《财务相关制度课件》由会员分享，可在线阅读，更多相关《财务相关制度课件（24页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、财务相关制度相关制度( (与与营销有关有关) )-计财部计财部财务相关制度第一章格林森财务综合管理制度财务相关制度第十四节发票管理制度 为为了了加加强强销销货货发发票票、购购货货发发票票的的使使用用和和管管理理，维维护护财财经经纪纪律律，根根据据中中华华人人民民共共和和国国发发票票管管理理办办法法、增增值值税税专专用用发发票票使使用规定用规定，结合公司实际情况，特制定本制度。，结合公司实际情况，特制定本制度。一、总一、总一、总一、总 则则则则1 1、计财部为公司发票管理部门，会计负责发票的购买、使用、计财部为公司发票管理部门，会计负责发票的购买、使用、保管和检查工作。保管和检查工作。2 2、销
2、货发票的使用部门为公司计财部。、销货发票的使用部门为公司计财部。3 3、公司所有使用、接触、保管发票的部门和个人，必须遵守、公司所有使用、接触、保管发票的部门和个人，必须遵守本制度。本制度。 财务相关制度二、销货发票二、销货发票二、销货发票二、销货发票1 1、销售发票是公司销售产品、提供劳务时向客户开具的发票。、销售发票是公司销售产品、提供劳务时向客户开具的发票。3 3、开具发票时，必须字迹清楚，不得涂改，各项目内容正确无误。、开具发票时，必须字迹清楚，不得涂改，各项目内容正确无误。需要增值税专用发票的，营销人员应提早通知财务并写清对方开票的需要增值税专用发票的，营销人员应提早通知财务并写清对
3、方开票的相关信息（按开票申请流程办理），办理相关手续进行开具。相关信息（按开票申请流程办理），办理相关手续进行开具。5 5、发票开具后，若发现错误和退货冲票事宜，应按、发票开具后，若发现错误和退货冲票事宜，应按增值税专用增值税专用发票使用规定发票使用规定办理。办理。6 6、 公司开具的销售发票应于当月送交购货者，财务必须于当月将公司开具的销售发票应于当月送交购货者，财务必须于当月将销售记帐凭单及时入帐，以达到帐帐相符、帐实相符。销售记帐凭单及时入帐，以达到帐帐相符、帐实相符。财务相关制度四、附四、附四、附四、附 则则则则l l、公司收款部门为计财部，其他任何部门和个人一律未经授权、公司收款部门
4、为计财部，其他任何部门和个人一律未经授权不得向客户收款。不得向客户收款。2 2、公司人员违反本制度规定者，视情节轻重将给予不同程度的、公司人员违反本制度规定者，视情节轻重将给予不同程度的处罚，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。处罚，触犯刑律的移交司法机关追究刑事责任。3 3、本制度如有与国家规定抵触之处，按国家规定执行。未尽事、本制度如有与国家规定抵触之处，按国家规定执行。未尽事宜，按国家规定执行。宜，按国家规定执行。第十五节第十五节 差旅费开支标准及管理制度差旅费开支标准及管理制度为了保证出差人员工作与生活的需要，根据勤俭节约、艰苦奋斗为了保证出差人员工作与生活的需要，根据勤俭节约、艰苦奋
5、斗的精神，保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，制的精神，保证公司差旅费的合理使用，规范差旅费的开支标准，制定本制度。定本制度。财务相关制度1 1、 出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务出差人员是指经公司总经理批准离开本市一天以上进行各项公务活动的员工。活动的员工。 2 2、出差人员出差需持有经所属部门经理签字的、出差人员出差需持有经所属部门经理签字的出差申请表出差申请表。申。申请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事请表中需注明部门名称、出差人姓名、出差时间、出差地点、出差事由、由、 出差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，并报计财部备案。差出
6、差来回乘坐交通工具、预计差旅费金额，并报计财部备案。差旅旅10001000元以下由出差人员垫支，元以下由出差人员垫支，10001000元以上经总经理签署意见可到计元以上经总经理签署意见可到计财部办理借支手续，出差回来后按差旅费报销流程到财务办理报销手财部办理借支手续，出差回来后按差旅费报销流程到财务办理报销手续，财务核实办理借支续，财务核实办理借支核销核销手续。手续。3 3、 报销标准及手续：报销标准及手续： 一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须部门主管同意，报公一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须部门主管同意，报公司总经理批准。司总经理批准。 因工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。
