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1、第六章第六章 商业银行商业银行n第一节第一节商业银行概述商业银行概述n第二节第二节商业银行的业务商业银行的业务n第三节第三节商业银行的经营管理商业银行的经营管理n第四节第四节中国商业银行的改革中国商业银行的改革教学重点：商业银行的产生与发展、性质与职能；商业银行负债、资产与中间业务的主要内容；商业银行经营管理的原则与理论；中国商业银行的改革n巴塞尔协议巴塞尔协议n目前监管银行经营发展方面的国际准则，于目前监管银行经营发展方面的国际准则，于1988年通过后几经修订。年通过后几经修订。各国银行监管当局都以各国银行监管当局都以巴塞尔协议巴塞尔协议的原则来约束本的原则来约束本国的商业银行。国的商业银行
2、。u1998年，巴塞尔委员会决定全面修改此协议，年，巴塞尔委员会决定全面修改此协议，2004年年6月正式公月正式公布了布了新巴塞尔协议新巴塞尔协议，于，于2006年底开始实施。年底开始实施。第一节第一节 商业银行概述商业银行概述一、一、商业银行的产生和发展商业银行的产生和发展（一）货币经营业（一）货币经营业铸币兑换业货币经营业(兑换、保管、支付、汇兑)早期银行业(存、放、汇)现代银行的建立与发展银行的集中与垄断（二）现代商业银行的产生（二）现代商业银行的产生1.现代银行业兴起于西方。2.16世纪，从当时世界商业中心意大利开始，建立了威尼斯银行等早期银行。n3.1694年，在工业资本主义发展最早
3、的英国，在国家帮助下成立了第一个股份制银行英格兰银行（BankofEngland）。英格兰银行的建立，意味着适应于资本主义生产方式要求的新的信用制度的建立，标志着现代商业银行的产生。自从英格兰银行成立以后，欧洲各国相继建立了新型的现代商业银行。n它的正式利率一开始就规定为5%6%，大大低于早期银行业的贷款利率。n现代商业银行的产生主要通过两条途径：一条途径是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新条件，最后转变成为现代商业银行；另一条途径是根据股份制原则，以股份公司的形式创建。中国的现代银行发展较晚。中国的现代银行发展较晚。1897年在上海设立年在上海设立的中国通商银行是中国自办的第一家新式银行。的中国
4、通商银行是中国自办的第一家新式银行。它的成立标志着中国现代银行事业的创始。它的成立标志着中国现代银行事业的创始。n（三）商业银行的发展模式（三）商业银行的发展模式n1、1999以前美国传统银行模式n2、德国式综合银行模式n（四）现代商业银行的发展趋势（四）现代商业银行的发展趋势n1、银行业务的全能化n2、银行资本集中化n3、银行服务流程的电子化n4、网络银行的发展n5、商业银行全球化趋势二、商业银行的性质、职二、商业银行的性质、职 能、及组织制度能、及组织制度（一）商业银行的性质（一）商业银行的性质n商业银行是以追求最大利润为目标，以金融负债和金融资产为经营对象，向客户提供多功能、综合性服务的
5、金融企业。在我国，商业银行是指依照商业银行法和公司法设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算业务的企业法人。n（二）商业银行的职能（二）商业银行的职能n1.信用中介信用中介n信用中介是银行最基本、最能反映其经营活动特征的职能。银行作为信用中介，一方面动员和集中一切闲散的货币资本，另一方面则借助于信用，把这些货币资本投向国民经济的各部门。n2.支付中介支付中介n支付中介是指通过存款在帐户上的转移，代理客户支付；或在存款的基础上，为客户兑付现款等。n3.信用创造信用创造n商业银行的信用创造职能，是建立在信用中介职能和支付中介职能的基础之上的。n4.金融服务金融服务n金融服务是商业银行利用其在国民经济
6、活动中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，凭借这些优势，运用电子计算机等先进手段和工具，为客户提供的其他服务。（三）商业银行的组织制度商业银行组织制度：是一个国家用法律形式所确定的该国商业银行体系、结构及组成这一体系的原则的总和。1.根据分支机构设置分单元制；总分行制；银行控股公司制；连锁银行制。2.根据业务结构不同分银行分业制：全能银行制根据业务结构不同分银行分业制：法律限定金融机构必须分门别类，各有专司；有专营长期金融的，有专营短期金融的；有专营有价证券买卖的，有专营信托业务的，等等。特点：(1)只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款；(2)商业银行一般以发
7、放1年以下的短期工商信贷为其主要业务。美国、日本等国家的商业银行在大危机后长达60多年的时间里都采用这种模式。 分业经营、分业监管；全能银行制，又称综合型商业银行：可以经营一切银行业务，包括全面的证券业务。始终采用全能型模式的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表。 混业经营、混业监管。n1999年11月4日美国国会通过金融服务现代化法，标志着美国金融业进入混业经营的新时期。第二节第二节 商业银行的业务商业银行的业务 一、负债业务商业银行藉以形成资金来源的业务。商业银行的资金来源又可以分为两大部分：自有资本和外来资金（存款、借款）。商业银行经营活动的一个突出特点是高负债经营。（一）自有资本（一）自
