自 2008 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠，按 15%的税率征收企业所得税。2011 年 10 月 14 日公司本部取得编号为 GF201134000224高新技术企业证书，有效期三年，按 15%的税率计缴企业所得税。控股子公司天津市天安怡和信息技术有限公司 2008 年被认定为高新技术企业，享受国家关于高新技术企业的相关优惠，按 15%的税率征收企业
95、所得税。2011 年该公司高新技术企业复审通过，按 15%的税率计缴企业所得税。控股子公司天津信息港甲子科技有限公司 2011 年度按 20%的税率缴纳企业所得税。控股子公司和天津市金飞博光通讯技术有限公司天津玺朗文化传媒有限公司 2011 年按 25%的税率计缴企业所得税。控股子公司烟台华东电子软件技术有限公司被认定为高新技术企业，自 2008 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠，按 15%的税率征收企业所得税。该公司于 2011 年10 月 31 日取得编号为 GF201137000110 高新技术企业证书，有效期三年，按 15%的税率计缴企业所得税。2008 年安徽汉高信息科
96、技有限公司被重新认定为高新技术企业，根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例的有关规定，公司将自 2008 年起连续三年享受国家关于高新技术企业的相关优惠，按 15%的税率征收企业所得税。2011 年该公司高新技术企业复审工作已通过，按 15%的税率缴纳企业所得税。四、企业合并及合并财务报表（一）子公司的情况1、通过设立或投资等方式取得的子公司子公司名称（全称）子公司类型注册地业务性质注册资本法人代表主要经营范围天津市金飞博光通讯技术有限公司天津市天安怡和信息技术有限公司天津信息港甲子科技有限公司天津玺朗文化传媒有限公司全资全资全资控股天津市天津市天津市天津市生产销售软件服务软件服务动漫服务
97、400 万元 郭洪友 电子与信息等5000 万元 杨世宁 电子与信息等200 万元 杨世宁 电子与信息等1000 万元 杨新子 动漫、电子与信息等重庆皖通科技有限责任公司子公司名称（全称）天津市金飞博光通讯技术有限公司天津市天安怡和信息技术有限公司天津信息港甲子科技有限公司天津玺朗文化传媒有限公司重庆皖通科技有限责任公司控股持股比例（%）直接 间接1001001006051重庆市表决权比例（%）1001001006051软件服务年末实际投资额400 万元5000 万元200 万元600 万元255 万元500 万元 郑槐实质上构成对子公司净投资的其他项目余额电子与信息等是否合并是是是是是25-
98、安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注子公司名称（全称）企业类型组织机构代码少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额天津市金飞博光通讯技术有限公司天津市天安怡和信息技术有限公司天津信息港甲子科技有限公司有限公司有限公司有限公司72574891-377062331-971820718-2天津玺朗文化传媒有限公司重庆皖通科技有限责任公司*1有限公司有限公司56612344-857718491-64,006,958.882,223,172.292、通过非同一控制下企业合
99、并取得的子公司法子公司名称（全称）子公司类型注册地业务性质注册资本人代主要经营范围表烟台华东电子软件技术有限公司全资烟台市软件服务 1000 万元 王志洁 电子与信息等安徽汉高信息科技有限公司控股合肥市软件服务 3000 万元 郑槐电子与信息等子公司名称（全称）烟台华东电子软件技术有限公司安徽汉高信息科技有限公司持股比例（%）直接 间接10051表决权比例（%）10051年末实际投资额15,263.02 万元2,103 万元实质上构成对子公司净投资的其他项目余额是否合并是是子公司名称（全称）企业类型组织机构代码少数股东权益少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额从母公司所有者权益冲减子公司少数
100、股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额烟台华东电子软件技术有限公司有限公司70580773-6安徽汉高信息科技有限公司有限公司78491439-5 16,590,862.67（二）本期新纳入合并范围的主体本年合并范围发生变化，具体如下：1、收购子公司所致名称烟台华东电子软件技术有限公司*1安徽汉高信息科技有限公司*2变更原因发行股份购买资产用超募资金收购年末净资产76,481,474.5633,858,903.42本年净利润17,858,650.062,539,435.82*1、经公司 2010 年第三次临时股东大会审议通过，公司于 2010 年 7 月 2
101、8 日与烟台华东电子科技有限公司签订的非公开发行股份购买资产协议约定，公司向烟台华东电子科技有限公司定向发行股份为 12,510,668 股，购买其持有烟台华东电子软件技术有限公司 100%股权，并于 2011 年 9 月 15 日经中国证监会以证监许可20111441 号关于核准安徽皖通科技股份有限公司向烟台华东电子科技有限公司发行股份购买资产的批复核准，同意本公司发行12,510,668 股股份，作为购买烟台华东电子科技有限公司持有烟台华东电子软件技术有限公司 100%股权的对价。2011 年 10 月 10 日，烟台华东电子召开了收购后的第一届股东会，产生新一届董事，购买方实际上已经控制
102、了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。故烟台华东电子软件技术有限公司（以下简称“烟台华东电子”）成为本公26*1*2，安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注司的全资子公司，故纳入合并范围。*2、2011 年 9 月 22 日公司第二届董事会第十二次会议，审议通过了关于使用部分超募资金收购安徽汉高信息科技有限公司 51%股权的议案，同意以 2011 年 4 月 30 日为基准日经审计（天健正信审2011NZ 字第 100123 号）的安徽汉高信息科技有限公司净资产为基础，双方根据标的公司资产审计结果与实际经营情况，协商确定，拟使用超募资金 2,103万元，收购
103、标的公司 51%股权。2011 年 10 月 9 日，汉高科技召开了收购后的第一届股东会，产生新一届董事，购买方实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，享有相应的收益并承担相应的风险。故安徽汉高信息科技有限公司（汉高科技）成为本公司的控股子公司，故纳入合并范围。2、新设成立重庆皖通科技有限责任公司由安徽皖通科技股份有限公司（占51%）和王伟（占49%）共同出资500万元，其中首次出资449.2241万元货币资金（其中安徽皖通科技股份有限公司255万元、王伟194.2241万元）于2011年6月7日到位，并于2011年6月15日办妥工商注册登记；第二次出资50.7759万元实物资产（王伟50.
