《2023年审计和税收盘点》由会员分享，可在线阅读，更多相关《2023年审计和税收盘点（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、 审计和税收盘点 精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 physical inventory summarisation 1 abtain 2 check summaries and reconciliations documentation as at date supportings for reconciliatons work done final costed physical inventroy listings 12.25.2009 agree quantity with count sheet general ledger /control
2、 account 12.25.2009 agree with costed inventroy listing 12.25 存货盘点报告 12.26.2009 shipping and receiving cut-offs at 12.26.2009 agree quantity /amounts to costed inventroy listings 12.25 盘点盈亏报告表 入库单，出库单，发票，验收单，审批，签收单 调整存货账面价值 盘点盈亏汇总表 12.31.2009 shipping and receiving cut-offs during 26.2009-31.2009 ag
3、ree amounts 12.26s reports to TB /control account balance as at 12.31 3 using information obtained at time of physical inventory 盘点统计表 盘点标签和盘点地区（确保所有地区都已标签） 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有
4、侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 存放在第三方的存货 第三方存放的存货 特殊存货-不能销售的存货 特殊存货-滞销的存货 特殊存货-坏损的存货 年末及年初几天的出入库单（5-10 天） 4 存放在第三方的存货 数量是否大 第三方的 书面确认存货数量金额等 第三方的资格确认 对这些存货的额外控制-如签收和验收的管理，和发出的授权等 对这些存货的额外控制-确保存货的所有权，如未被抵押，质押等 5 第三方存放的存货 第三方的 书面确认存货数量金额等并根据此盘点 数量是否大 第三方的资格确认 JDAsystem/ 利用扫描代替点数 1. 盘点
5、过程 店员扫描,核对数量,签字,上传 确认上传没有重复和遗漏.上传正确. 分区号是关键. 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 检查存货存放,复核预盘结果 1. 店铺存货的种类有: 样品, 库修, 客修, 跌价货品, 停止销售的存货, 仓库的存货, 店铺的
6、存货,2.店铺以外的存货有: 在途, 寄回香港的维修品, 偷盗, 寄回香港报废的 复盘已扫描的存货 尽量和店铺配合, 将 100% 的复盘在最短时间里做完. 确保 90%存货都静止 2. 盘点准备工作 生成盘点报告,店铺预盘 1. 时间表和 jda 存货报告,2. 及时和店铺联系, 看预盘的结果是否可以和 jda 的存货报告相等. 3. 数据上传 检查上传数据,合并盘点结果和库存,盘点差异报告 1. 修改上传错误.2. 在 jda 中查找新的在途存货和预盘的存货报告的区别. 并更新上传的数据. 并将点数本的总数和 Jda核对.3. 当日的销售要填一张表格, 以便上传. 4.盘点 control
7、 sheet 和差异分析报告 汇总 1.control sheet 看数量上有无盘亏和盘盈. 2. 盘点差异表格看 jda 是否要调整, 除了扫描错误, 都要调.3.supporting是有关的出入库单号. 4.差异报告中核对要素是: 实盘数( 盘点结束后再次盘点的数量, 确保所与存货在差异报告出来之前不能流动) 和错误原因.5 店铺的帐不能参考, 对于实盘数一定要每一个都再次核实到事物. 5.experience for last year, monthly stock take.e.g. Summary report for stock take last year/month 难点:1.
