金融学概论商业银行

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1、金融学概论金融学概论第五章 商业银行 知识要点知识要点商业银行的特征与职能商业银行的业务商业银行的经营与管理第一节第一节 商业银行的特征与职能商业银行的特征与职能商业银行的产生与发展商业银行的性质商业银行的职能商业银行的类型商业银行的外部组织形式一、商业银行的产生与发展一、商业银行的产生与发展（一）商业银行的产生v最早的现代商业银行产生于英格兰v近代银行起源于文艺复兴时期的意大利 v1694年，英格兰银行的成立，标志着现代银行的诞生（二）商业银行的发展1、商业银行的形成途径(1)从旧的高利贷银行转变而来 (2)按资本主义组织原则，以股份公司形式组建而成的现代商业银行2、商业银行的发展模式(1)

2、英国式融通短期资金模式的商业银行(2)德国式综合银行模式的商业银行 这种综合式的商业银行有“金融百货公司”之称，它有利于银行展开全方位的业务经营活动，充分发挥商业银行的经济核心作用，但它会增加商业银行的经营风险。 3、现代商业银行的发展趋势 (1)银行业务的全能化 v业务经营出现了证券化趋势 v商业银行通过金融创新开发出许多新的中间业务和表外业务，以获取手续费收入 v商业银行已经通过各种途径渗透到证券、保险等各个行业，金融业之间的界限日益模糊 (2)银行资本的集中化 国际银行业进入了一个变革的时代，以兼并求发展，正成为20世纪90年代国际银行战略调整的一个突出特点，巨型的金融超市成了所有银行追

3、求的目标。 (3)银行服务流程的电子化 v目前广泛使用的银行自动化服务系统，包括现款支付机、自动柜员机以及售货终端机等 v信用卡的普及，全球性信用卡维萨卡、万事达卡、运通卡、大来卡的广泛流通为银行和信用卡公司带来了众多的客户和丰厚的收益 v银行内部业务处理和银行资金转账系统的自动化 二、商业银行的性质二、商业银行的性质商业银行是以追求最大利润为经营目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。商业银行的性质具体体现在以下几个方面： ( (一一) )商业银行具有一般企业的特征商业银行具有一般企业的特征 商业银行与一般企业一样，拥有业务经营所需要的自有资本，依法

4、经营，照章纳税，自负盈亏，具有独立的法人资格，拥有独立的财产、名称、组织机构和场所。 ( (二二) )商业银行是一种特殊的企业商业银行是一种特殊的企业 商业银行经营的内容特殊 商业银行与一般工商企业的关系特殊 商业银行对社会的影响特殊 国家对商业银行的管理特殊 ( (三三) )商业银行是一种特殊的金融企业商业银行是一种特殊的金融企业 商业银行不仅不同于一般工商企业，而且与其他金融机构相比，也存在很大差异： v与中央银行比较，商业银行面向工商企业、公众、政府以及其他金融机构，商业银行从事金融业务的主要目的是盈利。中央银行不从事金融零售业务，从事金融业务的目的也不是为盈利。 与其他金融机构相比，商

5、业银行提供的金融服务更全面、范围更广。其他金融机构，如政策性银行、保险公司、证券公司、信托公司等，都属于特种金融机构，只能提供一个方面或几个方面的金融服务，而商业银行则是“万能银行”或者“金融百货公司”，业务范围比其他金融机构要广泛得多。 三、商业银行的职能三、商业银行的职能 信用中介 支付中介 信用创造 信息中介 ( (一一) )信用中介信用中介 作为信用中介，就是银行一方面通过吸收存款的方式动员和集中社会上一切暂时闲置的货币和货币资本，另一方面以贷款方式把这些货币和货币资本投向社会经济各部门形成生产要素，把借贷双方巧妙地联系起来，成为借贷双方的中介人。这是银行最基本的、最能说明其经营活动特

