常宝股份上半财务报告

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1、江苏常宝钢管股份有限公司2012 上半年度财务报告（未经审计）资产负债表（一）编制单位：江苏常宝钢管股份有限公司项目2012 年 06 月 30 日期末余额单位：元年初余额合并母公司合并母公司流动资产：货币资金824,724,965.90230,590,688.27925,192,591.87188,799,633.54结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项905,000.00102,610,583.64478,593,643.05106,371,976.60905,000.0088,310,583.64354,703,850.65223,517,770.59974,000.

2、0073,338,200.00403,065,575.4467,196,345.96974,000.003,000,000.00261,152,525.28267,541,418.55应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款13,702,898.3910,266,987.429,196,552.5110,380,775.95买入返售金融资产存货692,896,276.86306,662,886.18587,248,224.41276,258,581.93一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计2,219,805,344.441,214,957,766.752,06

3、6,211,490.191,008,106,935.25非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产1,174,000.001,174,000.001,138,000.001,138,000.00持有至到期投资长期应收款长期股权投资1,457,800.001,024,874,221.151,457,800.001,019,792,860.85投资性房地产固定资产在建工程583,260,119.03280,874,284.56202,221,009.9116,800,521.32599,567,461.01122,735,902.74217,976,123.438,843,085.43工程物资固定

4、资产清理生产性生物资产油气资产无形资产194,648,241.7155,367,612.00197,298,295.0556,432,554.40开发支出商誉长期待摊费用9,597,262.70218,081.519,597,262.70递延所得税资产3,672,201.273,240,590.005,042,069.382,507,543.26其他非流动资产非流动资产合计资产总计1,074,901,990.783,294,707,335.221,303,677,954.382,518,635,721.13936,836,790.883,003,048,281.071,306,690,167.

5、372,314,797,102.62法定代表人：曹坚主管财务工作负责人：曹坚财务机构负责人：王云芳资产负债表（二）编制单位：江苏常宝钢管股份有限公司2012 年 06 月 30 日单位：元项目合并期末余额母公司合并年初余额母公司流动负债：短期借款82,500,000.0062,500,000.0040,500,000.0020,500,000.00向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项338,510,468.64181,125,012.6973,934,642.64171,666,293.7282,056,176.7954,082,367.89154,7

6、98,636.48162,869,718.0328,914,325.1062,530,392.8693,357,812.0917,469,288.93卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬710,030.88710,030.88应交税费-23,591,904.01-16,336,000.827,086,961.84-8,805,230.45应付利息应付股利其他应付款18,669,621.5317,271,620.5420,805,887.7419,350,421.56应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计671,857,87

7、2.37371,240,458.12415,685,560.07204,402,684.99非流动负债：长期借款1,200,000.001,200,000.001,200,000.001,200,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债122,100.00122,100.00116,700.00116,700.00其他非流动负债非流动负债合计负债合计1,322,100.00673,179,972.371,322,100.00372,562,558.121,316,700.00417,002,260.071,316,700.00205,719,384.99所有者权益（或股东

8、权益）：实收资本（或股本）资本公积400,100,000.001,111,557,086.93400,100,000.001,126,247,797.72400,100,000.001,111,526,486.93400,100,000.001,126,217,197.72减：库存股专项储备盈余公积129,231,211.24126,529,713.99129,231,211.24126,529,713.99一般风险准备未分配利润770,407,244.03493,195,651.30728,600,435.06456,230,805.92外币报表折算差额144.61归属于母公司所有者权益合计

9、少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计2,411,295,686.81210,231,676.042,621,527,362.853,294,707,335.222,146,073,163.012,146,073,163.012,518,635,721.132,369,458,133.23216,587,887.772,586,046,021.003,003,048,281.072,109,077,717.632,109,077,717.632,314,797,102.62法定代表人：曹坚主管财务工作负责人：曹坚财务机构负责人：王云芳利润表编制单位：江苏常宝钢管股份有限公司2012 年

10、 1-6 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、营业总收入其中：营业收入1,675,398,510.711,675,398,510.711,398,769,216.231,398,769,216.231,630,764,952.491,630,764,952.491,029,256,331.121,029,256,331.12利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本1,559,383,364.361,410,032,843.371,331,538,063.091,228,613,434.791,503,592,682.081,385,778,040.3997

11、5,082,532.92904,994,786.13利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）投资收益（损失以“-”号填列）5,243,510.5553,403,634.09104,609,653.66-17,725,019.803,818,742.49-69,000.002,415,144.5744,938,417.1562,711,675.23-11,958,586.964,817,978.31-69,000.0026,316,000.003,443,718

12、.8538,385,350.1580,528,569.51-4,513,651.16-29,345.66-33,000.0090,357.001,014,053.5727,646,267.1546,475,520.87-5,437,347.31389,252.51-33,000.0026,922,357.00其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出115,946,146.35860,643.19141,832.3293,478,153.14610,597.11131,832.32127,229,627.41

13、1,613,723.8232,863.5481,063,155.20800,000.0032,863.54其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益116,664,957.2213,657,859.98103,007,097.2491,819,308.9711,187,788.2793,956,917.936,979,572.5586,977,345.3886,977,345.38128,810,487.6911,920,008.31116,890,479.3889,703,421.412

14、7,187,057.9781,830,291.664,970,824.7776,859,466.8976,859,466.89六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益0.230.230.220.22七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额30,600.00103,037,697.2491,849,908.9711,187,788.2730,600.0087,007,945.3887,007,945.38-209,100.00116,681,379.3889,494,321.4127,187,057.97-209,100.0076,6

15、50,366.8976,650,366.89法定代表人：曹坚主管财务工作负责人：曹坚财务机构负责人：王云芳量净额投资支付的现金现金流量表编制单位：江苏常宝钢管股份有限公司2012 年 1-6 月单位：元项目合并本期金额母公司合并上期金额母公司一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金1,532,611,990.051,244,086,251.192,082,301,935.531,395,582,153.27客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产

16、净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金28,512,187.5017,999,418.491,579,123,596.041,319,340,378.1328,434,285.1811,572,011.691,284,092,548.061,120,599,394.3018,158,008.5112,130,020.582,112,589,964.622,344,021,196.2017,026,652.008,915,020.491,421,523,825.761,67

17、0,267,758.82客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额58,874,118.8452,432,617.8681,594,974.511,512,242,089.3466,881,506.701,180,504.0023,775,077.0717,080,892.0378,4

18、00,480.171,239,855,843.5744,236,704.4926,316,000.0055,000.0051,020,220.0857,312,672.5662,173,982.542,514,528,071.38-401,938,106.76293,344,199.8190,357.0030,000.0022,788,637.5826,880,430.7139,605,729.841,759,542,556.95-338,018,731.19169,133,563.0590,357.0030,000.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活

19、动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金质押贷款净增加额1,180,504.00104,833,663.4730,527,734.7226,371,000.008,078,985.0314,434,506.74293,464,556.8131,287,538.90169,253,920.05261,671.32100,000,000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额135,361,398.19-134,180,894.1922,513,491.773,857,508.2331,287,538

20、.90262,177,017.91100,261,671.3268,992,248.73三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金220,000,000.00200,000,000.00130,000,000.0070,000,000.00发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金220,000,000.00178,000,000.0067,528,243.10200,000,000.00158,000,000.0050,861,443.10130,000,0

21、00.00260,000,000.0057,304,554.7570,000,000.0070,000,000.0040,908,954.75其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额245,528,243.10-25,528,243.10208,861,443.10-8,861,443.10317,304,554.75-187,304,554.75110,908,954.75-40,908,954.75四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额-

22、92,827,630.59765,435,849.07672,608,218.4839,232,769.6298,908,647.20138,141,416.82-327,065,643.601,195,066,226.73868,000,583.13-309,935,437.211,123,901,227.67813,965,790.46法定代表人：曹坚主管财务工作负责人：曹坚财务机构负责人：王云芳上述（一）列）提取盈1（六）专项1余额合并所有者权益变动表编制单位：江苏常宝钢管股份有限公司本期金额上年金额单元：人民币元归属于母公司所有者权益少数股东权所有者权益合归属于母公司所有者权益少数股东

23、权所有者权益合项目一、上年年末实收资本（或400,100,000.00股本）资本公积1,111,526,486.93减：库0.00存股专项0.00储备盈余公积129,231,211.24一般0.00风险未分配利润728,600,435.06其他0.00益216,587,887.77计2,586,046,021.00实收资本（或400,100,000.00股本）资本公积1,111,687,986.93减：库0.00存股专项0.00储备盈余公积96,433,983.44一般0.00风险未分配利润571,720,840.51其0.00他益171,661,608.13计2,351,604,419.01

