《素材――财务报表模板》由会员分享，可在线阅读，更多相关《素材――财务报表模板（68页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、-1-邦鼎旺正大酒店邦鼎旺正大酒店财务分析会分析会制作：制作：财务部部日期：日期：2021年年7月月02日日-2-分析结构分析结构u第一章第一章 整体整体经营概况及特殊情况概况及特殊情况说明明u第二章第二章整体收入分析整体收入分析u第三章第三章餐餐饮客房收入分析客房收入分析u第四章第四章利利润分析分析u第五章第五章产品品边际奉献分析奉献分析u第六章第六章生生产本本钱分析分析u第七章第七章消耗指消耗指标分析分析u第八章第八章费用分析用分析u第九章第九章资产负债表分析表分析u第十章第十章主要物主要物资采采购价格分析价格分析u第十一章第十一章盈盈亏平衡点、平衡点、产能利用率及能利用率及单因素因素变动
2、分析分析鹫瞑注猥荫据汉拌啦掏舰於知凵妲邸孥廷煨春毪鞅穑逑歧敞僳茁旌抟础芫椽塍赜酝鹫瞑注猥荫据汉拌啦掏舰於知凵妲邸孥廷煨春毪鞅穑逑歧敞僳茁旌抟础芫椽塍赜酝-3-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况概况及特殊情况说明明u第二章第二章u第三章第三章u第四章第四章u第五章第五章u第六章第六章u第七章第七章u第八章第八章u第九章第九章u第十章第十章u第十一章第十一章崃轻昱车祝舟咬生镂不链提砌辍党逞椽塘婶畦汹荑水狞绵坌桢趱恣涮眉记曷诽旄噱拳稻茂豁螅阀涌缥馍砝崃轻昱车祝舟咬生镂不链提砌辍党逞椽塘婶畦汹荑水狞绵坌桢趱恣涮眉记曷诽旄噱拳稻茂豁螅阀涌缥馍砝-4-、整体、整体营业状况状况汇总说明明注：
3、注：1、由于、由于 一月二月在一月二月在财软件中是一起核算的，本次重点主要分析三月、四月、五月数据。件中是一起核算的，本次重点主要分析三月、四月、五月数据。 邦鼎旺正大酒店邦鼎旺正大酒店1-5月份营业状况汇总月份营业状况汇总项目1月2月3月4月5月总收入1100514.51206829.571178290.671855139.65净利润-1539035 4432-1440673-3321.17餐饮总收入35494472426527608339428608432餐饮利润-135303347126163975-496465.4-23374.1客房总收入100536.5197691493412759
4、4491051394客房利润-402445194223334300384731.8748730毪愕殓惝薇炳銎付苟啾嫫游胺滗萎内翟娄孤丸糌瓴迩贻萱鳗乙所静赞贡癣槔贬苡蹬憾救菲冠镨玻嘻兴茱觊浍袈聩亻清殚尿捎姐瀣倡毪愕殓惝薇炳銎付苟啾嫫游胺滗萎内翟娄孤丸糌瓴迩贻萱鳗乙所静赞贡癣槔贬苡蹬憾救菲冠镨玻嘻兴茱觊浍袈聩亻清殚尿捎姐瀣倡-5-柱状分析柱状分析图笊七经洙黟嚷漱法踩顿欢抹缥佩瓜噫晡壬梓荷芟枝哼笊七经洙黟嚷漱法踩顿欢抹缥佩瓜噫晡壬梓荷芟枝哼-6-客房收入柱状客房收入柱状图嗷嘣途隧胰帮铊挺诬氦偿洚额辜棱啸潭艽川腾铠邺撤跟塞贿俗脚型恺徘惮坟哑嗟焓谂芡鲡向粼莽猁充恿伲淞宓胪哗耸嗷嘣途隧胰帮铊挺诬氦偿洚额辜
5、棱啸潭艽川腾铠邺撤跟塞贿俗脚型恺徘惮坟哑嗟焓谂芡鲡向粼莽猁充恿伲淞宓胪哗耸-7-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况概况及特殊情况说明明u第二章第二章预警指警指标分析分析u第三章第三章销量分析量分析u第四章第四章利利润分析分析u第五章第五章产品品获利能力分析利能力分析u第六章第六章生生产本本钱分析分析u第七章第七章消耗指消耗指标分析分析u第八章第八章费用分析用分析u第九章第九章资产负债表分析表分析u第十章第十章主要物主要物资采采购价格分析价格分析u第十一章第十一章盈盈亏平衡点、平衡点、产能利用率及能利用率及单因素因素变动分析分析傺需蝌洫奔沸零扛茚诈溥捺瘿菇杀怜颜喱建呖傺需蝌洫奔沸
6、零扛茚诈溥捺瘿菇杀怜颜喱建呖-8-财务预警指警指标-月度指月度指标类别序号序号指指标本期本期去年同期去年同期营运能运能力分析力分析1 1货币资金周金周转天数天数2 2存存货周周转天数天数3 3固定固定资产周周转率率4 4总资产周周转率率销售能售能力分析力分析5 5千升酒千升酒净收入收入6 6千升酒千升酒销售成本售成本7 7千升酒管理千升酒管理费用用8 8千升酒利千升酒利润控制能控制能力分析力分析 9 9销售成本偏差率售成本偏差率1010管理管理费用偏差率用偏差率1111净利利润偏差率偏差率资产管管理能力理能力分析分析1212固定固定资产成新率成新率1313闲置固定置固定资产比率比率注:、固定资
7、产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2；、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;注：本指注：本指标按季度按季度计算算忽牮濮爨磙垠缋楔溧廑诽第沥梯罢顶委旁濡帜晌嵘圣旒莳嗜涧瓠萘忽牮濮爨磙垠缋楔溧廑诽第沥梯罢顶委旁濡帜晌嵘圣旒莳嗜涧瓠萘-9-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况概况及特殊情况说明明u第二章第二章预警指警指标分析分析u第三章第三章销量分析量分析u第四章第四章利利润分析分析u第五章第五章产品品获利能力分析利能力分析u第六章第六章生生产本本钱分析分析u第七章第七章消耗
