商业银行合规管理课件

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1、商业银行合规管理商业银行合规管理主主讲：卢讲：卢亚亚娟娟联系电话：联系电话：E - mail: 1PPT学习交流学习交流一、合规与合规管理相关概念一、合规与合规管理相关概念二、银行内部合规部门二、银行内部合规部门三、合规组织架构三、合规组织架构四、合规管理举措四、合规管理举措五、合规管理案例五、合规管理案例提提纲纲2PPT学习交流学习交流前言前言 银行的合规银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或特指遵守法律、法规、监管规则或标准。它是银行内部的一项核心风险管理活动。标准。它是银行内部的一项核心风险管理活动。合规风险合规风险是指银行未能遵循各项相关法律、条例、是指银行未能遵循各项相关法律、条例

2、、行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律或行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律或监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。银行的合银行的合规文化规文化是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出是根据巴塞尔协议规定的合规风险衍生出来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一来的关于银行如何规避此类风险的管理方式的一种界定。种界定。国际上对合规风险的认识和防范仅仅只国际上对合规风险的认识和防范仅仅只有有1010多年时间，国内银行更是近多年时间，国内银行更是近2 2年才破题。年才破题。3PPT学习交流学习交流 （一）合规管理产生背景（一）合规管理产生背景安然、世通等财务欺诈事

3、件，美国国会出台了安然、世通等财务欺诈事件，美国国会出台了2002年公众公司会计改革和投资者保护法案年公众公司会计改革和投资者保护法案。该。该法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议法案由美国众议院金融服务委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯联合提出，又被称作院银行委员会主席萨班斯联合提出，又被称作2002年萨班斯年萨班斯奥克斯利法案奥克斯利法案（简称萨班斯法案）。法案（简称萨班斯法案）。法案对美国对美国1933年证券法年证券法、1934年证券交易法年证券交易法作了不少修订，在会计职业监管、公司治理、证券市场作了不少修订，在会计职业监管、公司治理、证券市场监管等方面作出了许多

4、新的规定。监管等方面作出了许多新的规定。 一、合规与合规管理相关概念一、合规与合规管理相关概念4PPT学习交流学习交流 国际银行业空前重视合规风险管理机制建设国际银行业空前重视合规风险管理机制建设 合规作为一门独特的风险管理技术合规作为一门独特的风险管理技术, ,已得到已得到全球银行业的普遍认同全球银行业的普遍认同, ,合规风险已与银行其他合规风险已与银行其他风险一道被纳入到银行全风险管理框架之中。风险一道被纳入到银行全风险管理框架之中。国际银行业的合规职业队伍开始崛起国际银行业的合规职业队伍开始崛起, ,合规人员合规人员日益发展成为一个专业化的职业阶层日益发展成为一个专业化的职业阶层, ,合

5、规人员合规人员占银行从业人员的比例也在不断上升。合规部占银行从业人员的比例也在不断上升。合规部门的组织结构和报告路线不断调整和完善。门的组织结构和报告路线不断调整和完善。 一、合规与合规管理相关概念一、合规与合规管理相关概念5PPT学习交流学习交流 20032003年年1010月月, ,巴塞尔银行监管委员会发布了巴塞尔银行监管委员会发布了银行内部合规银行内部合规部门部门的咨询文件的咨询文件, ,该咨询文件成为法国等一些国家监管机构该咨询文件成为法国等一些国家监管机构和银行规范合规风险管理的指导性文件。事隔不到两年和银行规范合规风险管理的指导性文件。事隔不到两年, ,委员委员会又在咨询文件的基础

6、上会又在咨询文件的基础上, ,于于20052005年年4 4月月2929日发布了日发布了合规与银合规与银行内部合规部门行内部合规部门的高级文件的高级文件, ,指导银行业机构设立合规部门指导银行业机构设立合规部门和专职合规岗位和专职合规岗位, ,支持和协助高级管理层有效管理银行的合规支持和协助高级管理层有效管理银行的合规风险。风险。 相关知识：巴塞尔银行管理委员会、合规与银行内部合规部门巴塞尔银行监管委员会出台有关银行合规的指导原则巴塞尔银行监管委员会出台有关银行合规的指导原则6PPT学习交流学习交流1 1、合规：根据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险的、合规：根据巴塞尔银行监管委员会关于合规风险

7、的界定，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或界定，银行的合规特指遵守法律、法规、监管规则或标准。标准。2 2、合规风险主要是指银行未能遵循各项相关法律、条、合规风险主要是指银行未能遵循各项相关法律、条例、行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律或例、行为准则和良好的执业标准而可能受到的法律或监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。监管惩罚风险、金融风险或信誉风险。 银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制银行的行为是否符合银行自己制定的内部规章制度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过度，这不属于合规及合规风险的范畴，而是需要通过银行内部审计监督去解决的问题。银行内部审计监督去解决的问题

8、。（二）合规的相关概念（二）合规的相关概念7PPT学习交流学习交流3 3、合规法律、规则和准则通常涉及如下内容：、合规法律、规则和准则通常涉及如下内容： 遵守适当的市场行为准则，管理利益冲突，遵守适当的市场行为准则，管理利益冲突，公平对待消费者，确保客户咨询的适宜性等。同公平对待消费者，确保客户咨询的适宜性等。同时，还特别包括一些特定领域，如反洗钱和反恐时，还特别包括一些特定领域，如反洗钱和反恐怖融资，也可能扩展至与银行产品结构或客户咨怖融资，也可能扩展至与银行产品结构或客户咨询相关的税收方面的法律。如果一家银行故意参询相关的税收方面的法律。如果一家银行故意参与客户用以规避监管或财务报告要求、

9、逃避纳税与客户用以规避监管或财务报告要求、逃避纳税义务等的交易或为其违法行为提供便利，该银行义务等的交易或为其违法行为提供便利，该银行将面临严重的合规风险。将面临严重的合规风险。 8PPT学习交流学习交流4 4、合规管理则是指通过一个独立的机制来识别、合规管理则是指通过一个独立的机制来识别、评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。评估、提供咨询、监控和报告银行的合规风险。相关注意点：相关注意点：巴塞尔银行监管委员会巴塞尔银行监管委员会合规与银行内部合合规与银行内部合规部门规部门的高级文件的高级文件。9PPT学习交流学习交流高级文件中提出十大原则高级文件中提出十大原则原则一：原则一：银行董事会