24、加：会计政余额前期差错更策变更其他正准备准备二、本年年初三、本年增减余额400,100,000.000.001,111,526,486.9330,600.000.000.000.000.00129,231,211.240.000.000.00728,600,435.0641,806,808.970.00144.61216,587,887.77-6,356,211.732,586,046,021.0035,481,341.85400,100,000.000.001,111,687,986.93-161,500.000.000.000.000.0096,433,983.4432,797,227.8

25、00.000.00571,720,840.51156,879,594.550.000.00171,661,608.1344,926,279.642,351,604,419.01234,441,601.99（一）净利变动金额（减91,819,308.97144.6111,187,788.27103,007,241.85229,686,822.3562,814,279.64292,501,101.99（二）其他润少以“-”号填综合收益30,600.0030,600.0091,819,308.97144.6111,187,788.2730,600.00103,037,841.85-161,500.0

26、0-161,500.00229,686,822.3562,814,279.64-161,500.00292,339,601.99（三）所有和（二）小计1所有者者投入和减少2股份支投入资本资本3其他付计入所有者0.000.000.00（四）利润-50,012,500.00-17,544,000.00-67,556,500.0032,797,227.80-72,807,227.80-17,888,000.00-57,898,000.00权益的金额分配2提取一余公积32,797,227.80-32,797,227.803对所有般风险准备-50,012,500.00-17,544,000.00-67,

27、556,500.00-40,010,000.00-17,888,000.00-57,898,000.004其他者（或股东）（五）所有的分配 资本公者权益内部结2盈余公积转增资本转 3盈余公积转增资本（或股本）4其他积弥补亏损（或股本）0.00储备取1本期提2本期使用（七）其他四、本期期末400,100,000.001,111,557,086.930.000.00129,231,211.240.00770,407,244.03144.61210,231,676.042,621,527,362.85400,100,000.001,111,526,486.930.000.00129,231,211.

28、240.00728,600,435.060.00216,587,887.772,586,046,021.00法定代表人：曹坚主管财务工作负责人：曹坚财务机构负责人： 王云芳本）库存储备风险本）0项0般0其他二、本正上述（一）储备0000风险准备0000少以所有“-”小计号填列）其他3资本减少资00000提取本2提取盈余公的金额（五）配积资本12盈余公积转盈余分配其他（六）4本期1专项储本）提取四、本（七）使用期期末0母公司所有者权益变动表编制单位：江苏常宝钢管股份有限公司本期金额上年金额单元：人民币元项目一、上加：年年末前期会计政余额差错更策变更三、本年年初年增减余额（一）变动金（二）净利润额

29、（减其他综实收资本（或股400,100,000.00400,100,000.000.000.000.00资本公积1,126,217,197.721,126,217,197.7230,600.0030,600.0030,600.000.00减：0.00股0.000.000.000.00专项0.000.000.000.000.00盈余公积126,529,713.99126,529,713.990.000.000.00一般0.00准备0.000.000.000.00未分配利润456,230,805.92456,230,805.9236,964,845.3886,977,345.3886,977,34

30、5.380.00所有者权益合计2,109,077,717.632,109,077,717.6336,995,445.3886,977,345.3830,600.0087,007,945.380.00实收资本（或股400,100,000.00400,100,000.000.0000.00资本公积1,126,378,697.721,126,378,697.72-161,500.00-161,500.00-161,500.000.00减：库存股0000专盈余公积93,732,486.1993,732,486.1932,797,227.8000一未分配利润365,051,894.73365,051,8

31、94.7391,178,911.19163,986,138.99163,986,138.990所有者权益合计1,985,263,078.641,985,263,078.64123,814,638.99163,986,138.99-161,500.00163,824,638.990.00（三）和（二）合收益1所有者2股份者投入投入和支付计（四）0.000.000.000.000.000.00-50,012,500.00-50,012,500.0032,797,227.8032,797,227.80-72,807,227.80-32,797,227.80-40,010,000.00入所有1利润分者

32、权益3对所一般风4其他有者险准备-50,012,500.00-50,012,500.00-40,010,000.00-40,010,000.00（或股所有者东）的权益内3公积转增资本部结转公积弥增资本（或股补亏损（或股本）2本期备 400,100,000.00法定代表人：曹坚其他1,126,247,797.720.000.00126,529,713.99 0.00 493,195,651.30主管财务工作负责人： 曹坚2,146,073,163.01400,100,000.001,126,217,197.72 0 0 126,529,713.99财务机构负责人：王云芳456,230,805.9

33、22,109,077,717.63余额。财务报表附注附注：基本情况江苏常宝钢管股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 由江苏常宝钢管有限公司（以下简称“常宝有限公司”）于2008年2月2日整体变更设立的股份有限公司。经 2008 年 1 月 6 日常宝有限公司股东会决议，由常宝有限公司原有股东作为发起人，以经江苏公证会计师事务所审计的常宝有限公司截至 2007 年 12 月 31 日的净资产421,541,612.32 元，在留存 90,941,612.32 元的资本公积后，按 1：1 的比例折为 330,600,000股本，整体变更设立股份有限公司。2008 年 1 月 31 日，江苏

34、公证会计师事务所对公司的上述注册资本（股本）进行了审验，并出具了“苏公 C【2008】B011 号”验资报告。2008年 2 月 2 日，公司在江苏省常州市工商行政管理局办理了工商变更登记。经中国证劵监督管理委员会关于核准江苏常宝钢管股份有限公司首次公开发行股票的批复（证监许可【2010】1138 号）核准，公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）6,950万股（每股面值 1 元），并于 2010 年 9 月 21 日在深圳证劵交易所挂牌交易。本次发行后公司注册资本为 40,010 万元，股份总数 40,010 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股股份 33,060 万股，占股份

35、总数的 82.63%；无限售条件的流通股股份 6,950 万股，占股份总数的 17.37%。公司于 2010 年 11 月 4 日办妥工商变更登记并取得变更后的企业法人营业执照企业法人注册号：320400000015746公司住所：江苏省常州市延陵东路 558 号法定代表人：曹坚经营范围：钢压延加工（包括无缝钢管、焊接钢管生产），钢冶炼，钢支柱、钢脚手架、金属跳板、钢模板制造；自营和代理各类商品和技术的进出口业务(国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外)。本公司下设：12 个职能部门和 2 个生产分厂，具体为总经理办公室、证券事务部、财务部、原料采购部、生产部、品质部、设备开发部、物资部

36、、销售部、外贸部、研发中心、内审部、热轧分厂、管加工分厂。附注：公司主要会计政策、会计估计和前期差错1、 财 务 报 表 的 编 制 基 础本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部 2006年 2 月 15 日颁布的企业会计准则并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。2、 遵 循 企 业 会 计 准 则 的 声 明本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。3、 会 计 期 间本公司的会计期间分为年度和中期，会计年度为自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日，中期包括月度、季度和半年度。4

37、、 记 账 本 位 币本公司以人民币为记账本位币。5、 同 一 控 制 下 和 非 同 一 控 制 下 企 业 合 并 的 会 计 处 理 方 法1) 同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。2) 非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和

38、购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。6、 合 并 财 务 报 表 的 编 制 方 法从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。本公司与子公司之间、子公司与子公司之间所有重大往来余额、投

39、资、交易及未实现利润在编制合并财务报表时予以抵销。子公司所有者权益中不属于本公司所拥有的份额作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示。子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。7、 现 金 及 现 金 等 价 物 的 确 定 标 准本公司现金指库存现金

40、以及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。8、 外 币 业 务 和 外 币 报 表 折 算对发生的外币交易, 采用当月月初汇率(即中国人民银行公布的人民币外汇牌价中间价)折合为人民币记账，其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外

41、币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。9、 金 融 工 具（1）金融资产和金融负债的分类与计量本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当

42、期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。（2）金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟

43、悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。（3）金融资产转移的确认与计量本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式： 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益

44、，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。（4）金融资产和金融负债终止确认满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认： 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。 该金融资产已转移，且符合企业会计准则第 23 号金融资产转移规定的金融资产终止确认条件。公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其

45、一部分。（5）金融资产减值公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单项金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：A：发行方或债务人发生严重财务困难；B：

46、债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投

47、资人可能无法收回投资成本；H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。10、 应 收 款 项（1） 单

