2021年冬季证券从业资格考试《证券发行与承销》每天一练

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1、2021年冬季证券从业资格考试 证券发行与承销每天一练一、单项选择题( 共6 0 题，每题1 分 ) 。1、在上市公司收购中，上市公司的控股股东和其他实际控制人对其所控制的上市公司及其股东负有()OA、保护责任B、提供财务资助的责任C、监管责任D、诚信义务【 参考答案】：D2、增发如有老股东配售，则应强调代码为()，简 称 为 ()oA、“ 7 0 0 X X X ”，B、“ 7 0 0 X X X ”，C、“ 7 3 0 X X X ”，D、“ 7 3 0 X X X ”，“ 义X义增发”“ X X X配售”“ X X义增发”“ X X X配售”【 参考答案】：B【 解析】考点：熟悉增发及上

2、市业务操作流程、配股及上市业务操作流程。见教材第七章第三节，P248249。3、采用募集设立方式的，发起人应于股款交足之后()日内主持召开公司创立大会。发起人应该在创立大会召开()日前将会议日期通知各认股人或予以公告。A、 15； 30B、 30； 30C、 15； 15D 、 3 0 ； 1 5【 参考答案】：D【 解析】常识，考生应该掌握。4 、发行人及其控股股东、实际控制人最近( ) 年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在( )年前，但目前仍处于持续状态的情形。A 、5 , 2B 、2 ,

3、 2C 、3 , 1D 、3 , 3【 参考答案】：D5 、我国发行企业债券开始于( ) oA、 1 9 9 0 年B 、 1 9 8 5 年C 、 1 9 8 3 年D 、 1 9 8 0 年【 参考答案】：C6 、收购要约期满前()日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外。A 、5B 、1 0C 、1 5D 、3 0【 参考答案】：c【 解析】 中国证券监督管理委员会今第1 0号上市公司收购管理办法 第三十八条规定：收购要约期满前I 5日内，收购人不得更改收购要约条件，但是出现竞争要约的除外。7、如投资者进行战略投资取得单一上市公司2 5 %或以上股份并承诺 在 ()年内持

4、续持股不低于2 5 %的，外汇管理部门在外汇登记证上加注 “ 外商投资股份公司( A股并购2 5 %或以上) ” oA、5B、8C、1 0D、1 5【 参考答案】：C【 解析】根 据 外国投资者对上市公司战略投资管理办法 第十九条规定： “ 如投资者进行战略投资取得单一上市公司2 5 %或以上股份并承诺在1 0年内持续持股不低于2 5 %的，外汇管理部门在外汇登记证上加 注 外商投资股份公司( A股并购2 5 %或以上) o ”8、股份有限公司的住所为()oA、公司董事长办公所在地B、公司主要办事机构所在地C、公司所有办事机构所在地D、公司开户银行所在地【 参考答案】：B【 解析】公司主要办事

5、机构所在地为股份有限公司的住所。9、信息披露文件应当采用()oA、中文文本B、外文文本C、同时采用中外文文本D、没有限制【 参考答案】：A【 解析】掌握信息披露的制度规定、方式、原则和事务管理的基本要求。见教材第六章第一节，P 1 9 K1 0、一般来说，利率已确定的国债发行，采 用 ()招标。A、价格B、缴款期C、持有期D、收益率【 参考答案】：A1 1、证券公司申请取得股票承销商的资格，在净资产方面应该满足的条件时净资产不于人民币()万元。A、 5 0 0 0B、 1 0 0 0C、 3 0 0 0D、 1 0 0 0 0【 参考答案】：A1 2、询价增发、比例配售过程中，发行人刊登招股意

6、向书当日停牌1小时，刊登询价区间公告当日停牌1小时，连续停牌日为()日。A、 T T + 1B、 T T + 2C、 T T + 3D、 T T + 4【 参考答案】：C【 解析】考点：熟悉增发及上市业务操作流程、配股及上市业务操作流程。见教材第七章第三节，1 7 2 4 8 o1 3、修 订 后 的 公司法和 证券法 已于2 0 0 5年1 0月2 7日经十届全国人大常委会第十八次会议通过，于 ()起施行。A、2 0 0 5 年 1 0 月 2 7 日B、2 0 0 5 年 1 2 月 2 7 日C、2 0 0 6年1月1日D、2 0 0 6年3月1日【 参考答案】：C【 解析】常识，要了解