104、7759万元）已于2011年6月30日到位，并已办妥产权过户手续，已办妥工商变更登记。本报告期合并范围除上述之外没有其他变化。（三）本期发生的非同一控制下企业合并被合并方烟台华东电子软件技术有限公司安徽汉高信息科技有限公司商誉金额84,135,934.224,181,796.25商誉计算方法*1、2011 年 9 月 15 日经中国证监会关于核准安徽皖通科技股份有限公司向烟台华东电子科技有限公司发行股份购买资产的批复（证监许可20111441 号）核准，同意本公司发行 12,510,668 股股份，作为购买烟台华东电子科技有限公司持有烟台华东电子软件技术有限公司 100%股权的对价，2011
105、年 10 月 10 日完成购并，则此次发行权益性证券的合并成本在购买日收盘价为 12.20 元/股计算的公允价值为 152,630,149.60 元确认长期股权投资。而烟台华东电子软件技术有限公司在购并日可辨认净资产的公允价值为 68,494,215.38 元（即 2011 年 6月 30 日经评估后的可辨认净资产的公允价值在存续期间连续计算至购并日公允价值） 故合并时形成 84,135,934.22 元商誉；*2、2011 年 10 月 9 日，完成用使用超募资金 21,030,000.00 元，收购安徽汉高信息科技有限公司 51%，购并日安徽汉高信息科技有限公司经审计后的账面净资产为 33
106、,035,693.62元，所以，合并时形成 4,181,796.25 元商誉。五、合并财务报表主要项目注释1、货币资金、货币资金项目外币金额期末余额折算率人民币金额外币金额年初余额折算率人民币金额现金银行存款小计其他货币资金合计120,909.76330,832,539.23330,832,539.2318,728,719.02349,682,168.0127146,534.89327,659,523.68327,659,523.689,988,038.86337,794,097.43安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注其中受限制的货币资金明细如下：项目期末余额期初余额银行承兑
107、汇票保证金预付款保函的保证金履约保函的保证金4,118,684.605,475,769.407,404,291.901,052,022.561,954,825.606,868,067.90合计16,998,745.909,874,916.06截至 2011 年 12 月 31 日止，除上述之外无抵押、冻结等对变现有限制的款项，或存放在境外、或有潜在回收风险的款项。2、应收票据、应收票据（1）应收票据明细项目列示如下：项银行承兑汇票合目计期末余额4,210,171.924,210,171.92期初余额（2）已经背书给其他方但尚未到期的票据明细如下：出票单位陕西省高速公路建设集团公司出票日2011
108、.9.282011.9.282011.9.282011.10.272011.10.272011.10.272011.10.272011.12.072011.12.072011.12.072011.12.07到期日2012.3.282012.3.282012.3.282012.4.272012.4.272012.4.272012.4.272012.6.072012.6.072012.6.072012.6.07期末金额500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00500,000.00500,000.005
109、00,000.00500,000.00备注已背书未到期已背书未到期已背书未到期已背书未到期已背书未到期已背书未到期已背书未到期已背书未到期已背书未到期已背书未到期已背书未到期合计5,500,000.00期末比期初增长 100%，系本期采取应收票据收款增加所致。3、应收账款、应收账款（1）应收账款按类别列示如下：期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款130,565,835.31 100.008,084,886.176.1943,283,524.72100.00
110、2,628,169.62 6.07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计130,565,835.31 100.008,084,886.176.1943,283,524.72100.002,628,169.62 6.07（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款如下：28-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注期末余额期初余额账龄1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计账面余额金额116,834,390.049,508,737.621,976,920.472,245,787.18130,565,835.31比例(%)89.487.281.511.7310
111、0.00坏账准备5,841,719.50950,873.76395,384.09896,908.828,084,886.17账面余额金额39,649,593.422,001,066.66782,355.00850,509.6443,283,524.72比例(%)91.604.621.811.97100.00坏账准备1,982,479.67200,106.67156,471.00289,112.282,628,169.62（3）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和关联方欠款。（4）期末应收账款前五名单位列示如下：单位名称安徽省高等级公路工程建设指挥部安徽皖通
112、高速公路股份有限公司中电科技电子信息系统有限公司安徽省高速公路控股集团有限公司陕西省交通厅利用外资项目办公室合计与本公司关系客户客户客户客户客户期末金额11,872,295.186,243,674.895,522,367.635,475,064.833,724,049.4532,837,451.98账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例（%）9.094.784.234.192.8525.14（5）期末比期初大幅增长，主要系本期随业务增长而增加及新增合并烟台华东电子和汉高科技所致。4、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄分析列示如下：账龄结构金额期末余额比例
113、%金额期初余额比例%1 年以内12 年23 年（含）3 年以上合 计47,800,470.758,819,017.751,077,378.73748,305.3958,445,172.6281.7915.091.841.28100.0032,077,662.122,703,794.21644,913.3935,426,369.7290.557.631.82100.00（2）期末预付款项前五名单位列示如下：单位名称与本公司关系期末金额账龄占应收账款总额的比例 未结算原因（%）陕西汉唐计算机有限责任公司安徽三建工程有限公司烟台高新技术产业园区财政局中电科技电子信息系统有限公司上海安保设备开发工程有
114、限公司供应商承建商供应商供应商6,767,463.645,500,000.003,520,000.002,517,388.802,223,974.001 年以内1 年以内1 年以内1 年以内2 年以内11.589.416.024.313.81项目未验收工程未完工预付土地款项目未验收项目未验收合计20,528,826.4435.13（3）账龄超过一年金额较大的预付款项：29安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注单位名称重庆发博科技有限公司安徽安通科技发展有限公司上海安保设备开发工程有限公司南京天润自动化技术有限公司广东创宇信息工程有限公司与本公司关系供应商供应商供应商供应商供应商期
115、末余额1,759,673.20287,897.092,223,974.001,605,500.001,539,786.60账龄1-2 年3 年以上1-2 年1-2 年1-2 年未结算原因工程未验收工程未验收工程未验收工程未验收工程未验收合 计7,416,830.89（4）本报告期预付款项中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。（5）期末比期初大幅增长，系业务增长加大采购预付款及新增合并烟台华东电子和汉高科技所致。5、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按类别分析列示如下：期末余额期初余额种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比
116、例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款58,388,117.07 100.004,827,812.108.2743,452,419.47 100.003,228,005.83 7.43单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计58,388,117.07 100.004,827,812.108.2743,283,524.72 100.003,228,005.83 7.43（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末余额期初余额账龄1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计账面余额金额38,045,297.3012,081,485.