48、项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：应收账款 500 万元及以上、其他应收款单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准100 万元及以上对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。（2）按组合计提坏账准备的应收款项确定组合的依据及坏账准备的计提方法确定组合的依据账龄组合按组合计提坏账准备的计提方法账龄分析应收款项各账龄段坏账准备计提的比例如下：以账龄为信用风险组合的划分依据依据账龄分析法计提坏账准备账龄计提比例1 年以内1 至 2 年2

49、至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上5%10%20%30%60%100%（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项应收款项的未来现金流量现值与以账龄单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法为信用风险特征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。11、 存 货（1）存货分类：本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。（2）存货发出的计价方法：加权平均法。（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于

50、存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。（4）存货的

51、盘存制度：永续盘存制12、 长 期 股 权 投 资（1）投资成本确定本公司长期股权投资的投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认： 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本；收购成本与投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东

52、权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。 其他方式取得的长期投资A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本。C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长

53、期股权投资投资成本。E.通过债务重组取得的长期股权投资，其投资成本按长期股权投资的公允价值确认。（2）后续计量及损益确认方法 对子公司的投资，采用成本法核算子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过 50%，或者虽然股权份额少于 50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于 20%至 50%之间，而且对该实体不

54、存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于 20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核

55、算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。（4）减值测试方法及减直准备计提方法本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按

56、其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。13、 固 定 资 产（1） 固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法计提折旧。（2）各类固定资

57、产的折旧方法固定资产类别房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备办公家具折旧年限20 年8-10 年4-10 年3-10 年5 年残值率4-10%4-10%4-10%4-10%10%年折旧率4.5-4.80%9.00-12.00%9.00-24.00%9.00-32.00%18.00%（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属

58、的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响； 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响； 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； 企业内部报告的

59、证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额； 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。14、 在 建 工 程（1）在建工程的计价：按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的

60、价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。15、 借 款 费 用（1）借款费用资本化的确认原则：借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过 1 年以上（含 1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资

61、本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化： 资产支出已经发生； 借款费用已经发生； 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。（2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后

62、发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。（3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。：16、 无 形 资 产（1）无形资产的计价方法：本公司的无形资产包括土地使用权、软件等。购入的无形资产，按实际支付的价款

63、和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存

64、在市场； 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产； 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； 运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上。（2）无形资产摊销方法和期限：本公司的土地使用权从获得土地使用权日起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：本公司对各项无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差

65、额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响； 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复； 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值； 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。17、 收 入本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权：（1）销售商品收入的确认原则： 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 收入的金额能够可靠地计量； 相关的经济利益很可能流入企业； 相关的已发生

66、或将发生的成本能够可靠地计量。（2）提供劳务收入的确认原则：以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。（3）让渡资产使用权收入的确认原则：以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。18、 政 府 补 助与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相

67、关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。19、 递 延 所 得 税 资 产 /递 延 所 得 税 负 债根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得

68、额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时转回减记的金额。20、 主 要 会 计 政 策 、 会 计 估 计 的 变 更1）会计政策变更本报告期主要会计政策未发生变更。2）会计估计变更本报告期主要会计估计未发生变更。21、 前 期 会 计 差 错 更 正本报告期未发生需要更正的前期会计差错。附注 3：税项：税项1、主要税种及税率（1）增值税产品计税依据税率各类钢管等蒸汽等销售收入销

69、售收入1713（2）营业税母公司按租金收入的 5%计缴；子公司-江苏常宝钢管销售有限公司代理费收入按应税收入的 5%计缴。（3）城建税母公司、子公司均按流转税额的 7%计缴。（4）教育费附加母公司、子公司 2011 年 1 月按应纳流转税税额 4%计缴，2011 年 2 月份开始，均按应纳流转税税额 5%计缴。（5）所得税母公司 2008 年经认定为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠税率；子公司-常州常宝钢管设备检修有限公司、子公司-江苏常宝钢管销售有限公司按 25%的税率计缴。子公司-常州常宝精特钢管有限公司 2009 年经认定为高新技术企业，享受 15%的企业所得税优惠税率；江苏常

70、宝普莱森钢管有限公司享受生产性外商投资企业所得税两免三减半优惠政策，2008-2009 年度免交所得税，2010-2012 年度按 12.5%的税率计缴。附 注 4： 企 业 合 并 及 合 并 财 务 报 表1、 子公司情况：（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司单位：人民币元子公司全称子公司类型注册地注册资本经营范围期末实际出资额持股比例（%）表决权比例（%）是否合并报表常州控常宝精特股子常州市延陵东路558 号6000万元钢管的生产与销售3600万元60%60%是钢管公有限公司常州常宝司全精特能源管材资子公金坛经济开发区中兴路 89 号25000万元钢管的生产与销售25000万元100

71、%100%是有限公司司江苏常宝德胜钢管有限公司江苏常宝钢管销售有限公司常宝国际控股有限公司全资子公司全资子公司全资子公司常州市新北区薛家工业园黄河西路279 号常州市延陵东路558 号Unit 2205 22/FCauseway BayPlaza 2 463-483Lockhart RoadHong Kong11000万元500 万元10 万港元钢管的生产与销售钢材、钢管的销售等对外投资，国际市场合作开发；进出口贸易等11000万元500 万元10 万港元100%100%100%100%100%100%是是是续上表实质上构成对子公司少数股东权益中用于子公司全称净投资的其他项目余少数股东权益冲减

72、少数股东损益的常州常宝精特钢管有限公司额152,904,414.59金额常州常宝精特能源管材有限公司江苏常宝德胜钢管有限公司注：常州常宝精特能源管材有限公司原为子公司-常州常宝精特钢管有限公司全资子公司。2011 年 5 月 5 日，公司第二届董事会第一次会议审议通过了关于收购常州常宝精特能源管材有限公司的议案，收购能源管材全部股权，能源管材成为常宝股份全资子公司。（2）同一控制下企业合并取得的子公司单位：人民币元子公司全称常州常宝钢管设备检修有限公司子公司类型有限责任公司注册地常州市延陵东路 558 号注册资本800万元经营范围钢管设备检修、制造、安装等期末实际出资额800 万元持股比例（%

73、）100%表决权比例（%）100%是否合并报表是注：常州常宝钢管设备检修有限公司于 2012 年 1 月用未分配利润及盈余公积增资 700 万元实收资本，注册资本增加至 800 万元。（3）非同一控制下企业合并取得的子公司单位：人民币元子公司全称江苏常宝普莱森钢管有限公司子公司类型有限责任公司注册地金坛经济开发区金武路 88号注册资本1500万美元经营范围新型合金管材、钢管的销售期末实际出资额1125 万美元持股比例（%）75%表决权比例（%）75%是否合并报表是实质上构成对子公司少数股东权益中用于子公司全称净投资的其他项目余少数股东权益冲减少数股东损益的额江苏常宝普莱森钢管有限公司（4）20

74、12年度纳入合并范围的公司情况57,327,261.45金额子公司全称江苏常宝钢管销售有限公司常宝国际控股有限公司纳入合并范围的原因2012 年新设立2011 年 12 月新设立持股比例（%）100%100%期末净资产5,010,603.6068,567.07本年度净利润10,603.60-14,291.672012年1月17日，江苏常宝钢管股份有限公司出资500万元成立江苏常宝钢管销售有限公司，本公司自2012年1月17日起将其纳入合并报表范围。2011年12月6日，江苏常宝钢管股份有限公司出资10万港元成立常宝国际控股有限公司，本公司自2012年1月1日起将其纳入合并报表范围。（5）本公司

75、无合营企业（6）公司下设7个控股子公司以下简称：常宝精特、常宝普莱森、常宝德胜、常宝检修、能源管材、常宝销售、常宝国际控股。附 注 5： 合 并 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释说明：本财务报表附注的期初数指 2011 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指 2012 年 6 月30 日财务报表数，本期指 2012 年 1 月 1 日至 2012 年 6 月 30 日，上期指 2011 年 1 月 1 日至 2011 年 6 月 30 日(以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位以下项目无特殊说明，金额均以人民币元为单位)1、货币资金、货币资金期末数期初数（1）项目外币金额折算人民

76、币金额外币金额折算人民币金额现金：率率人民币小计银行存款：人民币94,131.9494,131.94672,227,466.9653,549.9753,549.97765,163,417.08美元22.336.33141.24欧元2.848.1623.18港元小计82,450.000.8267,213.24672,294,821.44765,163,440.26其他货币资金：人民币80,029,051.0748,662,617.93美元11,421,457.23 6.3372,306,961.45 17,666,203.83 6.30111,312,983.71小计合计152,336,012.