7、。1 4、1 9 9 8年 ()出台后，提出要打破行政推荐家数的办法，以后国家就不再确定发行额度，发行申请人需要由主承销商推荐，由发行审核委员会审核，中国证监会核准。A、 公司法B、 证券法C、 证券交易法D、 国务院关于进一步加强证券市场宏观管理的通知【 参考答案】：B1 5、辅导对象如发生()情况，可不重新进行辅导。A、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生控股股东变更B、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生主营业务变更C、辅导工作结束至保荐人推荐期间发生1 / 3以下董事、监事、高级管理人员变更【 参考答案】：c2 8、创业板首次公开发行股票持续督导的期间为()oA、证券上市当年剩余时间及其后两个

8、完整会计年度， 自证券上市次年起计算B、证券上市当年剩余时间及其后两个完整会计年度， 自证券上市之日起计算C、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度， 自证券上市次年起计算D、证券上市当年剩余时间及其后3个完整会计年度， 自证券上市之日起计算【 参考答案】：D【 解析】本题考查创业板首次公开发行股票持续督导的期间的概念。2 9、发行人按规定提前赎回混合资本债券、延期支付利息或混合资本债券到期延期支付本金和利息时，应 提 前 ()个工作日报中国人民银行备案。A、3B、5C、1 0D、2 0【 参考答案】：B3 0、A公司发行一笔债券筹资1 0 0 0万元，手续费0 . K ,年利率5% ,期

9、限3年，每年派息一次，到期一次还本，公司所得税率3 3 % ,这笔债券的资本成本是O OA、3 %B、3 . 3 5%C、3 . 5%D 、4 %【 参考答案】：B3 1 、信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于( )亿元人民币，并且最近3年年末的净资产不低于5 亿元人民币。A 、5B 、3C 、2D 、1【 参考答案】：A【 解析】信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于5 亿元人民币，并且最近3 年年末的净资产不低于5 亿元人民币。3 2 、董事会秘书空缺期间超过( ) 个月之后，董事长应当代行董事会秘书职责，直至公司正式聘任董事会秘书。A 、1B 、2C 、3D

10、 、6【 参考答案】：C3 3 、下列关于上市公司及其控股或者控制的公司购买、出售资产的情况不会构成重大资产重组的是O OA 、购买、出售的资产总额占上市公司最近1 个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例达到50 % 以上B 、购买、出售的资产在最近1 个会计年度所产生的营业收入占上市公司同期经审计的合并财务会计报告营业收入的比例达到50 % 以上C 、购买、出售的资产净额超过50 0 0 万元人民币D、认购证方式【 参考答案】：A【 解析】考查各种发行方式的定义，此题为网上竞价发行。4 3、当公司股票发行有三家以上承销商时，承销团可设一家( ) ,协助主承销商组织承销活动。A、

11、包销商B、代销商C、分销商D、副主承销商【 参考答案】：D【 解析】承销团由3家以上承销商组成的，可以设副主承销商，协助主承销商组织承销活动。4 4、公司改组为上市公司，其使用的国有土地使用权必须评估。应当由土地资产的使用单位或持有单位向国家土地管理部门提出申请，然后 聘 请 ()级土地评估机构评估。A、A【 解析】B、A A【 解析】C、A A A【 解析】D、A +【 参考答案】：A4 5、承销金额在()亿元以上、承销团成员在()家以上可设2 3家副主承销商。A、 3 , 1 0B、 5 , 1 0C、3 , 5D、 1 0 , 1 0【 参考答案】：D【 解析】考查承销商备案材料合规性审

12、核要点。其中包括承销团中的副主承销商数量符合规定。承销金额在3亿元以上、承销团成员在1 0家以上可设2 3家副主承销商。4 6、国有资产折股时，在一定的市场条件下，也允许公司净资产不完全折股，即国有资产折股的票面价值总额可以略低于经资产评估并确认的净资产总额，但折股比率( 国有股股本土发行前国有净资产) 不得低 于 ()。A、7 0 %B、6 5 %C、5 0 %D , 3 0 %【 参考答案】：B4 7、H股控股股东必须承诺上市后()个月内不得出售公司的股份,并且在随后的6个月内控股股东可以减持，但必须维持控股股东地位，即 ()的持股比例。A、 6 , 2 0 %B、 1 2 , 3 0 %

