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1、电算化会计宋雯斐 办公室：2#402 电话：666658EMAIL:song_会计电算化概述及会计软件本讲内容：第一节 会计电算化概述第二节 会计软件第三节 用友U860安装目的要求：目的要求： 掌握电算化会计的基本内容、特点及作用，并掌握会计软件的模块构成及特点；理解电算化会计的概念及会计软件的一般概念；了解电算化会计及我国会计软件的发展演变过程。重点难点：重点难点： 重点：电算化会计的基本内容、特点及作用，会计软件的模块构成及特点。 难点：无 第一节第一节 电算化会计概述电算化会计概述一、电算化会计的概念二、手工会计与电算化会计的关系三、电算化会计的特点与作用四、电算化会计的基本内容五、我
2、国电算化会计的发展教 学 内 容一、会计电算化的概念（一）会计电算化的概念会计电算化会计电算化：是以货币为主要计量单位，借助现代电子与信息技术，运用一定的技术方法，对企事业单位的物质资源与经济活动进行连续、系统、全面、综合地反映和监督的一项管理活动。它以计算机为主要工具，通过对各种会计数据的收集、输入、加工、存储、输出等手段、对经济业务进行系统的核算和管理。会计会计：是以货币为主要计量单位，以凭证为依据，采用专门的技术与方法，对经济活动进行全面、综合、系统、连续的核算与监督，并定期向有关方面提供会计信息的一种经济管理工作。二、手工会计与电算化会计的关系P61、目标一致 无论是手工会计还是电算化
3、会计，其最终目标仍然是为了加强经营管理，提供会计信息，参与经营决策，提高经济效益。（一）相同点2、共同遵循基本的会计理论和会计方法目前的电算化会计必须遵循基本的会计理论和会计方法。 记账方法：复式记账法-借贷记账法 记账规则：有借必有贷，借贷必相等 会计恒等式：资产=负债+所有者权益二、手工会计与电算化会计的关系3、共同遵守会计法规和会计准则 “会计法规”是进行会计工作的法律依据。“会计准则”是指导会计工作的规范，电算化会计不能置会计法规和会计准则于不顾，相反应当更严格地执行，从措施上、技术上杜绝可能的失误。 会计法规：会计法、会计基础工作规范 会计准则：企业会计准则（一）相同点 4、基本工作
4、要求相同，两者都有以下的基本工作： （1）、采集数据，予以输入； （2）、存储数据或资料； （3）、数据的加工处理，如排序、分类、计算和统计； （4）、信息和数据的传递；5、都必须保存会计档案 会计档案是会计的重要历史资料，必须按照规定妥善保管。实行电算化会计，大部分会计档案的物理性质发生了变化，由手工会计下纸质的会计档案变为磁性介质的会计档案，备份消失而复制很容易，这就要求用更科学的方法，加强对会计档案的保管。二、手工会计与电算化会计的关系（一）相同点 1、所用的计算工具不同 手工会计使用的计算工具是算盘，计算器等，电算化会计所使用的计算工具是电子计算机及一些辅助设备。（二）区别二、手工会计
5、与电算化会计的关系 2、数据载体不同 手工会计的所有信息主要以纸张为载体，电算化会计的数据载体除必要的原始凭证外，记账凭证、账簿均可用磁性介质作为信息体。 3、账簿形式和错误更正方法不同 手工会计中规定日记账、总分类账要用订本式账簿，明细账可以用活页账册，固定资产管理使用卡片账；账簿记录的错误要用划线更正法、补充登记法和红字冲正法更正。 在电算化会计中，凡是已经记账的凭证不能修改，只能采用红字冲销法和补充登记法加以更正。（二）区别二、手工会计与电算化会计的关系4、账务处理程序不同（二）区别二、手工会计与电算化会计的关系(1)手工会计账务处理程序原始凭证记账凭证收款凭证付款凭证转帐凭证现金日记账
6、银行存款日记账日记账总账明细账财务报表基于工业企业会计电算化工作分任务组织教学（二）区别二、手工会计与电算化会计的关系4、账务处理程序不同(2)电算化会计账务处理程序项目一：初始化设置任务9：折旧计提任务6：银行对账任务7：自动转账任务8：工资计提项目二：日常业务处理项目三：期末处理项目四：报表编制任务1：总账系统任务2：工资系统任务3：固定资产系统任务4：记账凭证的管理任务5：往来业务管理 任务10：结账 5、对账的方式、方法不同。 在手工会计中，由于整个账务处理过程是手工进行，所以难免出现偏差，所以在结账之前需要进行对账，如账证核对、账账核对、账表相对、账实相对。 在电算化会计中，同样需要