77、52824,724,965.90159,975,601.64925,192,591.87（2）其他货币资金包括信用卡存款和公司因开具银行承兑汇票、进口信用证等保证金存款。货币资金期末余额中使用受限金额包括银行承兑保证金 72151493.81 元、信用证 73535253.61元，信用证保证金 6430000 元。不存在存放在境外或其他有潜在回收风险的款项。2、交易性金融资产、交易性金融资产项目期末公允价值期初公允价值指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产-中国石油 10 万股合计905,000.00905,000.00974,000.00974,000.00期末股票公允市价为证券

78、交易所本期最后一个交易日的收盘价。交易性金融资产投资变现不存在重大限制3、应收票据、应收票据（1）项目银行承兑汇票商业汇兑汇票合计期末数102,610,583.64102,610,583.64期初数58,338,200.0015,000,000.0073,338,200.00（2）期末公司无质押的应收票据，也无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。4、应收账款、应收账款（1）应收账款按种类披露：期末数账面余额坏账准备种类金额比例金额比例(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收款账龄组合组合小计503,943,483.12503,943,483.1210

79、010025,349,840.0725,349,840.075.035.03单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计503,943,483.12 10025,349,840.075.03期初数账面余额坏账准备种类金额比例金额比例(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收款账龄组合组合小计424,392,310.68424,392,310.6810010021,326,735.2421,326,735.5.035.0324单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计424,392,310.6810021,326,735.245.03公司将欠款余额超过

80、 500 万元（含）的应收账款视为单项金额重大。公司对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，对于因无客观证据表明其可能发生减值的应收账款仍按账龄分析法计提坏账准备。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数期初数账龄账面余额金额比例坏账准备账面余额金额比例坏账准备(%)(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年501,787,972.352,048,736.0019,030.002,950.0099.570.410.000.0025,089,398.61204,873.603,806.00885.00422,656,555.731,624,580.1719,030.00

81、92,144.7899.590.380.010.0221,132,827.79162,458.023,806.0027,643.434 至 5 年84,794.780.0250,876.875 年以上合计503,943,483.12 100.0025,349,840.07 424,392,310.6810021,326,735.24（2）应收账款中外币应收账款情况期末数期初数项目美元合计外币金额15,123,142.9815,123,142.98折算率6.326.32人民币金额95,639,860.6395,639,860.63外币金额2,280,213.65折算率6.3009人民币金额14,

82、367,398.1914,367,398.19（3）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款。（4）应收账款金额前五名单位情况单位名称中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司上海锅炉厂有限公司OIL & GAS ENTERPRISES大庆油田物资公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方金额85,404,909.8363,658,731.7562,184,401.6930,043,945.30年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例(%)16.9512.6312.345.96哈尔滨锅炉厂有限责任公司合计非关联方29,954,072.3427

83、1,246,060.911 年以内5.9453.825、预付款项、预付款项（1）预付款项按账龄列示账龄金额期末数比例(%)金额期初数比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计104,764,510.57756,480.37231,123.56128,370.10477,092.0014,400.00106,371,976.6098.490.710.220.120.450.01100.0058,827,743.927,519,622.11234,910.73409,349.20204,720.0067,196,345.9687.5511.190.3

84、50.610.30100.00（2）预付款项金额前五名单位情况单位名称新兴铸管股份有限公司河北友谊特钢销售有限公司江苏沙钢集团淮钢特钢股份有限公司江阴华润制钢有限公司中天钢铁集团（上海）有限公司与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额18,458,339.2016,536,484.918,491,423.737,329,153.185,847,377.64年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内未结算原因预付货款预付货款预付货款预付货款预付货款合计56,662,778.66（3）期末预付账款中无持有公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款。6、其他应收款、其他

85、应收款（1）其他应收款按种类披露：期末数账面余额坏账准备种类金额比例金额比例(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合小计14,883,112.0614,883,112.061001001,180,213.671,180,213.677.937.93单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计14,883,112.061001,180,213.677.93期初数账面余额坏账准备种类金额比例金额比例(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合小计10,341,675.9310,341,

86、675.931001001,145,123.421,145,123.4211.0711.07单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计10,341,675.931001,145,123.4211.07公司将欠款余额超过 100 万元（含）的其他应收款视为单项金额重大。公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，对于因无客观证据表明其可能发生减值的其他应收款仍按账龄分析法计提坏账准备。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年5 年以上合

87、计13,444,573.22361,000.0060,038.84508,000.009,500.00500,000.0014,883,112.0690.332.430.403.410.063.36100.00474,005.9036,100.0012,007.77152,400.005,700.00500,000.001,180,213.678,902,637.09420,162.002,376.84508,000.008,500.00500,000.0010,341,675.9386.104.060.024.910.084.83100445,131.8542,016.20475.37152

88、,400.005,100.00500,000.001,145,123.42（2）期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款。（3）其他应收款金额前五名单位情况单位名称投标保证金海关担保金天燃气押金中信保保险费与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方金额6,390,000.003,410,906.031,350,000.00241,084.25占其他应收款总额的比例(%)42.9322.929.071.62款项性质或内容保证金保证金押金保险费陕西延长石油（集团）有限责任公司合计非关联方100,000.0011,491,990.280.6777.21保证金库存商品合计项

89、目007、存货、存货（1）存货分类项目账面余额期末数跌价准备账面价值账面余额期初数跌价准备账面价值原材料 254,650,859.93 62,380.74 254,588,479.19 197,642,596.52 37,551.06 197,605,045.46在途物资0.000.0020,120,649.0220,120,649.02在产品41,671,228.9241,671,228.92 35,944,345.4835,944,345.48375,580,883.31 177,507.09 375,403,376.22316,719,615.06 441,789.36 316,277,

90、825.70自制半成品委托加工物资20,352,316.70880,875.8320,352,316.70880,875.8317,227,750.4472,608.3117,227,750.4472,608.31693,136,164.69 239,887.83 692,896,276.86 587,727,564.83 479,340.42 587,248,224.41（2） 存货跌价准备期初账面余本期减少存货种类额本期计提额转回转销期末账面余额原材料库存商品37,551.06441,789.3624,829.68264,282.2762,380.74177,507.09合 计479,34

91、0.4224,829.68264282.27239,887.83（3）存货跌价准备情况原材料计提存货跌价准备的依据账面成本高于可变现净值本期转回存货跌价准备的原因本期转回金额占该项存货期末余额的比例(%)产成品账面成本高于可变现净值以前减记存货价值的影响因素已经消失（4）存货期末余额无借款费用资本化金额。8、可供出售金融资产、可供出售金融资产项目宁沪高速 20 万股合计期末公允价值1,174,000.001,174,000.00期初公允价值1,138,000.001,138,000.00年末股票公允市价为证券交易所本年最后一个交易日的收盘价。9、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资明细

92、被投资单位江苏银行合计核算方法成本法投资成本1,457,800.001,457,800.00期初余额1,457,800.001,457,800.00增减变动期末余额1,457,800.001,457,800.00-（续上表）被投资单位在被投资单位持股比例(%)在被投资单位表决权比例(%)在被投资单位持股比例与表决权比例不一致的说明减值准备本期计提减值准备本期现金红利江苏银行合计（2）无被投资企业向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。10、固定资产、固定资产（1）固定资产增减变动项目期初数本期增加本期减少期末数一、账面原值合计：996,190,232.7026,549,470.329,977,

93、050.76 1,012,762,652.26房屋建筑物220,998,685.621,038,019.01222,036,704.63机器设备电子设备运输设备办公家具727,555,986.2621,710,620.3625,435,461.62489,478.8423,747,778.30435,847.721,236,842.3890,982.918,843,423.761,133,627.00742,460,340.8022,146,468.0825,538,677.00580,461.75二、累计折旧：累计折旧合计：期初数396,622,771.69本期新增本期计提37,322,54

94、8.11本期减少4,442,786.57期末数429,502,533.23房屋建筑物机器设备电子设备68,892,134.27299,303,526.0212,259,696.064,354,250.2930,675,715.561,591,265.4573,246,384.563,535,180.76 326,444,060.8213,850,961.51运输设备办公家具15,860,935.17306,480.17653,180.8748,135.94907,605.8115,606,510.23354,616.11三、固定资产账面净值合计房屋建筑物机器设备电子设备运输设备599,567,

95、461.01152,106,551.35428,252,460.249,450,924.309,574,526.45583,260,119.03148,790,320.07416,016,279.988,295,506.57目线9,932,166.77办公家具四、减值准备合计房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公家具五、固定资产账面价值合计房屋建筑物机器设备电子设备运输设备办公家具182,998.67599,567,461.01152,106,551.35428,252,460.249,450,924.309,574,526.45182,998.67225,845.64583,260,119.