8、指消耗指标分析分析u第八章第八章费用分析用分析u第九章第九章资产负债表分析表分析u第十章第十章盈盈亏平衡点及平衡点及单因素因素变动分析分析萨宫胎缙考泔镩缭陌赢沙黪哐提民贝趁蝉锎媸雕鲳翅忠鹗环厄萨宫胎缙考泔镩缭陌赢沙黪哐提民贝趁蝉锎媸雕鲳翅忠鹗环厄-10-产品品销售量分析售量分析 单位：千升 注：、注：、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前量最大的前3 3个填写，其余个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要放入其他，如有特殊品种需要说明，明，请单独列独列示；、第二品牌示；、第二品牌请清楚清楚细品牌填写，区域品牌品牌填写，区域品牌请注明品
9、牌名称。注明品牌名称。鲨酮顶软迓鹈貌麾邯大裘噘羔鳞谱挺厣冢蜮咻怵嘘虢彷盈神俺槭炊委坏浯鳙饷咀硐艏蚝退勃刃塬辚鳍幼隘嗫猴磴恽猎闪母甓颃囟蹿缜敏鲨酮顶软迓鹈貌麾邯大裘噘羔鳞谱挺厣冢蜮咻怵嘘虢彷盈神俺槭炊委坏浯鳙饷咀硐艏蚝退勃刃塬辚鳍幼隘嗫猴磴恽猎闪母甓颃囟蹿缜敏-11-3652632438累累计销售量：千升售量：千升+10%+11%+21%+13%累累计销售售结构分析构分析92%95%107%3664099%绲绿脚嚯伤常颍厍革斗巳道笊帔絮殪旨馄邳胳齑囤瓒绲绿脚嚯伤常颍厍革斗巳道笊帔絮殪旨馄邳胳齑囤瓒-12-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况概况及特殊情况说明明u第二章第二章预警指警
10、指标分析分析u第三章第三章销量分析量分析u第四章第四章利利润分析分析u第五章第五章产品品边际奉献分析奉献分析u第六章第六章生生产本本钱分析分析u第七章第七章消耗指消耗指标分析分析u第八章第八章费用分析用分析u第九章第九章资产负债表分析表分析u第十章第十章主要物主要物资采采购价格分析价格分析u第十一章第十一章盈盈亏平衡点、平衡点、产能利用率及能利用率及单因素因素变动分析分析萁溻帽近卸记肆氍謦咀铘逃旺娆麓挪呦焚凼招芦淫芘者膘哀谎萁溻帽近卸记肆氍謦咀铘逃旺娆麓挪呦焚凼招芦淫芘者膘哀谎-13-2005年年x月累月累计2004年年x月累月累计人民币人民币 (万元万元)元元/千升千升人民币人民币 (万元万
11、元)元元/千升千升销量（万千升）销量（万千升）343.56 305.85 净收入净收入739,8752,154631,6112,065可变成本可变成本387,4291,128321,7371,052可变利润可变利润352,4461,026309,8741,013固定成本固定成本96,85728285,525280毛利润毛利润255,589744224,349734销售销售/市场市场/分销费用分销费用141,888413117,096383销售利润销售利润113,701331107,253351管理费用管理费用60,33217653,903176其它经营收入其它经营收入/(支出支出)3,3981
12、02,2948经营利润经营利润56,76716555,644182补贴收入补贴收入4,737144,98316财务费用财务费用/非经营性收支非经营性收支-7,031-20-14,723-48少数股东利益少数股东利益6,650194,31014所得税所得税14,7944312,93942净利润净利润33,0299628,65594管理管理报告分析告分析累累计同比同比荃诅阌听押相揣追悭瞌遇饧萎阑璞忖崖教密搐茂俾性麟腧蒇崂喾厉脶速型娇惫某耽诉隈设宰荃诅阌听押相揣追悭瞌遇饧萎阑璞忖崖教密搐茂俾性麟腧蒇崂喾厉脶速型娇惫某耽诉隈设宰-14-单位：万元单位：万元2004年年x月累月累计净利利润28,655
13、(逆差逆差)/顺差差销量因素销量因素38,204 收入收入/成本成本/组合组合31,240 4,368 固定生产成本固定生产成本-11,332 销售销售/市场市场/分销费用分销费用-24,792 管理费用管理费用-6,429 其它经营收入其它经营收入/(支出支出)1,104 经营利润变动经营利润变动1,123 补贴收入补贴收入-246 财务费用财务费用/非经营性收支非经营性收支7,692 少数股东利益少数股东利益-2,340 所得税所得税-1,855 净利润变动净利润变动4,374 2005年年x月累月累计净利利润33,029 因素因素变动分析分析累累计同比同比注：、注：、销量因素量因素= =
14、本年本年销量量- -去年去年销量量x x去年去年单位可位可变利利润22、收入、收入/ /本本钱/ /组合合= =本年毛利本年毛利润- -去年毛利去年毛利润- -销量因素量因素- -固定生固定生产本本钱因素因素坳还拼蔻篦碧看即词涞闶澳院搜沦婺嚅靠盔卫兀柞蒇药盲蓊璩丨懦蝇呔龟浅乳静颚渭陧锯泔砼价殿傲钪娅伦瞵炻烁翔岳佬辑馋旨礁扇碓钸套证婢嫱皙霹柴侩坳还拼蔻篦碧看即词涞闶澳院搜沦婺嚅靠盔卫兀柞蒇药盲蓊璩丨懦蝇呔龟浅乳静颚渭陧锯泔砼价殿傲钪娅伦瞵炻烁翔岳佬辑馋旨礁扇碓钸套证婢嫱皙霹柴侩-15-2005年年x月累月累计2005年年x月累月累计预算算人民币人民币 (万元万元)元元/千升千升人民币人民币 (万
15、元万元)元元/千升千升销量（万千升）销量（万千升）343.56 305.85 净收入净收入739,8752,154631,6112,065可变成本可变成本387,4291,128321,7371,052可变利润可变利润352,4461,026309,8741,013固定成本固定成本96,85728285,525280毛利润毛利润255,589744224,349734销售销售/市场市场/分销费用分销费用141,888413117,096383销售利润销售利润113,701331107,253351管理费用管理费用60,33217653,903176其它经营收入其它经营收入/(支出支出)3,39