7、出差回来后凭单据在因工出差到外地，可预借一定金额的差旅费。出差回来后凭单据在当月内报销，逾期不报销者，将从薪酬中扣除所借款项。当月内报销，逾期不报销者，将从薪酬中扣除所借款项。 出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行限额报销（详见出差人员的住宿费、市内交通费、伙食补助费实行限额报销（详见后附差旅费限额报销标准表）。后附差旅费限额报销标准表）。 财务相关制度出差交通工具标准：高管、中管人员和出差交通工具标准：高管、中管人员和5050岁以上技术人员出差火车岁以上技术人员出差火车限乘硬卧、高铁限乘二等舱、轮船限乘二等舱；其他出差人员出差火限乘硬卧、高铁限乘二等舱、轮船限乘二等舱；其他出差人员出
8、差火车限乘硬座、高铁限乘二等舱、轮船限乘二等舱，路程超过车限乘硬座、高铁限乘二等舱、轮船限乘二等舱，路程超过1212小时可小时可按中管人员标准乘坐相关交通工具。按中管人员标准乘坐相关交通工具。 出差期间的酬金、礼品、招待费须事先请示，出差期间的酬金、礼品、招待费须事先请示，10001000元以内向部门主元以内向部门主管请示，超过管请示，超过10001000元由部门主管向总经理请示。元由部门主管向总经理请示。 往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（出租车费用由往返机场、车站的市内交通费准予单独凭车票报销（出租车费用由部门经理签字报销后不再享受当日的市内交通补助）。部门经理签字报销后不再享
9、受当日的市内交通补助）。 出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销；对于到外地参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，参加会议、展览、及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负担的，不得在公司报销路费并领取补助不得在公司报销路费并领取补助. . 出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按其统一标准报销，不享受任何补助。出差到各兄弟公司一月以上的凭其统一标准报销，不享受任何补助。出差到各兄弟公司一月以上的凭发票可按限额制度报销，无票（兄弟公司安
10、排住宿）的只按限额报销发票可按限额制度报销，无票（兄弟公司安排住宿）的只按限额报销项目的伙食及交通费用的项目的伙食及交通费用的40%40%进行补助。进行补助。财务相关制度出差补助天数的计算方法：出差补助天数的计算方法： 1 1）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞）出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午时间为准：上午1212：0000前出发的可享受全天补助；前出发的可享受全天补助；1212：0000后出发的，后出发的，当日不能到达目的地的，可享受半天补助；当日不能到达目的地的，可享受半天补助；1212：0000后出发的，当天后出发的，当天到达目的
11、地的并住宿，可享受全天补助；到达目的地的并住宿，可享受全天补助； 2 2）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞）到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午时间为准：上午1212：0000前返回的可享受半天补助；前返回的可享受半天补助；1212：0000后返回的后返回的可享受全天补助。可享受全天补助。 (10)(10)出差天数的计算方法：按照实有天数计算。出差天数的计算方法：按照实有天数计算。 (11)(11)费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。费用核算：公司所有人员出差费用均计入各部门成本。 财务相关制度(12)(12)其它其它 1 1）
12、报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、往返地）报销差旅费时，应提供出差期间相应票据（如住宿费、往返地交通费），计财部根据相应票据核算出差时间及补助。如无法提供交通费），计财部根据相应票据核算出差时间及补助。如无法提供相应票据，财务根据实际情况核算出差时间，按相关费用的相应票据，财务根据实际情况核算出差时间，按相关费用的50%50%进行进行补助。补助。 2 2） 凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时凡购买打折机票的（票面有不得签转更改字样的），在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣
13、还。扣还。 3 3）总经理特批的相关费用也按此项标准报销，超支报销部分计由）总经理特批的相关费用也按此项标准报销，超支报销部分计由其薪酬中扣出。其薪酬中扣出。 4 4）股东会及董事会的相关费用单独列支，不在此标准范围。）股东会及董事会的相关费用单独列支，不在此标准范围。财务相关制度附件：附件：附件：附件： 差旅费限额报销标准表差旅费限额报销标准表差旅费限额报销标准表差旅费限额报销标准表 职职 位位省内地区费用标准省内地区费用标准（元（元/ /天）天） 省外地区费用标准（元省外地区费用标准（元/ /天）天） 特殊地区费用标准（元特殊地区费用标准（元/ /天）天） 住住宿宿 交交通通 伙食伙食小小