96、03148,790,320.07416,016,279.988,295,506.579,932,166.77225,845.64（2）本期折旧额为 37,322,548.11 元。（3）本期由在建工程转入固定资产原值为 11,130,236.65 元。（4）经检查报告期期末未发现固定资产存在减值迹象。（5）其他说明：期末无固定资产用于担保。11、在建工程、在建工程（1）明细情况工程名称账面余额期末数减值准备账面净值账面余额期初数减值准备账面净值ERW 焊管工程40,240,903.7740,240,903.77 40,240,903.7740,240,903.77特殊扣生产线热轧精整线管加工车

97、丝线常宝其他辅助设施1,239,230.769,600,386.96786,960.585,173,943.021,239,230.769,600,386.96786,960.585,173,943.02391,865.347,867,785.3916,292.30567,142.40391,865.347,867,785.3916,292.30567,142.40常宝精特超超临界高压锅炉管相关项46,709,243.5746,709,243.5720,253,394.3120,253,394.31常宝精特 ERP常宝普莱森管加工2,153,937.482,153,937.482,389,75

98、3.732,784,031.122,389,753.732,784,031.121,804,849.011,804,849.01线常宝普莱森办公大589,597.00589,597.00楼及其他辅助设施0.000.00能源管材 U 型管项目能源管材 CPE 项目能源管材其他辅助设施能源管材 ERP111,550,900.6059,450,310.212,082,918.6080,700.00111,550,900.6059,450,310.212,082,918.6080,700.0042,660,549.863,463,800.001,480,787.5230,000.0042,660,54

99、9.863,463,800.001,480,787.5230,000.00合计280,874,284.56280,874,284.56 122,735,902.74122,735,902.74（2）增减变动情况项目名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数资金来源ERW 焊管工程40,240,903.7740,240,903.77 募集资金特殊扣生产线热轧精整线管加工车丝线常宝其他辅助设施超超临界高压锅炉391,865.347,867,785.3916,292.30567,142.4020,253,394.31847,365.421,732,601.57770,668.284,606,800

100、.621,239,230.76 自筹资金9,600,386.96 自筹资金786,960.58 自筹资金5,173,943.02 自筹资金自筹资金管相关项目29,291,696.512,835,847.2546,709,243.57常宝精特 ERP常宝普莱森管加工2,389,753.732,784,031.12-235,816.252,586,526.993,565,709.102,153,937.48 自筹资金自筹资金1,804,849.01常宝普莱森办公大楼及其他辅助设施589,597.00-589,597.000.00自筹资金能源管材 U 型管项目42,660,549.86 73,619

101、,031.044,728,680.30111,550,900.60募集资金能源管材 CPE 项目3,463,800.00 55,986,510.2159,450,310.21 募集资金能源管材其他辅助设施1,480,787.52602,131.082,082,918.60自筹资金能源管材 ERP30,000.0050,700.0080,700.00 自筹资金合计122,735,902.74 169,268,618.47 11,130,236.650.00 280,874,284.56（3）ERW 焊管工程暂缓。（4）经检查期末在建工程中无可变现净值低于账面价值的情况，因此无需计提在建工程减值准

102、备。12、无形资产、无形资产（1）无形资产情况项目一、账面原值合计土地使用权财务软件二、累计摊销合计土地使用权期初账面余额219,943,714.87215,859,488.204,084,226.6722,645,419.8219,433,021.22本期增加0.001,816,678.341,415,731.22本期减少833,375.00833,375.000.00期末账面余额219,110,339.87215,026,113.204,084,226.6724,462,098.1620,848,752.44财务软件3,212,398.60400,947.123,613,345.72三、无

103、形资产账面净值合计土地使用权财务软件197,298,295.05196,426,466.98871,828.070.000.00194,648,241.71194,177,360.76470,880.95四、减值准备合计土地使用权财务软件五、无形资产账面价值0.000.000.00合计土地使用权财务软件197,298,295.05196,426,466.98871,828.070.000.00194,648,241.71194,177,360.76470,880.95本期摊销额 1,816,678.34 元。（2）期末余额中未发现可变现净值低于账面价值的情况，故未计提减值准备。13、商誉、商誉

104、合计期初数9,597,262.70本期增加本期减少期末数9,597,262.70公司于 2008 年 4 月收购常宝普莱森 11%的股权，并于 2008 年 4 月 30 日将其纳入合并范围。公司支付的股权收购款项与常宝普莱森 2008 年 4 月 30 日可辨认净资产公允价值117,220,339.14 元的差额确认为商誉 9,597,262.70 元。上述 2008 年 4 月 30 日可辨认净资产公允价值是以 2007 年 12 月 31 日经评估的常宝普莱森可辨认净资产公允价值为基础调整而来。期末已进行减值测试，无减值迹象。14、递延所得税资产、递延所得税资产/递延所得税负债递延所得税

105、负债（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债项 目递延所得税资产：坏账准备存货跌价准备交易性金融资产公允价值变动损失合并抵消未实现毛利合计递延所得税负债：可供出售金融资产公允价值变动收益合计（2）应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异项目明细项目可抵扣暂时性差异：期末数2,741,203.7139,383.96389,583.75502,029.853,672,201.27122,100.00122,100.00金额期初数3,360,019.2065,908.81379,233.751,236,907.625,042,069.38116,700.00116,700.00坏账准备存货跌价准备交易

106、性金融资产公允价值变动损失合并抵消未实现毛利合计可供出售金融资产公允价值变动收益合计15、资产减值准备、资产减值准备26,530,053.74239,887.832,597,225.004,014,646.4033,381,812.97814,000.00814,000.00项目期初数本期增加本期减少转回 转销期末数坏账准备存货跌价准备-原材料存货跌价准备-库存商品22,471,858.6637,551.06441,789.364,058,195.0824,829.68264,282.2726,530,053.7462,380.74177,507.09合计22,951,199.08 4,083

107、,024.76 264,282.2726,769,941.5716、短期借款、短期借款（1）短期借款分类保证借款委托借款合计项目期末数72,000,000.0010,500,000.0082,500,000.00期初数30,000,000.0010,500,000.0040,500,000.00（2）短期借款中到期未偿还的借款余额为宝钢集团财务公司 10,500,000.00 元，到期未偿还的原因详见附注 10。17、应付票据、应付票据种类银行承兑汇票合计18、应付账款、应付账款（1）账龄分析1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计期末数338,510,468.64338,510,

108、468.64期末数139,057,504.7310,751,986.733,676,529.2127,638,992.02181,125,012.69期初数154,798,636.48154,798,636.48期初数122,873,275.4811,039,600.903,396,013.2925,560,828.36162,869,718.03（2）期末应付账款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。（3）账龄超过一年以上的大额应付账款单位名称期末数期初数未偿还（结转原因）宝钢股份20,855,435.8420,855,435.84详见附注 1019、预收款项、预收款项（1

109、）账龄分析1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计（2）预收款项中外币预收款项目期末数期末数72,873,266.43875,800.3583,440.26102,135.6073,934,642.64期初数28,582,906.96213,347.2698,064.7720,006.1128,914,325.10期初数外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额美元合计6293375.656293375.656.336.3339859851.8839859851.881,113,186.321,113,186.326.30096.30097,014,075.687,014,0

110、75.68（3）期末预收款项中无欠持有公司 5%(含 5%)以上股份股东单位的款项。20、应付职工薪酬、应付职工薪酬（1）明细项目期初数本期增加本期减少期末数一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费46,913,150.694,102,200.2446,913,150.694,102,200.240.000.00三、工会经费及职工教育经费四、社会保险费其中：养老保险基本医疗保险失业保险工伤保险生育保险五、住房公积金合计710,030.88710,030.88523,334.677,361,849.664,587,271.151,810,413.08462,670.94299,769.99201

111、,724.501,474,423.0060,374,958.26523,334.677,361,849.664,587,271.151,810,413.08462,670.94299,769.99201,724.501,474,423.0060,374,958.26710,030.880.000.000.000.000.000.000.00710,030.88（2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。21、应交税费、应交税费项目增值税营业税城市维护建设税期末数-29,328,715.43104,010.32261,934.84期初数-8,030,801.91281,348.95978,110.