117、488,073,444.52187,889.7758,388,117.07比例(%)65.1620.6913.830.32100.00坏账准备1,902,264.861,208,148.551,614,688.91102,709.784,827,812.10账面余额金额28,503,749.8112,378,820.732,168,931.00400,917.9343,452,419.47比例(%)65.6028.494.990.92100.00坏账准备1,425,187.491,237,882.07433,786.20131,150.073,228,005.83（3）本报告期其他应收款中无持
118、有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和关联方欠款。（4）期末其他应收款前五名单位列示如下：单位名称陕西省交通建设集团公司西商高速公路建设管理处陕西省交通厅利用外资项目办公室款项内容保证金保证金与本公司关系客户客户期末金额5,400,000.005,082,000.00账龄2 年以内2-3 年占其他应收款总额的比例（%）9.258.7030-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注陕西省高速公路十天线安康东管理处安徽省高速公路控股集团有限公司漳州市交通建设投资开发有限公司保证金保证金保证金客户客户客户2,381,400.002,374,089.002,020,916.0
119、02 年以内2 年以内1 年以内4.084.073.46合 计17,258,405.0029.56（3）期末比期初大幅增长，主要原因系本期业务增长，保证金增加及新增合并烟台华东电子和汉高科技所致。6、存货、存货（1）存货分类列示如下：期末账面余额期初账面余额项目金额跌价准备账面价值金额跌价准备账面价值工程成本原材料库存商品委托加工劳务成本合 计44,496,519.343,385,496.6753,113,459.8919,126.6171,509.17101,086,111.6844,496,519.343,385,496.6753,113,459.8919,126.6171,509.171
120、01,086,111.6832,612,892.022,603,570.5011,110,920.0446,327,382.5632,612,892.022,603,570.5011,110,920.0446,327,382.56（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，上述各项存货未发现存在跌价情况，故无需计提存货跌价准备。（3）期末比期初大幅增长，主要原因系本期业务增长，外购商品和在建项目增加及新增合并烟台华东电子和汉高科技所致。7、长期股权投资、长期股权投资长期股权投资分项列示如下：被投资单位安徽幸运国际物流股份有限公司核算方法成本法初始投资成本12,600,000.00期初余额1
121、2,600,000.00本期增减额（减少以“-”号填列）期末余额12,600,000.00合计12,600,000.0012,600,000.00被投资单位安徽幸运国际物流股份有限公司持股比例（%）9表决权比例（%）9减值准备金额-本期计提减值准备金额-本期现金红利-合计8、投资性房地产、投资性房地产项目一、投资性房地产原价合计1、房屋、建筑物二、累计折旧和累计摊销合计1、房屋、建筑物期初余额本期增加3,394,606.083,394,606.08127,297.72127,297.72本期减少年末余额3,394,606.083,394,606.08127,297.72127,297.7231
122、-金额合计安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注三、投资性房地产减值准备累计金额合计-1、房屋、建筑物四、投资性房地产账面价值合计1、房屋、建筑物3,267,308.363,267,308.363,267,308.363,267,308.36（1）本期新增投资性房地产，其中收购烟台华东电子增加原值 3,394,606.08 元、累计折旧 63,648.86 元及本期折旧摊销额 63,648.86 元。（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，上述投资性房地产未发生减值情况，故无需计提投资性房地产减值准备。9、固定资产、固定资产（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下
123、：项目一、固定资产原价合计房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备二、累计折旧合计房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备三、固定资产净值合计房屋及建筑物机器设备运输设备办公及其他设备期初余额27,078,276.9812,881,847.772,181,803.748,004,939.694,009,685.789,439,740.552,473,126.571,035,643.462,689,400.183,241,570.3417,638,536.4310,408,721.201,146,160.285,315,539.51768,115.44本期增加额69,871,850.5956
124、,229,606.5520,134.475,692,567.147,929,542.435,975,779.981,587,151.67261,947.072,314,672.421,812,008.82本期减少额3,707,182.613,535,242.61127,000.0044,940.00957,083.61847,500.1866,890.4342,693.00期末余额93,242,944.9665,576,211.712,201,938.2113,570,506.8311,894,288.2114,458,436.923,212,778.061,297,590.534,937,1
125、82.175,010,886.1678,784,508.0462,366,951.621,553,267.318,021,320.596,842,968.52四、固定资产减值准备累计五、固定资产账面价值合计17,638,536.4378,784,508.04（2）本期固定资产原值增加中在建工程转入 1,292,581.00 元，其他主要为新增合并烟台华东电子和汉高科技增加；（3）本期计提的折旧额为 2,985,171.62 元，其他为新增合并烟台华东电子和汉高科技增加；（4）本期减少为报废固定资产原值 171,940.00 元、净值 109,583.43 元，出售房屋原值3,535,242.6
126、1 元、净值 847,500.18 元。（5）公司子公司汉高信息购置华亿科技园内的建筑面积 1487.04 平方米二层办公用房，房产证尚未取得；子公司烟台华东电子用烟房权证莱自字第 A1239 号房屋产权证已抵押给中国光大银行烟台分行，为该行向华东电子提供的 6,800,000.00 元综合授信额度提供最高额抵押担保，截止 2011 年 12 月 31 日，本公司申请了履约保函共计 2,188,800.00 元，其中用 5%货币资金 109,440.00 元作为保证金。（6）截至 2011 年 12 月 31 日止，上述固定资产未发生减值情况，故无需计提固定资产减值准备。32-安徽皖通科技股份
127、有限公司 2011 年度财务报表附注10、在建工程、在建工程（1）在建工程分项列示如下：期末余额期初余额项 目高速公路综合信息系统 WEIS升级项目高速公路机电系统运行维护平台账面余额3,549,672.3620,483,012.60减值准备账面价值3,549,672.3620,483,012.60账面余额1,328,865.016,147,541.79减值准备账面价值1,328,865.016,147,541.79烟台华东电子软件有限公司前期费用2,500.002,500.00合计24,035,184.9624,035,184.967,476,406.807,476,406.80（2）重大在
128、建工程项目变动情况工程项目预算资金年初余额本期增加转入固定其他减少名称数来源资产高速公路综合信息系统WEIS升级项目高速公路机电系统运行维护平台合计5025万元4496万元募投募投1,328,865.016,147,541.797,476,406.802,746,647.3515,102,211.8117,851,359.16525,840.00766,741.001,292,581.00工程项目名称利息资本化累计金额其中：本期利息资本化金额本期利息资本化率(%)期末余额工程进度工程投入占预算比例高速公路综合信息系统WEIS升级项目高速公路机电系统运行维护平台合计3,549,672.3620,