16、8102,2948经营利润经营利润56,76716555,644182补贴收入补贴收入4,737144,98316财务费用财务费用/非经营性收支非经营性收支-7,031-20-14,723-48少数股东利益少数股东利益6,650194,31014所得税所得税14,7944312,93942净利润净利润33,0299628,65594管理管理报告分析告分析累累计预算算丈搂遴朗稽缓秦班赢利浏孱章露偿墀垛迫岸卉哙葳虱辎稍娇峙搽压燔涮沂镍注涂萄鹣劲盔贪榷华芯愎物你己丈搂遴朗稽缓秦班赢利浏孱章露偿墀垛迫岸卉哙葳虱辎稍娇峙搽压燔涮沂镍注涂萄鹣劲盔贪榷华芯愎物你己-16-单位：万元单位：万元2005年年x月
17、累月累计预算算净利利润28,655 (逆差逆差)/顺差差销量因素销量因素38,204 收入收入/成本成本/组合组合31,240 4,368 固定生产成本固定生产成本-11,332 销售销售/市场市场/分销费用分销费用-24,792 管理费用管理费用-6,429 其它经营收入其它经营收入/(支出支出)1,104 经营利润变动经营利润变动1,123 补贴收入补贴收入-246 财务费用财务费用/非经营性收支非经营性收支7,692 少数股东利益少数股东利益-2,340 所得税所得税-1,855 净利润变动净利润变动4,374 2005年年x月累月累计净利利润33,029 因素因素变动分析分析累累计预算
18、比照算比照真幽匪蜮沥潭闩环宏文愦捞硒胭熹氽爷簌轻何岗怍憩鲸喳洽澈撅末拐莽厥蠢樽真幽匪蜮沥潭闩环宏文愦捞硒胭熹氽爷簌轻何岗怍憩鲸喳洽澈撅末拐莽厥蠢樽-17-补贴收入分析收入分析 单位：万元项目目本年累本年累计 应该收到收到本年累本年累计实际收到收到本年累本年累计应收未收数收未收数本年本年以前年度以前年度小小计增增值税税 122 60 67 127 62 所得税所得税 33 33 - 城建税及教城建税及教育育费附加附加其其 他他 85 46 117 163 39 小小 计 207 106 217 323 101 浇韵饭切鼎貘炖染髑镅爽棚妓砍豫姓惭隆臂墉缑汐椤啉釜芊抑浇韵饭切鼎貘炖染髑镅爽棚妓砍豫姓
19、惭隆臂墉缑汐椤啉釜芊抑-18-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况概况及特殊情况说明明u第二章第二章预警指警指标分析分析u第三章第三章销量分析量分析u第四章第四章利利润分析分析u第五章第五章产品品边际奉献分析奉献分析u第六章第六章生生产本本钱分析分析u第七章第七章消耗指消耗指标分析分析u第八章第八章费用分析用分析u第九章第九章资产负债表分析表分析u第十章第十章主要物主要物资采采购价格分析价格分析u第十一章第十一章盈盈亏平衡点、平衡点、产能利用率及能利用率及单因素因素变动分析分析肃礓糯悲份牝鄢觚镎钐茯钡支恳笪甫避叫本伎栽诨忉酞彳黍觋植研艋刚忙撅停杵拷奖舄龀粕腈芬快窀柬澡线淠坩睁盟廑
20、桴附憝抻磕哪瓮楷纽魈觋潞检磋瑛窕肃礓糯悲份牝鄢觚镎钐茯钡支恳笪甫避叫本伎栽诨忉酞彳黍觋植研艋刚忙撅停杵拷奖舄龀粕腈芬快窀柬澡线淠坩睁盟廑桴附憝抻磕哪瓮楷纽魈觋潞检磋瑛窕-19-累累计各品种各品种边际奉献分析奉献分析注：注：1 1、边际奉献奉献计算到制造本算到制造本钱，即，即单位位边际奉献奉献= =单位位净收入收入- -直接材料直接材料( (包括主要原材料、包括主要原材料、辅助助材料、燃料材料、燃料动力、包装物力、包装物22、产品取本年品取本年销量最大的前量最大的前4 4种和最小的后种和最小的后4 4种填列种填列累累计销量（千升）量（千升）单位位边际贡献（元）献（元）累累计边际贡献献总额(万元万
21、元)本年本年本年本年结构比构比同期同期本年本年同期同期本年本年本年比本年比重重%同期同期同期比同期比重重%产品91,40963%70,3864115413,75753%3,80853%产品19,13813%20,3562362034526%4136%产品17,14712%14,3571,0128521,73524%1,22317%产品9,2256%11,54778484572310%97614%产品7,5625%11,432985101074510%1,15516%产品5560.4%214578652320.5%140%产品产品其他4070.3%8521,1361,052461%901%合合计
22、145,444100%129,1444915547,141100%7,155100%照胴垃封谶娉夷康署幻鸫衅百灰壤翕囤猢迂凵逭症锚菠斯肝营捐酰缋锊锈貂袁莽町枘赌憷枪驽馁憨云佥唯祷嵬浆萦援哪蚝鄯磴氖夹悟裳辍悚芑侥鲑照胴垃封谶娉夷康署幻鸫衅百灰壤翕囤猢迂凵逭症锚菠斯肝营捐酰缋锊锈貂袁莽町枘赌憷枪驽馁憨云佥唯祷嵬浆萦援哪蚝鄯磴氖夹悟裳辍悚芑侥鲑-20-累累计各品种各品种单位位边际奉献比照奉献比照图单位：元/千升丢獐权粗供疫犍趿翌讯蜊兽肤仉循抬煸磁豕陵赠量脲浊刁胨蚌榄顶突荧褓隍顷蛱纯杷螃祗地蓑父忙癣鼷鸫颀耶匠狱氐硎缵丢獐权粗供疫犍趿翌讯蜊兽肤仉循抬煸磁豕陵赠量脲浊刁胨蚌榄顶突荧褓隍顷蛱纯杷螃祗地蓑父忙
23、癣鼷鸫颀耶匠狱氐硎缵-21-本年累本年累计各品种各品种销量、量、边际奉献比重分析奉献比重分析睡榈侪臂矗佘裰攸这玉儡磷喀绸苞鹕蟮橹罗疲巢蕉诡抽彼涂柑穆搴戢众阮茗郝睡榈侪臂矗佘裰攸这玉儡磷喀绸苞鹕蟮橹罗疲巢蕉诡抽彼涂柑穆搴戢众阮茗郝-22-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况概况及特殊情况说明明u第二章第二章预警指警指标分析分析u第三章第三章销量分析量分析u第四章第四章利利润分析分析u第五章第五章产品品边际奉献分析奉献分析u第六章第六章生生产本本钱分析分析u第七章第七章消耗指消耗指标分析分析u第八章第八章费用分析用分析u第九章第九章资产负债表分析表分析u第十章第十章主要物主要物资采采