14、计计住宿住宿 交交通通 伙伙食食小计小计住宿住宿 交通交通 伙伙食食小计小计总经理总经理130 130 40 40 40 40 210 210 150 150 45 45 45 45 240 240 170 170 50 50 50 50 270 270 付总经理付总经理120 120 35 35 35 35 190 190 140 140 40 40 40 40 220 220 165 165 45 45 45 45 255 255 部长部长100 100 30 30 30 30 160 160 120 120 35 35 35 35 190 190 140 140 40 40 40 40
15、220 220 部门副职部门副职85 85 25 25 25 25 135 135 100 100 30 30 30 30 160 160 120 120 35 35 35 35 190 190 营销代表营销代表80 80 20 20 20 20 120 120 80 80 25 25 25 25 130 130 100 100 30 30 30 30 160 160 一般员工一般员工80 80 15 15 15 15 110 110 80 80 20 20 20 20 120 120 100 100 25 25 25 25 150 150 营销常驻营销常驻点点50 50 15 15 15 1
16、5 80 80 50 50 20 20 20 20 90 90 60 60 25 25 25 25 110 110 财务相关制度说明：说明：2-32-3人同性人员出差，住宿费按一人标准，交通费人同性人员出差，住宿费按一人标准，交通费, ,伙食费按实际伙食费按实际人头费给予报销。人头费给予报销。特殊地区是指北京、上海、广州、深圳、厦门、香港、澳门、海特殊地区是指北京、上海、广州、深圳、厦门、香港、澳门、海南、汕头、珠海、杭州、苏州、南京、宁波、无锡、大连等发达地南、汕头、珠海、杭州、苏州、南京、宁波、无锡、大连等发达地区。区。付总经理包括技术总监、财务总监、分管付总经理（即高管人员）付总经理包括
17、技术总监、财务总监、分管付总经理（即高管人员）。部长包括各部门主管及区域营销经理（即中管人员）、总设计师；。部长包括各部门主管及区域营销经理（即中管人员）、总设计师；部门副职包括各部门副经理、主任（副主任）设计师（即中管人员）部门副职包括各部门副经理、主任（副主任）设计师（即中管人员）；营销代表包括各营销区域高、低营销代表和生产车间主任、设计；营销代表包括各营销区域高、低营销代表和生产车间主任、设计师；一般员工包括市场推广员、普通员工等以上职任的其他人员。师；一般员工包括市场推广员、普通员工等以上职任的其他人员。营销常驻点是项目施工点、营销人员在外地收询信息常驻时间概营销常驻点是项目施工点、营
18、销人员在外地收询信息常驻时间概定为一个月以上，此驻外界定为各区域内因工作需要在区域办公地定为一个月以上，此驻外界定为各区域内因工作需要在区域办公地址所在城市以外常驻，员工跨区调动不属驻外范围。址所在城市以外常驻，员工跨区调动不属驻外范围。财务相关制度4 4、本制度自公司董事会批准发布之日起执行。、本制度自公司董事会批准发布之日起执行。5 5、各子公司区域销售点参照本标准执行，如需提高标准须报公、各子公司区域销售点参照本标准执行，如需提高标准须报公司计财部审核，董事长批准。司计财部审核，董事长批准。6 6、本标准解释权属公司计财部。、本标准解释权属公司计财部。六、财务管理组织架构图六、财务管理组
19、织架构图第二章第二章 公司财务岗位职责及考核公司财务岗位职责及考核财务相关制度财务管理组织架构图：财务管理组织架构图：财务管理组织架构图：财务管理组织架构图： 总经理（法人）总经理（法人）总经理（法人）总经理（法人） 财务总监财务总监财务总监财务总监 计财部计财部计财部计财部 财务经理（主管）财务经理（主管）财务经理（主管）财务经理（主管）成本会计成本会计成本会计成本会计 营销会计营销会计营销会计营销会计 出纳出纳出纳出纳 统计核算统计核算统计核算统计核算 编制定员：财务总监编制定员：财务总监1 1人，计财部人，计财部5 5人：财务经理人：财务经理1 1人、会计人、会计2 2人、出人、出纳纳1
20、 1人、统计核算人、统计核算1 1人人。财务相关制度第三章第三章公司公司财务与相关部与相关部门操作流程操作流程一、费用审批、报帐流程：1 1、报销流程说明、报销流程说明以下所说计划为资金使用计划资金使用计划，由资金使用部门事先书面上报财务总监、总经理审批方可使用资金。财务相关制度计划内报销：计划内报销：计划内报销：计划内报销： 对所有报销内容，相关主管、部门负责人必须就其对所有报销内容，相关主管、部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核。合理性及必要性进行审核。 由经手人填写费用（差旅费）报销单注明支出由经手人填写费用（差旅费）报销单注明支出事由、项目、发票张数、报销金额事由、项目、发票张数、