13、C、 6 , 3 0 %D、 1 2 , 2 0 %【 参考答案】：C4 8、控股股东不履行认配股份的承诺，或者代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量()的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A、3 0 %5 4、最 近 ()因违法违规被中国证监会从名单中去除或者受到中国证监会行政处罚的个人不能申请注册登记为保荐代表人。A、6个月B、1年C、3 6个月D、4 8个月【 参考答案】：C5 5、2 0 0 6年9月1 1日中国证监会审议通过 证券发行与承销管理办法， 自 ()起施行。该办法细化了询价、定价、证券发售等环节的有关操作规定。A、2 0 0 6 年

14、 1 2 月B、2 0 0 6 年 1 1 月C、2 0 0 6 年 1 0 月D、2 0 0 6 年 9 月【 参考答案】：D5 6、并购重组委委员每届任期( ) 年. 可以连任，但连续任期最长不超过( ) 届。A、1 , 3B、2 , 4C、1 , 2D、2 , 3【 参考答案】：B【 解析】并购重组委员会委员每届任期2年，可以连任，连续任期最长不超过4年5 7 、按照国有资产监督管理委员会 关于规范国有企业改制工作意见，国有企业在改制前，首先应进行( )OA、产权界定B 、报表审计C 、清产核资D 、资产评估【 参考答案】：C5 8 、收购人应自依法报送上市公司收购报告书之日起( ) 后

15、，公告其收购要约，收购要约期限不得少于( ) ，并不得超过O OA 、3 0 日，1 5 日，6 0 日B 、1 5 0, 3 0 0, 6 0 0C 、1 5 0, 1 5 0, 6 0 0D 、3 0 日，3 0 日，6 0 0【 参考答案】：B5 9 、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东( 包括股东代理人) 所持表决权的( ) 以上通过。A 、2 / 3B 、1 / 3C 、1 / 2D 、1 / 5【 参考答案】：A6 0 、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东( 包括股东代理人) 所持表决权的( ) 以上通过。A 、2 / 3B、1 / 3C、1 / 5D、1

16、/ 4【 参考答案】：A【 解析】股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东( 包括股东代理人) 所持表决权的2 / 3以上通过。二、多项选择题( 共20题，每 题 1 分 ) 。1、上市公司设立独立董事的条件有( )OA、具有3年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必需的工作经验B、具有5年以上法律、经济或其他履行独立董事职责所必需的工作经验C、可以是持有上市公司5 %以上的股东的直系亲属D、持有上市公司现以卜的股东的直系亲属不得担任独立董事【 参考答案】：B,D【 解析】担任独立董事的条件要熟悉。2、当注册会计师出具( ) 的审计报告时，应在范围段与意见段之间增加说明段，清楚地说明所

17、持意见的理由，并在可能的情况下，指出其对会计报表的影响程度。A、保留意见B、否定意见C、拒绝表示意见D、同意意见【 参考答案】：A,B,C3、企业改组为股份公司时，对无形资产的处置方式有( )oA 、整体改组时，作为原企业的折股B 、作为投资折股，产权归上市公司C 、产权归控股公司D 、赠与E、上市公司出资取得其产权【 参考答案】：A,B,C,E4 、上市公司申请可转换债券在证券交易所上市，应当符合( ) 条件。A 、可转换公司债券的期限为1 年以上B 、可转换公司债券的期限为3 年以上C 、可转换公司债券实际发行额不少于人民币5 0 0 0 万元D 、可转换公司债券实际发行额不少于人民币3

18、0 0 0 万元E、申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件【 参考答案】：A,C,E5 、下列属于 证券法 对股份有限公司申请股票上市要求的是( ) oA 、股票经国务院证券监督管理机构核准已公开发行B 、公司股本总额不少于人民币1 0 0 0 万元C 、公开发行的股份达到公司股份总数的2 0 % 以上；公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为1 0 % 以上D 、公司最近3 年无重大违法行为，财务会计报告无虚假记载【 参考答案】：A,D6 、上市公司公开发行新股的推荐核准包括( ) oA 、有保荐人进行的内核、出具发行保荐书B 、保荐人对承销商备案材料的合规性审核C、有中国