10、负责监督银行的合规风险管理。银行董事会负责监督银行的合规风险管理。董事会应该审批银行的合规政策，包括一份组建常设董事会应该审批银行的合规政策，包括一份组建常设的、有效的合规部门的正式文件。董事会或董事会下的、有效的合规部门的正式文件。董事会或董事会下设的委员会应该对银行有效管理合规风险的情况每年设的委员会应该对银行有效管理合规风险的情况每年至少进行一次评估。至少进行一次评估。原则二：原则二：银行高级管理层负责银行合规风险的有效管银行高级管理层负责银行合规风险的有效管理。理。 原则三：原则三：银行高级管理层负责制定和传达合规政策，银行高级管理层负责制定和传达合规政策，确保该合规政策得以遵守，并向

11、董事会报告银行合规确保该合规政策得以遵守，并向董事会报告银行合规风险管理。风险管理。 10PPT学习交流学习交流高级文件中提出十大原则高级文件中提出十大原则原则四：原则四：银行合规政策要求高级管理层负责组建一个银行合规政策要求高级管理层负责组建一个常设和有效的银行内部合规部门常设和有效的银行内部合规部门 。原则五：原则五：独立性独立性1.合规部门应在银行内部享有正式地位。合规部门应在银行内部享有正式地位。2.应由一名集团合规官或合规负责人全面负责协调银应由一名集团合规官或合规负责人全面负责协调银行的合规风险管理。行的合规风险管理。3.在合规部门职员特别是合规负责人的职位安排上，在合规部门职员特

12、别是合规负责人的职位安排上，应避免他们的合规职责与其所承担的其他职责产生利应避免他们的合规职责与其所承担的其他职责产生利益冲突。益冲突。4.合规部门职员为履行职责，应能够获取必需的信息合规部门职员为履行职责，应能够获取必需的信息并能接触到相关人员。并能接触到相关人员。 11PPT学习交流学习交流高级文件中提出十大原则高级文件中提出十大原则原则六：原则六：资源资源银行合规部门应该配备能有效履行银行合规部门应该配备能有效履行职责的资源职责的资源 原则七：原则七：合规部门职责合规部门职责 原则八：原则八：与内部审计的关系与内部审计的关系原则九：原则九：跨境问题跨境问题 原则十：原则十：外包外包 12

13、PPT学习交流学习交流 在在1991-20001991-2000年的年的1010年中年中, ,先后有许多国家先后有许多国家或地区的监管机构对银行业机构的合规部门作或地区的监管机构对银行业机构的合规部门作出了规定。主要以欧洲监管机构为主出了规定。主要以欧洲监管机构为主, ,包括德包括德国、英国、西班牙、法国等国、英国、西班牙、法国等1010多个国家多个国家, ,以及以及澳大利亚、加拿大、日本和香港地区等。进入澳大利亚、加拿大、日本和香港地区等。进入2121世纪后世纪后, ,上述大部分国家或地区的监管机构上述大部分国家或地区的监管机构, ,根据银行业合规风险管理的新形势根据银行业合规风险管理的新形

14、势, ,对合规部对合规部门提出了新规定。门提出了新规定。部分国家或地区监管机构对银行合规规定部分国家或地区监管机构对银行合规规定13PPT学习交流学习交流合规风险信用风险市场风险操作风险合规风险是合规风险是基于三大风基于三大风险之上的更险之上的更基本的风险，基本的风险，在银行全面在银行全面风险框架中风险框架中居主导核心居主导核心地位地位14PPT学习交流学习交流银行业务风险矩阵表银行业务风险矩阵表 银行业务银行业务风险性质风险性质公司公司业务业务机构机构业务业务零售零售业务业务投资投资业务业务支付支付清算清算代理、代理、信托信托信用风险信用风险高高高高高高中中低低低低市场风险市场风险低低低低低

15、低高高低低低低操作风险操作风险低低低低高高中中高高高高15PPT学习交流学习交流金融风险的分类金融风险的分类商业银行风险的主要类别商业银行风险的主要类别1.信用风险信用风险2.市场风险市场风险3.操作风险操作风险4.流动性风险流动性风险5.国家风险国家风险6.法律风险法律风险7.声誉风险声誉风险8.战略风险战略风险16PPT学习交流学习交流1.信用风险（违约风险）信用风险（违约风险）2.（1）含义：指债务人或交易对手未能履行合同）含义：指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务所规定的义务或或信用质量发生变化，影响金融产品信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济

16、损价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。失的风险。（2）主要种类）主要种类违约风险违约风险结算风险（结算风险（1974年赫斯塔特银行破产）年赫斯塔特银行破产）17PPT学习交流学习交流 截至截至2008年年6月份末，我国商业银行资本充足率月份末，我国商业银行资本充足率达标的银行已有达标的银行已有175家，比年初增加家，比年初增加14家；达标银行家；达标银行资产占商业银行总资产的资产占商业银行总资产的84.2%。18PPT学习交流学习交流时间时间加权平均资加权平均资本充足率本充足率达标银行达标银行占商业银行总占商业银行总资产的比例资产的比例2007.128.4%161家79.0%

17、2009.612%204家99.9% 资本充足率稳步上升资本充足率稳步上升19PPT学习交流学习交流信贷资产质量稳步好转信贷资产质量稳步好转时间商商业银行不良行不良贷款余款余额占全部占全部贷款的比例款的比例2005年年 13133.6亿8.61%2006年年 12549.2亿7.09%2007年年 12684.2亿6.17%2008年年 5602.5亿2.42%20PPT学习交流学习交流2.市场风险市场风险（1）含义：由于市场价格（包括金融资产价格和）含义：由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸商品价格）波动而导致商业银行表内、表外头寸遭受损失的风险。遭受损

18、失的风险。（2）主要种类主要种类 利率风险利率风险 汇率风险汇率风险 股票风险股票风险 商品风险商品风险21PPT学习交流学习交流3.操作风险操作风险（1）含义：由于人为错误、技术缺陷或不利）含义：由于人为错误、技术缺陷或不利的外部事件所造成损失的风险。的外部事件所造成损失的风险。（2）主要种类）主要种类人员人员系统系统流程流程外部事件外部事件内部欺诈内部欺诈外部欺诈外部欺诈聘用员工做法和工作场所安全性聘用员工做法和工作场所安全性客户、产品及业务做法客户、产品及业务做法实物资产损坏实物资产损坏业务中断和系统失灵业务中断和系统失灵交割及流程管理交割及流程管理22PPT学习交流学习交流案件案件数量