7、对账，但对账的形式和方法都发生了变化，例如：输入的凭证都经过计算机的逻辑校验，所有的日记账、明细账、总账都出于同一数据源，由电脑自动生成，不会发生账证、账账不符的情况，如果要确保输入凭证本身的正确性，那么控制重点应该放在输入凭证的审核上。至于财产物资的盘盈盘亏，那么只能依靠手工盘点，作成盘点表，输入计算机，和机内的账存数进行核对，以确定盘盈或盘亏。（二）区别二、手工会计与电算化会计的关系 6、会计人员素质不同。 手工会计中的人员均是会计专业人员，其骨干是会计师，在电算化会计中人员应由会计专业人员，电子计算机软件，硬件和操作人员组成，会计人员不但精通本专业，还要熟悉电子计算机，形成复合型人才，其
8、中骨干应为了解电子计算机的高级会计人员。四、电算化会计的基本内容 电算化会计是一个人机相结合的系统，包括： 1、计算机硬件 2、计算机软件 3、会计人员 4、会计规范（一）从电算化会计系统角度分析P1 （二）从会计电算化会计的发展过程分析P2 1、会计核算电算化。是电算化会计发展的第一阶段，这一阶段的任务主要是：财务处理、报表编制、工资核算、固定资产核算以及对存货、应收应付账款等业务的电算化。其特点主要体现为对会计业务中简单重复计算的工作地计算机处理。 2、会计管理电算化。这一阶段的主要是利用会计核算提供的数据，借助计算机会计管理软件提供的功能，由系统帮忙会计人员完成对筹资、运用资金、控制成本
9、费用开支等内容的策划，辅助管理者进行投资、筹资、生产和销售决策分析，根据需要编制财务计划，输出财务分析数据。四、电算化会计的基本内容五、我国电算化会计的发展P8 我国电算化会计起步较晚，开始于20世纪70年代末。从发展历程看，大致经历一下阶段： 1、缓慢发展阶段（1983年以前）。 1979年，一汽大规模信息系统的设计和实施，成为我国电算化会计发展过程中的一个里程碑。1981年8月，在财政部、原第一工业机械部、中国会计学会的支持下，中国人民大学和一汽联合召开了“财务、会计、成本应用电子计算机问题研讨会”，第一次正式提出“电子计算机在会计工作中的应用”问题，引入了“会计电算化”的概念。 虽然当时
10、经济全面发展，会计业务日益繁多，并开始尝试会计电算化处理工作，但是由于当时电子计算机价格昂贵，专业人员缺乏，会计软件设计本身存在诸多问题，同时又缺乏政府相关部门的重视，从而限制了电算化会计的发展。五、我国电算化会计的发展P8 2、自由发展阶段（1983-1989）。 这一阶段微型电子计算机开始广泛使用，政府部门和理论界开始注重对会计电算化的实践和理论研究。但会计电算化的软件开发和相关制度的制定比较薄弱。五、我国电算化会计的发展P8 3、稳步发展阶段（1989-2000）。 该阶段电算化软件市场已经走向成熟，政府部门相继出台了很多有关会计电算化的操作规范及管理制度，为电算化会计的发展和普及打下了
11、良好的基础。五、我国电算化会计的发展P8 4、逐渐渗透阶段（2000以后）。 该阶段以ERP系统为代表的企业管理软件迅速发展，标志着会计电算化由会计核算电算化逐步发展到会计管理电算化，是电算化会计与企业信息管理相融合。五、我国电算化会计的发展P8第二节第二节 会计软件会计软件(P32)(P32)一、会计软件及其分类二、会计软件的功能结构三、商品化会计软件的发展教 学 内 容一、会计软件及其分类 会计软件是指专门用于完成会计工作的计算机应用软件，包括采用各种计算机语言编制的一系列指挥计算机完成会计工作的程序代码和有关的技术文档资料。（一）会计软件的概念4、按软件所采用的应用框架结构划分（1）单机
12、结构会计软件（2）文件/服务器结构会计软件（3）客户机/服务器结构会计软件（4）浏览器/服务器结构会计软件（二）会计软件的分类一、会计软件及其分类6、日常主要应用的会计软件（1）用友软件（2）金蝶软件（3）管家婆软件（二）会计软件的分类一、会计软件及其分类（二）会计软件的主要功能模块1、账务处理子系统（记账、算账、转账、结账工作）2、工资管理子系统（工资的计算、汇总、分配）3、固定资产管理子系统（固定资产增减变动、折旧的计提）4、成本核算子系统（成本费用的归集、分配）5、应收款管理子系统（确认收入，计算税金，管理相关票据）6、应收款管理子系统（登记采购价款，计算税金）7、存货管理子系统（计算存
