商行业务经营与课件第09章现金资产

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1、商行业务经营与管理商行业务经营与管理课件第课件第09章章 现金资产现金资产管理管理学习目标学习目标 v通通过过本本章章的的学学习习，要要求求掌掌握握商商业业银银行行现现金金资资产产的的构构成成，定定义义现现金金资资产产、库库存存现现金金、资资金金头头寸寸等等基基本本概概念念，评评价价现现金金资资产产及及法法定定存存款款准准备备金金的的作作用用，区区分分法法定定存存款款准准备备金金与与超超额额准准备备金金，指指出出商商业业银银行行资资金金调调度度的的意意义义，概概括括现现金金资资产产管管理理的的原原则则，解解释释或或比比较较基基础础头头寸寸与与可可用用头头寸寸的的不不同同，列列出出影影响响银银行

2、行库存现金的因素。库存现金的因素。v本章的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理。本章的重点与难点为资金头寸测算及现金资产的管理。v现金资产：现金资产：是指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富是指银行可以用来应付现金需要的资产，是银行资产中最富有流动性的部分。有流动性的部分。v银行现金资产应保持一个合理适度的水平。银行现金资产应保持一个合理适度的水平。 9.1现金资产构成现金资产构成 9.1.1现金资产的构成现金资产的构成 现现金金资资产产：是是银银行行持持有有的的库库存存现现金金以以及及与与现现金金等等同同的的可可随随时时用用于支付的银行资产。于支付的银行资产。商业银行的现金资

3、产一般包括下几类：商业银行的现金资产一般包括下几类：1.库存现金库存现金指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。2.在中央银行存款在中央银行存款指商业银行存放在中央银行的资金，即指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金存款准备金。3.存放同业存款存放同业存款指指商业银行存放在代理行和相关银行的存款。商业银行存放在代理行和相关银行的存款。4.在途资金在途资金在在途途资资金金，也也称称托托收收未未达达款款，是是指指在在本本行行通通过过对对方方银银行行向外地付款单位或个人收取的票据。向外地付款单位或个人收取的票据。9.1.2现金资产的作用现金资产的作用 1.满足法

4、定存款准备金的要求满足法定存款准备金的要求2.保持清偿力保持清偿力3.保持流动性保持流动性 4.同业清算及同业支付同业清算及同业支付9.2 资金头寸的计算与预测资金头寸的计算与预测 9.2.1 资金头寸及其构成资金头寸及其构成商业银行的资金头寸：商业银行的资金头寸：是指商业银行能够运用的资金。是指商业银行能够运用的资金。包括时点头寸和时期头寸两种。包括时点头寸和时期头寸两种。时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金；时点头寸是指银行在某一时点上的可用资金；时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。时期头寸则是指银行在某一时期的可用资金。9.2.1 资金头寸及其构成资金头寸及其构成v商业银行的头寸根

5、据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。商业银行的头寸根据层次来划分，可分为基础头寸和可用头寸。1.基础头寸及其构成基础头寸及其构成基础头寸：基础头寸：是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备是指商业银行的库存现金与在中央银行的超额准备金之和。金之和。在基础头寸中，库存现金和超额准备金可以相互转化；在基础头寸中，库存现金和超额准备金可以相互转化；但在经营管理中库存现金和超额准备金的运动状态又有但在经营管理中库存现金和超额准备金的运动状态又有所不同。所不同。2.可用头寸及其构成可用头寸及其构成可可用用头头寸寸：是是指指商商业业银银行行可可以以动动用用的的全全部部资资金金，它它包包括括基基础础

6、头寸和银行存放同业的存款。头寸和银行存放同业的存款。银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容：银行的可用头寸实际上包括两个方面的内容：1)可可用用于于应应付付客客户户提提存存和和满满足足债债权权债债务务清清偿偿需需要要的的头头寸寸，一般称之为支付准备金（备付金），一般称之为支付准备金（备付金），2)可可贷贷头头寸寸，是是指指商商业业银银行行可可以以用用来来发发放放贷贷款款和和进进行行新新的的投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。投资的资金，它是形成银行盈利资产的基础。从从数数量量上上来来看看，可可贷贷头头寸寸等等于于全全部部可可用用头头寸寸减减去去规规定定限限额额的的支付准备金之差。支付准备金

7、之差。9.2.1 9.2.1 资金头寸及其构成资金头寸及其构成资金头寸及其构成资金头寸及其构成9.2.2 9.2.2 资金头寸的预测资金头寸的预测 v对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。对银行资金头寸的预测，事实上就是对银行流动性需要量的预测。v流流动动性性风风险险管管理理是是银银行行每每天天都都要要进进行行的的日日常常管管理理。而而积积极极的的流流动动性性风风险险管管理理首首先先要要求求银银行行准准确确地地预预测测未未来来一一定定时时期期内内的的资资金金头头寸需要量或流动性需要量。寸需要量或流动性需要量。 v银银行行资资金金头头寸寸或或流流动动性性准准备备的的变变化化，