129、483,012.6024,035,184.9622.76%68.00%（3）截至 2011 年 12 月 31 日止，上述在建工程未发生减值情况，故无需计提在建工程减值准备。11、无形资产、无形资产（1）无形资产情况项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、账面原值合计(1)土地使用权(2)专有技术(3)财务软件2、累计摊销合计(1)土地使用权(2)专有技术8,267,162.597,083,488.001,183,674.59408,204.76398,340.819,863.958,720,859.948,709,834.3011,025.64472,075.76141,669.72329,
130、512.7116,988,022.537,083,488.009,893,508.8911,025.64880,280.52540,010.53339,376.66(3)财务软件3、无形资产账面净值合计(1)土地使用权(2)专有技术(3) 财务软件7,858,957.836,685,147.191,173,810.6433893.33893.3316,107,742.016,543,477.479,554,132.2310,132.31-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注4、减值准备合计(1)土地使用权(2)专有技术(3) 财务软件无形资产账面价值合计(1)土地使用权(2)专
131、有技术(3) 财务软件7,858,957.836,685,147.191,173,810.6416,107,742.016,543,477.479,554,132.2310,132.31（2）期末比期初增长了 88.63%，主要是收购烟台华东电子和开发支出资本化增加所致；（3）截至2011 年12 月31 日止，上述无形资产未发生减值情况，故无需计提无形资产减值准备。12、开发支出、开发支出开发支出明细本期转出数项目期初余额本期增加计入当期确认为无期末余额损益形资产高速公路系统项目开发监狱系统项目开发港口生产调度等开发4,056,796.75769,103.6013,553,511.951,5
132、82,303.334,239,323.7210,412,700.80219,188.531,587,000.002,757,610.332,132,218.40404,046.164,439,997.572,248,277.56其他软件技术开发1,873,629.161,873,629.16合计4,825,900.3521,248,768.1614,092,518.495,293,874.896,688,275.13（1）本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 91.17；（2）通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 61.42；13、商誉、商誉被投资单位名称或形成商
133、誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备烟台华东电子软件技术有限公司安徽汉高信息科技有限公司合计84,135,934.224,181,796.2588,317,730.4784,135,934.224,181,796.2588,317,730.471、商誉的计算过程详见“附注四、企业合并及合并财务报表（三）本期发生的非同一控制下企业合并”；2、截至2011 年12 月31 日止，公司对于企业合并产生的商誉进行减值测试，未发现存在减值的情况，故未计提相应的商誉减值准备。14、递延所得税资产和递延所得税负债已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项目期末余额期初余额递延所得税资产：资产减
134、值准备可抵扣亏损341,955,363.42132,045.43882,685.09-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注小计递延所得税负债：烟台华东电子因被收购产生的暂时性差异小计2,087,408.851,554,164.191,554,164.19882,685.09期末递延所得税资产比期初增长 136.58%，系应收款项增长而增加和合并烟台华东电子和汉高科技所致。15、其他非流动资产、其他非流动资产字画项目期初余额本期增加额5,000,000.00本期减少额期末余额5,000,000.00期末其他非流动资产余额系本公司之三级子公司天津玺朗文化传媒有限公司购入用于动漫产业
135、作品制作的素材之用的字画，将随着作品的投入制作而分摊进行摊销，本期尚未使用。由于期末未发生减值情况，故无需计提减值准备。16、资产减值准备、资产减值准备项目期初余额本期增加额本期减少额转回 转销期末余额坏账准备合 计5,856,175.455,856,175.457,056,522.827,056,522.8212,912,698.2712,912,698.27期末资产减值准备比期初增长 120.50%，系随应收款项增长而增加及合并烟台华东电子和汉高科技所致。17、应付票据、应付票据种类银行承兑汇票期末余额12,440,169.21期初余额3,506,738.51合计12,440,169.21
136、3,506,738.511、详见附注八；2、期末应付票据余额较期初大幅增长，主要系本期用票据支期和合并汉高科技增加所致。18、应付账款、应付账款（1）应付账款1 年以内12 年23 年3 年以上账龄结构合计期末余额151,754,024.319,507,080.461,386,147.04689,643.30163,336,895.11期初余额35,906,902.614,003,830.30755,538.8940,666,271.80（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，账龄超过 1 年的大额应付账款的明细如下：债权单位名称徐州派特控制技术有限公司重庆市中基进出口有限公司海事信息
137、网设备暂估金额1,788,400.00804,816.00486,809.23性质或内容采购款工程款采购款账龄1-2 年1-2 年1-2 年未偿还原因项目未验收项目未验收项目未验收35-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注衡阳金杯电线电缆销售有限公司航天航通科技（北京）有限公司南京建正科技开发有限公司海南信桥计算机网络公司东莞市奥其斯电器科技有限公司北京易盛东宝科技发展有限公司254,555.62234,000.00223,520.00208,003.88207,940.00200,000.00采购款采购款采购款采购款采购款采购款1-2 年3 年以上1-2 年2-3 年1-2
138、年1-2 年项目未验收项目未验收项目未验收项目未验收项目未验收项目未验收合计4,408,044.73（3）本报告期应付账款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和关联方的款项。（4）期末应付账款余额较期初大幅增加，主要是随采购增长应付款随之增加及合并烟台华东电子和汉高科技增加所致。19、预收款项、预收款项（1）预收款项1 年以内12 年23 年3 年以上账龄结构合计期末余额43,285,006.543,584,734.302,740,207.75245,750.0049,855,698.59期初余额20,678,166.364,146,865.8771,000.00246
139、,750.0025,142,782.23（2）截至 2011 年 12 月 31 日止，账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：债权单位名称皖西博物馆建设基建办公室巢湖城市建设投资有限公司合计金额3,187,406.001,158,000.004,345,406.00未结转原因未安装调试未安装调试备注（3）本报告期预收款项中无预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和关联方的款项。（4）期末预收账款余额较期初大幅增加，主要是本期随业务增长预收项目款增加及增加合并烟台华东电子和汉高科技所致。20、应付职工薪酬、应付职工薪酬应付职工薪酬明细如下：项目（1）工资、奖金、津贴和补贴（2）
140、职工福利费（3）社会保险费（4）住房公积金（5）工会经费和职工教育经费合计期初余额961,220.88819,975.571,781,196.45本期增加28,301,497.781,807,725.834,102,784.94939,085.96816,638.0935,967,732.60本期减少23,661,025.111,807,725.834,102,784.94939,085.96841,885.2031,352,507.04期末余额5,601,693.55794,728.466,396,422.01期末应付职工薪酬余额较期初大幅增加，主要是本期增加合并烟台华东电子和汉高科技所致。