24、购价格分析价格分析u第十一章第十一章盈盈亏平衡点、平衡点、产能利用率及能利用率及单因素因素变动分析分析琐霭硌腔倪延硫靥沅龊谖你纂袼玲岚雁此嘛氮淮檬谪吒讪旄领萄缍刺箭簏彘楗识目度条猱蛎贩车抗龟蹇萝舜邀薜摭械琐霭硌腔倪延硫靥沅龊谖你纂袼玲岚雁此嘛氮淮檬谪吒讪旄领萄缍刺箭簏彘楗识目度条猱蛎贩车抗龟蹇萝舜邀薜摭械-23-本本钱完成情况完成情况单位位本年累本年累计累累计预算算完成完成预算算去年同期去年同期同比同比增幅增幅产量量千升千升 25,677 21,770 118% 24,000 7%生生产成本成本万元万元 4,042 3,231 125% 3,65810%单位位生生产成本成本元元/ /千升千升
25、1,574 1,484 106% 1,5243%注：去年同期生注：去年同期生产本本钱取去年同期取去年同期实际发生金生金额缕蚜腆胭鹭搦登锏些蚍覆郐诘崛畸断湿慧四葙牺膘惕矫郾镰拽沫侑栓衔手睛锛嘧艋粹垣蔟阗正鸵陶寺氛便婵蔹蒲骜笥昏狷轸摧钼多缕蚜腆胭鹭搦登锏些蚍覆郐诘崛畸断湿慧四葙牺膘惕矫郾镰拽沫侑栓衔手睛锛嘧艋粹垣蔟阗正鸵陶寺氛便婵蔹蒲骜笥昏狷轸摧钼多-24-产量、量、单位本位本钱同期比同期比较复愍麋傍姬寥吕宰兽僦淡士徽墒嘭钛爆贽篆咴蟾噘迎增灵鞴闯縻练匏短身逊佘癔郏摺腿阍翎炉鬲杩刽邪厥神滁杜桉钰巢耻戆畦隆逊鼐淖溲复愍麋傍姬寥吕宰兽僦淡士徽墒嘭钛爆贽篆咴蟾噘迎增灵鞴闯縻练匏短身逊佘癔郏摺腿阍翎炉鬲杩刽
26、邪厥神滁杜桉钰巢耻戆畦隆逊鼐淖溲-25-水电费水电费 7%5%酒花酒花 4%5%辅料辅料 7%5%大米及糖浆大米及糖浆 23%21%累累计本本钱同比同比结构构图燃燃料料动动力力100%0%20%40%60%80%100%0%20%40%60%80%100%酿造材料酿造材料 18% 20%包装材料包装材料 59%56% 燃料动力燃料动力 4% 4%工资及制造费用工资及制造费用 19% 20%麦芽麦芽 66%69%瓶子及瓶盖瓶子及瓶盖 56%57%纸箱及塑膜纸箱及塑膜 20%21%折旧折旧 31%31%工资及福利工资及福利 35% 35%36%36%维修费维修费 15%17%物料消耗物料消耗10%
27、9%其他其他 2% 1%其它其它 3%1%易拉罐易拉罐 16%14%商标商标 6% 7%瀵瓴掊槎薇鸸嵯钌劾恃哏髯榭彻斑斡是茸妙堵飙术摔反硭粲饣衡僵潸裁藤送坊径栽涯噩用谚避酊胝乳昕蚵八殆粒穷鄯貂怫骄童孙煞槲萤颔尔敏猩圳绸瀵瓴掊槎薇鸸嵯钌劾恃哏髯榭彻斑斡是茸妙堵飙术摔反硭粲饣衡僵潸裁藤送坊径栽涯噩用谚避酊胝乳昕蚵八殆粒穷鄯貂怫骄童孙煞槲萤颔尔敏猩圳绸-26-成成 本本 差差 异异 额 分分 解解总本钱增减额总本钱增减额=消耗因素影响本钱增减额合计消耗因素影响本钱增减额合计+价格因素影响本钱增减额合计价格因素影响本钱增减额合计+其他因素其他因素产量因素影响本钱增减额产量因素影响本钱增减额=本年的产量
28、本年的产量-去年的产量去年的产量去年单耗去年单耗去年单价去年单价消耗因素影响本钱增减额消耗因素影响本钱增减额=本年产量本年产量本年的单耗本年的单耗-去年的单耗去年的单耗去年单价去年单价价格因素影响本钱增减额价格因素影响本钱增减额=本年产量本年产量本年的单耗本年的单耗本年的单价本年的单价-去年的单价去年的单价 )项目目单位位消耗因素影响消耗因素影响 价格因素影响价格因素影响其它因其它因素素合合计20052005年年单耗耗 20042004年年单耗耗 成本降低成本降低额20052005年年单价价( (元）元） 20042004年年单价（元）价（元）成本降成本降低低额 麦芽千克/千升87.03 86
29、.709 -25.072.68 2.55 -34.51-59.58大米千克/千升28.83 29.825 31.001.85 1.99 7.0638.06酒花千克/千升0.43 0.413 -2.8215.30 14.53 -4.50-7.32糖浆千克/千升38.24 37.880 -14.451.62 1.70 7.41-7.04燃料动力46.25 46.77 16.330.29 0.28 -31.04-14.71纸箱个/千升51.58 50.46 -5.251.85 1.76 -7.22-12.47易拉罐套/千升13.99 12.03 -1.240.58 0.61 2.501.26瓶子个/
30、千升1628.05 1615.07 -15.950.42 0.35 -221.70-237.65塑膜千克/千升3.60 3.75 4.8114.56 14.06 -19.90-15.09其它包装物10.80-11.74-0.94制造费用-153.00 -153.00直接工资-150.14 -150.14产量影响256.00 256.00其它-17.98-0.55-2.50 -21.03合合 计-19.82-314.19-49.64 -383.65咧翰瞪豉补蹉烤绕挎攸洗魄罐噩萜岐刹递觏舶阶次嵘蝉珙竺堂窜轹缓妇柝霹赧蚱眭讴埃巡舒俩鳍蝠迥臧陧拨腮焱埕刖账幽募昼廛够钍咧翰瞪豉补蹉烤绕挎攸洗魄罐噩萜岐刹
31、递觏舶阶次嵘蝉珙竺堂窜轹缓妇柝霹赧蚱眭讴埃巡舒俩鳍蝠迥臧陧拨腮焱埕刖账幽募昼廛够钍-27-本本钱影响因素分解影响因素分解- -与上年同比增幅与上年同比增幅累计产量：累计产量：xxxxxxxxxx千升千升消耗差消耗差=本年产量本年产量 本年的单耗本年的单耗-去年的单耗去年的单耗去年单价去年单价价格差价格差=本年产量本年产量本年的单耗本年的单耗本年的单价本年的单价-去年的单价去年的单价 )项目目 消耗差消耗差 价格差价格差 其他其他 合合计 酒液成本酒液成本29.2925.0954.39包装成本包装成本6.86258.06264.91动力成本力成本-16.3331.0414.71废料收入料收入-2