13、货的增减成本及税金）8、货币资金子系统（出纳）（现金银行存款的收付，并登记日记账）9、会计报表处理子系统（生成报表）二、会计软件的功能结构各功能模块之间的关系存货销售/应收货币资金采购/应付账务处理报表工资固定资产第三节 U860安装A安装前，现确认硬盘剩余空间至少2.5G。并且请确认系统盘至少要有700-800M的空余空间；服务器一定要安装在Server版的操作系统（如Windows server 2003+ Sp1）；确认IE的版本为IE6.0 + SP1。B服务器装先安装SQL Server 2000 + Sp3。C.如果用户用浏览器方式使用U860，一定要确认您所使用IE的版本为IE6
14、.0 + SP1。D安装IIS；查看IIS Web设置中的，并发用户数设置到较大的数值，例如1000；此数值最好大于 (U8客户端license个数 * 2 )；确认IIS的Web服务端口必须80端口。数据库数据库U8软件软件引入账套引入账套设定数据库设定数据库创建练习账套创建练习账套可装 msde 或sql 2000U8安安装装顺顺序序 一、用友一、用友ERP U860ERP U860的构架的构架ERP U860采用的是三层构架：数据库服务器应用服务器（业务层）客户端 应用服务器（业务层）：WEB服务器加密服务服务器应用程序服务器C/SB/S结构二、用友二、用友ERP U860ERP U86
15、0的物理配置的物理配置情形一：最完善，投资最大数据库服务器、应用服务器（加密服务器、WEB服务器）都分别安装在不同的硬件服务器，客户端安装在一般PC机情形二：业务量小，硬件服务器性能好，投资小数据库服务器、应用服务器安装在一台的硬件服务器，客户端安装在一般PC机情形：实验用数据库服务器、应用服务器（业务层）和客户端安装在一台计算机上 如果是网络版必须使用SQL 2000，如果是单机版，两都皆可，但我们建议最好使用SQL 2000。XP下:个人版SERVER 2003下:均可注意：混合登录模式 SA密码：在安装数据库和学生练习中建议将在安装数据库和学生练习中建议将SA密码设置为空，密码设置为空，
16、 注注意要求练习者不能修改意要求练习者不能修改SA密码。密码。 三、安装数据库三、安装数据库sqlsql 2000 2000 第一步第一步 插入插入sqlsql安装光盘，系统自动进入安装界面，选择安装光盘，系统自动进入安装界面，选择【安装安装SQL SQL Server 2000 Server 2000 组件组件】 安装数据库安装数据库sqlsql 2000 2000如果未自动出现如上安装画面，进入SQL目录下的资源管理器，单击【autorun】,也会自动进入如上安装画面。这个是存放cd_key的文件 第二步第二步 选择选择【安装数据库服务器安装数据库服务器】，系统进入下一画面，系统进入下一画
17、面 第三步第三步 单击单击【下一步下一步】 安装数据库安装数据库sqlsql 2000 2000 第四步第四步 单击单击【下一步下一步】 第五步第五步 单击单击【下一步下一步】 安装数据库安装数据库sqlsql 2000 2000 第六步第六步 输入输入sqlsql注册的个人姓名及公司名称注册的个人姓名及公司名称 第七步第七步 单击单击【下一步下一步】 第八步第八步 单击单击【是是】 安装数据库安装数据库sqlsql 2000 2000 第九步第九步 输入输入cd_keycd_key, ,单击单击【下一步下一步】 第十步第十步 默认即可，单击默认即可，单击【下一步下一步】 安装数据库安装数据库