19、数量（个）（个）损失金损失金额（亿额（亿元）元）总资产总资产（亿元）（亿元）每千万元资每千万元资产形成的事产形成的事件损失金额件损失金额大型商业银行大型商业银行874.34280070.9154.96股份制商业银行股份制商业银行111.2472494.0171.05城市商业银行城市商业银行160.1833404.853.88其他金融机构其他金融机构1733.39140012.7242.12总计总计2879.15525982.5173.96国内银行业国内银行业2007年操作风险年操作风险23PPT学习交流学习交流2008年末年末数据数据降幅降幅累计发生各类案件累计发生各类案件309件29%百万元

20、以上案件百万元以上案件89件29% 案件数量和涉案金额持续下降案件数量和涉案金额持续下降百万元以上大案涉案金额首次下降到百万元以上大案涉案金额首次下降到10亿元以下亿元以下银行按资产的平均发案率已接近国际最好水平银行按资产的平均发案率已接近国际最好水平24PPT学习交流学习交流4.流动性风险流动性风险（1）含义：指商业银行无力为负债的减少）含义：指商业银行无力为负债的减少和和/或或资资产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。产的增加提供融资而造成损失或破产的风险。（2）主要种类）主要种类资产流动性风险资产流动性风险负债流动性风险负债流动性风险25PPT学习交流学习交流5.国家风险国家风险（1）

21、含义：指经济主体在与非本国居民国际经贸）含义：指经济主体在与非本国居民国际经贸与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方与金融往来时，由于别国经济、政治和社会等方面的变化而遭受损失的风险。面的变化而遭受损失的风险。（2）主要种类）主要种类政治风险政治风险社会风险社会风险经济风险经济风险26PPT学习交流学习交流6.声誉风险声誉风险（1）含义：指由于意外事件、商业银行的）含义：指由于意外事件、商业银行的政策调整、市场表现或日常经营活动所产政策调整、市场表现或日常经营活动所产生的负面结果，可能对商业银行的无形资生的负面结果，可能对商业银行的无形资产造成损失的风险（广州某商业银行、无产造成损失的风险

22、（广州某商业银行、无锡某银行）。锡某银行）。（2）几乎所有风险都有可能影响商业银行）几乎所有风险都有可能影响商业银行的声誉的声誉27PPT学习交流学习交流7.法律风险（特殊的操作风险）法律风险（特殊的操作风险）（1）含义：指由于无法满足或违反法律要）含义：指由于无法满足或违反法律要求，导致商业银行不能履行合同、发生争求，导致商业银行不能履行合同、发生争议议/诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银诉讼或其他法律纠纷而可能给商业银行造成经济损失的风险。行造成经济损失的风险。（2）类型）类型外部合规风险外部合规风险监管风险监管风险28PPT学习交流学习交流8.战略风险战略风险（1）含义：指商业银行在追求短

23、期商业目的和长期发展）含义：指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统性管理过程中，不适当的未来发展规划和目标的系统性管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。（2）表现形式：）表现形式：战略目标缺乏整体兼容性战略目标缺乏整体兼容性经营战略存在缺陷经营战略存在缺陷为实现目标所需要的资源匮乏为实现目标所需要的资源匮乏整体战略实施过程的质量难以保证整体战略实施过程的质量难以保证29PPT学习交流学习交流次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和次级抵押贷款是指一些贷款机构向信用程度较差和收入不高的借款人提供的贷

24、款。在前几年美国住房市场收入不高的借款人提供的贷款。在前几年美国住房市场高度繁荣时，次级抵押贷款市场迅速发展。但随着美国高度繁荣时，次级抵押贷款市场迅速发展。但随着美国住房市场大幅降温，加上利率上升，很多次级抵押贷款住房市场大幅降温，加上利率上升，很多次级抵押贷款市场的借款人无法按期偿还借款，导致一些放贷机构遭市场的借款人无法按期偿还借款，导致一些放贷机构遭受严重损失甚至破产。美国次级抵押贷款危机引发了投受严重损失甚至破产。美国次级抵押贷款危机引发了投资者对美国整个金融市场健康状况和经济增长前景的担资者对美国整个金融市场健康状况和经济增长前景的担忧，导致近来股市出现剧烈震荡。忧，导致近来股市出

25、现剧烈震荡。次级抵押贷款次级抵押贷款30PPT学习交流学习交流31PPT学习交流学习交流金融风险内在生成机理分析金融风险内在生成机理分析32PPT学习交流学习交流（一）金融机构的内在脆弱性理论（一）金融机构的内在脆弱性理论 1.1.金融机构的内在脆弱性假说的提出金融机构的内在脆弱性假说的提出 金融内在脆弱性金融内在脆弱性:指私人信贷创造机构，特别指私人信贷创造机构，特别是商业银行和相关贷款者固有的经历周期性危机是商业银行和相关贷款者固有的经历周期性危机和破产的倾向。和破产的倾向。 关于其产生的原因关于其产生的原因, ,有三种有影响的假说有三种有影响的假说: :33PPT学习交流学习交流（1）海

26、曼）海曼明斯基和金德尔伯格的周期性假说明斯基和金德尔伯格的周期性假说 基于经济繁荣与萧条基于经济繁荣与萧条长波理论长波理论 三类企业三类企业: : A. A.抵补性的借款企业抵补性的借款企业:根据未来现金流作抵补性融资根据未来现金流作抵补性融资. . B. B.投机性的借款企业投机性的借款企业:根据未来资金丰缺程度和时间根据未来资金丰缺程度和时间确定贷款确定贷款. . C. C.庞氏企业庞氏企业:用于投资回收期很长的项目的贷款用于投资回收期很长的项目的贷款. .34PPT学习交流学习交流商业银行和相关贷款者的内在特性使得他们商业银行和相关贷款者的内在特性使得他们不得不经历周期性危机不得不经历周

27、期性危机A代际遗忘代际遗忘B竞争压力竞争压力经济不断发展会产生一种导致金融危机的内经济不断发展会产生一种导致金融危机的内在机制在机制，这种内在机制与经济的发展密切，这种内在机制与经济的发展密切相关。相关。35PPT学习交流学习交流（2）弗里得曼的货币主义解释）弗里得曼的货币主义解释 认为金融动荡的基础在于货币政策认为金融动荡的基础在于货币政策（3）克瑞格的安全边界解释）克瑞格的安全边界解释 安全边界安全边界:在银行收取的利息之中包含有必要风在银行收取的利息之中包含有必要风险报酬的险报酬的 “ 边界边界”，它给银行提供一种保护。，它给银行提供一种保护。 经济发展使银行赋予借款人正面信用记录的经济