8、最最主主要要取取决决于于银银行行存存贷贷款款资资金金运运动动的的变变化化。任任何何存存款款的的支支出出和和贷贷款款的的增增加加，都都减减少少头头寸寸；反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。反之，存款的增加和贷款的减少则会增加银行的资金头寸。 v表表 9-1 列列举举了了会会引引起起银银行行资资金金头头寸寸变变化化的的资资金金来来源源和和资资金金运运用用项项目。目。表表9-1 银行主要资金来源与资金运用银行主要资金来源与资金运用 资金来源（增加头寸）资金来源（增加头寸） 资金运用（减少头寸）资金运用（减少头寸） 贷款利息和本金贷款利息和本金变现债券及到期债券变现债券及到期债券存款增

9、加存款增加其他负债增加其他负债增加发行新股发行新股 新发放的贷款新发放的贷款购买债券购买债券存款减少存款减少其他负债减少其他负债减少收购股份收购股份 v商业银行的资金头寸变化主要取决于存款的变化，因此，银商业银行的资金头寸变化主要取决于存款的变化，因此，银行对头寸的预测，主要是预测存款的变化趋势。行对头寸的预测，主要是预测存款的变化趋势。 v可以把存款按其变化规律分为三类：可以把存款按其变化规律分为三类：1)1)一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和金一定会提取的存款，如到期不能自动转期的定期存款和金融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；融债券，这类存款因为有契约，所以无需预测；

10、2)2)可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款，以可能会提取的存款，如定活两便存款、零存整取存款，以及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取，但及到期可以自动转存的存款等，这类存款有可能提取，但又不能肯定；又不能肯定；3)3)随时可能提取的存款，如活期存款。随时可能提取的存款，如活期存款。v存款预测的对象主要是第二类和第三类，我们把他们称为易存款预测的对象主要是第二类和第三类，我们把他们称为易变性存款。变性存款。 v把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线把存款的最低点连接起来，就形成了核心存款线，核心存款线以上的曲线为易变性存款线。以上的曲线为易变性存款线。易变性

11、存款线易变性存款线 核心存款线核心存款线存存款款量量存存款款量量0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12图图91 存款变化趋势图存款变化趋势图 图图92 贷款变化趋势图贷款变化趋势图 v贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，它表示商业贷款变化趋势线由贷款需求的最高点连接而成，它表示商业银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表银行贷款需要量的变化趋势。而波动线则在趋势线以下，表示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低示不同点上贷款需要量变化的幅度和期限。在一定时期内低于上限的贷款数，是商业银行为满足季节性和周期性变化需于上限的贷款数，是商业银行为满足季

12、节性和周期性变化需要而应持有的可贷头寸。要而应持有的可贷头寸。贷贷款款量量贷贷款款量量趋势线趋势线波动线波动线0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 v商商业业银银行行还还应应当当综综合合存存款款和和贷贷款款的的变变化化，进进行行综综合合预预测测。在在一一定定时时期期，某某一一商商业业银银行行所所需需要要的的资资金金头头寸寸量量，是是存存款款增增量量和和贷贷款款增增量之差，可用公式表示为：量之差，可用公式表示为：v资资金金头头寸寸需需要要量量= =预预计计的的存存款款增增量量应应缴缴存存款款准准备备金金增增量量预预计计的贷款增量的贷款增量v如如果果计计算算的的结结果果为为负负

13、数数，表表明明银银行行的的贷贷款款规规模模呈呈上上升升趋趋势势，银银行行需需要要补补充充资资金金头头寸寸，若若存存款款供供给给量量不不能能相相应应增增加加，就就需需要要其其他他渠渠道借款筹资；道借款筹资；v如如计计算算的的结结果果为为正正数数，则则情情况况恰恰好好相相反反，表表明明银银行行还还有有剩剩余余的的资资金头寸，可通过其他渠道把富裕的头寸转化为盈利性资产。金头寸，可通过其他渠道把富裕的头寸转化为盈利性资产。 表表9-2 某银行资金头寸需要量预测某银行资金头寸需要量预测月份月份 存款总额存款总额 存款的存款的变化变化 所需准备所需准备金的变化金的变化 贷款总额贷款总额 贷款的贷款的变化变