112、76企业所得税房产税土地使用税个人所得税印花税教育费附加防洪保安基金合计22、其他应付款、其他应付款（1）账龄分析1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计-299,771.53341,374.78581,630.104,447,581.25113,884.06186,167.60-23,591,904.01期末数1,340,175.62128,776.5756,615.0017,144,054.3418,669,621.539,667,796.71469,459.10586,469.55176,718.4892,624.28697,721.822,167,514.107,086,9

113、61.84期初数1,717,764.25420,738.1078,055.3018,589,330.0920,805,887.74（2）期末其他应付款中无欠持有公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的款项。（3）账龄超过一年以上的大额其他应付款项目名称职工安置费用职工经济补偿金合计期末数6,674,055.3410,396,703.0017,070,758.34期初数7,858,990.7410,614,289.0018,473,279.741）根据上海宝钢集团公司与常州机电国资公司签订的股权转让协议及有关规定，自 2003年宝钢再就业中心支付宝钢应承担的本公司内退职工费用 26,532,15

114、5.00 元在其他应付款上作挂账处理。经请示常州机电国有资产经营有限公司，日后本公司应承担的费用 4,982,637.43元计提后挂其他应付款处理，合计 31,514,792.43 元。2006 年 1 月以后公司所有安置职工的费用都从其他应付款中的职工安置费用中列支。2）根据常发【2003】6 号、常政发【2001】81 号文件规定，公司在 2005 年 12 月计提了在职职工改制后的身份置换经济补偿金，总金额为 13,136,530.00 元，2005 年 12 月以后有从公司离职的改制时职工的经济补偿金从挂账的经济补偿金中列支。23、长期借款、长期借款（1）借款类别委托借款合计期末数1,

115、200,000.001,200,000.00期初数1,200,000.001,200,000.00（2）委托借款委托贷款 120 万元由上海宝钢集团公司委托宝钢集团财务公司向公司提供贷款，用于组织生产、购买原料。贷款发放时间为 2000 年 2 月 22 日，约定利率为 0（3）长期借款中到期未偿还的借款余额为宝钢集团财务公司委托贷款 1,200,000.00 元，到期未偿还的原因详见附注 10。24、股本、股本（1） 报告期内股本变动情况期初数本次变动增减期末数股东名称/类别金额发比例 行（%） 新股送股公积金转股其他小计金额比例（%）有 限 售条 件 股份国 家 持有股国 有 法人持股其

116、他 内资持股48,003,120.0012.0048,003,120.0012.00其中：境内 法 人48,003,120.0012.0048,003,120.0012.00持股境 内 自然 人 持282,596,880.0070.63282,596,880.0070.63股外 资 持股其中：境外 法 人持股境 外 自然 人 持股高 管 股份 ( 朱洪31,950.000.0131,950.000.01章)有 限 售条 件 股330,631,950.0082.64330,631,950.0082.64份合计无 限 售条 件 股份人 民 币普通股69,648,050.0017.3669,648,

117、050.0017.36境 内 上市 外 资股境 外 上市 外 资股其他无 限 售条 件 股69,648,050.0017.3669,648,050.0017.36份合计股 份 总数400,100,000.00100400,100,000.0010025、资本公积、资本公积项目资本溢价其他资本公积合计期初数1,110,830,244.43696,242.501,111,526,486.93本期增加30,600.0030,600.00本期减少期末数1,110,830,244.43726,842.501,111,557,086.93其他资本公积增加数为期末根据可供出售的金融资产-宁沪高速的公允价值调

118、整与投资成本产生的差额。26、盈余公积、盈余公积项目法定盈余公积任意盈余公积合计期初数65,966,354.2463,264,857.00129,231,211.24本期增加本期减少期末数65,966,354.2463,264,857.00129,231,211.2427、未分配利润、未分配利润项目调整前上年末未分配利润调整年初未分配利润合计数调整后年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润减：提取法定盈余公积提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利金额728,600,435.06728,600,435.0691,819,308.9750,012,500.00提取或分配比例转作股本

119、的普通股股利期末未分配利润28、营业收入、营业成本、营业收入、营业成本（1）分类情况770,407,244.03产品名称一、主营业务本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本收入油套管锅炉管其他管1,600,758,968.841,210,574,536.51212,813,402.15177,371,030.181,347,855,334.431,019,402,272.02179,529,750.35148,923,312.061,559,446,954.24876,099,411.18548,275,453.91135,072,089.151,336,473,832.837

120、74,233,134.77436,740,713.44125,499,984.62二、其他业务收入74,639,541.8762,177,508.9471,317,998.2549,304,207.57合计1,675,398,510.711,410,032,843.371,630,764,952.491,385,778,040.40（2）主营业务（分地区）产品名称国内本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本1,119,958,019.63942,837,962.851,229,513,594.331,061,352,312.90国外480,800,949.21405,017,3

121、71.58329,933,359.91275,121,519.92合计1,600,758,968.841,347,855,334.431,559,446,954.241,336,473,832.82（3）公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司OIL & GAS ENTERPRISES大庆油田物资公司东方电气集团东方锅炉股份有限公司吉林石油集团有限责任公司合计29、营业税金及附加、营业税金及附加427,360,483.83168,323,886.81141,914,931.1589,248,356.0183,887,35

122、6.21910,735,014.0025.5110.058.475.335.0154.36项目本期发生额上期发生额计缴标准营业税953,508.52详见附注 3、1“报告期主要税种70,857.08 及税率”费金费他销城市维护建设税教育费附加合计30、销售费用、销售费用项目运费及装卸2,502,501.191,787,500.835,243,510.54本期发生额详见附注 3、1“报告期主要税种1,949,935.27 及税率”详见附注 3、1“报告期主要税种1,422,926.50 及税率”3,443,718.85上期发生额代理费及佣36,791,520.008,587,359.5428,4

123、73,193.444,292,141.69工资及福利差旅费商检费其他物料消耗办公费广告及展览费合计31、管理费用、管理费用项目工资及福利折旧办公费差旅费修理费及其运输费保险费咨询费环保费用物料消耗无形资产摊研究开发费业务招待费工会、职教五大保险职工住房公积金3,139,546.191,320,347.75770,546.001,685,897.32881,822.05224,095.242,500.0053,403,634.09本期发生额15,021,747.443,853,072.60655,697.271,588,549.731,717,487.76736,328.92147,123.80

124、914,715.06432,741.001,312,386.061,816,676.3464,092,946.664,530,636.41523,334.673,892,213.65887,210.00上期发生额2,617,144.70689,206.53622,296.001013686.73339,944.63320,536.4317,200.0038,385,350.1511,101,308.423,997,310.84944,469.211,443,820.41306,657.65555,344.52204,285.17768,371.42647,739.801,499,344.771

125、,824,091.4447,808,447.832,904,701.57167,923.243,284,220.34664,525.00息得税金合计32、财务费用、财务费用项目利息支出减：利息收入票据贴现利汇兑损失手续费合计33、资产减值损失、资产减值损失项目坏账准备存货跌价准备-原材料存货跌价准备-库存商品合计34、公允价值变动收益、公允价值变动收益项目中国石油流通股合计35、投资收益、投资收益项目股票投资收益江苏银行分红合计36、营业外收入、营业外收入2,486,786.29104,609,653.66本期发生额1,547,950.0417,630,697.4935,945.59-2,26

126、1,721.17583,503.23-17,725,019.80本期发生额4,058,195.0824,829.68-264,282.273,818,742.49本期发生额-69,000.00-69,000.00本期发生额上期发生额上期发生额上期发生额上期发生额2,406,007.8880,528,569.51689,670.009,383,161.1057,850.002,430,047.431,691,942.51-4,513,651.16-842,223.14-40,355.12853,232.60-29,345.66-33,000.00-33,000.0018,357.0072,000

127、.0090,357.00（1）项目处置固定资产利得本期发生额491,922.19上期发生额计入当期非经常性损益的金额491,922.19其中：固定资产处置利无形资产处置利得政府补助491,922.191,604,000.00491,922.19-AB362,500.00362,500.00罚款收入200.00200.00其他6,021.009,723.826,021.00合计（2）计入当期损益的政府补助860,643.191,613,723.82860,643.19（1）项目2011 年度进出口信用保险扶持资金中共常州市戚墅堰区丁堰街道工作文员会文件 常戚丁委（2012）5 号 关于表彰 20

128、11年度“杰出贡献奖、优秀企业奖、科技创新奖和土地集约利用奖”的决定37、营业外支出、营业外支出本期发生额312,500.0050,000.00说明（1）项目处置固定资产损失本期发生额131,832.32上期发生额32,863.54计入当期非经常性损益的金额131,832.32其中：固定资产处置损失131,832.3232,863.54131,832.32无形资产处置利得公益性捐赠支出-其他合计10,000.0010,000.0038、所得税费用、所得税费用141,832.3232,863.54141,832.32项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计本期发生额13,524,8