19、证监会进行的受理文件、初审D、发行审核委员会审核、核准文件【 参考答案】：A,B,C,D【 解析】熟悉新股上市的推荐核准材料，四个选项均是。7、可转换公司债券在上海证券交易所网上定价发行须提交的资料有 ()。A、发行公告、募集说明书全文及相关文件B、中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件C、发行人及其主承销商关于保证发行公告、募集说明书全文及其相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函D、发行人通过交易所系统发行证券的申请【 参考答案】：A,B,C,D【 解析】可转换公司债券在上海证券交易所网上定价发行须提交以下资料：中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件；发

20、行人通过交易所系统发行证券的申请；发行公告、募集说明书全文及相关文件；发行人及其主承销商关于保证发行公告、募集说明书全文及其相关文件的电子文件与书面文件内容一致，并承担全部责任的确认函。8、在上海证券交易所网上定价发行须提交的资料包括()oA、中国证监会关于公开发行可转换公司债券的核准文件B、 债券募集说明书概要、 可转换公司债券发行公告、由以上两个文件组成的磁盘和磁盘证明文件C、主承销商募集资金划付的席位号和公司自营股票账号D、 债券募集说明书概要、 可转换公司债券发行公告，由以上两个文件组成的磁盘和磁盘证明文件【 参考答案】：A,B,C,D9、关于定价增发操作流程，假设T 日为网上网下申购

21、日，下列说法正确的是（ ）OA、T-2 0 , 招股意向书摘要、网上网下发行公告、网上路演公告见报B、T+1日，主承销商联系会计师事务所进行网下申购定金验资C、T+2日，主承销商刊登网下发行结果公告，退还未获配售的网下申购定金D、T+3日，网上未获配售的资金解冻，网下发行申购资金验资【 参考答案】：A,C10、投资者购买一张可转换公司债券等价于同时购买了 O OA、一个普通债券B、一个普通股票C、一个对公司股票的看涨期权D、一个普通股票的未来收益【 参考答案】：A,C【 解析】投资者购买可转换公司债券等价于同时购买了一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权。11、在股票上市公告书中，发行人应披露

22、上市前股权结构及各类股东的持股情况，包 括 （ ）。A、本次拟发行的股份及本次发行后公司股本结构B、股东中的风险投资者或战略投资者持股及其简况C、按发起人股、社会公众股等披露股权结构D、外资股份（ 若有）持有人的有关情况E、披露最大十名股东的名称、持股数、持股比例等【 参考答案】：C,E1 2 、赎回公告应当载明( ) 等内容。A 、赎回日期B 、赎回的价格C 、赎回的程序D 、付款方法E 、以上都是【 参考答案】：A,B,C,D,E1 3 、招股说明书应披露发行人( ) oA 、发展战略B 、技术开发计划C 、人员扩充计划D 、新股上市后的二级市场走势计划【 参考答案】：A,B,C1 4 、

23、下列影响发行价格的因素有( )oA、投资者的偏好B 、未来再次发行股票的可能性C 、发展潜力、发行数量D 、净资产【 参考答案】：A,C,D【 解析】未来再次发行股票的可能性不影响发行价格。1 5 、信用评级的财务分析指标包括( ) oA、收益性指标B 、负债比率C 、财务弹性指标D 、清算价值【 参考答案】：A,B,C,D1 6 、首次公开发行股票，发行人的董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格，且不得有( ) 情形。A 、被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的B 、最近1 2个月内受到中国证监会行政处罚C 、最近半年内受到证券交易所公开谴责D 、因涉嫌犯罪被司

24、法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见【 参考答案】：A,D1 7 、企业债券的上市推荐人应当符合下列条件： ( ) oA 、具有交易所会员资格B 、最近3年内无重大违法、违规行为C 、负责推荐工作的主要业务人员熟悉交易所章程及相关业务规则D 、具备股票主承销商资格，且信誉良好【 参考答案】：A,C,D1 8 、可能对资产支持证券投资价值有实质性影响的重大事件包括( ) OA 、资产支持证券第三方担保人主体发生变更B 、资产支持证券的信用评级发生变化C 、发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项D 、受托机构和证券化服务机构发生