14、化 头寸剩余头寸剩余（+）或不足）或不足（-） 12121 12 23 34 45 56 67 78 89 9101011111212593593587587589589586586591591606606620620615615616616655655635635638638643643-6.0-6.0+2.0+2.0-3.0-3.0+5.0+5.0+15.0+15.0+14.0+14.0-5.0-5.0+1.0+1.0+39.0+39.0-20.0-20.0+3.0+3.0 +5.0+5.0 -0.6-0.6+0.2+0.2-0.3-0.3+0.5+0.5+1.5+1.5+1.4+1.4-

15、0.5-0.5+0.1+0.1+3.9+3.9-2.0-2.0+0.3+0.3+0.5+0.5351351356356359359356356365365357357345345330330341341341341361361375375386386 +5.0+5.0+3.0+3.0-3.0-3.0+9.0+9.0-8.0-8.0-12.0-12.0-15.0-15.0+11.0+11.0+0.0+0.0+20.0+20.0+14.0+14.0+11.0+11.0-10.4-10.4-1.2-1.2-3.0-3.0-4.5-4.5+21.5+21.5+24.6+24.6+10.5+10.5-1

16、0.1-10.1+35.1+35.1-38.0-38.0-11.3-11.3- - 6.5 6.5 v商商业业银银行行在在进进行行中中长长期期头头寸寸预预测测时时, ,还还应应结结合合考考虑虑其其他他资资金金来来源源和运用的变化趋势。预测的公式为：和运用的变化趋势。预测的公式为： 时期资金头寸量时期资金头寸量 = = 时点的可货头寸时点的可货头寸+ +存款增量存款增量+ +各种应收债权各种应收债权+ +新增借新增借 入资金贷款增量法定准备金增量各种应付债入资金贷款增量法定准备金增量各种应付债 务务 + + 内部资金来源与运用差额内部资金来源与运用差额v测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，

17、在时点可贷头测算结果如果是正数，表明预测期末头寸剩余，在时点可贷头寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；寸为正的情况下，可增加对盈利性资产的投放额度；v若时期可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，即若时期可贷头寸为零或负数，则表明预测期期末资金匮乏，即使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放使时点可贷头寸为正，也不可过多安排期限较长的资金投放 9.2.3 资金头寸的调度资金头寸的调度1.资金资金头寸调度的意义头寸调度的意义商业银行的资金头寸调度：商业银行的资金头寸调度：指指在在正正确确预预测测资资金金头头寸寸变变化化趋趋势势的的基基础础上上，及及时时灵灵活活的的调调

18、节节头头寸寸余余缺缺，以以保保证证在在资资金金短短缺缺时时，能能以以最最低低的的成成本本和和最最快快的的速速度度调调入入所所需需的的资资金金头头寸寸；反反之之，在在资资金金头头寸寸多多余余时时，能能及及时时调调出出头头寸寸，并并保保证证调调出出资资金金的的收收入入能能高高于于筹筹资资成成本本，从而获取较高的收益。从而获取较高的收益。商业银行经营管理的核心是头寸调度，这是因为：商业银行经营管理的核心是头寸调度，这是因为：1)资金头寸调度是银行扩大业务，增强实力的基本手段资金头寸调度是银行扩大业务，增强实力的基本手段2)资金头寸调度是维护和提高银行信誉的保证资金头寸调度是维护和提高银行信誉的保证3

19、)资金头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段资金头寸调度是避免和减少银行经营风险的重要手段4)资金头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径资金头寸调度是商业银行提高经营效益的重要途径 2.资金资金头寸调度的渠道头寸调度的渠道 资金头寸来源有传统渠道和创新途径的渠道。资金头寸来源有传统渠道和创新途径的渠道。1、传统的资金头寸来源、传统的资金头寸来源 1） 各种变现途径的头寸来源各种变现途径的头寸来源(资产类资产类)： 现金。现金。 存放于中央银行的超额准备金。存放于中央银行的超额准备金。 短期证券。短期证券。 各种商业票据。各种商业票据。 其他有变现能力的资产。其他有变现能力的资产。 证券回

20、购协议。证券回购协议。9.2.3 9.2.3 资金头寸的调度资金头寸的调度资金头寸的调度资金头寸的调度 2）各种拆借途径的资金头寸来源）各种拆借途径的资金头寸来源(负债类负债类)：v 从中央银行拆入资金。从中央银行拆入资金。v 从其他银行拆借资金。从其他银行拆借资金。v 证券回购。证券回购。v 大额定期存单。大额定期存单。v 财政账户。财政账户。v 国外资金来源。国外资金来源。v 其他形式的负债。其他形式的负债。v（2）创新的资金来源）创新的资金来源 银行新的资金头寸来源渠道包括各种形式的期权、银行新的资金头寸来源渠道包括各种形式的期权、期货、证券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市期货、证