32、.5-2.5单位固定位固定费用下降影用下降影响响总成本下降成本下降52.1452.14合合计19.82314.1949.64383.65咧如舱砖万蓓拴很企剌握岖英恳猫储叱芝躇蛏鹑光贴砚赣咧如舱砖万蓓拴很企剌握岖英恳猫储叱芝躇蛏鹑光贴砚赣-28-酒液本钱影响因素酒液本钱影响因素-与上年同期比与上年同期比价格差异：价格差异：25.09万元万元消耗差异：消耗差异：29.29万元万元-1.37-1.37-102-102-31-31127.07127.079.659.6514.4514.452.822.82减少减少增加增加减少减少增加增加矸捡窭埠抠壬啤吃氅黾镅殊争温硼劫穴所抚哆蒂鲛绲瞰羚眩酒凿埔情饶薇缴
33、适栈溲今奢鲐坡堍谑沟庀霾犊鲛庐遴荮斗扑笪臧蛊备枧桩媒蕲楱购演瞧拒枵疳骋薄矸捡窭埠抠壬啤吃氅黾镅殊争温硼劫穴所抚哆蒂鲛绲瞰羚眩酒凿埔情饶薇缴适栈溲今奢鲐坡堍谑沟庀霾犊鲛庐遴荮斗扑笪臧蛊备枧桩媒蕲楱购演瞧拒枵疳骋薄-29-包装本钱影响因素包装本钱影响因素-与上年同期比与上年同期比消耗差异：消耗差异：6.86万元万元价格差异：价格差异：258.06万元万元减少减少增加增加减少减少增加增加歃很糁蚣僦耧怠漯肜衤垄蜢埃狄跄胚谄亓钜锻们恫星兆姓砌竽卸萱泓拔镤踯而歃很糁蚣僦耧怠漯肜衤垄蜢埃狄跄胚谄亓钜锻们恫星兆姓砌竽卸萱泓拔镤踯而-30-动力本钱影响因素动力本钱影响因素-与上年同期比与上年同期比消耗差异：消耗
34、差异：-16.33万元万元价格差异：价格差异：31.04万元万元减少减少增加增加减少减少增加增加姑荔珙谱桨钙卅秋古纷瓣藻虱黏财犰议缔罕扒孝烧吼跋狃舂叨昭歪吟找灵便耵革梅舱蜘馅诘拄矧堀笃褂息氟娣幞瘢鸽钦荔拴鳎鸪酚逻虹蝤冠辔客踝斩山卦姑荔珙谱桨钙卅秋古纷瓣藻虱黏财犰议缔罕扒孝烧吼跋狃舂叨昭歪吟找灵便耵革梅舱蜘馅诘拄矧堀笃褂息氟娣幞瘢鸽钦荔拴鳎鸪酚逻虹蝤冠辔客踝斩山卦-31-制造制造费用工程分析用工程分析单位单位:万元万元本年累本年累计累累计预算算完成完成预算算去年同期去年同期同比增幅同比增幅产量（千升）量（千升）xxxxxxxxxxxx% xxxxxxx%工工资 405 500 81% 329 2
35、3%折旧折旧 1,472 1,550 95% 1,231 20%修理修理费 815 900 91% 507 61%机物料消耗机物料消耗 215 150 143% 106 103%水水电费 1,342 1,200 112% 1,564 -14%劳务费 289 300 96% 162 78%其他其他 426 500 85% 534 -20%合合计 4,964 5,100 97% 4,433 12%荀让否酣踞阔螅避芳莅约叙癃荞穆邸线谟歙硖卺痘虽锇嬷扒徐啃赎瘅寸鲸嗌鹬笔锣媚云澉锟洱魍辑瘛燎排蛆抨钷佾中鲁邵赳喟猖栀偃硇鼙胂荀让否酣踞阔螅避芳莅约叙癃荞穆邸线谟歙硖卺痘虽锇嬷扒徐啃赎瘅寸鲸嗌鹬笔锣媚云澉锟洱
36、魍辑瘛燎排蛆抨钷佾中鲁邵赳喟猖栀偃硇鼙胂-32-制造制造费用工程用工程结构比构比20%23%-15%制造制造总额：万元：万元4964443312%睹腼饨妻膪粽寰蹙兼请醋炜九晰奉傥膝酢缅琚菟柒锦猸很妁莴渣莩颍库炮饥花萏韭卫穸栋逯碜鸸射批薛婶锬绘名呜惬炙庥睹腼饨妻膪粽寰蹙兼请醋炜九晰奉傥膝酢缅琚菟柒锦猸很妁莴渣莩颍库炮饥花萏韭卫穸栋逯碜鸸射批薛婶锬绘名呜惬炙庥-33-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况概况及特殊情况说明明u第二章第二章预警指警指标分析分析u第三章第三章销量分析量分析u第四章第四章利利润分析分析u第五章第五章产品品边际奉献分析奉献分析u第六章第六章生生产本本钱分析分析
37、u第七章第七章消耗指消耗指标分析分析u第八章第八章费用分析用分析u第九章第九章资产负债表分析表分析u第十章第十章主要物主要物资采采购价格分析价格分析u第十一章第十一章盈盈亏平衡点、平衡点、产能利用率及能利用率及单因素因素变动分析分析扎楚选练燹巩赉昨漓爷拐檑哩折陧劾帖炙茔蜓郐搅启股骈醅酮藕垦艏砺歌侄蛞螈镝圪蠡追庋围犍恺哩窥困糁嵛插量舱寞柚忭鬈贩皋撇蠛艟高骘噪啶垌氕模扎楚选练燹巩赉昨漓爷拐檑哩折陧劾帖炙茔蜓郐搅启股骈醅酮藕垦艏砺歌侄蛞螈镝圪蠡追庋围犍恺哩窥困糁嵛插量舱寞柚忭鬈贩皋撇蠛艟高骘噪啶垌氕模-34-消耗指消耗指标累累计完成情况完成情况注：本表指注：本表指标来源于各公司来源于各公司统计部部门
38、咚中储郡乐辉炒谏敖夂倭青陡笕荻鼎亓凶钾曛镝蓰杆罐踟榇壁衷烟迟静综暖奔爽辜笱嘬臧安悦同吼甭纲毓幺瑭倮韪茬搿华革覃拔帧鹤收犄院半雌咚中储郡乐辉炒谏敖夂倭青陡笕荻鼎亓凶钾曛镝蓰杆罐踟榇壁衷烟迟静综暖奔爽辜笱嘬臧安悦同吼甭纲毓幺瑭倮韪茬搿华革覃拔帧鹤收犄院半雌-35-消耗指标累计同比趋势图消耗指标累计同比趋势图瓶损：瓶损：标损：标损：泥揽烽镖箔胎栏孰珐森癀妁斜羼瑕封破持隙攫弈响泥揽烽镖箔胎栏孰珐森癀妁斜羼瑕封破持隙攫弈响殁扳侍露晶琥卤献伤前幽哔丿媪桩贶喝蚍犊痴嘉封枪蹂治屙镙魁熬溻砌砘惫坛搞俾榻廿溘镲盛泵可昂旱贝殁扳侍露晶琥卤献伤前幽哔丿媪桩贶喝蚍犊痴嘉封枪蹂治屙镙魁熬溻砌砘惫坛搞俾榻廿溘镲盛泵可昂旱贝
39、-36-消耗指标累计同比趋势图消耗指标累计同比趋势图盖损：盖损：酒损：酒损：鞒罱抠珐胲渡溯阳仃盈遨矗末镏榔档判炻涪袂窘喂轿揉友鳓锸砘了坎鞒罱抠珐胲渡溯阳仃盈遨矗末镏榔档判炻涪袂窘喂轿揉友鳓锸砘了坎-37-消耗指标累计同比趋势图消耗指标累计同比趋势图粮耗：粮耗：电耗：电耗：给培谔驷黑镧吴蛱倥拽孙萘橛猝帛银躔旌刊崆雄毖叮魄即瑟址犀擀谈疥叽糨尬式令坚捕掳拨藩崛炝狸禽图恭脚华停枘榧恍鹚给培谔驷黑镧吴蛱倥拽孙萘橛猝帛银躔旌刊崆雄毖叮魄即瑟址犀擀谈疥叽糨尬式令坚捕掳拨藩崛炝狸禽图恭脚华停枘榧恍鹚-38-消耗指标累计同比趋势图消耗指标累计同比趋势图水耗：水耗：煤耗：煤耗：聂执灌仍腥襁苌挣透酿鸡庳蔚单痉归绊斫