141、36安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注21、应交税费、应交税费（1）应交税费明细项目如下：项目增值税营业税城市维护建设税个人所得税企业所得税教育费附加其他合计22、其他应付款、其他应付款（1）其他应付款账龄结构1 年以内12 年23 年3 年以上合计期末余额-607,890.262,040,209.14301,574.6328,270.562,782,314.39219,276.68201,106.574,964,861.71期末余额5,241,634.022,067,167.2726,800.0017,996.007,353,597.29期初余额-316,640.42529
142、,297.6937,050.8850,020.504,047,391.0221,131.9738,496.834,406,748.47期初余额256,484.24478,316.001,014,364.003,632.001,752,796.24（2）本报告期其他应付款中无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位及关联方的款项。（3）金额较大的其他应付款明细列示如下：债权单位名称广州海特天高信息系统工程有限公司金额2,000,000.00性质或内容往来款账龄1-2 年未偿还原因未结算合计2,000,000.00（4）期末其他应付款余额较期初大幅增加，主要是本期增加合并汉高科技所
143、致。23、其他非流动负债、其他非流动负债项目递延收益车联网路侧信息采集与服务平台关键技术研究项目2011 年高技术产业发展项目天安怡和 2010 年信息安全专项补贴合计期末余额500,000.00666,666.672,200,000.003,366,666.67期初余额期末比期大幅增长，系本期收到政府补贴项目，将根据项目进度转入相应期间损益。37-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注24、股本、股本（1）本年股本变动情况如下：项目年初余额发行新股送股本期变动增（+）减（）公积金转股其他小计期末余额1有限售条件股份(1). 国家持股(2). 国有法人持股(3). 其他内资持股5
144、3,211,600.0012,510,668.0028,727,613.00-12,805,371.0028,432,910.0081,644,510.00其中：境内法人持股12,510,668.0012,510,668.0012,510,668.00境内自然人持股53,211,600.0028,727,613.00-12,805,371.0015,922,242.0069,133,842.00(4). 外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股-有限售条件股份合计53,211,600.0012,510,668.0028,727,613.0012,805,371.0028,432,910.008
145、1,644,510.002无限售条件流通股份-(1). 人民币普通股(2). 境内上市的外资股18,200,000.00-21,260,507.0012,805,371.0034,065,878.00-52,265,878.00-(3). 境外上市的外资股(4). 其他无限售条件流通股份合计18,200,000.0021,260,507.00-12,805,371.0034,065,878.0052,265,878.00合计71,411,600.0012,510,668.0049,988,120.0062,498,788.00133,910,388.00（2）上述股本增加已经天健正信会计师事务
146、所有限公司出具天健正信验（2011）综字第 100018 号、第 100037 号验资报告确认，工商变更手续已办妥。38*1-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注25、资本公积、资本公积（1）本期资本公积变动情况如下：项目资本溢价（股本溢价）合计期初余额314,022,786.63314,022,786.63本期增加134,199,481.60134,199,481.60本期减少49,988,120.0049,988,120.00期末余额398,234,148.23398,234,148.23（2）本期增加系 2011 年 9 月 15 日经中国证监会关于核准安徽皖通科技股份有
147、限公司向烟台华东电子科技有限公司发行股份购买资产的批复（证监许可20111441 号）核准，同意本公司发行 12,510,668 股股份，作为购买烟台华东电子科技有限公司持有烟台华东电子软件技术有限公司 100%股权的对价，本次发行权益性证券的合并成本在购买日的公允价值为 152,630,149.60 元，扣除股本 12,510,668.00 元、发行费用 5,920,000.00 元后的余额为134,199,481.60 元。（3）本期减少系根据 2010 年度股东大会决议，公司以资本公积转增股本，每 10 股转增 7 股，详见附注（一）所述。26、盈余公积、盈余公积（1）本期盈余公积变动情
148、况如下：项目法定盈余公积合计期初余额11,522,938.5111,522,938.51本期增加4,112,403.864,112,403.86本期减少期末余额15,635,342.3715,635,342.3727、未分配利润、未分配利润（1）未分配利润增减变动情况如下：项目金额提取或分配比例调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润73,725,396.1173,725,396.1151,481,562.05减：提取法定盈余公积应付普通股股利期末未分配利润4,112,403.8614,282,320.00106,8
149、12,234.30净利润的 10%*1、根据 2010 年度股东大会决议，以公司现有总股本 71,411,600 股为基数，向全体股东每 10 股派 2 元人民币现金（含税）共计 14,282,320.00 元。本次权益分派股权已于 2011 年 4月 8 日完成。28、营业收入、营业成本、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本明细如下：项营业收入主营业务收入其他业务收入营业成本主营业务成本其他业务成本目本期发生额474,603,333.41474,513,549.8089,783.61368,168,453.82368,125,413.5743,040.25上期发生额290,229,82
150、7.77290,225,554.274,273.50207,911,816.59207,911,816.5939安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注（2）主营业务按行业类别列示如下：行业名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本交通行业金融行业政府部门其他合计365,769,442.392,606,156.4066,166,309.3139,971,641.70474,513,549.80281,447,535.281,393,250.7650,541,424.6534,743,202.88368,125,413.57224,141,784.074,575,8
151、76.0137,572,456.2723,935,437.92290,225,554.27159,903,131.112,178,616.5726,934,284.3618,895,784.55207,911,816.59（3）主营业务按产品类别分项列示如下：行业名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本系统集成技术服务技术转让产品及其它销售合计323,056,369.28104,405,240.7025,109,768.8921,942,170.93474,513,549.80276,160,307.1468,127,259.923,444,387.5920,393,458
152、.92368,125,413.57195,016,957.3683,415,635.4911,004,540.00788,421.42290,225,554.27150,669,385.0053,086,758.053,654,961.26500,712.28207,911,816.59（4）主营业务按地区分项列示如下：地区名称营业收入本期金额营业成本上年金额营业收入营业成本安徽省内安徽省外合计248,574,347.03225,939,202.77474,513,549.80184,524,850.80183,600,562.77368,125,413.57187,278,126.02102