6、征的职能。 ( (二二) )支付中介支付中介 付中介职能是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。 银行的中介职能，不仅节约了社会流通费用，还加速了资本周转。 ( (三三) )信用创造信用创造 信用创造是指商业银行利用其吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款、从事投资业务而衍生出更多的存款，从而扩大货币供应量。 商业银行的信用创造包括两层意思：一是指信用工具的创造，如银行券或存款货币；二是指信用量的创造。信用工具的创造是信用量创造的前提，信用量的创造是信用工具创造的基础。 整个信用创造过程是中央银行和商业银行共同创造完成的，中央银行运用创造货币

7、的权力调控货币供应量，而具体经济过程中的货币派生又是在各商业银行体系内形成的。 ( (四四) )信息中介信息中介 信息中介职能是指商业银行通过其所具有的规模经济和信息优势，能够有效解决经济金融生活中信息不对称导致的逆向选择和道德风险。 四、商业银行的类型四、商业银行的类型 (一)职能分工型模式 (二)全能型模式 五、商业银行的外部组织形式五、商业银行的外部组织形式 (一)单一银行制 v这种制度是以美国为代表的，银行业务完全由总行经营，不设任何分支机构。 v单一银行制虽然可以防止银行垄断，有利于自由竞争，但是却使银行业务过度集中于某一个地区或某一行业，容易受到该地区经济的束缚，使经营风险过分集中

8、，同时，由于单一制银行的实力相对较弱，难以有效地抵抗较大的风险。 (二)总分行制 v总分行制度是银行在大城市设立总行，在本市及国内外各地普遍设立分支行并形成庞大银行制度。目前大多数国家实行的都是分行制，其中以英国最为典型。v总分行制的优点：增强银行实力；提高银行的安全性；便于宏观管理和提高管理水平，还可以避免过多的行政干预。提高服务质量，加快资金周转速度； v存在一定的缺陷，如容易形成垄断、不利于自由竞争、增加了银行内部的控制难度等。 (三)持股公司制 持股公司制亦称集团银行制，由某一集团首先成立一家持股公司，再由该公司控制或收购一家或几家银行。当收购的银行只有一家时，为单一银行持股公司制；当

9、收购的银行有两家或两家以上时，则为多家银行持股公司制。持股公司控制下的各银行具有互补性，经营实力增强。这种银行的组织形式在美国最为流行，近年来美国银行兼并大都采用这一形式。 银行持股公司的优越性 ：v和小银行相比，大银行的资金利用效率更高，母公司可以通观全局，统一调配资金。 v其次，持股公司可以同时控制大量的非银行企业，这就为它所控制的银行提供了稳定的资金来源和客户关系。 v最后，通过持股公司的方式，集团可以同时经营非银行业务，增加盈利。 (四)连锁银行制 v连锁制又称连锁经营制或联合制，是指由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行。 v连锁银行制与持股银行制有些不同：连锁银行制下的大银行对若

10、干家其他银行的控制不如持股公司制下的大银行控制力强，因为单个人或单个集团的资金实力总不会强于一个股份公司的资金实力，因而在连锁银行制下，被控股的银行往往是有限的若干家。 第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务负债业务 资产业务 中间业务 表外业务 一、负债业务一、负债业务负债业务是形成商业银行的资金来源业务，是商业银行资产业务的前提和条件。 归纳起来，商业银行的负债业务主要包括自有资本以及吸收外来资金两大部分。在吸收外来资金中，存款占有较大比重，是商业银行资金来源的重要渠道，另外还有商业银行的其他借入款。 ( (一一) )自有资本自有资本 商业银行的自有资本是其开展各项业务活动的初始资金，