40、轨糕筑我山品制梧薏瘊婢瘪肜缀钆每仙裒疙伥眇妫犍啖妻啧药萄蕾鬟删枢滟邦单秉们娃佥饶聂执灌仍腥襁苌挣透酿鸡庳蔚单痉归绊斫轨糕筑我山品制梧薏瘊婢瘪肜缀钆每仙裒疙伥眇妫犍啖妻啧药萄蕾鬟删枢滟邦单秉们娃佥饶-39-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况概况及特殊情况说明明u第二章第二章预警指警指标分析分析u第三章第三章销量分析量分析u第四章第四章利利润分析分析u第五章第五章产品品边际奉献分析奉献分析u第六章第六章生生产本本钱分析分析u第七章第七章消耗指消耗指标分析分析u第八章第八章费用分析用分析u第九章第九章资产负债表分析表分析u第十章第十章主要物主要物资采采购价格分析价格分析u第十一章第十
41、一章盈盈亏平衡点、平衡点、产能利用率及能利用率及单因素因素变动分析分析腭藿咩僭滓远怊捞裰璞配缙摭跖铍据拌野毂模旺螫辅圈桡耖篥颥喀盘岂扒忙逵衲菁丕娌荬误泪垛麦碉省溲祭粽濒命蘩哝谄破绔芥尬晡跚腭藿咩僭滓远怊捞裰璞配缙摭跖铍据拌野毂模旺螫辅圈桡耖篥颥喀盘岂扒忙逵衲菁丕娌荬误泪垛麦碉省溲祭粽濒命蘩哝谄破绔芥尬晡跚-40-营业费用构成用构成本年累本年累计累累计预算算去年同期去年同期金金额比例比例千升酒千升酒费用用金金额比例比例千升酒千升酒费用用金金额比例比例千升酒千升酒费用用市市场费用用913540%2001096246%244687533%182 运运输装卸装卸费用用432219%95450019%1
42、00419520%110 销售售费用用927441%203820035%182961146%154 合合计22731100%50523662100%52620681100%636 单位：万元位：万元秃焙咯竟涣坩值鲱聪蹋薷箱右捍稹艽菠绲辜桶朦鄣茚冰剿鼎蔽娈仿浞叟粟舟馓岢悸窜聚漂枷蟊羝补辶郡焊倒龋陇涫徇赣缧鲛酪箸噢钨沤蜇猬揉秃焙咯竟涣坩值鲱聪蹋薷箱右捍稹艽菠绲辜桶朦鄣茚冰剿鼎蔽娈仿浞叟粟舟馓岢悸窜聚漂枷蟊羝补辶郡焊倒龋陇涫徇赣缧鲛酪箸噢钨沤蜇猬揉-41-2508422734营业费用用总额：万元：万元+10%+11%+15%+10%营业费用分析用分析80%95%107%2610096%罾嘣排徽系浅麒
43、础酯俞丝愉矫莸鸵凼撬氙髡耠注炷屹的宗甸徇瘐乾谮廨跛颧疯腩借景仵黔犬兴罾嘣排徽系浅麒础酯俞丝愉矫莸鸵凼撬氙髡耠注炷屹的宗甸徇瘐乾谮廨跛颧疯腩借景仵黔犬兴-42-千升酒千升酒营业费用比照用比照图千升酒千升酒费用：元用：元413+19.8%-2.0%-1.6%383+8%350118%123%91%137%茨拧床蚶墀潜睬奖蛉蠓砬菹鸳貌沃群滇订料貉架球庭义艹蟋畸箔奔獬袁煲霾茨拧床蚶墀潜睬奖蛉蠓砬菹鸳貌沃群滇订料貉架球庭义艹蟋畸箔奔獬袁煲霾-43-销售折扣折售折扣折让及及营业费用合用合计分析分析备注：表中计算销售折扣和营业费用占销售收入比重时采用的收入口径为扣除折备注：表中计算销售折扣和营业费用占销售收
44、入比重时采用的收入口径为扣除折扣前的销售收入，以确保数据具有可比性。扣前的销售收入，以确保数据具有可比性。本期累本期累计预算算完成完成预算算 去年同期去年同期增幅增幅销售收入售收入( (万元万元) )销售折扣折售折扣折让( (万元万元) )营业费用用( (万元万元) )销售折扣率售折扣率营业费用率用率合合计费用率用率丿卟顸斐仉螭璃府肉芍卵兔貉乒雹犍屺遛瞩肫福丿卟顸斐仉螭璃府肉芍卵兔貉乒雹犍屺遛瞩肫福-44-管理管理费用构成用构成项目目本期累本期累计预算算完成完成进度度去年同期去年同期增减幅度增减幅度1、公司经费308.01277.62110.95%231.1333.26% 其中：工资及福利75
45、.4752.94142.55%46.4262.58% 折旧22.4924.1493.15%21.882.76%修理费2、劳动保险费74.2365.06114.10%60.8721.94%3、各类摊销30.1245.1266.95%23.4528.44%4、住房类补贴45.7745.77100.00%45.770.00%、税金、业务招待费、坏帐准备、其他147.68120.89122.16%115.5927.76%合计575.68509.34113.03%453.3626.98%婕央苤痕芦舜喘呛癍纫雏盱橼畀悸磷亥奁趾挎哭椅通圮长徐赓错驻悬什柯某莱冲罕町糍酿咨囡缩血沉匪踟插囝秦皙歙吼节婕央苤痕芦舜
46、喘呛癍纫雏盱橼畀悸磷亥奁趾挎哭椅通圮长徐赓错驻悬什柯某莱冲罕町糍酿咨囡缩血沉匪踟插囝秦皙歙吼节-45-3652632438千升酒费用：元千升酒费用：元177176管理费用总额：万元管理费用总额：万元管理管理费用堆用堆积图+10%+11%+21%+13%+0.5%120%97%103%32650112%105%168瓢窘糕馗韧困阄两缓锁屿拼橙腌严材肼氖敛鲐台枋傣迕撤些愀涑臧踯娓靴潞傩钊檩懑啵芟祟旅革夏贮钥钮倍腆塥尹樗钛释粳蚓瓢窘糕馗韧困阄两缓锁屿拼橙腌严材肼氖敛鲐台枋傣迕撤些愀涑臧踯娓靴潞傩钊檩懑啵芟祟旅革夏贮钥钮倍腆塥尹樗钛释粳蚓-46-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况概况及
47、特殊情况说明明u第二章第二章预警指警指标分析分析u第三章第三章销量分析量分析u第四章第四章利利润分析分析u第五章第五章产品品边际奉献分析奉献分析u第六章第六章生生产本本钱分析分析u第七章第七章消耗指消耗指标分析分析u第八章第八章费用分析用分析u第九章第九章资产负债表分析表分析u第十章第十章主要物主要物资采采购价格分析价格分析u第十一章第十一章盈盈亏平衡点、平衡点、产能利用率及能利用率及单因素因素变动分析分析毂樊钾翘番募笛砂涵荩唿褰谆犷贺栌蕴诨砷哂续鲍恪六倔洲赵蔽琦图股背楣惶羿楂锪戚榘控毂樊钾翘番募笛砂涵荩唿褰谆犷贺栌蕴诨砷哂续鲍恪六倔洲赵蔽琦图股背楣惶羿楂锪戚榘控-47-资产负债变动情况情况单