153、,947,428.25290,225,554.27132,674,668.5775,237,148.02207,911,816.59（5）公司前五名客户营业收入情况：客户名称安徽省高速公路控股集团有限公司合肥市滨湖新区建设投资有限公司安徽皖通高速公路股份有限公司甘肃高速公路管理局三明永宁高速公路有限责任公司合 计29、营业税金及附加、营业税金及附加本期发生额39,723,648.9935,293,931.8934,203,816.4131,925,537.3727,584,758.00168,731,692.66占公司全部营业收入的比例%8.377.447.216.735.8135.56项目营
154、业税城市建设维护税教育费附加其他合计本期发生额7,031,413.81743,039.50576,691.05261,992.058,613,136.41上期发生额4,606,448.31393,885.58257,118.46136,569.545,394,021.89计缴标准5%、3%7%3%40-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注30、销售费用、管理费用、财务费用（1）销售费用车辆费差旅费工资费用招待费房租费电信费会务费其他项合目计本期发生额4,279,929.353,291,804.073,122,415.381,549,193.41368,911.80256,617
155、.75461,403.132,506,457.1715,836,732.06上期发生额3,663,340.923,000,713.251,399,840.00998,429.43448,800.00427,702.80254,603.401,665,606.1411,859,035.94（2）管理费用研发费工资费用折旧费广告费招待费差旅费培训费办公费无形资产摊销其他项合目计本期发生额16,150,385.977,649,373.482,795,882.11864,925.001,332,391.72457,914.82518,786.13720,098.91403,767.145,833,73
156、2.5436,727,257.82上期发生额6,196,885.292,699,382.701,629,863.75767,852.00714,741.15666,885.42565,783.59439,545.04151,533.714,701,040.2218,533,512.87（3）财务费用类别利息支出减：利息收入其他合计本期发生额4,939,655.2672,838.92-4,866,816.34上期发生额597,051.002,453,601.40190,127.62-1,666,422.78本期财务费用较上年减少主要是本期募集资金利息收入增加所致。31、资产减值损失、资产减值损失
157、坏账损失项 目合计本期发生额1,306,452.891,306,452.89上期发生额2,800,346.902,800,346.9032、投资收益、投资收益（1）投资收益按来源列示如下：41安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注产生投资收益的来源处置长期股权投资产生的投资收益合计33、营业外收入、营业外收入本期发生额上期发生额-7,754.05-7,754.05项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得*1政府补助其他合计本期发生额4,253,334.714,253,334.715,528,123.47177,638.019,959,096.19上期发生额2,759,20
158、9.411,923.112,761,132.52计入当期非经常性损益的金额4,253,334.714,253,334.715,142,733.33177,638.019,959,096.19本年政府补助明细项目本期发生额相关批准文件批准机关上市费用补贴知识产权补贴2,787,000.00 皖政（2009）59 号1,500.00 合高管（2010）103 号安徽省人民政府高新区科技局2010 年第四季度工业发展专项资金补贴282,400.00合政（2010）26 号/合经信法规（2010） 合肥市经济信息化106 号 委员会企业技术中心获新认定研发机构补助大型仪器测试费补贴车联网路侧信息采集与
159、服务平台关键技术研究专项资金补贴100,000.00 合政（2011）54 号1,600.00500,000.00 工信部科（2011）353 号合肥市科技局合肥市科技局工业信息化办公厅2011 年生高技术产业发展项目资金补助333,333.33发该高技（2011）550 号、皖发该高技（2011）795 号合肥市发展和改革委员会天安怡和公积金归集贷款管理系统50,000.00 科技型中小企业技术创新（地方配套） 天津市科委基于天安 ISEE 工程环境的信息安全专业化服务项目2009 年度软件企业税收奖励550,000.00 发改办高技（2010）3044 号46,700.00国家发展和改革委
160、员会2010 年度新员工培训补贴、高级人才个税奖励项目新员工培训补贴、高级人才个税奖励2009 年度软件企业税收奖励45,000.006,700.0038,500.00津园区管发20083 号天津滨海高新技术产业开发区软件园管理中心高速公路交通信息综合服务平台光纤紧急电话及隧道广播系统增值税返还合计300,000.00 津高新区管发201113 号100,000.00 天津市科技计划项目任务合同书385,390.145,528,123.47天津滨海高新技术产业开发区科学技术局天津市科学技术委员会*1、系全资子公司天安怡和出售房屋产生的净收益。42 、1245689安徽皖通科技股份有限公司 20
161、11 年度财务报表附注34、营业外支出、营业外支出项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失对外捐赠其他合计本期发生额44,710.7844,710.7830,000.004,352.9579,063.73上期发生额116,007.73116,007.73150,000.00199,772.99465,780.72计入当期非经常性损益的金额44,710.7844,710.7830,000.004,352.9579,063.7335、所得税费用、所得税费用项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额7,406,853.66-373,336.907,033,516.76上
162、期发生额7,339,460.31-420,639.896,918,820.4236、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（中国证券监督管理委员会公告20102 号）公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）（中国证券监督管理委员会公告200843 号）要求计算的每股收益如下：（1）计算结果本期金额上期金额报告期利润基本每股收益 稀释每股收益基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润（）扣除非经常性损益后
163、归属于公司普通股股东的净利润（）0.41340.34880.41340.34880.33580.32210.33580.3221（2）每股收益的计算过程项目归属于本公司普通股股东的净利润扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数报告期因发行新股或债转股等增加的股份数发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期期末的月份数3=1-27序号本期金额51,481,562.058,040,308.1843,441,253.8771,411,600.0049,988,120.0
164、012,510,668.003上期金额40,766,293.691,666,309.5739,099,984.1254,932,000.0066,467,720.00报告期因回购等减少的股份数减少股份下一月份起至报告期期末的月份数报告期缩股数10报告期月份数11121243131619安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注发行在外的普通股加权平均数（）12=4+5+6 7 11-8 9 11-10124,527,387.00 121,399,720.00因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数（）基本每股收益（）基本每股收益（）14=1 1215=3 120.413