21、券化贷款和证券化资产，以及充分利用资本市场筹措头寸，等等。银行的这些新金融业务属于资产负场筹措头寸，等等。银行的这些新金融业务属于资产负债表外活动或资产风险管理新的办法，我们将在本书后债表外活动或资产风险管理新的办法，我们将在本书后面的有关章节中进行讨论。面的有关章节中进行讨论。 9.3现金资产的管理现金资产的管理 9.3.1现金资产管理原则现金资产管理原则 现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金现金资产是商业银行流动性最强的资产，持有一定数量的现金资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。资产，主要目的在于满足银行经营过程中的流动性需要。银行现金资产管理的任务，就是要

22、在保证经营过程中流动性需银行现金资产管理的任务，就是要在保证经营过程中流动性需要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为要的前提下，将持有现金资产的机会成本降到最低程度，作为银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最银行经营安全性和盈利性的杠杆，服务于银行整体经营状况最优化目标。为此，银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适优化目标。为此，银行在现金资产的管理中，应当坚持总量适度原则、适时调节原则和安全保障原则。度原则、适时调节原则和安全保障原则。 1.总量适度原则总量适度原则现金资产管理的总量适度原则：现金资产管理的总量适度原则：是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当

23、的规模上。是指银行现金资产的总量必须保持在一个适当的规模上。这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在这个适当的规模是指由银行现金资产的功能和特点决定的在保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金保证银行经营过程的流动性需要的前提下，银行为保持现金资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。资产所付出的机会成本最低时的现金资产数量。总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。总量适度原则是商业银行现金资产管理的最重要的原则。 9.3.1现金资产管理原则现金资产管理原则2.适时调节原则适时调节原则现金资产的适时调节原则现金资产的适时调节原则:是指银行要根据业务过程中的现金

24、流量变化，及时的调是指银行要根据业务过程中的现金流量变化，及时的调节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。节资金短缺头寸，确保现金资产的规模适度。3.安全保障原则安全保障原则商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及商业银行现金资产主要由其在中央银行和同业银行的存款及库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，库存现金构成。银行在现金资产特别是库存现金的管理中，必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安必然健全安全保卫制度，严格业务操作规程，确保资金的安全无损。全无损。 9.3.1现金资产管理原则现金资产管理原则9.3.2 库存现金的日常管理库存现金的日常管理 1.

25、 影响银行库存现金的因素影响银行库存现金的因素1)现金收支规律现金收支规律2)营业网点的多少营业网点的多少 3)后勤保障的条件后勤保障的条件 4)与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定与中央银行发行库的距离、交通条件及发行库的规定5)商业银行内部管理商业银行内部管理2.银行库存现金规模的确定银行库存现金规模的确定1)库存现金需要量的匡算库存现金需要量的匡算银银行行库库存存现现金金是是其其为为了了完完成成每每天天现现金金收收支支活活动动而而需需要要持持有有的的即期周转金。即期周转金。匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素：匡算库存现金需要量主要应考虑如下两个因素：(1)库存现金周转时间

26、库存现金周转时间(2)库存现金支出水平的确定库存现金支出水平的确定银行通常只要考虑支出水平对库存现金的影响银行通常只要考虑支出水平对库存现金的影响 .测测算算现现金金支支出出水水平平，要要考考虑虑历历史史上上同同时时期期的的现现金金支支出出水平，以及一些季节性和临时性因素的影响。水平，以及一些季节性和临时性因素的影响。求求出出即即期期现现金金支支出出水水平平以以后后，将将其其与与库库存存现现金金周周转转时时间间相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。相乘，再加减一些其它因素，即为库存现金需要量。v在实际工作中在实际工作中, 可用以下公式来计算现金支出水平：可用以下公式来计算现金支出水平：

27、即期现金支出水平即期现金支出水平 = (前期平均现金支出水平前期平均现金支出水平保险系数保险系数)历史同时历史同时 期平均发展速度期平均发展速度其中：其中：前期平均现金支出水平前期平均现金支出水平=前前30天现金支出累计发生额天现金支出累计发生额 / 30保险系数保险系数 = 标准差标准差置信概率度置信概率度 置置信信概概率率度度根根据据要要求求的的数数字字准准确确程程度度来来确确定定,如如果果要要求求数数字字的的准准确确性性达达到到95%，则则置置信信概概率率为为0.95，以以0.95作作为为F(t)去去查查正正态概率表态概率表，得得t=1.96，此此t值即为置信概率度。值即为置信概率度。

28、2)最适送钞量的测算最适送钞量的测算银银行行有有必必要要对对运运送送现现金金的的成成本本收收益益作作一一个个比比较较，以以决决定定最最适适的的送送钞钞量量。在在这这个个最最适适的的送送钞钞量量上上，银银行行为为占占用用库库存存现现金金和和运运送送钞钞票票所花费的费用之和应当是最小的。所花费的费用之和应当是最小的。我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为：我们可以运用经济批量法来进行测算。其公式为：T=CQ/2+AP/Q其中，其中，T：总成本总成本； A ：一定时期内的现金收入一定时期内的现金收入(或支出或支出)量量； Q ：每次运钞数量；每次运钞数量； P ：每次运钞费用；每次运钞费用； C