25、影响资产交持证券投资价值的违法、违规或违约事件【 参考答案】：A,B,C,D1 9 、国有法人单位（ 行业性总公司和具有政府行政管理职能的公司除外） 所拥有的企业，包 括 （ ），以全部或部分资产改建为股份公司，进人股份公司的净资产折成的股份，界定为国有法人股。A 、产权关系经过界定和确认的国有企业（ 集团公司） 的全资子企业（ 全资子公司）B 、产权关系未经过界定和确认的国有企业（ 集团公司） 的全资子企业（ 全资子公司）C 、控股子企业（ 不包括其下属企业）D、控股于企业（ 控股子公司） 及其下属企业【 参考答案】：A,D2 0、证券公司必须持续符合的风险控制指标标准有： （ ）oA、净资

26、本与各项风险准备之和的比例不得低予1 0%B 、净资本与净资产的比例不得低于40%C 、净资产与负债的比例不得低于2 0%D、流动资产与流动负债的比例不得低于1 00%【 参考答案】：A,B,C,D三、不定项选择题（ 共20题，每题1分）。1 、公司改组为上市公司时，对上市公司占用的国有土地主要采取的措施有O OA 、缴纳土地出让金，取得土地所有权B 、以土地使用权作价入股C 、缴纳土地租金，将土地使用权交给股份有限公司D、授权经营【 参考答案】: A,B,C,D【 解析】从我国目前的实践来看，公司改组为上市套司时，对上市公司占用的国有土地主要采取4种方式处置：以土地使用权作价入股;缴纳土地出

27、让金，取得土地使用权；缴纳土地租金；授权经营。2、招股说明书结尾应列明备查文件，包 括 ( )oA、发行保荐书B、公司章程C、盈利预测报告D、财务报表及审计报告【 参考答案】:A,B,C,D【 解析】考点：掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P217O3、政策性银行发行金融债券应向中国人民银行报送( )文件。A、金融债券发行申请报告B、发行人近3年经审计的财务报告及审计报告C、金融债券发行办法D、承销协议【 参考答案】：A,B,C,D【 解析】熟悉我国金融债券的发行条件、申报文件、操作要求、登记、托管与兑付、信息披露的有关规定。见教材第九章第二节，P289O4、可能对资产支持证

28、券投资价值有实质性影响的重大事件包括( ) OA、资产支持证券第三方担保人主体发生变更B、资产支持证券的信用评级发生变化C、发生或预期将发生受托机构不能按时兑付资产支持证券本息等影响投资者利益的事项D 、受托机构和证券化服务机构发生影响资产支持证券投资价值的违法、违规或违约事件【 参考答案】：A,B,C,D【 解析】了解公开发行证券化产品的信息披露的有关规定。见教材第九章第九节，P 3 7 2O5 、按目标公司董事会是否抵制划分，并购可以分为( ) oA、协议收购B 、要约收购C 、敌意收购D 、善意收购【 参考答案】：C,D【 解析】考点：熟悉公司收购的形式、业务流程、反收购策略。见第十一章

29、第一节，P 4 0 5o6 、属于股权融资的是( ) oA 、配股B 、增发新股C 、股权分配中送红股D 、发行债券【 参考答案】：A,B,C7 、在招股说明书中，发行人应披露其发起人( 应追溯至实际控制人)的基本情况，主要包括O OA 、发行人主要股东的持股比例及其相互之间的关联关系B 、所持有的发行人股票被质押或其他有争议的情况C 、股东或实际控制人名称及其股权的构成情况D、如发起人或股东为企业法人，则应披露其主要业务、注册资本、总资产、净资产、净利润，并标明这些数据是否经过审计及审计机构的名称【 参考答案】：B,C,D8、辅导报告除了应详细阐明辅导事项和辅导效果外，还 应 载 明 ( )

