《美晨科技：审计报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《美晨科技：审计报告（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、中磊会计师事务所有限责任公司ZHONGLEI CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS CO.,LTD.9山东美晨科技股份有限公司2011 年度审计报告中国北京BEIJING CHINA审计报告（2012）年中磊（审 A）字第 090 号山东美晨科技股份有限公司全体股东：我们审计了后附的山东美晨科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。（一）管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任
2、，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。（二）注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
3、会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。（三）审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。中磊会计师事务所有限责任公司中国 北京中国注册会计师：邓小强中国注册会计师：陈雪丽二 O 一二年三月二十七
4、日合并资产负债表（一）2011 年 12 月 31 日编制单位：山东美晨科技股份有限公司单位：人民币元项目注释年末余额年初余额流动资产：货币资金八-1249,531,198.4672,787,962.87结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项八-2八-3八-4118,326,306.57140,298,049.9919,604,095.8530,857,592.8797,904,769.0828,667,240.88应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利八-52,557,855.56其他应收款八-6675,564.59768,854.68买入返售金融资产存货八
5、-794,529,859.0262,623,746.07一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款625,522,930.04293,610,166.45长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程八-8八-9八-10八-1130,000,000.001,295,449.19170,569,530.6133,964,434.734,312,828.361,365,255.83119,761,209.6617,010,758.84工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出八-12八-1326,939,138.682
6、0,537,201.03商誉长期待摊费用递延所得税资产八-143,936,573.853,881,526.72其他非流动资产非流动资产合计资产总计公司法定代表人：张磊公司财务负责人：肖泮文266,705,127.06892,228,057.10166,868,780.44460,478,946.89会计机构负责人：韩桂明合并资产负债表（二）2011 年 12 月 31 日编制单位：山东美晨科技股份有限公司单位：人民币元项目注释年末余额年初余额流动负债：短期借款八-1693,500,000.0016,447,203.50向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款
7、项八-17八-18八-1990,310,232.15115,865,922.42586,976.2799,079,150.00114,846,375.11494,697.04卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息八-20八-21八-225,148,006.97-4,065,369.13190,231.116,572,782.678,603,425.67应付股利其他应付款八-23788,005.77264,962.11应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债八-242,530,000.002,500,000.00其他流动负债非流动负债：
8、流动负债合计304,854,005.56248,808,596.10长期借款八-2515,000,000.0017,500,000.00应付债券长期应付款专项应付款预计负债八-263,016,634.207,702,036.59递延所得税负债其他非流动负债八-27248,810.54股东权益：非流动负债合计负债合计18,265,444.74323,119,450.3025,202,036.59274,010,632.69股本资本公积八-28八-2957,000,000.00345,156,546.0842,700,000.0027,145,638.91减：库存股专项储备盈余公积八-3018,1
9、76,660.3813,043,165.24一般风险准备未分配利润八-31148,775,400.34103,579,510.05外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益股东权益合计负债和股东权益总计公司法定代表人：张磊公司财务负责人：肖泮文569,108,606.80569,108,606.80892,228,057.10186,468,314.20186,468,314.20460,478,946.89会计机构负责人：韩桂明合并利润表2011 年度编制单位：山东美晨科技股份有限公司单位：人民币元一、营业总收入其中：营业收入项目注释八-32本期金额522,076,348.885
10、22,076,348.88上期金额578,777,110.28578,777,110.28利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本464,016,373.78482,354,220.77其中：营业成本八-32372,149,591.12383,840,228.55利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失八-33八-34八-35八-36八-371,993,899.9034,977,761.2244,612,930.726,933,190.703,349,000.123,159,442.6735,8
11、70,695.7349,469,053.826,957,393.213,057,406.79加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益八-38-784,748.37-784,748.37-508,917.87-508,917.87汇兑收益（损失以“-”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）57,275,226.7395,913,971.64加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置净损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润八-39八-40八-41870,
12、481.30662,564.27268,791.2757,483,143.767,153,758.3350,329,385.4350,329,385.43490,163.612,069,336.57308,310.5694,334,798.6813,122,381.7081,212,416.9881,212,416.98少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（元/股）（二）稀释每股收益（元/股）七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额公司法定代表人：张磊公司财务负责人：肖泮文1.011.0150,329,385.4350,329,385
13、.431.901.9081,212,416.9881,212,416.98会计机构负责人：韩桂明合并现金流量表2011 年度编制单位：山东美晨科技股份有限公司单位：人民币元项目附注本期金额上期金额项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,479,153.46销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额254,672,236.92403,132,406.37处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金
14、净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金4,890,980.4566,053,022.4530,000,000.0096,053,022.45-91,162,042.00337,939,000.002,450,000.0070,393,786.6370,
15、393,786.63-67,943,786.63收到其他与经营活动有关的现金八-423,445,802.239,797,708.38其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金258,118,039.15244,217,018.96412,930,114.75187,029,882.94取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金八-42123,500,0
16、00.00140,669,889.34602,108,889.3473,114,474.205,381,226.0116,614,474.2065,427,158.4882,041,632.6824,000,000.0010,493,155.31支付保单红利的现金其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费53,299,834.8739,149,050.1939,411,747.6444,916,191.91支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计八-42112,157,730.37190,653,430.5887,206,103.35121,69
17、9,258.66支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额八-4230,782,143.91367,448,047.93-109,330,008.7841,365,777.64312,723,600.13100,206,514.62筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额411,455,458.76-79,920.59210,883,487.39-39,657,625.98-31,452.61-7,426,350.60二、投资活动产生的现金流量：加：期初现金及现金等价物余额15,267,578.5922,693,
18、929.19收回投资收到的现金3,411,826.992,450,000.00六、期末现金及现金等价物余额226,151,065.9815,267,578.59取得投资收益收到的现金公司法定代表人：张磊公司财务负责人：肖泮文会计机构负责人：韩桂明合并所有者权益变动表2011 年度编制单位：山东美晨科技股份有限公司本期金额单位：人民币元项目实收资本资本公积归属于母公司所有者权益合计减：库存 专项储盈余公积股 备一般风险准备未分配利润外币折算差额少数股东权益所有者权益合计一、上期期末余额42,700,000.0027,145,638.9113,043,165.24103,579,510.05186
19、,468,314.20会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“”号填列）42,700,000.0014,300,000.0027,145,638.91318,010,907.1713,043,165.245,133,495.14103,579,510.0545,195,890.29186,468,314.20382,640,292.60（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计50,329,385.4350,329,385.4350,329,385.4350,329,385.43（三）所有者投入和减少资本1.所有者投入资本14,300,000.001
20、4,300,000.00318,010,907.17318,010,907.17332,310,907.17332,310,907.172.股份支付计入所有者权益的金额3.其他（四）利润分配1.提取盈余公积2.提取一般风险准备3.对所有者（或股东）的分配4.其他（五）所有者权益内部结转1.资本公积转增资本（或股本）2.盈余公积转增资本（或股本）3.盈余公积弥补亏损4.其他（六）专项储备1.本期提取2.本期使用（七）其他5,133,495.145,133,495.14-5,133,495.14-5,133,495.14四、本期期末余额57,000,000.00345,156,546.0818,176,660.38148,775,400.34569,108,606.80