165、40.34880.33580.3221已确认为费用的稀释性潜在普通股利息所得税率转换费用可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数1718稀释每股收益（）稀释每股收益（）20=1+(16-18)(1-17) (12+19)21=3+(1618) (1-17) (12+19)0.41340.34880.33580.322137、现金流量表项目注释、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目财务利息收入补贴收入其他营业外收入合 计（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目营业费用现金支出管理费用现金支出其他保证金等支出合 计（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目取
166、得子公司及其他营业单位收到的现金净额合 计（4）收到的其他与筹资活动有关的现金项目募集资金利息收入利息收入银行保函保证金合 计（5）支付的其他与筹资活动有关的现金项目保函保证金发行费用合 计44本期金额478,888.898,534,850.15163,435.719,177,174.75本期金额12,714,316.6824,434,468.515,902,747.3843,051,532.57本期金额2,554,641.012,554,641.01本期金额4,253,339.91103,811.31100,079.784,457,231.00本期金额6,668,099.975,920,00
167、0.0012,588,099.97上期金额351,766.532,455,500.001,923.112,809,189.64上期金额9,965,094.9611,877,056.8016,559,683.7438,401,835.50上期金额上期金额1,872,684.871,872,684.87上期金额3,316,312.565,068,956.308,385,268.86-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注38、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量补充资料1.将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润加：计提的资产减值准备固
168、定资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失（减：收益）递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）本期取得子公司及其他营业单位的相关信息本期金额51,664,632.451,
169、306,452.893,048,820.48403,767.14-4,208,623.93-4,357,151.22-342,213.27-30,590.93-26,561,363.04-30,886,150.0192,125,891.65-82,163,472.21-332,683,422.11327,919,181.37-4,764,240.74上期金额40,766,293.692,800,346.901,789,335.05151,533.71-116,007.73-1,275,633.877,754.05-420,639.89-34,007,860.44-55,325,886.0910
170、,221,536.78-35,177,212.38-327,919,181.37459,785,374.04-131,866,192.67项目本期金额上期金额一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：1.取得子公司及其他营业单位的价格2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额4.取得子公司的净资产流动资产非流动资产流动负债非流动负债45173,660,149.6021,030,000.0023,584,641.01-2,554,641.01101,529,909.00145,148,579.8139,
171、671,250.5881,705,166.271,584,755.12。9.34%安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注（3）现金和现金等价物项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额六、关联方关系及其交易（一）关联方关系1、本公司的实际控制人、本公司的实际控制人本期金额332,683,422.11120,909.76330,832,539.231,729,973.12332,683,422.11上年金额327,919,181.37146,534.89327,659,523.
172、68113,122.80327,919,181.37王中胜杨世宁杨新子名称与本公司关系三人为一致行动人，为公司实际控制人持有本公司股权比例16.01%12.70%12.63%2、本公司的子公司情况、本公司的子公司情况子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）3、其他关联方、其他关联方名称烟台华东电子科技有限公司张汀陈新郑槐与本公司关系持有本公司股 5%以上股东监事会主席董事、副总经理、董秘董事、副总经理持有本公司股权比例3.45%3.31%0.95%4、关联交易、关联交易存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交易已作抵销。5、关联方往来、关联方往
173、来项目名称关联方期末余额账面余额 坏账准备期初余额账面余额 坏账准备其他应收款郑槐50,000.002,500.0050,000.002,500.00七、或有事项截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。八、重大承诺事项截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司获得银行承兑汇票保证金额 11,240,169.21 元；银行保函金额 99,761,648.32 元，其中：履约保函金额 41,341,027.20 元，预付款保函金额 54,757,666.32元。子公司烟台华东电子用房屋产权证抵押给中国光大银行烟台分行，本年度申请了履约保函金额 2,188,8
174、00.00 元。除上述事项外，截至 2011 年 12 月 31 日止，本公司无其他需要披露的重大承诺事项。46-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注九、资产负债表日后事项根据本公司第二届董事会第十五次会议决议，本公司拟以 2011 年 12 月 31 日的总股本133,910,388.00 股为基数，向全体股东按 10 股派发现金股利人民币 1.50 元（含税），共派发现金 20,086,558.20 元。上述利润分配事宜尚须经本公司 2011 年度股东大会审议通过后实施。截止财务报告日，本公司除上述之外无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。十、其他重要事项本期定向发行股份
175、为 12,510,668 股，详见附注一、公司基本情况。截至 2011 年 12 月 31 日止，除上述事项外，本公司无其他应披露未披露的其他重要事项。十一、母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款（1）应收账款按类别列示如下：期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款62,435,335.15 100.003,596,161.905.7641,730,664.27100.00 2,477,555.285.94单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计62
176、,435,335.15 100.003,596,161.905.7641,730,664.27100.00 2,477,555.285.94（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况：期末余额期初余额账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计60,853,517.10466,821.00305,678.41809,318.6462,435,335.1597.470.750.491.29100.003,042,675.8646,682.1061,135.68445,668.263,596,161.