30、A、公司设立情况B、辅导记录C、辅导的形式D、辅导内容【 参考答案】：A,C,D【 解析】辅导报告除了应详细阐明辅导事项和辅导效果外，还应载明以下内容：公司设立情况、辅导工作情况、辅导内容、公司规范运作、对辅导的效果进行检查、辅导的形式、在辅导过程中发现需要整改的事项及整改措施、辅导后股份公司的管理与运作效果、信息披露制度的建立健全等。9、关于资产支持证券信用增级的说法，正 确 的 是 ().A、信用增级有内部信用增级和外部信用增级B、金融机构提供的信用增级应在相关法律文件中明确规定信用增级的条件、保护程度及期限C、金融机构应当在法律行政许可的范围内提供信用增级D、商业银行禁止提供信用增级【

31、参考答案】：A,B,C【 解析】商业银行可以提供信用增级，所 以D选项错误。1 0、内部融资的特点有O OA、自主性B 、有限性C 、高成本性D 、低风险性【 参考答案】：A,B,D【 解析】本题考查内部融资的特点。选项C 是外部融资的特点。1 1 、发行保荐书应由保荐机构( ) 签字，加盖保荐机构公章并注明签署日期。A、法定代表人B 、内核负责人C 、保荐代表人D 、项目协办人【 参考答案】：A,B,D【 解析】考点：掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P 1 0 4o1 2 、在收购过程中，并购企业主要面临的风险有( ) oA 、整合风险B 、市场风险C 、融资风险D 、法律风险【 参考答案

32、】：A,B,C,D1 3 、2 0 世纪3 0 年代，美国规定投资银行业与商业银行在业务上严格分离的法案有( ) OA 、 证券法B 、 国民银行法C 、 格拉斯斯蒂格尔法D、 金融服务现代化法案【 参考答案】：A ,C【 解析】1 9 3 3年通过的 证券法和 格 拉 斯 斯蒂格尔法对一级市场产生了重大的影响，严格规定了证券发行人和承销商的信息披露义务，以及虚假陈述所要承担的民事责任和刑事责任，并要求金融机构在证券业务与存贷业务之间作出选择，从法律上规定了分业经营；1 9 3 4年通过的 证券交易法不仅对一级市场进行了规范，而且对交易商也产生了影响；同时，美国证券与交易委员会取代了联邦贸易委

33、员会，成为证券监管机构。而1 9 3 7年成立的全美证券交易商协会则加强了对场外经纪人和证券商的管理，并对会员制定了业务标准。这些法案的通过使投资银行业与商业银行在业务上严格分离，逐步形成过了分割金融市场的基金分业经营制度框架，奠定了美国投资银行业的基础，并对其他国家银行业的管理模式产生了重大影响。1 4、拟发行上市的公司改组应遵循的原 则 是 ( )oA、突出公司主营业务，形成核心竞争力和持续发展的能力B、按 照 上市公司治理准则要求独立经营，运作规范C、有效避免同业竞争，减少和规范关联交易D、先发行上市，后改制运行【 参考答案】：A , B , C【 解析】本题考查拟发行上市的公司改组应遵

34、循的原则。1 5、增发和配股过程中，上市公司需要通过()进行信息披露。A、证券类报刊和网站B、证券交易所网站C、证券业协会网站D、中国证监会指定报刊【 参考答案】：B , D【 解析】考点：熟悉新股发行申请过程中信息披露的规定及各项内容。见教材第七章第四节，P2 52O1 6、并购重组委员会审核()等并购重组事项的，适 用 中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会工作规程。A、根据中国证监会的相关规定构成上市公司重大资产重组的B、上市公司以新增股份向特定对象购买资产的C、上市公司实施合并、分立的D、上市公司以原有股份向特定对象购买资产的【 参考答案】: A,B,C1 7、上市公司发行新

35、股，需要履行的程序包括()oA、上市公司所属证监局的批准B、保荐人保荐C、股东大会批准D、董事会批准【 参考答案】：A,C,D【 解析】上市公司增发新股，须由公司萤事会、股东大会作出相应决议，聘请主承销商及律师事务所、会计师事务所等中介机构参与，并制作全套申请文件并提交中国证监会，在发行新股的申请获得中国证监会批准后，方可进行新股发行工作。在此过程中，止市公司还需根据工作进程进行相应的信息披露。1 8、发行人目前存在重大()的，应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。A、担保B、诉讼C、或有事项D、期后事项【 参考答案】：A,B,C,D【 解析】发行人目前存在重大担保、诉讼、或有事项