11、简单说，就是其业务活动的本钱，主要部分有成立时发行股票所筹集的股份资本、公积金以及未分配的利润。 巴塞尔协议巴塞尔协议1987年12月，12个国家的中央银行行长在瑞士巴塞尔开会讨论加强对经营国际业务的商业银行资本和风险资产的监管问题，会议通过并发表了关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议，即著名的巴塞尔协议。该协议规定了对银行资本和资产之间比例的计算方法和确定比例的目标。内容包括： 关于资本的组成。银行资本分为核心资本和附属资本两部分。核心资本包括股本和公开准备金，附属资本包括未公开准备金、资产重估准备金、普通准备金和呆账准备金。其中，核心资本部分在全部资本中所占比例不得低于50%，即核心资

12、本一定要大于附属资本。 风险加权的计算。协议规定了商业银行资产负债表上的各种资产和各项表外科目的风险度量标准，即采用五个风险权数(0%、10%、20%、50%、100%)来判断其风险的大小。 资本衡量标准和标准比率目标。协议提出了商业银行资本的衡量标准，用资本对风险加权资产的比率来评估资本充足程度，即资本充足率。资本充足率的标准比率为8%，其中核心资本充足率为4%。 ( (二二) )吸收存款业务吸收存款业务 吸收存款的业务是银行接受客户存入的货币款项，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。 这是银行的传统业务，在负债业务中占有最重要的地位。可以说，吸收存款是银行与生俱来的基本特征。

13、如果不吸收存款，单纯依靠银行极其有限的自有资本作为营运资金，则银行的业务将很难扩展。 (1)活期存款 它指那些可以由存户随时存取的存款。存入这种存款的主要目的是用于交易和支付用途。这种存款，支用时需使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。 (2)定期存款 它指那些具有确定的到期期限才准提取的存款。存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。定期存款存入时，银行一般是向存户出具存单，也有采用存折形式的。 (3)储蓄存款 主要是指个人为了积蓄货币和取得一定的利息收入而开立的存款。储蓄存款也可以分为活期存款和定期存款。 ( (三三) )其他负债业务其他负债业务 (1)中央银行借款 向央行借款

14、主要有两种形式：v再贴现，即把自己办理贴现业务所买进的未到期的票据，如商业票据、短期国库券等，再转卖给中央银行；v直接借款，即用自己持有的合格票据、银行承兑汇票、政府公债等有价证券作为抵押品向央行取得抵押贷款。 (2)银行同业拆借 这是银行的一项传统业务，它是指银行相互之间的资金融通。在这种拆借业务中，借入资金的银行主要是用于解决本身临时性资金周转的需要，一般均为短期的，有的只有一日。同业拆借的利率水平一般较低。 (3)国际货币市场借款 (4)结算过程中的资金占用 二、资产业务二、资产业务 商业银行的资产业务是其资金运用的业务，资产业务也是商业银行收入的主要来源。商业银行的资产业务主要有现金资

15、产、贷款和投资。 ( (一一) )现金资产现金资产 现金资产是商业银行的一线准备，它是最富流动性的资产，基本上不带来直接受益，但法律上对持有量却有严格的规定。 现金资产包括库存现金、交存中央银行的存款准备金、存放同业和托收未达款。 ( (二二) )贷款贷款 贷款是商业银行将其所吸收的资金，按一定的利率贷放给客户并约定归还的业务，是商业银行最重要的资产业务和收益的主要来源。 1.商业银行的贷款种类 v按照贷款的期限，划分为短期贷款、中期贷款和长期贷款。 v按照贷款是否有抵押品，划分为信用贷款和抵押贷款。 v按贷款风险程度，贷款可以分为以下五类：正常贷款关注贷款次级贷款可疑贷款损失贷款 v按贷款对

16、象划分，可以分为工商业贷款、农业贷款和消费贷款。 2.贷款的原则 贷款原则是银行在办理贷款业务时遵循的一些基本原则。我国目前的原则是安全性、流动性和盈利性。在西方国家，为“5C”原则。 ( (三三) )投资投资 商业银行的投资业务是指商业银行购买有价证券的活动。投资是商业银行的主要资产业务之一，同时也是银行利润的一个来源。按照我国商业银行法的规定，商业银行的证券投资仅限于信用可靠、安全性、流动性强的政府债券(如国库券)，禁止从事企业债券、股票、金融债券投资。按照规定，我国商业银行不得向以下五个方面投资：不得从事信托投资。不得从事股票业务。不得投资于非自用不动产。不得向非银行机构投资。不得向企业