129、99.50132,960.4813,657,859.98上期发生额11,618,113.95301,894.3611,920,008.3139、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（1）基本每股收益的计算过程项目归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益序号本期数91,819,308.97486,709.95DEFGHIJ额扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数发行新股或债转股等增加股份数增加股份次月起至报告期期末的累计月数因回购等减少股份数减少股份次月起至报告期期末的累计月数报告期缩股数报告期

130、月份数发行在外的普通股加权平均数基本每股收益扣除非经常损益基本每股收益C=A-BKL=D+E+FG/K-HI/K-JM=A/LN=C/L91,332,599.02400,100,000.006.00400,100,000.000.230.23（2）稀释每股收益的计算过程稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。（3）本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。（4）资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司发行在外普通股或潜在普通股股数未发生重大变化。40、其他综合收益、其他综合收益项目可供出售金融资产产生的利得（损失）金减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综

131、合收益当期转入损益的净额小计2、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3、其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计本期发生额36,000.005,400.0030,600.0030,600.00上期发生额-246,000.00-36,900.00-209,100.00-209,100.00本期可供出售金融资产产生的利得（损失）金额，系母公司持有可供出售金融资产宁沪高速股票产生的公允价值变动收益。41、现金流量表项

132、目注释、现金流量表项目注释（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目利息收入补贴收入其他合计（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目研究开发费业务招待费差旅费咨询费佣金保证金办公费其他维修费手续费商检费环保费用水电费合计42、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料（1）现金流量表补充资料金额金额17,630,697.49362,500.006,221.0017,999,418.4951,030,434.504,530,636.413,077,002.021,645,799.668,587,359.543,412,386.03882,812.115,708,797.14379,627.13583,

133、503.23770,546.00432,741.00553,329.7481,594,974.51补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”填列)固定资产报废损失(收益以填列)公允价值变动损失(收益以填列)本期金额103,007,097.243,818,742.4937,322,548.111,816,678.34-360,089.8769,000.00上期金额116,890,479.38-29,345.66

134、35,721,944.811,824,091.4432,863.5433,000.00财务费用(收益以填列)投资损失(收益以填列)递延所得税资产减少(增加以填列)递延所得税负债增加(减少以填列)存货的减少(增加以填列)经营性应收项目的减少(增加以填列)经营性应付项目的增加(减少以填列)其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券其他3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额（2）现金和现金等价物的构成项目一、现金-17,725,019.801

135、,369,868.115,400.00-105,408,599.86-152,540,622.85195,508,221.4066,881,506.70672,608,218.48765,435,849.07-92,827,630.59期末数-4,514,811.40-90,357.00311,249.29-36,900.00-192,912,472.2363,604,271.97-422,772,120.90-401,938,106.76868,000,583.131,195,066,226.73-327,065,643.60期初数其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货

136、币资金二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额附 注 6： 关 联 方 及 关 联 交 易1、 本公司的母公司情况94,131.94672,294,821.44219,265.10672,608,218.4853,549.97765,163,440.26218,858.84765,435,849.07实际控制人类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码曹坚自然人34.6334.632、 本公司的子公司情况法持表子公司全称子公司类型注册地人代业务性质注册资本股比决权组织机构代码表例比(%)例(%)常州常宝精特钢管有限公司中外合资企业

137、延陵东路558 号曹坚钢管的生产与销售6000万元606077247497-8普通货常州常宝钢管设备检修有限公司有限责任公司延陵东路558 号姚伟民运、普通搬运、100万元10010076510341-5装卸等新型江苏常宝普莱森钢管有限公司中外合资企业金坛经济开发区金武路 88号朱洪章合金管材、钢管的销1500万美元757579085946-8售江苏常宝德胜钢管有限公司常州常宝精特能源管材有限公司有限责任公司有限责任公司常州市新北区薛家工业园黄河西路279 号金坛经济开发区中兴路 89号陈普安朱洪章钢管的生产与销售钢管的生产与销售11000万元25000万元100100100100672519

138、10-456529012-1钢江苏常宝钢管销售有限公司有限责任公司延陵东路558 号朱洪材、钢管的销500万元10010058998968-2Unit220522/FCauseway章售常宝国际控股有限公司有限责任公司BayPlaza 2463-483曹坚10 万港元10010059229875-000-12-11-3LockhartRoadHongKong3、 公司与关联方的交易事项无附 注 7： 或 有 事 项无附 注 8： 承 诺 事 项本公司无需要披露的承诺事项。附 注 9： 资 产 负 债 表 日 后 事 项2012年6月公司通过了常宝国际控股有限公司向丰升国际有限公司（香港）收购其

139、所持有的江苏常宝普莱森钢管有限公司25%股权事宜。附 注 10： 其 他 重 要 事 项截止 2003 年 5 月，本公司的前身常州宝钢钢管有限公司欠宝钢集团的债务（系宝钢集团通过宝钢集团财务公司向常州宝钢钢管有限公司委托贷款所形成的债务）和欠宝山钢铁股份有限公司（以下简称“宝钢股份”）的债务（系采购管坯而对宝钢股份形成的应付账款债务）金额总计为 112,947,843.27 元，该债务可以追溯到上世纪 90 年代，当时本公司是宝钢集团下属的国有企业。常州宝钢钢管有限公司国有企业改制后，本公司逐年偿还欠款。截止 2012 年 6 月 30 日，本公司已偿还了 80,392,407.43 元。附

140、 注 11： 母 公 司 财 务 报 表 主 要 项 目 注 释(以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币元为单位)1、应收账款、应收账款（1） 应收账款按种类披露：期末数账面余额坏账准备种类金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收款账龄组合组合小计373,338,224.39373,338,224.39100.00100.0018,634,373.7418,634,373.744.994.99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计373,338,224.39 100.0018,634,373.74 4.99期初数账面余额坏账准备种类

141、金额比例金额比例(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收款账龄组合组合小计274,962,931.84274,962,931.8410010013,810,406.5613,810,406.565.025.02单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计274,962,931.84 10013,810,406.56 5.02公司将欠款余额超过 500 万元（含）的应收账款视为单项金额重大。公司对单项金额重大的应收账款单独进行减值测试，对于因无客观证据表明其可能发生的减值的应收账款仍按账龄分析法计提坏账准备。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末数

142、期初数账龄账面余额金额比例坏账准备账面余额金额比例坏账准备(%)(%)1 年以内1 至 2 年372,715,233.69538,195.9299.830.1418,529,677.2953,819.59274,056,911.69821,225.3799.670.3013,702,845.5982,122.542 至 3 年0.003 至 4 年4 至 5 年84,794.780.020.0050,876.8784,794.780.0325,438.435 年以上0.00合计373,338,224.39 100.0018,634,373.74 274,962,931.8410013,810,

143、406.56（2） 应收账款中外币应收账款情况期末数期初数项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额美元合计14,984,490.2714,984,490.276.326.3294,762,896.0994,762,896.091,944,003.861,944,003.866.300912,248,973.9212,248,973.92（3）期末应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款。（4）应收账款金额前五名单位情况单位名称中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司OIL & GAS ENTERPRISES大庆油田物资公司四川石油管理局物资总公司大港油田集团有限

144、责任公司合计与本公司关系非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方金额85,404,909.8362,184,401.6930,043,945.3025,190,135.8825,131,871.53227,955,264.23年限1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内1 年以内占应收账款总额的比例(%)22.8816.668.056.756.7361.062、其他应收款、其他应收款（1） 其他应收款按种类披露：期末数种类账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合小计10,639,322.0010,639,3

145、22.00100.00100.00372,334.58372,334.583.503.50单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计10,639,322.00 100.00372,334.583.50期初数账面余额坏账准备种类金额比例金额比例(%)(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备的其他应收款账龄组合组合小计10,759,099.4010,759,099.40100100378,323.45378,323.453.523.52单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款合计10,759,099.40 100378,323.453.52成公司将欠款余额超

146、过 100 万元（含）的其他应收款视为单项金额重大。公司对单项金额重大的其他应收款单独进行减值测试，对于因无客观证据表明其可能发生的减值的其他应收款仍按账龄分析法计提坏账准备。组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款期末数期初数账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内1 至 2 年2 至 3 年10,637,445.161,000.00876.8499.980.010.01372,059.21100.00175.377,560,961.63441,000.002,757,137.7770.284.1025.62378,048.08100.00175.3