36、、期后事项的,应说明对发行人财务状况、盈利能力及持续经营的影响。1 9、狭义上的投资银行业务只限于某些资本市场活动，着重指一级市 场 上 ()的财务顾问。A、承销B、并购C、基金管理D、融资活动【 参考答案】：A,B,D2 0、下列属于关联交易包括的有()oA、买卖有形或无形资产B、赊销商品C、出让与受让股权D、兼并或合并法人【 参考答案】：A,B,C,D四、判断题( 共40题，每题1分 ) 。1、境内公司取得无加注的外商投资企业批准证书、外汇登记证之前，不得向股东分配利润或向有关联关系的公司提供担保，不得对外支付转股、减资、清算等资本项目款项。 ( )【 参考答案】：正确2、发行人应披露发行

37、当年和未来两年的发展计划，包括提高竞争能力、市场和业务开拓、筹资等方面的计划。 ( )【 参考答案】：正确3、是否对无形资产进行评估。取决于该无形资产是否可以预计给公司创造收益( )【 参考答案】：错误【 解析】是否对无形资产进行评估，取决于两个原则，即：可计量和预计能给公司创造收益原则。4、信息备忘录是发行人向特定的投资者发售股份的募股要约文件,仅供要约人认股之用，在法律上不视为招股章程，亦无须履行招股书注册手续。 ( )【 参考答案】：正确5、律师已勤勉尽责仍不能发表肯定意见段，应发表保留意见，并说明相应的理由及其对本次发行上市的影响程度。 ( )【 参考答案】：正确6、高持股量股东是指配

38、售及资本化发行后有权行使本公司股东大会5%或以上投票权的股东。 ( )【 参考答案】：错误7、境内上市外资股又称H股。【 参考答案】：错误8、实行企业化经营、国家不再核拨经费的事业单位和从事经营活动的科技性社会团体，具备企业法人条件的，应当先申请企业法人登记,然后才可作为发起人。 ( )【 参考答案】：正确9、完整性原则是指信息披露义务人必须把能够提供给投资者判断证券投资价值的情况全部公开。 ( )【 参考答案】：正确10、与发行人或其主承销商具有实际控制关系的询价对象，不得参与本次发行股票的询价、网下配售，可以参与网上发行。( )【 参考答案】：正确11、如果公司的负债是永久的，那么公司每年

39、有一笔等额节税利益流入，这笔无限期的等额资金流的现值就是负债企业的价值增加值。 ()【 参考答案】：正确12、发行人和保荐人报送发行申请文件，初次应提交原件1份，复印件2份；在提交发审委审核之前，根据中国证监会要求的书面文件份数补报申请文件。 ()【 参考答案】：正确13、公司应当自作出减少注册资本决议之日起1 0日内通知债权人,并于3 0日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起3 0日内，未接到通知书的自公告之日起4 5日内，有权要求公司清偿债务或提供相应担保。 ()【 参考答案】：正确【 解析】本题考查股份有限公司分立的相关规定。14、根据外资股发行对象的不同，发行人和承销商往往需要准备

40、不同的招股说明书。采用私募方式发行外资股的发行人，需要准备信息备忘录。 ()【 参考答案】：正确15、转让国有股和法人股的外汇收入，转让方应当在规定期限内，凭转让核准文件报中国人民银行批准后结汇。 ()【 参考答案】：错误【 解析】转让国有股和法人股的外汇收入，转让方应当在规定期限内，凭转让核准文件报外汇管理部门批准后结汇。16、同时发行的证券，其发行保荐和上市保荐应当由同一保荐机构承担。 ()【 参考答案】：正确【 解析】掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P101o17、中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由发行审核委员会主任审核。 ()【 参考答案】：错误

41、【 解析】 【 解析】中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审， 并由发行审核委员会审核。18、公司在股份制改组资产评估中一般使用清算价格法。 ()【 参考答案】：错误19、会计师在审计过程中，由于审计范围受到委托人、被审计单位或客观环境的严重限制，不能获取必要的审计证据，以致无法对会计报表整俸发表意见时，应当出具拒绝表示意见的审计报告。()【 参考答案】：正确20、发审委委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3 届。()【 参考答案】：正确【 解析】发审委委员每届任期1年，可以连任，但连续任期最长不超过3届。21、从2001年11月开始，封闭式基金由证券公