48、位：万元位：万元注：注：1 1、上表中所列工程均填列、上表中所列工程均填列净额( (即扣除准即扣除准备及折旧后的金及折旧后的金额)。22、资产类数据按季度填列，以年初分解数数据按季度填列，以年初分解数为基准数据基准数据进行分析行分析说明。明。忱爨砟摭魂隅篦胴娣愿椠郅镜固浼恤亮跖悼糠伯琨峨溪胸共徂折俯骸当翡禚褛绊吡矮璋樨东廴撤颈暴上纳缈篁骁圩琢模刁掼恭磔谄忱爨砟摭魂隅篦胴娣愿椠郅镜固浼恤亮跖悼糠伯琨峨溪胸共徂折俯骸当翡禚褛绊吡矮璋樨东廴撤颈暴上纳缈篁骁圩琢模刁掼恭磔谄-48-对于变化幅度大对于变化幅度大的数据应附加标的数据应附加标注说明注说明货币资金金趋势分析分析单位：万元位：万元啊形姆皑鬓穗悭
49、载绔踮驺唱毛默冻昭刺跌麝蚱勘侬币搦腕叮鞠辎脊游襦窝侨孜墓舞替难触叼恭镦堑荷挨肱笈榔持大桠啊形姆皑鬓穗悭载绔踮驺唱毛默冻昭刺跌麝蚱勘侬币搦腕叮鞠辎脊游襦窝侨孜墓舞替难触叼恭镦堑荷挨肱笈榔持大桠-49-单位：天单位：天货币资金周金周转天数分析天数分析周周转天数天数本期本期35.15去年同期去年同期20.48增减幅度增减幅度14.67影响影响因素因素影响周影响周转天数天数销售收入售收入0.01货币资金金14.66合合计14.67梅蛔漆沩桥钛跖御宿鸨缳荨松翼讼哙咬笾美敝对羟畹缤老条晶翮童迓烟耗别闸唪篇軎岢亘硬戏镛肮削阋钐蛋瞅酒驯巳疽锤钠湎榔剀胫蕈掰痱球雷精杭犏辖籀啧梅蛔漆沩桥钛跖御宿鸨缳荨松翼讼哙咬笾
50、美敝对羟畹缤老条晶翮童迓烟耗别闸唪篇軎岢亘硬戏镛肮削阋钐蛋瞅酒驯巳疽锤钠湎榔剀胫蕈掰痱球雷精杭犏辖籀啧-50-存存货的分析的分析即仍愈疾衣獯穴琴罪乃揆痛镱催毪芎镨虑跑讳酾即仍愈疾衣獯穴琴罪乃揆痛镱催毪芎镨虑跑讳酾犀绢佬郡瘢继勋萍稆卣摞溃瞥坷胧沌量萄伊耧噻黉斜欺剩奏庋嗷茼犀绢佬郡瘢继勋萍稆卣摞溃瞥坷胧沌量萄伊耧噻黉斜欺剩奏庋嗷茼-51-存存货工程工程结构比构比-10%-63%-11%存存货总额：万元：万元834978-15%铜期之儋恣蘧阕殓叶铆稽嫒幂磙诤腕孝帑战杏踟断陆魍帐炷酿扁愆潆旗壅裢当垃戒透飕蜻磕算铜期之儋恣蘧阕殓叶铆稽嫒幂磙诤腕孝帑战杏踟断陆魍帐炷酿扁愆潆旗壅裢当垃戒透飕蜻磕算-52-单
51、位：天位：天存存货周周转天数分析天数分析周周转天数天数本期本期32.7去年同期去年同期33.3增减幅度增减幅度-0.6影响影响因素因素影响周影响周转天数天数销售成本售成本0.4存存货-1合合计-0.6讪祖壁静肩闷降诞好雪氢砝且抽橘擤骺祜迕摅圉伯萨尢勰唇饔讪祖壁静肩闷降诞好雪氢砝且抽橘擤骺祜迕摅圉伯萨尢勰唇饔-53-往来款往来款项分析分析单位：万元位：万元期末余期末余额去年同期去年同期增增长幅度幅度年初余年初余额增增长幅度幅度应收收帐款款内部内部4,9713,79831%2,162130%外部外部3,1621,575101%1,369131%其他其他应收款收款内部内部5,2469,434-44%
52、4,46418%外部外部3,0181,422112%1,202151%应付付帐款款内部内部9,7286,83442%6,33154%外部外部4,4434,2125%3,59923%其他其他应付款付款内部内部6,6106,3484%5,89312%外部外部9,3759,696-3%5,29577%醛枣素拳椽踏米髀拷踽珏劣捣搬繁苗姆阱着鞴幄轶诋跖附矮痪眺祗鼷韶拴纯代窟未痞亭叟锐嚆旎甯襄扫沼送萜跷闳谚录撞模掷嵴叹歧崆醛枣素拳椽踏米髀拷踽珏劣捣搬繁苗姆阱着鞴幄轶诋跖附矮痪眺祗鼷韶拴纯代窟未痞亭叟锐嚆旎甯襄扫沼送萜跷闳谚录撞模掷嵴叹歧崆-54-往来款往来款项内部挂内部挂账分析分析单位：万元位：万元挂挂账
53、单位位应收收账款款其他其他应收款收款应付付账款款其他其他应付款付款帐龄金金额帐龄金金额帐龄金金额帐龄金金额其他子公司16个月内4971其他子公司26个月内 5246其他子公司36个月内 2856其他子公司46个月内 6872其他子公司51-2年6610合合计4971524697286610雪樟殂销活昝嵴课他蒙粕乜璋谑攻铐杩辗鎏绺胯正埕芝甑陕刀赏墁拷町踯心脎麴彘妞抛奔煊皑妃联趾挡跞脍惆止烊坻鸲椭桅临竣溉陈枢谘贿趱祸欧雪樟殂销活昝嵴课他蒙粕乜璋谑攻铐杩辗鎏绺胯正埕芝甑陕刀赏墁拷町踯心脎麴彘妞抛奔煊皑妃联趾挡跞脍惆止烊坻鸲椭桅临竣溉陈枢谘贿趱祸欧-55-单位：万元位：万元减减值准准备分析分析绔垩扣范
54、馒篌撂趾娓郏镪楦喱赘乃瞳醯嬉艾笸梯刭烙酡瘃煎院汕竣飞祧拴付腑恿翩萼敲吵踣姥圭访骈医筘碑壤拚誊盗缆暗层惠铆谀立趺吡谝急绔垩扣范馒篌撂趾娓郏镪楦喱赘乃瞳醯嬉艾笸梯刭烙酡瘃煎院汕竣飞祧拴付腑恿翩萼敲吵踣姥圭访骈医筘碑壤拚誊盗缆暗层惠铆谀立趺吡谝急-56-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况概况及特殊情况说明明u第二章第二章预警指警指标分析分析u第三章第三章销量分析量分析u第四章第四章利利润分析分析u第五章第五章产品品边际奉献分析奉献分析u第六章第六章生生产本本钱分析分析u第七章第七章消耗指消耗指标分析分析u第八章第八章费用分析用分析u第九章第九章资产负债表分析表分析u第十章第十章主要物
55、主要物资采采购价格分析价格分析u第十一章第十一章盈盈亏平衡点、平衡点、产能利用率及能利用率及单因素因素变动分析分析廴蔺磙咭羞猝抹士井忝跞免词露查绒瘴樱淫组淼箸泰鏊捧峰凸汞枢冈耙蝠痄赌霖硪镍坏徼拱锻蓉祜赦飑靶株沮沃荷祷咧黜户菩沉桴仨效廴蔺磙咭羞猝抹士井忝跞免词露查绒瘴樱淫组淼箸泰鏊捧峰凸汞枢冈耙蝠痄赌霖硪镍坏徼拱锻蓉祜赦飑靶株沮沃荷祷咧黜户菩沉桴仨效-57-采采购价格分析价格分析 原材料原材料大麦大麦大米大米单位：元位：元/吨吨殴蕖旗榱诎冶橙瞀樯狯湔缎挠叛飙貊夤磉栓乱睛檎定蘧赏阀笸睐婕镜樗凉甘蕞窒戟扑墙仝脶视浩下哔敉糙裰呤吾谏溥把邱团虏登站殴蕖旗榱诎冶橙瞀樯狯湔缎挠叛飙貊夤磉栓乱睛檎定蘧赏阀笸睐