29、 ：现金占有费率；现金占有费率； A/Q ： 运钞次数运钞次数； Q/2 ： 平均库存现金量平均库存现金量； PA/Q ：全年运钞总成本；全年运钞总成本； CQ/2 ：库存现金全年平均占用费库存现金全年平均占用费2. 2.银行库存现金规模的确定银行库存现金规模的确定银行库存现金规模的确定银行库存现金规模的确定v根根据据以以上上方方程程序序，用用微微分分法法来来求求经经济济批批量量的的总总成成本本T为为极极小小值值时时的的运运钞钞数数量量Q，以以及及以以Q为为自自变变量量，求求T对对Q的的一一阶阶导导数数T，则：则： T= dt/ dQ = C/2AP/Q2 令令T=0，则则 C/2AP/Q2=

30、0 Q2=2AP/ C ，即即 Q=2AP/C v例例: :工商银行某市分行在距中心库工商银行某市分行在距中心库30公里处设一个分理处，根公里处设一个分理处，根据往年有关数据测算，年投放现金量为据往年有关数据测算，年投放现金量为1 825万元，平均每天投万元，平均每天投放放5万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约万元。每次运钞需支出燃料费、保安人员出差费约50元，元，资金占用费率为年利率资金占用费率为年利率6.6%，代入公式得：，代入公式得： 即即每每次次运运钞钞16.6316.63万万元元，大大约约每每3 3天天多多送送一一次次，按按此此计计算算的的总总费费用为：用为： 如果每天运钞一

31、次，每次运钞如果每天运钞一次，每次运钞5万元，其总费用为万元，其总费用为 ：如果每星期运钞一次，每次运钞如果每星期运钞一次，每次运钞3535万元，其总费用为：万元，其总费用为：3)现金调拨临界点的确定现金调拨临界点的确定 v银银行行从从提提出出现现金金调调拨拨申申请请到到实实际际收收到到现现金金需需要要有有一一个个或或长长或或短短的的过过程程，另另外外，为为了了应应付付一一些些临临时时性性的的大大额额现现金金支支出出，也也需需要要有有一一个个保保险险库库存存量量。那那么么应应当当在在什什么么时时候候在在多多大大的的库库存存量量时时调调拨现金，这就是一个现金调拨的临界点问题。拨现金，这就是一个现

32、金调拨的临界点问题。v可以用以下公式来计算这个临界点：可以用以下公式来计算这个临界点：现金调拨临界点现金调拨临界点=平均每天正常支出量平均每天正常支出量提前时间提前时间 +保险库存量保险库存量 保险库存量保险库存量=（预计每天最大支出（预计每天最大支出平均每天正常支出）平均每天正常支出）提前时间提前时间 2. 2.银行库存现金规模的确定银行库存现金规模的确定银行库存现金规模的确定银行库存现金规模的确定v在在上上例例中中，该该分分理理处处的的最最适适运运钞钞量量是是16.6316.63万万元元，提提前前时时间间为为一一天天，平平均均每每天天正正常常支支出出为为5 5万万元元，预预计计每每天天最最

33、大大支支出出量量为为7 7万万元，则：元，则：保险库存量保险库存量= =（7 75 5）1=21=2万元万元现金调拨临界点现金调拨临界点 = 51+2=7 = 51+2=7万元万元因此，当该分理处的库存现金降到因此，当该分理处的库存现金降到7万元时，就应当申请调拨万元时，就应当申请调拨现金现金16.63万元。万元。 4) 银行保持现金适度量的措施银行保持现金适度量的措施（1）应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩）应将库存现金状况与有关人员的经济利益挂钩（2）应实现现金出纳业务的规范化操作）应实现现金出纳业务的规范化操作（3）要掌握储蓄现金收支规律）要掌握储蓄现金收支规律 储蓄业务的现金收支

34、一般具有以下规律：储蓄业务的现金收支一般具有以下规律：a.在在营营业业过过程程中中，客客户户取取款款的的概概率率在在正正常常情情况况下下基基本本相相等。等。b.在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午。在多数情况下，上午客户取款的平均数一般大于下午。c.在在一一般般情情况况下下，每每个个月月出出现现现现金金净净收收入入和和净净支支出出的的日日期基本固定不变。期基本固定不变。(4) 解决压低库存现金的技术性问题解决压低库存现金的技术性问题要掌握好现金的票面结构；要掌握好现金的票面结构；要充分发挥中心库作用；要充分发挥中心库作用；各营业网点的出纳专柜要建立在当天收现当天清点，消灭主各营业网点