42、司代销，通过证券交易所的交易系统发行，证券公司担任发行协调人。【 参考答案】：错误22、资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。 ( )【 参考答案】：错误【 解析】 【 解析】资产评估报告是评估机构完成评估工作后出具的专业报告。该报告涉及国有资产的，须经过国有资产管理部门、有关的主管部门核准或备案；该报告不涉及国有资产的，须经过股东会或董事会确认后生效。23、2005年4月2 7日，中国人民银行发布了 全国银行间债券市场金融债券发行管理办法，对金融债券的发行行为进行了规范，发行体也在原来单一的政策性银行的基础上，增加了商业银行

43、、企业集团财务公司及其他金融机构。 ( )【 参考答案】：正确24、发行人应当针对实际情况在招股说明书首页作“ 重大事项提示”，提醒投资者给予特别关注。 ( )【 参考答案】：正确掌握招股说明书的一般内容与格式。见教材第六章第二节，P198o25、股份有限公司破产按以下顺序清偿：第一，公司所欠税款；第二，公司债务；第三，清算费用公司所欠职工工资和劳保费用。( )【 参考答案】：错误【 解析】股份有限公司破产清偿的顺序是：第一，清算费；第二，拖欠职工工资及劳保费；第三，公司所欠税款；第四，公司债务。26、证券服务机构在其出具的意见中采用其他证券服务机构或者人员的专业意见的，仍然应当进行尽职调查，

44、审慎核查其采用的专业意见的内容，但无须对利用其他证券服务机构或者人员的专业意见所形成的结论负责。 ( )【 参考答案】：错误27、企业集团财务公司发行金融债券的，资本充足率不低于8%。0【 参考答案】：错误【 解析】企业集团财务公司发行金融债券应具备以下条件：具有良好的公司治理机制，资本充足率不低于1 0 % ,风险监管指标符合监管机构的有关规定，最近3年没有重大违法、违规行为，中国人民银行要求的其他条件。2 8、发行人应详细披露与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，在资产、人员、财务、机构、业务方面的分开情况，说明是否具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。 ( )【 参考答案】：正

45、确2 9、申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当将招股说明书( 申报稿) 在中国证监会网站预先披露。 ( )【 参考答案】：错误3 0、发行人申请发行可转换公司债券，股东大会应决定是否优先向原股东配售；如果优先配售，应明确进行配售的数量和方式以及有关原则。( )【 参考答案】：正确3 1、公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。( )【 参考答案】：正确3 2、股票是可以再分的。 ( )【 参考答案】：错误【 解析】股份是公司资本最基本的构成单位，具有不可分性。3 3、 证券发行上市保荐业务管理办法就保荐机构和保荐代

46、表人的资格管理、保荐职责、保荐业务规程、保荐业务协调、监管措施和法律责任作了全面的规定。 ( )A .正确【 参考答案】：正确【 解析】本题考查我国投资银行业务的发展历史。3 4、在企业股份制改组过程中，企业的资产、业务及债权、债务不一定随之重组。 ( )【 参考答案】：错误35、外资股发行的招股说明书必须采取严格的招股章程形式。 ( )【 参考答案】：错误36、股份有限公司的发起人在出资时可以用货币、实物、工业产权、非专利技术出资，但不用土地使用权作价出资。 ( )【 参考答案】：错误熟悉资产评估的含义和范围 资产评估的程序,会计报表审计。见教材第三章第二节，P89o37、信息披露的原则有真

47、实性、及时性、准确性。 ( )【 参考答案】：错误【 解析】信息披露的原则有真实性、准确性、及时性和完整性。38、为了实现境外募股与上市目标，企业股份制改组方案一般只遵循突出主营业务和避免同业竞争，减少关联交易基本原则。 ( )【 参考答案】：错误39、招股说明书的有效期为1 年， 自中国证监会核准发行申请前招股说明书最后一次签署之日起计算。 ( )【 参考答案】：错误40、发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人3%以上股份的主要股东、实际控制人。( )【 参考答案】：错误【 解析】发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5% 以上股份的主要股东、实际控制人，控股股东、实际控制人所控制的其他企业，发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方。