18、sqlsql 2000 2000 第十一步第十一步 默认即可，单击默认即可，单击【下一步下一步】 安装数据库安装数据库sqlsql 2000 20001111 第十二步第十二步 选择典型安装，单击选择典型安装，单击【下一步下一步】 安装数据库安装数据库sqlsql 2000 2000单击此处可修改安装路径1212 第十三步第十三步 选择选择【使用本地系统使用本地系统】，单击，单击【下一步下一步】 第十四步第十四步 选择选择【混合验证模式混合验证模式】，密码设置为，密码设置为“空空”，单击，单击【下一步下一步】 安装数据库安装数据库sqlsql 2000 200014141313 第十五步第十五
19、步 单击单击【下一步下一步】 第十六步第十六步 输入你的实际许可协议数量，单击输入你的实际许可协议数量，单击【继续继续】 安装数据库安装数据库sqlsql 2000 200015151616 第十七步第十七步 系统进入复制文件状态，会显示安装进程，请耐心等待。系统进入复制文件状态，会显示安装进程，请耐心等待。 第十八步第十八步 SQLSQL安装成功后，会出现如下画面提示您，安装成功后，会出现如下画面提示您， 安装数据库安装数据库sqlsql 2000 200017171818 第十九步第十九步 SQLSQL安装后可在程序菜单中显示。安装后可在程序菜单中显示。 安装数据库安装数据库sqlsql
20、2000 20001919单击该图单击该图标即可运标即可运行行SQLSQL数数据库据库第三步第三步 单击单击“下一步下一步”。如果没自动进入安。如果没自动进入安装界面，则进入资源管装界面，则进入资源管理器，点目标光驱下理器，点目标光驱下850850子目录中子目录中SETUP.EXESETUP.EXE即可。即可。第四步第四步 单击单击“是是”，确认许可协议继续。确认许可协议继续。二、安装二、安装U8U8第一步第一步 退出一切正在运行的程序，包括杀毒软件。退出一切正在运行的程序，包括杀毒软件。第二步第二步 插入插入U8U8安装光盘，系统自动进入安装界面，单击安装光盘，系统自动进入安装界面，单击“用
21、友用友ERP-U8ERP-U8安装安装” 。 第五步第五步 单击单击“下一步下一步”确认用户名和公司名称；确认用户名和公司名称；第六步第六步 系统默认安装路径系统默认安装路径c:U8SOFTc:U8SOFT，单击单击“下一步下一步”，否则单击否则单击“浏览浏览”更更改目录；第七步系统要求确认安装类型，选择改目录；第七步系统要求确认安装类型，选择“完全完全”单击单击“下一步下一步”按钮。按钮。 安装安装U8U8 此处更改安装路径 第八步第八步 单击单击“下一步下一步”确认程序文件夹名称，系统进入复制文件状态；确认程序文件夹名称，系统进入复制文件状态；第九步第九步 安装完毕，系统会要求重新启动机器
22、，单击安装完毕，系统会要求重新启动机器，单击“确定确定”即可。即可。 安装安装U8U8注意注意：机器环境不同，在安机器环境不同，在安装进程中，系统会提装进程中，系统会提示如图所示画面。忽示如图所示画面。忽略即可，如果提示某略即可，如果提示某些文件为只读，则按些文件为只读，则按照提示将此文件找到，照提示将此文件找到，去掉只读属性即可去掉只读属性即可安装安装U8U8后的界面后的界面一一 程序菜单中的样式程序菜单中的样式 单击企业门户登陆可以进入所有模块比较方便安装安装U8U8注意注意：1 1 计算机首次安装数据库，则计算机首次安装数据库，则SASA默认口令为空。默认口令为空。2 2 有有时时安安装
23、装完完成成后后进进入入系系统统管管理理，系统提示输系统提示输SASA口令。口令。解解决决办办法法进进入入SQLSQL企企业业管管理理器器，点点SQLSQL服服务务器器名名的的右右键键，进进入入安安全全页页签签，将将登登录录模模式式改改成成SQL SQL 与与WINWIN的的混混合合模模式式，SASA口口令令为为NTNT超超级用户的口令级用户的口令3 3有有时时管管理理员员遗遗忘忘或或学学生生自自行行更更改了改了SASA口令。口令。解解决决办办法法进进入入SQLSQL企企业业管管理理器器，点点SQLSQL服服务务器器名名的的右右键键，进进入入安安全全性性目目录录下下SASA登登录录属属性性常常规规页页签签，将身份验证密码删除为空。将身份验证密码删除为空。作业：作业：P19,:P19,:一，一，1-41-4；P37,:P37,:五，五，2 2操作：安装操作：安装U860U860