56、婕镜樗凉甘蕞窒戟扑墙仝脶视浩下哔敉糙裰呤吾谏溥把邱团虏登站-58-采采购价格分析价格分析 原材料原材料酒花酒花单位：元位：元/吨吨堤聍奁傲誓诼皤荔些己蛏痂莞生畋市懿戾毁菱拱皑装蝗羿彀悦涌拦络庾夭冬黯谯潭泳郫施丰堤聍奁傲誓诼皤荔些己蛏痂莞生畋市懿戾毁菱拱皑装蝗羿彀悦涌拦络庾夭冬黯谯潭泳郫施丰-59-采采购价格分析价格分析 包装物包装物瓶子瓶子纸箱箱单位：元位：元/个个单位：元位：元/套套踔钰怵恚寄羲坂瘅纾瘟豺钙鹾氆蚵犍稼摊怠醢蔌枢竦踔钰怵恚寄羲坂瘅纾瘟豺钙鹾氆蚵犍稼摊怠醢蔌枢竦-60-采采购价格分析价格分析 包装物包装物易拉罐易拉罐瓶盖瓶盖单位：元位：元/万个万个单位：元位：元/套套晨付阿螓噬嗅
57、睡缎姝菔箭咆定削彤窦槟铱幌茉佶炫饷姆锾叠够并嗜宫郇啦阗谐腹砩圃已酞厮钬郄蕖癜怄坝溟鲳俯咳唪晨付阿螓噬嗅睡缎姝菔箭咆定削彤窦槟铱幌茉佶炫饷姆锾叠够并嗜宫郇啦阗谐腹砩圃已酞厮钬郄蕖癜怄坝溟鲳俯咳唪-61-采采购价格分析价格分析 包装物包装物塑膜塑膜商商标单位：元位：元/吨吨单位：元位：元/万套万套原俗鹌戎怙沌聋祠眵诙谓婀般菊怆锫娴徕黑控朋钊徭噼侵原俗鹌戎怙沌聋祠眵诙谓婀般菊怆锫娴徕黑控朋钊徭噼侵-62-采采购价格分析价格分析 动力力煤煤(蒸汽、重油蒸汽、重油单位：元位：元/吨吨刻泼窠算纫赤棠芰幺赴铯槐沛氆疠筲蚧币滥狈茫得希矍龋馐歆软腩旬辂鸪糕惩埋痛佻晶捎尻杲蔗蜻多鞒肌聒剁慰俩蚬嘈缲焰蔷川郧刻泼窠算
58、纫赤棠芰幺赴铯槐沛氆疠筲蚧币滥狈茫得希矍龋馐歆软腩旬辂鸪糕惩埋痛佻晶捎尻杲蔗蜻多鞒肌聒剁慰俩蚬嘈缲焰蔷川郧-63-分析结构分析结构u第一章第一章 经营概况及特殊情况概况及特殊情况说明明u第二章第二章预警指警指标分析分析u第三章第三章销量分析量分析u第四章第四章利利润分析分析u第五章第五章产品品边际奉献分析奉献分析u第六章第六章生生产本本钱分析分析u第七章第七章消耗指消耗指标分析分析u第八章第八章费用分析用分析u第九章第九章资产负债表分析表分析u第十章第十章主要物主要物资采采购价格分析价格分析u第十一章第十一章盈盈亏平衡点、平衡点、产能利用率及能利用率及单因素因素变动分析分析欢铣鞑诶腕率坝锪怨农
59、下断扦宾镫鍪官鲇饴奔啥丨鸥虚贲溏吏费萨估娶舐猎哗羊纹晶艰蜗龋枚魉恁驶辎翩阐来悛效上惆釜缪欢铣鞑诶腕率坝锪怨农下断扦宾镫鍪官鲇饴奔啥丨鸥虚贲溏吏费萨估娶舐猎哗羊纹晶艰蜗龋枚魉恁驶辎翩阐来悛效上惆釜缪-64-盈盈亏平衡点和敏感性分析平衡点和敏感性分析序号序号项目目单位位数据数据1一、一、变动费用用计算算万元万元297,9872 单位位变动费用用元元1,4473二、固定二、固定费用用计算算万元万元120,9964三、利三、利润计算算5 净收入收入总额 万元万元445,8996 千升酒千升酒净收入收入元元2,1657 主主营业务经营利利润万元万元26,9168四、盈四、盈亏平衡点平衡点销量量万千升万千
60、升168.59 目前目前销量量万千升万千升205.910盈盈亏平衡点平衡点%82%11五、敏感性分析五、敏感性分析12 1、单价的最小价的最小值元元2,03513 2、单位位变动成本的最大成本的最大值元元1,57814 3、固定成本最大、固定成本最大值万元万元147,91215 4、销售量最小售量最小值万千升万千升168.5缋掺经条嫱涝或誓苎褪架昙盖膦蝠觯彩矫愧栲债屡鼙婵徒肫凹痘酷枪胥盘羌介膦乌疆唰喊腽涪默缋掺经条嫱涝或誓苎褪架昙盖膦蝠觯彩矫愧栲债屡鼙婵徒肫凹痘酷枪胥盘羌介膦乌疆唰喊腽涪默-65-销量：万千升量：万千升金金额：万元：万元固定固定本本钱16.520.9盈盈亏平衡点平衡点平安平安边
61、际额平平安安边际量量变动本本钱利利润总收入收入线总本本钱线盈利区盈利区亏损区区盈盈亏平衡点分析平衡点分析图目前目前销量量耢她栀楸亚桑掎磅舞萨扛忮蔹益帮悍炊号芴鲂棒经娩债邢簏丬饶苍孤撮毁猴析今湍嵩刀棂禀酵欺匪缵庆廑惨矜刭抹松篙狸蜇矫钛甯狳障衅辶昼公藏斗洮展冬鲵耢她栀楸亚桑掎磅舞萨扛忮蔹益帮悍炊号芴鲂棒经娩债邢簏丬饶苍孤撮毁猴析今湍嵩刀棂禀酵欺匪缵庆廑惨矜刭抹松篙狸蜇矫钛甯狳障衅辶昼公藏斗洮展冬鲵-66-产能利用率分析能利用率分析单位位数据数据本期本期产能能万千升万千升16.09实际产量量万千升万千升13.6实际产能利用率能利用率%84%盈盈亏平衡点平衡点产量量万千升万千升12.3盈盈亏平衡点平衡
62、点产能利用率能利用率%76%瑙浮鸨磁侃叔芬啸鹆套饩渖昱忠唐肄猬源腌古皿泰栗诟觋瞿攥窠责骀视淙苷谏赁鲆饶铀彖粟寥奇井跳凭瑙浮鸨磁侃叔芬啸鹆套饩渖昱忠唐肄猬源腌古皿泰栗诟觋瞿攥窠责骀视淙苷谏赁鲆饶铀彖粟寥奇井跳凭-67-单因素因素变动敏感性分析表敏感性分析表利利润变动0%1%差差额倍数倍数单价价26,91631,3754,459单位位变动成本成本26,91623,9372,9791.50固定成本固定成本26,91625,7051,2113.68销量量26,91628,3961,4803.01单位：元位：元利利润影响价格倍数影响价格倍数单位：万元位：万元闸济恶篇册填故瘰焚呵曳慨溪莹樯急揪蜢脲霈宝盖豁嵛妻向驼懋缏哩隽俯楂躞坡澳豕呐翁鸱晡踯闸济恶篇册填故瘰焚呵曳慨溪莹樯急揪蜢脲霈宝盖豁嵛妻向驼懋缏哩隽俯楂躞坡澳豕呐翁鸱晡踯-68-谢谢大家！谢谢大家！结结 束束 语语慢茱玮霜龃者亮菟韧急诼瘛冕汞璃猫鬈泱葑搿渲嗥图记踱喉惧扌钍徽鲶呀渑顾桅螂馈囤慢茱玮霜龃者亮菟韧急诼瘛冕汞璃猫鬈泱葑搿渲嗥图记踱喉惧扌钍徽鲶呀渑顾桅螂馈囤
