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1、五矿发展股份有限公司截至 2010 年 12 月 31 日止内部控制审计报告天健正信审（2011）专字第 010564 号天 健 正 信 会 计 师 事 务 所Ascenda Certified Public Accountants内部控制审计报告天健正信审（2011）专字第 010564 号五矿发展股份有限公司全体股东：我们接受委托，审计了后附的五矿发展股份有限公司（以下简称贵公司）董事会对截至 2010年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性的认定。按照企业内部控制基本规范（财会20087 号）的要求建立健全内部控制制度并保持其有效性是贵公司的责任。我们的责任是对贵公司与财务
2、报表相关的内部控制的有效性发表审计意见。我们按照中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务的规定执行了审计业务。该准则要求我们计划和实施审计工作，以对贵公司截至 2010年 12 月 31 日止与财务报表相关的内部控制有效性认定是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的保证。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策和
3、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，贵公司按照企业内部控制基本规范（财会20087 号）于截至 2010 年 12 月 31日止在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效的内部控制。中国注册会计师天健正信会计师事务所有限公司_王忻中国 北京中国注册会计师_熊亚菊报告日期： 2011 年 3 月 24 日五矿发展股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告五矿发展股份有限公司2010 年度内部控制评价报告董事会全体成员保证本报告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。五矿发展股份有限公司全体股东：五矿发展股份有限公司董事会（
4、以下简称“董事会”）对建立和维护充分的财务报告相关内部控制制度负责。财务报告相关内部控制的目标是保证财务报告信息真实完整和可靠、防范重大错报风险。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述目标提供合理保证。董事会已按照企业内部控制基本规范要求对财务报告相关内部控制进行了评价，并认为其在 2010 年 12 月 31 日有效。我公司聘请的天健正信会计师事务所已对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审核，认为公司于 2010 年 12 月 31 日在所有重大方面保持了按照企业内部控制基本规范建立的与财务报表相关的有效的内部控制。我公司在内部控制自我评价过程中未发现与非财务报告相关的内部控制的重大缺陷。董事长：周中枢五矿发展股份有限公司2011 年 3 月 24 日第 1 页共 1 页