177、9039,556,159.22541,640.41782,355.00850,509.6441,730,664.2794.791.301.872.04100.001,977,807.9654,164.04156,471.00289,112.282,477,555.28（3）本报告期应收账款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位和关联方欠款。（4）期末应收账款前五名单位列示如下：单位名称安徽省高等级公路工程建设指挥部安徽皖通高速公路股份有限公司中电科技电子信息系统有限公司安徽省高速公路控股集团有限公司陕西省交通厅利用外资项目办公室合计与本公司关系客户客户客户客户客户期末金额11
178、,872,295.186,243,674.895,522,367.635,475,064.833,724,049.4532,837,451.98账龄1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例（%）19.0210.008.848.775.9652.59（5）期末比期初增长 49.62%，主要系本期随业务增长而增加所致。47-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注2、其他应收款、其他应收款（1）其他应收款按类别分析列示如下：期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账
179、准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款48,647,913.90 100.004,185,297.928.6043,400,858.45100.00 3,223,569.737.43单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计48,647,913.90 100.004,185,297.928.6043,400,858.45100.00 3,223,569.737.43（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：期末余额期初余额账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计29,231,674.4811,7
180、37,312.307,631,180.1947,746.9348,647,913.9060.0924.1315.690.09100.001,461,583.721,173,731.231,526,236.0426,246.934,187,797.9228,489,349.7912,341,659.732,168,931.00400,917.9343,400,858.4565.6428.445.000.92100.001,424,467.491,234,165.97433,786.20131,150.073,223,569.73（3）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
181、股东单位和关联方欠款。（4）期末其他应收款前五名单位列示如下：单位名称陕西省交通建设集团公司西商高速公路建设管理处陕西省交通厅利用外资项目办公室陕西省高速公路十天线安康东管理处安徽省高速公路控股集团有限公司漳州市交通建设投资开发有限公司合计与本公司关系客户客户客户客户客户期末金额5,400,000.005,082,000.002,381,400.002,374,089.002,020,916.0017,258,405.00账龄2 年以内2-3 年2 年以内2 年以内1 年以内占应收账款总额的比例（%）11.1010.454.904.884.1535.483、长期股权投资、长期股权投资长期股权投
182、资分项列示如下：被投资单位天津市天安怡和信息技术有限公司天津市金飞博光通讯技术有限公司安徽幸运国际物流股份有限公司重庆皖通科技有限责任公司安徽汉高信息科技有限公司烟台华东电子软件技术有限公司合计核算方法成本法初始投资成本45,964,273.774,027,343.9012,600,000.002,550,000.0021,030,000.00152,630,149.60238,801,767.27期初余额45,964,273.774,027,343.9012,600,000.00-62,591,617.67本期增减额（减少以“-”号填列）2,550,000.0021,030,000.0015
183、2,630,149.60176,210,149.60期末余额45,964,273.774,027,343.9012,600,000.002,550,000.0021,030,000.00152,630,149.60238,801,767.2748-。-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注被投资单位持股比例（%）表决权比例（%）减值准备金额本期计提减值准备金额本期现金红利天津市天安怡和信息技术有限公司天津市金飞博光通讯技术有限公司安徽幸运国际物流股份有限公司重庆皖通科技有限责任公司安徽汉高信息科技有限公司烟台华东电子软件技术有限公司100.00100.009.0051.0051.
184、00100.00100.00100.009.0051.0051.00100.00合计本期新增投资详见附注“附注四、企业合并及合并财务报表（三）本期发生的非同一控制下企业合并”4、营业收入、营业成本、营业收入、营业成本（1）营业收入、营业成本明细如下：项营业收入主营业务收入其他业务收入营业成本主营业务成本目本期发生额370,103,528.09370,103,528.09284,558,344.60284,558,344.60上期发生额282,671,032.85282,666,759.354,273.50204,562,886.88204,562,886.88其他业务成本（2）主营业务按行业类
185、别列示如下：行业名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本交通行业金融行业政府部门其他合计305,693,280.081,169,356.4049,128,710.6614,112,180.95370,103,528.09237,462,777.28808,450.7636,498,568.279,788,548.29284,558,344.60224,467,860.09984,376.0134,247,856.2722,966,666.98282,666,759.35159,907,776.52454,013.1425,713,170.3618,487,926.86204
186、,562,886.88（3）主营业务按产品类别分项列示如下：行业名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本系统集成技术服务技术转让合计260,955,878.42102,111,702.777,035,946.90370,103,528.09217,741,642.9765,813,117.831,003,583.80284,558,344.60195,012,683.8683,129,635.494,524,440.00282,666,759.35150,669,385.0052,986,392.05907,109.83204,562,886.88（4）主营业务按地区分项列
187、示如下：49-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注地区名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本安徽省内安徽省外合计224,830,341.94145,273,186.15370,103,528.09163,736,000.16120,822,344.44284,558,344.60185,778,126.0296,888,633.33282,666,759.35131,898,455.0672,664,431.82204,562,886.88（5）公司前五名客户营业收入情况：客户名称安徽省高速公路控股集团有限公司合肥市滨湖新区建设投资有限公司安徽皖通高速公路
188、股份有限公司甘肃高速公路管理局三明永宁高速公路偶先责任公司合 计5、投资收益、投资收益（1）投资收益按来源列示如下：产生投资收益的来源处置长期股权投资产生的投资收益合计6、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料本期发生额39,723,648.9935,293,931.8934,203,816.4131,925,537.3727,584,758.00168,731,692.66本期发生额占公司全部营业收入的比例%10.739.549.248.637.4545.59上期发生额-7,754.05-7,754.05补充资料1.将净利润调节为经营活动的现金流量:净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧无
189、形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失固定资产报废损失公允价值变动损失财务费用投资损失（减：收益）递延所得税资产减少递延所得税负债增加存货的减少（减：增加）经营性应收项目的减少（减：增加）经营性应付项目的增加（减：减少）其他经营活动产生的现金流量净额2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本50本期金额41,124,038.632,082,834.811,376,901.65321,997.19-4,253,339.91-312,425.22-26,677,529.48-33,290,675.8295,384,244.14-75,756,045.99-上期金
190、额39,679,442.732,747,214.771,258,376.35151,533.71-105,431.32-1,286,784.877,754.05-412,082.21-33,435,652.16-54,659,117.2710,945,532.62-34,898,350.96-安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3.现金及现金等价物净增加情况:现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-279,380,346.93274,555,602.95-4,824,74
191、3.98-274,555,602.95444,828,314.23-170,272,711.28十二、补充资料（一）当期非经常性损益明细表根据中国证监会公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（2008）（“中国证券监督管理委员会公告200843 号”），本公司非经常性损益如下：项目非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业
192、的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得
193、的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出其他符合非经常性损益定义的损益项目非经常性损益合计（影响利润总额）51本期金额4,208,623.935,142,733.33143,285.069,494,642.32上期金额-116,007.732,455,500.00-347,849.881,991,642.39 、安徽皖通科技股份有限公司 2011 年度财务报表附注项目减：所得税影响额非经常性损益净额（影响净利润）减：少数股东权益影响额
194、归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润本期金额1,466,271.658,028,370.67-11,937.518,040,308.1843,441,253.87上期金额325,332.821,666,309.571,666,309.5739,099,984.12（二）净资产收益率和每股收益本公司按照中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）（中国证券监督管理委员会公告20102 号）公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号非经常性损益（中国证券监督管理委员会公告200
195、843 号）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：本期数报告期利润加权平均净资产收每股收益益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润10.51%8.87%0.41340.34880.41340.3488上期数报告期利润加权平均净资产收每股收益益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润8.87%8.51%0.33580.32210.33580.3221十三、财务报表的批准本财务报表业经本公司董事会于2012年3月20日决议批准。根据本公司章程，本财务报表将提交股东大会审议。法定代表人：主管会计工作的负责人：会计机构负责人：安徽皖通科技股份有限公司2012 年 3 月 20 日52