17、投资。 三、中间业务三、中间业务 中间业务是指商业银行不直接承担或形成债权债务、不动用自己的资金替客户办理支付及其他委托事宜而从中收取手续费的业务。 ( (一一) )结算业务结算业务 结算业务是指商业银行通过提供结算工具，为收付双方或购销双方完成货币收付、划账行为的业务。 1.票据结算2.转账结算 ( (二二) )代理业务代理业务 (1)代理收付业务 (2)代理融通业务 (3)代理行业务 ( (三三) )电算业务电算业务 电算业务是指银行应用电子计算机及其他先进的通信用卡技术来改善银行服务工作，提高工作效率的业务。 ( (四四) )其他业务其他业务 (1)咨询业务 (2)保管业务 (3)信托业

18、务 四、表外业务四、表外业务 表外业务是由商业银行从事的不列入资产负债表内、而且不影响资产与负债总额的业务。表外业务的特点是服务与资金的分离，是银行提供的非资金服务。在多数情况下，银行只是充当中介人，为客户提供保证。 表外业务可划分为传统的表外业务以及新兴的表外业务。 ( (一一) )传统的表外业务传统的表外业务 1.贷款承诺 贷款承诺是商业银行的主要表外业务，也是一项传统的业务。贷款承诺就是保证借款人需要的时候向其提供资金贷款。 2.担保 担保是指由合同双方的第三者(担保人)应合同一方(委托人)的要求，向合同的另一方(受益人)出具书面担保，保证对委托人的债务或应履行的合同义务承担损失的赔偿责

19、任。由银行出具书面担保称为“银行担保”。 银行担保一般有以下四种形式： v投标担保 v履约担保和质量担保 v还款担保 v承兑担保 ( (二二) )新兴的表外业务新兴的表外业务 (1)互换业务 互换是双方达成的一项协议，此协议双方同意定期交换支付。交换支付以事先确定的本金为依据，这个本金称作名义本金额或名义额。每一方支付给对方的数量等于约定的定期支付率乘以名义本金额。双方只交换约定的支付，而不是名义金额。 (2)期货合约 期货合约也是一种协议，它要求协议一方在指定的未来日期以确定的价格买入或卖出某物。期货市场的基本经济功能是为市场参与者提供防范不利价格变动的机会。 (3)期权 期权也是一份合约，

20、在此合约中，期权的卖方授予期权的买方在规定的时间内(或规定的日期)从卖方处购买或卖给卖方一定货品的权利。买方付出一定的货币(期权价格)购入此权利，并非一定要行使而只是在执行价对自己有利时才行使。资产买卖的价格称为执行价格，期权到期的日子称为到期日。 (4)上限和下限 上限和下限也是一种协议。如果协议中指定的金融变量的实际值与事先确定的水平有所不同，协议的卖方(接受保险金的一方)同意给协议的买方(支付保险金的一方)以补偿。指定的金融变量可以是利率、汇率或某种指数。事先确定的水平被称为执行价。如果协议规定当指定的金融变量实际值超过执行价时卖方将对买方支付，这一协议就被称为上限，如果协议规定指定金融

21、变量实际跌到执行价以下时卖方将对买方支付，协议就称作下限。 第三节第三节 商业银行的经营与管理商业银行的经营与管理 商业银行的经营管理原则 商业银行的资产负债管理 一、商业银行的经营管理原则一、商业银行的经营管理原则 尽管各国商业银行在制度上存在一定的差异，但是在业务经营上，各国商业银行通常都遵循盈利性、流动性和安全性原则。 ( (一一) )安全性原则安全性原则 安全性是指银行的资产、收益、信誉以及所有经营生存发展的条件免遭损失的可靠程度。安全性原则不仅是银行盈利的客观前提，也是银行生存和发展的基础；不仅是银行经营管理本身的要求，也是社会发展和安定的需要。 商业银行坚持安全性原则的必要性表现在