28、发展使银行赋予借款人正面信用记录的权重提高，相应地降低了安全边界。权重提高，相应地降低了安全边界。 经济发展，实际情况越来越多地印证投资收经济发展，实际情况越来越多地印证投资收益甚至超过预期，使借款人对自己的投资决定充满益甚至超过预期，使借款人对自己的投资决定充满信心，安全边界也在不断降低信心，安全边界也在不断降低。36PPT学习交流学习交流2.2.金融机构的内在脆弱性分析金融机构的内在脆弱性分析（1） 信息不对称性信息不对称性导致逆向选择和道德风险导致逆向选择和道德风险,决定决定了金融机构的性质和脆弱性了金融机构的性质和脆弱性（2）金融机构优势发挥的两个前提）金融机构优势发挥的两个前提: A

29、. 储蓄者对金融机构的信心储蓄者对金融机构的信心 B. 金融机构对借款者的筛选和监督是高效率的金融机构对借款者的筛选和监督是高效率的（3） “囚徒困境囚徒困境”使挤兑具有爆发性发生的可能使挤兑具有爆发性发生的可能.37PPT学习交流学习交流乙-3 -30 -5-5 0-1 -1抵赖抵赖坦白坦白甲囚徒困境囚徒困境38PPT学习交流学习交流乙70 70100 4040 100120 120到期取款到期取款提前取款提前取款甲提前取款提前取款到期取款到期取款银行挤兑银行挤兑39PPT学习交流学习交流（二）金融机构的内在波动性理论（二）金融机构的内在波动性理论 1.1.汇率的内在波动性汇率的内在波动性

30、不同金融市场价格波动的关联性不同金融市场价格波动的关联性 戈登模型戈登模型(Golden Model)揭示了股票价格、预期基期股息、揭示了股票价格、预期基期股息、贴现率和股息固定增长率之间的关系，用公式表示为：贴现率和股息固定增长率之间的关系，用公式表示为： p=D(i-g) 戈戈登登模模型型中中的的贴贴现现率率i应应包包括括两两部部分分，其其一一是是货货币币市市场场利利率率r，其其二二是是股股票票的的风风险险报报酬酬率率i，即即i=r+i，故故戈戈登登模模型型可可进进一一步步改写为如下公式：改写为如下公式： 40PPT学习交流学习交流o利率平价理论利率平价理论揭示了开放经济下一国货币市场利率

31、与汇率之间的揭示了开放经济下一国货币市场利率与汇率之间的关系，用公式可表示为：关系，用公式可表示为：o其中：其中：r为本国货币市场利率；为本国货币市场利率；r*为外国货币市场利率；为外国货币市场利率；f为本为本国货币相对外国货币预期贬值率。国货币相对外国货币预期贬值率。o该公式表明股票市场价格与本国货币预期贬值率成反向关系，即该公式表明股票市场价格与本国货币预期贬值率成反向关系，即本国股票价格指数与本币币值走向成同向关系。也就是说，一国本国股票价格指数与本币币值走向成同向关系。也就是说，一国货币预期贬值往往会导致该国股票市场价格指数的下降。货币预期贬值往往会导致该国股票市场价格指数的下降。19

32、97-1998年东南亚金融危机中，东南亚诸国汇价、股指一年东南亚金融危机中，东南亚诸国汇价、股指一齐下跌即是明显例证。齐下跌即是明显例证。41PPT学习交流学习交流2.股市的内在波动性股市的内在波动性（1）过度投机的存在（乐队车效应）过度投机的存在（乐队车效应）（2）宏观经济的不稳定（通胀预期）宏观经济的不稳定（通胀预期）（3）市场的操纵行为（飞速效应）市场的操纵行为（飞速效应）42PPT学习交流学习交流3.3.金融风险的传染性理论金融风险的传染性理论（1 1）债权债务关系（关联交易）债权债务关系（关联交易）（2） 结算联系结算联系（3） 持股联系（日本的主银行制度）持股联系（日本的主银行制度

33、）（4） 国际贸易联系（利润的三个部分）国际贸易联系（利润的三个部分）（5） 国际金融联系国际金融联系（6） 心理上的联系（冰岛，迪拜）心理上的联系（冰岛，迪拜）43PPT学习交流学习交流1）F和和D为关联方，拥有绝对控股权为关联方，拥有绝对控股权2）拥有公司）拥有公司D51%的股份，但实际拥有权为的股份，但实际拥有权为25%亚洲式家族控股模式亚洲式家族控股模式44PPT学习交流学习交流1）决策权被）决策权被C公司控制公司控制2）亏损后，）亏损后，D公司破产公司破产亚洲式家族控股模式亚洲式家族控股模式45PPT学习交流学习交流1.1.金融危机与金融风险的演变金融危机与金融风险的演变金融危机：金

34、融危机：全部或大部分金融指标全部或大部分金融指标短期利短期利率、资产（证券、房地产、土地）价格、商业率、资产（证券、房地产、土地）价格、商业破产数和金融机构倒闭数破产数和金融机构倒闭数的急剧、短暂和的急剧、短暂和超周期的恶化。超周期的恶化。 (1)银行业危机银行业危机 (2)股市危机股市危机 (3)保险危机保险危机 (4)货币危机货币危机 (5)债务危机债务危机 （6）全面金融危机）全面金融危机（三）（三） 金融风险的演变金融风险的演变46PPT学习交流学习交流47PPT学习交流学习交流48PPT学习交流学习交流49PPT学习交流学习交流50PPT学习交流学习交流2.金融自由化与金融风险的演变

35、金融自由化与金融风险的演变利率自由化与金融风险的演变利率自由化与金融风险的演变（1）利率自由化的阶段性风险）利率自由化的阶段性风险利率自由化后利率水平显著升高危及金融利率自由化后利率水平显著升高危及金融稳定稳定A.逆向选择效应逆向选择效应B.风险激励效应风险激励效应利率自由化后，长期在利率管制环境下的利率自由化后，长期在利率管制环境下的商业银行来不及发展金融工具规避金融风险商业银行来不及发展金融工具规避金融风险（2）利率自由化的恒久性风险（利率风险）利率自由化的恒久性风险（利率风险）51PPT学习交流学习交流金融机构业务经营自由化与金融风险的演变金融机构业务经营自由化与金融风险的演变 (1)银