35、的出纳专柜要建立在当天收现当天清点，消灭主币封包，下班前各档并捆的做法，尽可能把当天收进的现金币封包，下班前各档并捆的做法，尽可能把当天收进的现金全部用来抵用第二天的现金支出；全部用来抵用第二天的现金支出；要创造条件，使储蓄所上交的现金在当日入账；要创造条件，使储蓄所上交的现金在当日入账；要对加收的残破币及时清点上缴，以减少库存现金。要对加收的残破币及时清点上缴，以减少库存现金。(5) 要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行要在压缩现金库存所需增加的成本和所能提高的效益之间进行最优选择最优选择3.严格库房安全管理措施严格库房安全管理措施从从经经营营的的角角度度讲讲，银银行行的的

36、库库存存现现金金显显然然是是最最为为安安全全的的资资产产。但但事事实实上上，库库存存现现金金也也有有其其特特有有的的风风险险。因因此此，银银行行在在加加强强库库存存现现金金适适度度性性管管理理的的同同时时，还还应应当当严严格格库库房房的的安安全全管管理理，在在现现金金清清点点、包包装装、入入库库、安安全全保保卫卫、出出库库等等环环节节，采采取取严严密的责任制度等，确保库房现金的无损。密的责任制度等，确保库房现金的无损。9.3.3 存款准备金的管理存款准备金的管理 v存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。存款准备金是商业银行现金资产的主要构成部分。v存款准备金包括两个部分：存款准备金包括两

37、个部分：一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金：一是按照中央银行规定的比例上交的法定存款准备金：二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。二是准备金账户中超过了法定存款准备金的超额准备金。v因因此此，存存款款准准备备金金的的管管理理，包包括括满满足足中中央央银银行行法法定定存存款款准准备备金金要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。要求和超额准备金的适度规模控制两个方面。1.满足法定存款准备金要求满足法定存款准备金要求v法定存款准备金：法定存款准备金：是是根根据据商商业业银银行行存存款款余余额额，按按照照法法定定的的比比率率向向中中央央银银行行交交存存的的准准备备金。金。v法法

38、定定存存款款准准备备金金管管理理，主主要要是是准准确确计计算算法法定定存存款款准准备备金金的的需需要要量量和和及及时上交的准备金。时上交的准备金。西方国家商业银行，计算法定存款准备金需要量有两种方法：西方国家商业银行，计算法定存款准备金需要量有两种方法：滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金计算。滞后准备金计算法：适用于对非交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金计算。同步准备金计算法：适用于对交易性账户存款的准备金计算。 1) 滞后准备金计算法滞后准备金计算法滞后准备金计算法：是根据前期存款负债的余额确定本期准滞后准备金计算法：是根据前期存款负

39、债的余额确定本期准备金的需要量的方法。备金的需要量的方法。按照这种方法，银行应根据两周前的按照这种方法，银行应根据两周前的7天作为基期，以基期的天作为基期，以基期的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的实际存款余额为基础，计算准备金持有周应持有的准备金的平均数。平均数。滞后准备金计算法：滞后准备金计算法： 第一周第一周 第二周第二周 第三周第三周 计算基期周计算基期周 准备金保持周准备金保持周 如某银行在如某银行在2月月6日（星期四）至日（星期四）至12日（星期三）期间的非交易性日（星期三）期间的非交易性存款平均余额为存款平均余额为50 000万元，按照万元，按照8%的存款准备金

40、率，该行在的存款准备金率，该行在2月月20日到日到26日这一周中应保持的准备金平均余额为日这一周中应保持的准备金平均余额为4 000万元。万元。 2) 同步准备金计算法同步准备金计算法同步准备金计算法：是指以本期的存款余额为基础计算本期的同步准备金计算法：是指以本期的存款余额为基础计算本期的准备金需要量准备金需要量 的方法。的方法。通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从通常的做法是：确定两周为一个计算期，如从2 月月4日日(星期二星期二)到到2月月17 日日(星期一星期一)为一个计算期，计算在这为一个计算期，计算在这14天中银行交易天中银行交易性帐户存款的日平均余额。准备金的保持期从性帐户存

41、款的日平均余额。准备金的保持期从2月月6日日(星期四星期四)开始，到开始，到2月月19日日(星期三星期三)结束。在这结束。在这14天中的准备金平均余额天中的准备金平均余额以以2月月4日到日到17日的存款平均余额为基础计算。日的存款平均余额为基础计算。 v按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步按照滞后准备金计算法计算出来的准备金需要量与按照同步准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在准备金计算法计算出来的准备金需要量的合计，就是银行在一定时期需要交纳的全部存款准备金。一定时期需要交纳的全部存款准备金。v这个需要量与已交纳的存款准备金余额进行比较，如果余额这个需要量与已交