8、 有关店员和财务部同事都是新的, 沟通起来有鸡对鸭讲的感觉. 使盘点的加班很多 2. 差异很多很难找, 可以将有关盘点的资料加工后给店铺同事在找差异重盘时参考.3. 差异的原因太多不能自圆其说.4. 6.filing 1. 盘点标签(tag),2.扫描清单,3. 盘点 control sheet,4.差异报告 5. 平面图 stock take 1.re-count 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代
9、替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 tag = shops ledger count and sign on the tag 1 and tag 2 for the stock not in wareshouse, some working for follow up should be done accordingly. speed of scan, is controlled by supperviser of shop 2.Variance shops ledger =pa
10、rt1= result of todays count=part2= JDA stock ledger at as of date ? part 1: shopes surperviser is in charge of it part 2: finance staff and shops supperviser are both in charge of it reason for part 1 error during the scan error of sho p girl, such as error during the selling reason for part 2 goods
11、 in transit goods return to HK and Italy for maintance sales,goods out methodalege: 1.think it first. And to do thing step by step. Estimate the time 2.to achieve the result firstly. 3.settle the problems and record the problems during the process in very step. 4.review and check and question the re
12、sult. 5.leave some time for thinking and summarizing during doing work. It could help to speed up the process 6.apply the experience/summaries to the working. to do it again, according to the steps. And check the feasiblity of it. More detail the steps wrote down ,More good for following up at next
13、time 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 run the JDA variance report subtotal by the field of style write down the reason. How to check the reaso
14、nable of the difference reason. 1. counter sheet 2. JDA 3. re-count stock in shop is necessary for the finance staff, ledger in shop is only the reference for the shop surperviser 1.e.g. counter sheet = JDA =stock in shop ensure stock in shop =counter sheet. scan error. Total scan error should be ze
15、ro.实盘数counter sheet.total variance should be zero,. ensure JDA should be in line with shop ledger wrong lable No is posted in JDA when the goods is sold out: 1.discount 2. different color/size overshipment and shortage ,difference between goods received in JDA and shop total error quantity should be
16、 zero. Total stock re-count should be zero 2.e.g. counter sheet(some is included, some is excluded) JDA(deducted all goods sold in today) counter sheet JDA,total quantity isnot equal. It is one reason for the difference of total quantity total quantity should be adjusted in JDA should be equeal to d
17、iffernce of total quantity. 盘点盈亏汇总表 年 月 日 部门 类别 品名及规格 单单价 调整后 盘点数量 盘 盈 盘 亏 差 异 原 因 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 位 帐面数量 数量 金额 数量 金额 说 明 对 策
18、 会计主管： 制表： 盘点盈亏报告表 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 经营部门： 年 月 日 NO. 品 名 料品/ 资产 编号 规格 单位 帐面数量 盘点数量 盘 盈 盘 亏 差异原因说明 拟处理对策及建议 数量 金额 数量 金额 ( 副) 总 经
19、 理 批 示 财 务 部 门 部主管 主管 制表 经 管 部 门 部主管 主管 经管人 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 盘点统计表 经管部门： 年 月 日 NO. 品 名 编 号 部门/ 地区 数 量 数 量 数 量 数 量 数 量 合计 整存货账面
20、价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 复盘人： 会点人： 盘点人： 盘点报告表 年 月 日 放置区 品 名 规 格 盘点数 帐面数 差异数 说 明 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货
21、第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 0 0 合 计 0 0 0 核准： 复核： 制表： 现金盘点报告（一） 年 月 日 面 值 数 量 金 额 盘点异常及建议事项 现金及周转 零用金 盘点结果及要点报告 小 计 其他项目：未核销费用 员工借支 总 计 帐面数 左列款项及票据于 年 月 日 时盘点时本人在场，
22、并如数归还无误。 保管人： 盘盈（盘亏） 项目 张数 金额 盘点数 盘盈（亏） 应收票 据：代收 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 库存 盘点人： 应收保证票据 合计 0 0.00 0 0 核准： 复核： 盘点人： 现金盘点报告表（二） 单位名称： 年
23、 月 日 实 存 金 额 帐 存 金 额 对 比 结 果 备 注 盈 亏 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 盘点人签章： 出纳员签章： 现金盘点报告表（三） 单位： 年 月份 现金及周转金 面值 数量 金额 盘点结果及要点报告 总经理 100 0.00
24、 50 0.00 20 0.00 10 0.00 5 0.00 2 0.00 经理 1 0.00 0.50 0.00 0.20 0.00 0.10 0.00 合 计 0 0.00 其他项目：未报销费用 异常建议事项 出纳部门主管 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢精品好文档，推荐学习交流 仅供学习与交流，如有侵权请联系网站删除 谢谢14 借 支 总 计 帐 面 数 盘点（盈亏） 项 目 张数 金额 盘点数 盘盈亏 处长 应收票据：代 收 库 存 应收保证票据 合 计 0 0.00 0 0 上列款项于 月 日 时盘点时本人在场，并如数归还无误。 保管人： 主 管： 盘点人： 科长 整存货账面价值精品好文档推荐学习交流存放在第三方的存货第三方存放的存货特殊存货不能销售的存货特殊存货滞货数量金额等第三方的资格确认对这些存货的额外控制如签收和验收的管理和发出的授权等对这些存货的额外控制确第三方的资格确认利用扫描代替点数盘点过程店员扫描核对数量签字上传仅供学习与交流如有侵权请联系网站删除谢