36、行业参与证券经营（农行）银行业参与证券经营（农行） (2)银行业对房地产领域的投资银行业对房地产领域的投资 (3)金融机构同质化削弱中央银行货币控制能力金融机构同质化削弱中央银行货币控制能力.金融机构准入自由与金融风险的演变金融机构准入自由与金融风险的演变 (1)放宽本国金融机构开业限制放宽本国金融机构开业限制 (2)允许外资金融机构准入允许外资金融机构准入这两方面导致银行竞争加剧这两方面导致银行竞争加剧, ,降低了银行特许权价值降低了银行特许权价值. .52PPT学习交流学习交流 金融全球化金融全球化:指世界各国放松金融管制、开放金指世界各国放松金融管制、开放金融市场，使资本在全球各国、各地

37、区的金融市场自融市场，使资本在全球各国、各地区的金融市场自由流动，最终形成全球统一的金融市场、统一的货由流动，最终形成全球统一的金融市场、统一的货币体系的趋势。币体系的趋势。 金融全球化和金融全球化和金融创新金融创新加重了金融风险的传染性加重了金融风险的传染性(1)缺乏国际性的有效监督管理；缺乏国际性的有效监督管理；(2)国际资本投机；国际资本投机；(3)使国内国际金融市场连成一体，容易形成世界性使国内国际金融市场连成一体，容易形成世界性的金融风险。的金融风险。3.金融全球化与金融风险的演变金融全球化与金融风险的演变53PPT学习交流学习交流金融艾滋病理论金融艾滋病理论54PPT学习交流学习交

38、流55PPT学习交流学习交流合规部门的定位 合合规规部部门门是是管管理理合合规规风风险险的的部部门门，其其主主要要职职能能是是支支持持、协协助助银银行行高高级级管管理理层层主主动动合合规规并并管管理理合合规规风风险险。合合规规风风险险是是全全面面风风险险管管理理体体系系的的一一个个组组成成部部分分。合合规规部部门门与与其其他他部部门门既既有有联联系也有区别。系也有区别。 二、银行内部合规部门二、银行内部合规部门56PPT学习交流学习交流 1. 1.持续关注法律、规则和准则的最新发展，正持续关注法律、规则和准则的最新发展，正确理解法律、规则和准则的规定及其精神，准确确理解法律、规则和准则的规定及

39、其精神，准确把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响，把握法律、规则和准则对商业银行经营的影响，及时为高级管理层提供合规建议；（权威性）及时为高级管理层提供合规建议；（权威性） 2.2.制定并执行风险为本的合规管理计划，包括制定并执行风险为本的合规管理计划，包括特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、特定政策和程序的实施与评价、合规风险评估、合规性测试、合规培训与教育等；（权威性、建合规性测试、合规培训与教育等；（权威性、建设性）设性） （一）合规部职责（一）合规部职责57PPT学习交流学习交流 3. 3.审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的审核评价商业银行各项政策、程序和操作指南的合

40、规性，组织、协调和督促各业务条线和内部控制部合规性，组织、协调和督促各业务条线和内部控制部门对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修订，确门对各项政策、程序和操作指南进行梳理和修订，确保各项政策、程序和操作指南符合法律、规则和准则保各项政策、程序和操作指南符合法律、规则和准则的要求；的要求； （全面性、建设性）（全面性、建设性） 4.4.协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，协助相关培训和教育部门对员工进行合规培训，包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培包括新员工的合规培训，以及所有员工的定期合规培训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络部门；训，并成为员工咨询有关合规问题的内部联络

41、部门；（协调性）（协调性） 58PPT学习交流学习交流5.5.组组织制定合规管理程序以及合规手册、员织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为工行为准则等合规指南，并评估合规管理程序准则等合规指南，并评估合规管理程序和合规指南的适当性，为员工恰当执行法律、和合规指南的适当性，为员工恰当执行法律、规则和准则提供指导；（权威性、全面性）规则和准则提供指导；（权威性、全面性） 59PPT学习交流学习交流6.6.积积极主动地识别和评估与商业银行经营活动极主动地识别和评估与商业银行经营活动相关的合规风险，包括为新产品和新业务的开发相关的合规风险，包括为新产品和新业务的开发提供必要的合规性审核和测试，识别和

42、评估新业提供必要的合规性审核和测试，识别和评估新业务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系务方式的拓展、新客户关系的建立以及客户关系的性质发生重大变化等所产生的合规风险；（协的性质发生重大变化等所产生的合规风险；（协调性、外部性）调性、外部性）60PPT学习交流学习交流7.7.收收集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，集、筛选可能预示潜在合规问题的数据，如消费者投诉的增长数、异常交易等，建立合规如消费者投诉的增长数、异常交易等，建立合规风险监测指标，风险监测指标，按照风险矩阵衡量合规风险发生按照风险矩阵衡量合规风险发生的可能性和影响，确定合规风险的优先考虑序列；的可能性和影响，确定合规风险的优

43、先考虑序列；（预警性、外部性）（预警性、外部性）61PPT学习交流学习交流 8. 8.实施充分且有代表性的合规风险评估和测试，实施充分且有代表性的合规风险评估和测试，包括通过现场审核对各项政策和程序的合规性进行包括通过现场审核对各项政策和程序的合规性进行测试，询问政策和程序存在的缺陷，并进行相应的测试，询问政策和程序存在的缺陷，并进行相应的调查。合规性测试结果应按照商业银行的内部风险调查。合规性测试结果应按照商业银行的内部风险管理程序，通过合规风险报告路线向上报告，以确管理程序，通过合规风险报告路线向上报告，以确保各项政策和程序符合法律、规则和准则的要求；保各项政策和程序符合法律、规则和准则的

44、要求； （建设性、动态性）（建设性、动态性） 9.9.保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估保持与监管机构日常的工作联系，跟踪和评估监管意见和监管要求的落实情况。（外部性）监管意见和监管要求的落实情况。（外部性）62PPT学习交流学习交流 1 1、独立性、独立性 2 2、权威性、权威性 3 3、全面性、全面性 4 4、预警性、预警性 5 5、动态性、动态性 6 6、建设性、建设性 7 7、外部性、外部性 8 8、协调性、协调性 合规部门的职责特性合规部门的职责特性63PPT学习交流学习交流 “三道防线、四道门槛三道防线、四道门槛” 业务部门是第一道防线；各级风险管理部门业务部门是第一道防线；