42、纳的存款准备金余额进行比较，如果余额不足，银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超不足，银行应当及时予以补足；如果已有的准备金余额已超过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金过了应缴准备金数，则应及时从中央银行调减准备金,增加银增加银行的可用头寸。行的可用头寸。 2. 超额准备金的管理超额准备金的管理v超超额额准准备备金金：是是商商业业银银行行在在中中央央银银行行准准备备金金帐帐户户上上超超过过了了法法定定存存款准备金的那部分存款。款准备金的那部分存款。v超超额额准准备备金金是是商商业业银银行行最最重重要要的的可可用用头头寸寸,是是银银行行用用来来进进行行投投资资、贷款、清偿债务和

43、提取业务周转金的准备资产。贷款、清偿债务和提取业务周转金的准备资产。 1) 影响超额准备金需要量的因素影响超额准备金需要量的因素 (1) 存款波动存款波动商商业业银银行行的的存存款款包包括括对对公公存存款款和和储储蓄蓄存存款款。对对公公存存款款的的变变化化主主要要是是通通过过转转帐帐形形式式进进行行的的，对对个个人人的的储储蓄蓄存存款款和和部部分分对对公公存存款款的的变变化化则则主主要要是是通通过过现现金金收收支支来来表表现的。现的。v银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析银行在分析存款波动对超额准备金需要量的影响时，重点应分析导致存款下降的情况。导致存款下降的情况。v存款下

44、降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬的存款下降一般取决于近期因素和历史因素，即受到临近若干旬的存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。存款下降幅度和历史上同期存款下降幅度的双重影响。 对存款变对存款变化的预算，可以用下面的方法计算：化的预算，可以用下面的方法计算： 每旬（月）每旬（月） 旬（月）中累计旬（月）中累计 其它因素其它因素 关键性存款降幅关键性存款降幅 = 存款下降额存款下降额 （如贷款回收）（如贷款回收） 前三旬前三旬(月月)平均关键性存款降幅平均关键性存款降幅 = 前三旬前三旬(月月)累计关键性存款降幅累计关键性存款降幅3v保险系数保险系数=标准差标准差置信概

45、率度置信概率度 （置信概率度的含义同前文）（置信概率度的含义同前文）v本旬本旬(月月)存款波动周转金需要量存款波动周转金需要量=(前三旬平均关键性存款降幅前三旬平均关键性存款降幅+保险系保险系 数数)历史同期平均发展速度历史同期平均发展速度 （同期指从考察旬或月居中的三个旬或月）（同期指从考察旬或月居中的三个旬或月）（2）贷款的发放与收回）贷款的发放与收回贷贷款款的的发发放放与与收收回回对对超超额额准准备备金金的的影影响响主主要要取取决决与与贷贷款款使使用用的的范范围。围。同同理理，贷贷款款的的收收回回对对超超额额准准备备金金的的影影响响也也因因贷贷款款对对象象的的不不同同而而有有所不同。所不

46、同。由此，贷款发放对超额准备金需要量的计算公式是：由此，贷款发放对超额准备金需要量的计算公式是：贷款发放对贷款发放对超额准备金超额准备金的需要量的需要量=用于对他用于对他行行 支付支付的贷款的贷款用于对用于对 本本行支付的行支付的贷款贷款已收回已收回贷款贷款+()法定存款准法定存款准备金比率备金比率（3）其它因素对超额准备金需要量的影响其它因素对超额准备金需要量的影响除了存款因素外，其它一些因素也影响到商业银行超额除了存款因素外，其它一些因素也影响到商业银行超额准备金的需要量。准备金的需要量。这些因素主要的有：这些因素主要的有：a.向中央银行借款的因素向中央银行借款的因素;b.同业往来因素同业

47、往来因素;c.法定存款准备金因素法定存款准备金因素;d.信贷资金调拨因素。信贷资金调拨因素。2) 超额准备金的调节超额准备金的调节商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时商业银行在预测了超额准备金需要量的基础上，应当及时地进行头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。地进行头寸调度，以保证超额准备金规模的适度性。9.3.4同业存款的管理同业存款的管理 1.同业存款的目的同业存款的目的除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其除了库存现金和在中央银行的存款外，大多数商业银行还在其它金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款。它金融机构保持一定数量的活期存款，即同业存款。 那些