147、73 至 4 年4 至 5 年5 年以上合计10,639,322.00100.00372,334.58 10,759,099.40100378,323.45（2）期末其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上股份股东单位的欠款。（3）其他应收款金额前五名单位情况单位名称投标保证金江苏常宝德胜钢管有限公司中信保保险费陕西延长石油（集团）有限责任公司中信保限额保险费与本公司关系非关联方子公司非关联方非关联方非关联方金额6,390,000.003,196,260.93241,084.25100,000.007,800.00年限1 年以内2-3 年1 年以内1 年以内1 年以内占其他应收款总额的比例

148、(%)60.0630.042.270.940.07款项性质或内容保证金保险费保证金保险费合计9,935,145.1893.38（4）本期其他应收款中其他关联方欠款：江苏常宝德胜钢管有限公司：3,196,260.93 元关联方欠款未计提坏账准备3、长期股权投资、长期股权投资（1）长期股权投资明细核被投资单位算方投资成本期初余额增减变动期末余额法常州常宝精18,000,000.0018,000,000.0018,000,000.00本本本本法特钢管有限公司江苏常宝德本法成胜钢管有限公司常州常宝钢管设备检修有限公司江苏常宝普莱森钢管有限公司常州常宝精特能源管材有限公司江苏常宝钢管销售有限法成法成法成

149、法成本110,000,000.007,301,225.85122,085,335.00761,060,600.00110,000,000.007,301,225.85122,085,335.00761,060,600.00110,000,000.007,301,225.85122,085,335.00761,060,600.00公司法5,000,000.005,000,000.005,000,000.00常宝国际控股有限公司成本法81,360.3081,360.3081,360.30成本江苏银行1,345,700.001,345,700.001,345,700.00合计1,024,874,22

150、1.151,019,792,860.855,081,360.301,024,874,221.15接上表在被投在被投在被投资单位本期被投资单位资单位持股比资单位表决权持股比例与表决权比例不一减值准备计提减值本期现金红利例(%)比例(%)致的说明准备常州常宝精特钢管有限公司江苏常宝德胜钢管有限公司601006010026,316,000.00常州常宝钢管设备检修有限公司江苏常宝普莱森钢管有限公司常州常宝精特能源管材有限公司江苏常宝钢管销售有限公司常宝国际控股1007510010010010075100100100入入有限公司江苏银行合计（2）长期股权投资增减变动的说明（3）公司投资变现和投资收益收

151、回不存在重大限制。4、营业收入、营业成本、营业收入、营业成本（1）分类情况26,316,000.00产品名称一、主营业务收本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本1,350,292,381.191,187,439,222.97976,131,956.93862,812,689.49油套管锅炉管其他管1,181,170,930.827,388,974.62161,732,475.751,042,961,133.727,178,839.37137,299,249.88854,225,576.4628,176,860.0693,729,520.41750,157,528.6824,4

152、63,826.3988,191,334.42二、其他业务收48,476,835.0441,174,211.8253,124,374.1942,182,096.64合计1,398,769,216.23 1,228,613,434.79 1,029,256,331.12 904,994,786.13（2）主营业务（分地区）产品名称国内本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本890,868,574.32801,398,610.55735,420,823.11660,955,866.02国外459,423,806.87386,040,612.42240,711,133.82201,85

153、6,823.47合计1,350,292,381.191,187,439,222.97976,131,956.93862,812,689.49（3）公司前五名客户的营业收入情况客户名称营业收入占公司全部营业收入的比例(%)中国石油天然气股份有限公司长庆油田分公司（物资采购管理部）OIL & GAS ENTERPRISES大庆油田物资公司吉林石油集团有限责任公司Oil Country Tubular Ltd.合计427,360,483.83168,323,886.81141,914,931.1583,887,356.2178,081,199.97899,567,857.9630.5512.0310

154、.156.005.5864.315、投资收益、投资收益项目股票投资收益常宝精特分回股利本期发生额26,316,000.00上期发生额18,357.0026,832,000.00江苏银行分红可供出售金融资产投资收益72,000.00合计6、现金流量表补充资料、现金流量表补充资料补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：计提的资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“”填列)固定资产报废损失(收益以填列)公允价值变动损失(收益以填列)财务费用(收益以填列)投资损

155、失(收益以填列)递延所得税资产减少(增加以填列)递延所得税负债增加(减少以填列)存货的减少(增加以填列)经营性应收项目的减少(增加以填列)经营性应付项目的增加(减少以填列)其他经营活动产生的现金流量净额2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券其他3、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额附 注 12： 补 充 资 料26,316,000.00本期金额86,977,345.384,817,978.3115,199,314.591,064,942.40-166,064.7

156、969,000.00-11,958,586.96-26,316,000.00-733,046.745,400.00-30,404,304.25-139,542,450.83145,223,177.3844,236,704.49138,141,416.8298,908,647.2039,232,769.6226,922,357.00上期金额76,859,466.89389,252.5115,510,156.15689,942.4032,863.5433,000.00-5,437,347.31-26,922,357.00258,669.05-36,900.00-83,512,059.77-88,9

157、85,631.78-226,897,785.87-338,018,731.19813,965,790.461,123,901,227.67-309,935,437.21益ABDEFGIJ（一）、非经常性损益项目本期金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分366,110.87报废及处置固定资产损计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，362,500.00计入当期损益的政府补助持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产

158、、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益除上述各项之外的其他营业外收入和支出小 计减：企业所得税影响数（所得税减少以“”表示）少数股东权益影响额(税后)归属于所有者的非经常性损益净额（二）、净资产收益率及每股收益1、明细情况加权平均净持有交易性金融资产产生的公允价值变动收益-69,000.00-9,800.00649,810.87104,474.5758,626.35486,709.95每股收益（元/股）报告期利润资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润3.800.230.23扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润3.780.230.232. 加权平

159、均净资产收益率的计算过程项目归属于公司普通股股东的净利润非经常性损益扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的期初净资产发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产新增净资产次月起至报告期期末的累计月数回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产减少净资产次月起至报告期期末的累计月数报告期月份数归属于公司普通股股东的期末净资产加权平均净资产加权平均净资产收益率序号C=A-BHK= D+A/2+ EF/I-GH/IL=A/K本期数91,819,308.97486,709.9591,332,599.022,369,458,133.2350,012,50

160、0.000.006.002,411,295,686.812,415,367,787.723.80扣除非经常损益加权平均净资产收益率M=C/K3.78（三）公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明（1）应收票据期末比期初增加 2927.24 万元，增长 39.91%，主要为公司期末未到承兑期的应收票据金额增加。（2）预付款项期末比期初增加 3917.56 万元，增长 58.30%，主要为期末购买原料增加，预付原料款增加所致。（3）其他应收款期末比期初增加 450.63 万元，增长 49.00%，主要为保证金增加。（4）在建工程期末比期初增加 15813.84 万元，增长 128.84%，主要为能

161、源管材募投项目增加所致。（5）短期借款期末比期初增加 4200.00 万元，增长 103.70%，主要为本期公司新增借款所致。（6）应付票据期末比期初增加 18371.18 万元，增长 118.68%，主要为公司期末未到承兑期的应付票据增加所致。（7）应交税费期末比期初减少 3067.89 万元，减少 432.89%，主要为自营出口增加，期末留抵税额较上期大幅增加，期末应交所得税减少所致。（8）营业税金及附加本期比上期增加 179.98 万元，增长 52.26%，主要为本期新增子公司销售公司等增加营业税、城建税和教育费附加。（9）销售费用本期比上期增加 1501.83 万元，增长 39.13%

162、，主要为规模扩大出口增加，运费、佣金增加所致。（10）财务费用本期比上期减少 1321.14 万元，减少 292.70%，主要为利息收入增加,汇兑收益增加所致。（11）资产减值损失本期比上期增加减值损失 384.81 万元，主要为本期末应收款项余额增加,计提的坏账准备增加及处置已计提存货跌价准备的库存商品减少所致。（12）公允价值变动收益（损失）本期比上期增加损失 3.6 万元，主要为公司持有的交易性金融资产本期公允价值变动幅度下降所致。（13）投资收益本期比上期减少 9.04 万元，主要为公司的长期投资单位没有分红所致。（14）营业外收入本期比上期减少 75.31 万元，减少 46.67%，主要为公司本期收到的政府补助减少所致。（15）营业外支出本期比上期增加 10.90 万元，主要为公司本期固定资产处理损失增加所致。编制单位：江苏常宝钢管股份有限公司