45、各级风险管理部门（包括风险管理、信贷审批、合规督察部门）是（包括风险管理、信贷审批、合规督察部门）是第二道防线；内部的审计部门是第三道防线。所第二道防线；内部的审计部门是第三道防线。所谓谓“四道门槛四道门槛”，即客户经理、风险经理、合规，即客户经理、风险经理、合规督察人员、内部审计人员各是风险管理体系中的督察人员、内部审计人员各是风险管理体系中的一道门槛，承担着各自不同但又有相互补充和监一道门槛，承担着各自不同但又有相互补充和监督制衡的作用。督制衡的作用。 （二）与其他部门的关系（二）与其他部门的关系64PPT学习交流学习交流与业务部门的关系商业银行应明确合规部门在本行的枢纽地位，将商业银行应

46、明确合规部门在本行的枢纽地位，将合规部门作为银行内部管理和外部监管规则连接的主合规部门作为银行内部管理和外部监管规则连接的主要渠道。要渠道。与内部审计的关系 合规部门的工作范围和广度应受到内部审合规部门的工作范围和广度应受到内部审计部门的定期复查。计部门的定期复查。合规部门应与审计部门分离，以确保合规部门的合规部门应与审计部门分离，以确保合规部门的各项工作受到独立的复查。各项工作受到独立的复查。 65PPT学习交流学习交流现代商业银行模式 第一种模式：分权制。第一种模式：分权制。银行集团总部设立合规委员会银行集团总部设立合规委员会和合规部门并直接向董事会及总裁负责，并按业务或地区和合规部门并直

47、接向董事会及总裁负责，并按业务或地区划分功能，在各分支机构内部设立合规官员。集团的合规划分功能，在各分支机构内部设立合规官员。集团的合规部门通过各分支机构的合规官员实现对业务部门或分支机部门通过各分支机构的合规官员实现对业务部门或分支机构合规工作的对口管理。构合规工作的对口管理。 第二种模式：集权制。第二种模式：集权制。银行集团总部设立合规委员会银行集团总部设立合规委员会和合规部门并直接向董事会及总裁负责，并按业务或地区和合规部门并直接向董事会及总裁负责，并按业务或地区划分功能，分别向各分支机构派出合规官员。划分功能，分别向各分支机构派出合规官员。 三、合规组织架构三、合规组织架构66PPT学

48、习交流学习交流1.内控模式合规部门是一个独立的部门，直接向合规部门是一个独立的部门，直接向董事会或审计委员会报告工作。合规董事会或审计委员会报告工作。合规顾问深入到各业务部门，与业务部门顾问深入到各业务部门，与业务部门的员工一起工作，但直接向总部合规的员工一起工作，但直接向总部合规顾问报告工作。易发现风险点（适于顾问报告工作。易发现风险点（适于大型商业银行）大型商业银行）组织架构组织架构67PPT学习交流学习交流2.委员会模式委员会由各个职能部门的代表组成，委员会由各个职能部门的代表组成，合规职能与法律职能合并于同一个合规职能与法律职能合并于同一个部门，公司总法律顾问或首席合规部门，公司总法律

49、顾问或首席合规官担任部门负责人。（适用于各类官担任部门负责人。（适用于各类规模的企业）规模的企业）组织架构组织架构68PPT学习交流学习交流3.法务部模式 合规工作是法务部工作的一部分，合规工作是法务部工作的一部分，受总法律顾问的领导（适用于规受总法律顾问的领导（适用于规模较小的企业）模较小的企业）组织架构组织架构69PPT学习交流学习交流1.1.设立单独的设立单独的“合规部合规部”（建行安徽省分行，浦发（建行安徽省分行，浦发银行南京分行）银行南京分行）2.2.设立设立“法律合规部法律合规部”（交行合肥分行，农、中、（交行合肥分行，农、中、交、民生、广大银行南京分行）交、民生、广大银行南京分行

50、）3.3.设立设立“内控合规部内控合规部”（招行合肥分行，工行江苏（招行合肥分行，工行江苏省分行）省分行）4.4.设立合规岗或合规工作小组（中信银行合肥分行）设立合规岗或合规工作小组（中信银行合肥分行）5 .5 .设立内审合规岗（江苏银行，中信银行南京分设立内审合规岗（江苏银行，中信银行南京分行）行）70PPT学习交流学习交流（一）加强合规制度建设（一）加强合规制度建设（二二）积积极极开开展展合合规规理理念念及及合合规规工工作作各各项项办办法法的宣传培训的宣传培训（三三）有有效效开开展展合合规规检检查查和和督督查查工工作作，严严格格执执行合规风险报告制度行合规风险报告制度 1 1、认真开展、认

51、真开展合规检查合规检查 2 2、根据审计检查结果，开展、根据审计检查结果，开展合规督查工作合规督查工作 3 3、牵牵头头对对外外部部监监管管部部门门及及内内部部审审计计部部门门检检查查、审计发现问题的审计发现问题的整改工作整改工作 4 4、严严格格执执行行合合规规风风险险事事项项报报告告制制度度，积积极极配配合合外部监管部门外部监管部门检查检查 四、合规管理举措四、合规管理举措71PPT学习交流学习交流（四）积极做好反洗钱工作。（四）积极做好反洗钱工作。 1 1、加强组织领导，明确工作职责、加强组织领导，明确工作职责 。 2 2、高高度度重重视视，认认真真部部署署和和研研究究反反洗洗钱钱各各项

52、项工工作作 。 3 3、深深入入开开展展反反洗洗钱钱检检查查，促促进进反反洗洗钱钱各各项项工工作作内内容的落实容的落实 （1 1）积极组织开展反洗钱自查和重点抽查工作。）积极组织开展反洗钱自查和重点抽查工作。 （2 2）认真开展反洗钱专项检查。）认真开展反洗钱专项检查。 （3 3）认真开展全面检查和）认真开展全面检查和“回头看回头看”检查。检查。 4 4、强化反洗钱工作执行力，严格问责制度。、强化反洗钱工作执行力，严格问责制度。72PPT学习交流学习交流（五）全面开展信贷经营和审批责任认定工作（五）全面开展信贷经营和审批责任认定工作 1 1、加强对责任认定工作的组织领导、加强对责任认定工作的组