21、报销金额 计财部对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。财务总监审核（批）总经理审批出纳付款财务相关制度计划外报销：计划外报销：计划外报销：计划外报销：对对超计划报销内容超计划报销内容，相关主管、部门负责人必须就其合理性相关主管、部门负责人必须就其合理性及必要性进行审核。及必要性进行审核。并签署意见并签署意见 由经手人填写费用（差旅费）报销单注明支出事由、由经手人填写费用（差旅费）报销单注明支出事由、超支原因报告超支原因报告、项目、发票张数、报销金额项目、发票张数、报销金额 计财部对超支计划，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。财务总监审核（批）总经理审
22、批出纳付款财务相关制度2 2 2 2、报销流程图：、报销流程图：、报销流程图：、报销流程图：计 划内 报销计 划外 报销经办人填写报销单据所属部门负责人审核计财部审核总经理审批会计做帐、出纳付款计划外资金先报财务总监、总经理审批后方可使用，否则不予报销董事长审批说明：说明：说明：说明：1 1 1 1、各项报销于每周三出纳统一支付；、各项报销于每周三出纳统一支付；、各项报销于每周三出纳统一支付；、各项报销于每周三出纳统一支付； 2 2 2 2、总经理审批权限外还要由董事长进行审批方可报销入帐付款。、总经理审批权限外还要由董事长进行审批方可报销入帐付款。、总经理审批权限外还要由董事长进行审批方可报
23、销入帐付款。、总经理审批权限外还要由董事长进行审批方可报销入帐付款。财务相关制度二、工资审批及发放流程：二、工资审批及发放流程：统计核算编制生产员工计件、计时工资表行政部报送加班单、出车补贴行政部编制员工水电、伙食等扣款表及考勤表人 力资 源部 根据 各部 报送 资料 编制 员工 工资表财务经理 、财务总监审核发总经理审批出纳发放工资说明：说明：1 1、孵化期由行政部报送考核表及以上资料给出纳进行工资表编制；、孵化期由行政部报送考核表及以上资料给出纳进行工资表编制； 2 2、每月工资发放时间为次月、每月工资发放时间为次月15-1815-18号；号； 3 3、每月各部报送资料于次月、每月各部报送
24、资料于次月5 5号前提供。号前提供。财务相关制度五、合同审批流程：五、合同审批流程：业务部起草合同及合同评审表计财部核 定 价格 、 结算方式法律顾问 核 定合 同 规范性总经理审批董事长审批业务部执 行 、计 财 部收 款 留档2 2 2 2、销售及施工合同审批流程：、销售及施工合同审批流程：、销售及施工合同审批流程：、销售及施工合同审批流程：财务相关制度3 3 3 3、劳务合同、股东协议、董事协议等其他合同审批流程：、劳务合同、股东协议、董事协议等其他合同审批流程：、劳务合同、股东协议、董事协议等其他合同审批流程：、劳务合同、股东协议、董事协议等其他合同审批流程：法律顾 问起草总经理 审批
25、董事长审批各部执行、行政部留档董事会批准合同评审表合同评审表合同评审表合同评审表财务相关制度初次评审初次评审修订后评审修订后评审 客户名称客户名称日日期期合同名称合同名称合同编号合同编号合同类别合同类别 采购采购销售销售施工施工技术技术市场市场劳务外派劳务外派 招聘招聘补充补充培训培训其它其它 评审资料评审资料 合同草案合同草案标书标书订单确认表订单确认表其他其他 初审意见初审意见 客户代表客户代表 日日期期 评审内容：评审内容：计财部计财部评审意见评审意见不同意原因：不同意原因：计财部签字：计财部签字：日期：日期： 行政部（法律顾问）评审意见行政部（法律顾问）评审意见 不同意原因：不同意原因
26、：行政部签字：行政部签字：日期：日期： 总经理总经理评审意见评审意见 总经理签字：总经理签字：日期：日期： 董事长董事长评审意见评审意见董事长签字：董事长签字：日期：日期： 财务相关制度六、申请开票、收款流程：六、申请开票、收款流程：需要开 票部 门填 写开 票申请计财部 审批 开票 并收款多次催款未回交法律顾问采用法律方法收款按合同执行情况督促经办人收款并与客户对帐财务相关制度湖北格林森新型建材科技有限公司湖北格林森新型建材科技有限公司 开票申请单开票申请单开票申请单开票申请单申请开票部门：申请开票部门：申请时间：申请时间：年年月月日日开票开票种类种类 增值税普通发票增值税普通发票增值税专用
27、发票增值税专用发票省地方税务通用发票省地方税务通用发票 开开 票票 内内 容容 开开 票票 事事 由由 购货单位名称购货单位名称 税务人识别号税务人识别号 公司地址及电话公司地址及电话 开户行及帐号开户行及帐号 开票事项开票事项 合同编号合同编号 货物名称货物名称 规格型号规格型号 数数量量 单单 位位单单价价 开票金额开票金额 大写：大写： 百万百万拾万拾万 万万 仟仟 佰佰拾拾元元 角角 分分 小写：小写： 总经理批准：总经理批准：总经理批准：总经理批准：财务审核：财务审核：财务审核：财务审核：部门负责人：部门负责人：部门负责人：部门负责人：申请人：申请人：申请人：申请人： 财务相关制度谢谢大家谢谢大家! !财务相关制度