48、较大的银行一般都是双重角色那些较大的银行一般都是双重角色:一方面它作为其它银行的代理行而接受其它银行的存放同业一方面它作为其它银行的代理行而接受其它银行的存放同业款款;另一方面，它又是被代理行，将一部分资金以活期存款形式另一方面，它又是被代理行，将一部分资金以活期存款形式存放在代理行。存放在代理行。这就形成了银行之间的代理行业务。这就形成了银行之间的代理行业务。银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在银行之间开展代理业务，需要花费一定的成本，商业银行在其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付其代理行保持一定数量的活期存款，主要目的就是为了支付代理行代办业务的手续费。代理

49、行代办业务的手续费。 2.同行存款需要量的测算同行存款需要量的测算商业银行在同业的存款余额需要量，主要取决于以下几个因素：商业银行在同业的存款余额需要量，主要取决于以下几个因素：1)使用代理行的服务数量和项目。使用代理行的服务数量和项目。2)代理行的收费标准。代理行的收费标准。3)可投资余额的收益率。可投资余额的收益率。表表93 同业存款余额需要量测算表同业存款余额需要量测算表 1.月份代理行提供的服务月份代理行提供的服务 成本（元）成本（元） 支票清算支票清算 10 540 10 540笔笔 每笔每笔0.00450.0045元元 电子转帐电子转帐 28 28笔笔 每笔每笔1.501.50元元

50、 证券保管证券保管 7 7笔笔 每笔每笔3.003.00元元 数据处理及计算机软件服务数据处理及计算机软件服务 全月总成本全月总成本2. 2. 代理行收益代理行收益 计算机服务手续费计算机服务手续费 应从同行业存款中获得的投资收益应从同行业存款中获得的投资收益 总计总计3. 3. 同业存款余额需要量同业存款余额需要量 投资收益投资收益= =投资收益率投资收益率30/36530/365（同业存（同业存 款余额款余额- -浮存浮存- -应提准备金）应提准备金） 同业存款余额同业存款余额=100 059元元 474.30474.30元元42.0042.00元元21.0021.00元元100.0010

51、0.00元元637.30637.30元元100.00100.00元元537.30537.30元元637.30637.30元元v假设该银行在一个月中需要购买代理行的以下一些业务：支假设该银行在一个月中需要购买代理行的以下一些业务：支票清算票清算10 540笔，每笔收费标准是笔，每笔收费标准是0.0045元；电子转帐元；电子转帐28笔，笔，每笔收费标准是每笔收费标准是1.5元；证券保管元；证券保管7笔，每笔收费标准为笔，每笔收费标准为3.00元；元；另外，代理行还为本行提供数据处理和计算机软件服务，其另外，代理行还为本行提供数据处理和计算机软件服务，其获得本行手续费获得本行手续费100元；如果代理

52、行同业存放款的准备金率为元；如果代理行同业存放款的准备金率为12%，平均浮存（即托收未达款）为，平均浮存（即托收未达款）为7 200元；可投资余额的元；可投资余额的年收益率为年收益率为8%。 v在该表中，代理行为本行提供的服务的总成本是在该表中，代理行为本行提供的服务的总成本是637.30元，代元，代理行已经通过现金方式收取了本行理行已经通过现金方式收取了本行100元元 的计算机服务手续费，的计算机服务手续费，为达到收支平衡，代理行还需要从同行业存款的投资中获得为达到收支平衡，代理行还需要从同行业存款的投资中获得537.30元的收益。但不是所有的同业存款代理行都可以用来投元的收益。但不是所有的

53、同业存款代理行都可以用来投资，它还需要扣除浮存和应提准备金，这样，通过上述公式的资，它还需要扣除浮存和应提准备金，这样，通过上述公式的计算，该银行需要在其代理行存放至少计算，该银行需要在其代理行存放至少100 059元的存款。元的存款。 第第第第9 9 9 9章章章章现金资产管理现金资产管理 存款准备金存款准备金v存款准备金分为：法定存款准备金、超额准备金。存款准备金分为：法定存款准备金、超额准备金。v法定存款准备金：法定存款准备金：是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。是按照法定准备率向中央银行缴存的存款准备金。目目前前，存存款款准准备备金金已已经经演演变变成成为为中中央央银银行行调调节节信信用用的的一一种种政政策策手段，在正常情况下一般不得动用。手段，在正常情况下一般不得动用。v超额准备金：有两种含义。超额准备金：有两种含义。广广义义：是是指指商商业业银银行行吸吸收收的的存存款款中中扣扣除除法法定定存存款款准准备备金金以以后后的的余额，即商业银行可用资金；余额，即商业银行可用资金；狭狭义义：是是指指在在存存款款准准备备金金账账户户中中，超超过过了了法法定定存存款款准准备备金金的的那那部分存款。部分存款。超超额额准准备备金金是是货货币币政政策策的的近近期期中中介介指指标标，直直接接影影响响社社会会信信息息总总量。量。