53、织领导 2 2、认真组织责任认定工作、认真组织责任认定工作 73PPT学习交流学习交流指导思想：指导思想：1.1.建设强有力的合规文化建设强有力的合规文化2.2.建立有效的合规风险管理体系建立有效的合规风险管理体系3.3.建立有利于合规风险管理的三项基本制度建立有利于合规风险管理的三项基本制度 合规绩效考核制度合规绩效考核制度 合规问责制度合规问责制度 诚信举报制度诚信举报制度 商业银行合规风险管理指引商业银行合规风险管理指引74PPT学习交流学习交流五、五、 合规管理案例合规管理案例花旗银行花旗银行 事件： 1 1、20042004年年6 6月底，花旗集团中国投资银行业务主管任克英月底，花旗

54、集团中国投资银行业务主管任克英和颜庆华因涉嫌向公司和监管机构提供虚假信息被停职。和颜庆华因涉嫌向公司和监管机构提供虚假信息被停职。 2 2、20042004年年 8 8月，美国证交会就花旗对其阿根廷业务的会月，美国证交会就花旗对其阿根廷业务的会计处理展开调查。计处理展开调查。 3 3、20042004年年9 9月，花旗银行因涉嫌从事洗钱等多项违法业务月，花旗银行因涉嫌从事洗钱等多项违法业务被日本金融厅勒令关闭其在日本的私人银行业务。被日本金融厅勒令关闭其在日本的私人银行业务。 4 4、20042004年年1010月，花旗银行的私人银行业务在韩国也受到月，花旗银行的私人银行业务在韩国也受到了监管

55、机构的调查。了监管机构的调查。 5 5、20052005年初，花旗涉嫌在欧洲市场违规买卖欧洲国债的年初，花旗涉嫌在欧洲市场违规买卖欧洲国债的事件曝光，使其面临多个欧洲国家的处罚和诉讼。事件曝光，使其面临多个欧洲国家的处罚和诉讼。75PPT学习交流学习交流6 6、20052005年年3 3月底，花旗又被美联储责令停止重大收购活动。月底，花旗又被美联储责令停止重大收购活动。7 7、20042004年年7 7月，意大利帕玛拉特公司对花旗集团提出同谋月，意大利帕玛拉特公司对花旗集团提出同谋指控，称花旗作为该公司的金融顾问，在人为操纵帕玛拉指控，称花旗作为该公司的金融顾问，在人为操纵帕玛拉特财务状况中负

56、有重大责任。特财务状况中负有重大责任。8 8、20052005年年3 3月，花旗再度支付月，花旗再度支付75007500万美元，庭外和解因环万美元，庭外和解因环球电讯球电讯(Global Crossing)(Global Crossing)破产案所引发的集体诉讼。破产案所引发的集体诉讼。9 9、20052005年年6 6月，花旗宣布将向安然公司的投资者们支付月，花旗宣布将向安然公司的投资者们支付2020亿美元的赔偿金，以了结后者指控其帮助为安然做假账而亿美元的赔偿金，以了结后者指控其帮助为安然做假账而发起的集体诉讼。发起的集体诉讼。76PPT学习交流学习交流结论： 作为全球最大的金融服务集团，

57、花旗近一年多作为全球最大的金融服务集团，花旗近一年多来在公司业务来在公司业务, ,私人银行，债券交易等不同的业务私人银行，债券交易等不同的业务领域和经营地域多次出现违规事件，反映了在全能领域和经营地域多次出现违规事件，反映了在全能金融模式和迅速扩张使其合规风险增大的背景下，金融模式和迅速扩张使其合规风险增大的背景下，花旗本身的合规文化及合规机制建设存在的滞后和花旗本身的合规文化及合规机制建设存在的滞后和不足。不足。思考： 结合本行历年发生的违规违纪案件，谈谈对银结合本行历年发生的违规违纪案件，谈谈对银行合规管理必要性的认识。行合规管理必要性的认识。77PPT学习交流学习交流 谢 谢！78PPT

58、学习交流学习交流1996年年1月补充协议月补充协议(1)在一定的持有期和给定的置信水平下，利在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在的最大风险大风险例：例：持有期为持有期为1天，置信水平为天，置信水平为99%，风险价，风险价值为值为1万美元，则表明该资产组合在万美元，则表明该资产组合在1天中的损天中的损失由失由99%的可能不会超过的可能不会超过1万美元万美元风险价值风险价值VaR(ValueatRisk)79PPT学习交流学习交流一个银行的风险

59、报告中，可能会包含以下表述：一个银行的风险报告中，可能会包含以下表述：“在在95%的置信度下，交易资产组合的日风险价值的置信度下，交易资产组合的日风险价值（DVaR）是）是500万美元万美元”其含义是：其含义是：在每个交易日，交易组合的损失超过在每个交易日，交易组合的损失超过500万美元的概率是万美元的概率是5%，意味着每年有大约，意味着每年有大约12天天时间，资产组合的损失可能会超过时间，资产组合的损失可能会超过500万美元（假万美元（假设一年有设一年有240个交易日）个交易日）80PPT学习交流学习交流ooVaRVaR=企业在一定的时间内可能发生的最大亏损值（因为未来的亏企业在一定的时间内

60、可能发生的最大亏损值（因为未来的亏损值是一个不确定变量，损值是一个不确定变量，VaR只能是按一定的置信度计算的期望值）只能是按一定的置信度计算的期望值）o1993年年G-30小组（主要工业国家高层银行家、金融家和学术界人小组（主要工业国家高层银行家、金融家和学术界人士组成的咨询小组）建议引入士组成的咨询小组）建议引入VaR系统系统oISDA(代表代表150多主要进行场外交易的金融机构）也提出建议多主要进行场外交易的金融机构）也提出建议o1994.8成立的成立的DGP（金融衍生产品政策小组）提倡持有期为两周（金融衍生产品政策小组）提倡持有期为两周的的99%的的VaRo在美国在美国Moodys、S

61、&P、NEC、金融会计标准委员会都宣称支持、金融会计标准委员会都宣称支持VaR81PPT学习交流学习交流o置信度设置置信度设置n信孚银行信孚银行99%n花旗银行花旗银行95.4%n化学及曼哈顿银行化学及曼哈顿银行97.5%n美洲银行、美洲银行、JP.Morgan95.5%o持有期持有期n银行银行1天天n按季进行决算、报告的投资经理按季进行决算、报告的投资经理90天天82PPT学习交流学习交流 1953年1995年中期债券月收益图 -6.5%到12.0%83PPT学习交流学习交流 选一个置信度水平选一个置信度水平95%，可在图上找到一个点，即，可在图上找到一个点，即5%的概率是较低的概率是较低的