22、：商业银行的资金主要来自负债，自有资金占的比重小，使经营风险成为商业银行的永恒课题。商业银行的贷款和投资的规模及期限结构难以与其资金来源的规模及期限结构保持一致，使其存在着潜在危机。贷款客户的信用状况难以准确把握，若客户信用状况差，到期无法归还贷款，将影响银行收益和资金周转，甚至导致银行破产。 ( (二二) )流动性原则流动性原则 流动性是指商业银行随时应付客户提现和满足客户借贷的能力。 过高的资产流动性会使银行失去盈利机会甚至出现亏损；过低的流动性则可能使银行出现信用危机、客户流失、丧失资金来源，甚至会因为挤兑导致银行倒闭。因此，商业银行必须保持适度的流动性。 作为特殊的金融企业，保持适当的

23、流动性的必要性表现在：它是客户存款和银行的其他借入资金随时提取和按期归还的要求；是满足社会上不同时期产生的多种贷款需求。是弥补银行资金运动的不规则性和不确定性缺陷的要求；是预防投资风险的要求。 ( (三三) )盈利性原则盈利性原则 盈利性原则是指商业银行作为一个企业，其经营追求最大限度的盈利。 影响商业银行盈利性指标的因素主要有存贷款规模、资产结构、自有资金比例和资金自给率水平以及资金管理体制和经营效率等。 盈利性管理要求商业银行要做到：尽量减少现金资产，扩大盈利性资产的比例；以尽可能低的成本取得更多的资金；提高资产质量，尤其是贷款质量，减少贷款和投资损失；积极拓展中间业务和表外业务，增加非利

24、息收入；加强内部经济核算，控制管理费开支。 ( (四四) )安全性、流动性、盈利性原则的协调安全性、流动性、盈利性原则的协调 流动性是商业银行正常经营的前提条件，是商业银行资产安全性的重要保证；安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起；盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。 二、商业银行的资产负债管理二、商业银行的资产负债管理 西方商业银行在历史发展过程中依次经历了资产管理理论、负债管理理论、资产负债管理理论三个阶段。 ( (一一) )资产管理理论资产管理理论 以商业银行资产的流动性为重点的传统管理方法，在20

25、世纪60年代以前比较盛行。资产管理理论依次经历了以下三个发展阶段。 (1)商业贷款理论 (2)资产转移理论(3)预期收入理论 ( (二二) )负债管理理论负债管理理论 负债管理理论是以负债为经营重点来保证流动性和盈利性的经营管理理论。该理论产生于20世纪50年代末期，盛行于60年代。 负债管理理论的发展依次经历了以下三个阶段。 1.存款理论 2.购买理论 3.销售理论 ( (三三) )资产负债管理理论资产负债管理理论 资产负债管理理论是指要求商业银行对资产和负债进行全面管理，而不能只偏重于资产或负债某一方的一种新的管理理论。该理论是在20世纪70年代末80年代初产生的 。在现代商业银行资产负债管理技术中，主要的管理方法有两种。 (1)缺口管理法 它分为两种：一种为利率敏感性缺口管理方法，另一种为持续期缺口管理方法。 (2)利差管理法 商业银行管理利差的主要手段有： v增加利差。如准确预测利率的变动趋势，增加盈利资产在总资产中的比重；加强投资的期限结构等。v创新金融衍生工具及交易方式，用于利差管理与资产的避险保值，如金融期货交易、金融期权交易、利率互换等衍生工具。 复习思考题复习思考题(1)商业银行主要从事哪些负债业务、资产业务？ (2)商业银行经营管理的原则是什么？