62、收入，这个收入是的收入，这个收入是-1.7%，所有小于，所有小于1.7%收益率的事件在收益率的事件在516个月个月中出现了中出现了26次次(5%)，如果要计算，如果要计算1亿初始投资值，仅有亿初始投资值，仅有5%的概率投资的概率投资组合的最大损失为组合的最大损失为170万美元万美元84PPT学习交流学习交流 根据每日收盘价计算出的根据每日收盘价计算出的新世界新世界(600628)2005年每日收入年每日收入分布（假设期初投资额为分布（假设期初投资额为1000万元）。根据该图，在万元）。根据该图，在95的置信水的置信水平下，直方图左侧的平下，直方图左侧的5分位点处即为分位点处即为VaR。这张图表

63、中，平均收入为。这张图表中，平均收入为2.5万元。共有万元。共有239个观察值；这样，我们将左边观察值为个观察值；这样，我们将左边观察值为239511.9512处定为处定为VaR（37.86万元）。万元）。85PPT学习交流学习交流（2）巴塞尔协议要求）巴塞尔协议要求采用采用99%的置信区间、持有期为的置信区间、持有期为10天、市场风险天、市场风险要素价格的历史观测期至少要素价格的历史观测期至少1年、至少每三个月更新一年、至少每三个月更新一次数据次数据市场风险监管资本市场风险监管资本=风险价值风险价值*乘数因子乘数因子（multiplicationfactor），乘数因子不得低于），乘数因子不

64、得低于3（3）市场风险内部模型法的局限性）市场风险内部模型法的局限性不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性不能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性未涵盖价格剧烈波动等可能会未涵盖价格剧烈波动等可能会对银行造成重大损失的对银行造成重大损失的突发性小概率事件突发性小概率事件大多数模型不能计算非交易业务中的风险大多数模型不能计算非交易业务中的风险86PPT学习交流学习交流压力测试（压力测试（stresstesting）是指将金融是指将金融机构或资产组合置于某一特定的极端情境下，如机构或资产组合置于某一特定的极端情境下，如经济增长骤减、失业率快速上升到极端水平、房经济增长骤减、失业率快速上升

65、到极端水平、房地产价格暴跌等异常的市场变化，然后测试该金地产价格暴跌等异常的市场变化，然后测试该金融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压融机构或资产组合在这些关键市场变量突变的压力下的表现状况，看是否能经受得起这种市场的力下的表现状况，看是否能经受得起这种市场的突变。是巴塞尔协议突变。是巴塞尔协议II中与风险价值模型中与风险价值模型VCR（99%，X）对应的概念，即对于置信度）对应的概念，即对于置信度99%以外突发事件的测试。以外突发事件的测试。87PPT学习交流学习交流压力测试的目标：压力测试的目标：识别那些可能提高异常利润或损失发生概率的识别那些可能提高异常利润或损失发生概率的事件或情

66、境，度量这些事件发生时银行资本充足事件或情境，度量这些事件发生时银行资本充足率状况。测试的质量取决于构造合理、清晰、全率状况。测试的质量取决于构造合理、清晰、全面的情景。面的情景。银行的压力测试通常包括信用风险、市场风险、银行的压力测试通常包括信用风险、市场风险、操作风险、其他风险等方面内容。压力测试中，操作风险、其他风险等方面内容。压力测试中，商业银行应考虑不同风险之间的相互作用和共同商业银行应考虑不同风险之间的相互作用和共同影响。影响。88PPT学习交流学习交流例：例：2009年年5月月12日美国对日美国对19家最大银行家最大银行进行压力测试进行压力测试测试假设条件：测试假设条件：标准情况

67、设定标准情况设定极端情况设定极端情况设定GDP增长率为增长率为-2.1%+2%-3.3%+0.5%失业率为失业率为8.4%8.8%8.9%10.3%房价下跌幅度为房价下跌幅度为14%4%22%7%89PPT学习交流学习交流结果结果1:在在19家测试银行中有家测试银行中有10家需要融资，融资总家需要融资，融资总额为额为746亿美元，其中，美洲银行亿美元，其中，美洲银行339亿美元，亿美元，富国银行富国银行137亿美元，花旗银行亿美元，花旗银行55亿美元摩根士亿美元摩根士丹利丹利18亿美元，通用汽车金融服务公司亿美元，通用汽车金融服务公司115亿美亿美元。元。结果结果2:公布当日，美国股市大涨，增

68、强信心倍增公布当日，美国股市大涨，增强信心倍增。90PPT学习交流学习交流回测试（回测试（BackTesting)每天早上每天早上9：30完成报告完成报告 把市场风险计量方法或内部模型的估算结果与实际发生的损益把市场风险计量方法或内部模型的估算结果与实际发生的损益进行比较，以检验计量方法和模型的准确性、可靠性，并据此对计进行比较，以检验计量方法和模型的准确性、可靠性，并据此对计量方法或模型进行调整和改进的一种方法。量方法或模型进行调整和改进的一种方法。基于基于250个交易量的对比个交易量的对比绿区绿区：模型质量和准确性不存在问题（：模型质量和准确性不存在问题（5个例外情况）个例外情况）黄区黄区

69、：结果存在问题，但不影响最后结论（：结果存在问题，但不影响最后结论（5-9个例外情况）个例外情况）红区红区：模型存在实际问题（大于：模型存在实际问题（大于9个例外情况）个例外情况）91PPT学习交流学习交流中国各银行的资产质量中国各银行的资产质量2007年年12月末月末银行银行准备金准备金/不良贷款不良贷款(%)净不良贷款净不良贷款/权益权益(%)工行工行5426.73中行中行68.0215.1建行建行61.6317.2农行农行4.68845.4交行交行46.3118.97中信中信21.4972.86招商招商101.350.792PPT学习交流学习交流银行银行准备金准备金/不良贷款不良贷款(%)净不良贷款净不良贷款/权益权益(%)民生民生109.752.92浦发浦发117.089.63华夏华夏61.4628.77深发深发35.49198.37兴业兴业64.6517.14上海上海78.3516.15业内均值业内均值14.69174.493PPT学习交流学习交流