8、有资本银行资本由普通资本、优先资本和其他资本组成n1、普通资本commonequity银行资本的基本形式，包括n普通股commonstock银行股权资本的主要形式n资本盈余（资本溢价）surplusn未分配利润undividedprofits是银行增加自有资本的重要途径n2、优先资本preferedequityn包括：n优先股preferedstockn可转换债券convertiblesecurities可转换成股票的债券，具有债券和股票的双重性质。n3、其他资本：银行按一定比例从税前利润中提取的各项准备金。包括：n资本准备金n贷款损失准备金n证券损失准备金n（二）存款业务n存款是商业银行最主
9、要的资金来源，占银行资金来源的70以上。按照是否能够开出支票来分，可分为活期存款、定期存款、储蓄存款。1、活活期期存存款款，指指那那些些可可以以由由存存户随随时存存取取的的存存款。款。存入这种存款的，主要是用于交易和支付的款项。这种存款，支用时须使用银行规定的支票，因而又有支票存款之称。2、定定期期存存款款，指指那那些些具具有有确确定定的的到到期期期期限限才才准准提提取取的的存款。存款。存入这种存款的是近期暂不支用和作为价值储存的款项。20世纪60年代以来，银行为了更广泛地吸收存款，推出了“可转让”的定期存单，这种存单于到期日前可在货币市场上转让买卖。3 3、储蓄蓄存存款款，是是针对居居民民个
10、个人人积蓄蓄货币之之需需所所开开办的的一种存款一种存款业务。 这种存款通常由银行发给存户存折，一般不能据此签发支票，支用时只能提取现金或转入存户的活期存款账户。 储蓄存款定期居多，但无论定期、活期，都支付利息，只是利率高低有别。（三）借款业务（三）借款业务商业银行除了通过吸收存款形成资金来源以外，还向中央银行、同业和金融市场借款。借入资金是商业银行资金来源的重要组成部分，一般占负债总额的13左右。形式：1.中央银行借款(再贴现、再贷款)；2.同业拆借；3.国际货币市场借款；4.转贴现、转抵押；5.回购协议；6.发行金融债券n商业银行的负债项目中,最稳定的部分是所有者权益。二、资产业务存款货币银
11、行的资产业务是指将自己通过负债业务所聚集的货币资金加以运用的业务，是取得收益的主要途径。我国银行的资产业务向多样化方向的转化已呈较快的发展趋势。 商业银行的资产主要包括库存现金、各项贷款、证券投资和其他资产等。（一）现金资产（二）票据贴现银行以购买客户未到期票据的方式而发放的贷款。贴现业务的对象主要是商业票据和政府短期债券。（三）贷款业务贷款是指商业银行将货币资金贷放给客户，约期归还，并收取利息的业务。1.种类(1)按期限分为短期（通知贷款）、中期、长期贷款；(2)按贷款对象分为工商贷款、农业贷款、消费贷款等；(3)按还款方式分为一次偿还的贷款和分次偿还的贷款；(4)按贷款方式分为信用贷款与担
12、保贷款。贷款及其种类按是否有抵押按贷款对象按贷款期限按还款方式抵押贷款信用贷款短期贷款长期贷款分期偿还一次偿还工商业贷款消费贷款农业贷款中期贷款在国外被称为“通知贷款”贷款又称放款，是银行将其所吸收的资金按一定的利率贷放给客户并约期归还的业务。通过贷款，银行可以密切与企业的联系，有利于稳定吸收存款的业务的拓展。（5）按贷款风险程度分为正常、关注、次级、可疑、损失类贷款。2.贷款证券化问题资产证券化是指把流动性较差的资产，是指把流动性较差的资产，如金融机构的一些长期固定利率放款或企业的应收账款等通过商业银行或投资银行的集中及重新组通过商业银行或投资银行的集中及重新组合，以这些资产作抵押来发行证券
13、，实现相合，以这些资产作抵押来发行证券，实现相关债权的流动化。关债权的流动化。案例：n美国一家地产公司经营十分不景气，但公司所拥有的一块地产上发现了一处具有旅游和考古价值的地貌群，这一发现迅速成为媒体关注的热点。地产公司绝处逢生，马上将经营规划转移到开发地貌群上，但地产公司既无资金，又债台高筑，已有债权人声称要请求法院宣告其破产，另外的债权人则纷纷要求地产公司用该块地产偿债。n这时候，美国著名的L&D金融公司的代表来到地产公司，经过磋商，双方达成资产证券化融资协议。地产公司向LD金融公司申请许可后以该块地产为支持向社会发行了一亿美元的债券并承诺用地产开发后的收益清偿债券本息，LD金融公司以自己
14、的信用和地产为债券的偿还作担保。n由于L&D金融公司信誉极高，公众对项目的开发也极为看好，所发行的债券被评定为AAA级，销售顺利，地产公司很快筹到了一亿美元，地产公司按照既定计划将所发现的地貌群开发成一处综合旅游风景区，并在四年内还清了全部债券本息，地产及风景区的权属又回归地产公司，公司经营由此摆脱了困境。贷款证券化：即把流动性较差的长期固定利率贷款，予以集中及重新组合，以这些资产作抵押来发行证券，实现相关债权的流动性。我国正进行个人住房抵押贷款证券化。（四）证券投资业务商业银行证券投资业务是指商业银行买卖有价证券的经营活动。证券投资业务约占商业银行资产业务的5%-20%。n银行证券投资的主要
15、类别：n大体可以分为政府债券、公司债券和股票投资，其中以政府债券为主。n我国商业银行证券投资业务对象主要是政府债券和中央银行、政策性银行发行的金融债券。练习n1.若A企业收到B公司4月20日开出的商业票据一张，票面金额为10万元，期限4个月，票面利率为10，银行贴现率为10.8%，因急需资金于5月12日向银行申请贴现，银行经审查当日予以办理，求银行实付金额。n2.简述商业银行负债业务与资产业务的内容及相互关系？n商业银行的负债业务与资产业务是对立的统一体,既相互依存,又相互制约。n相互依存的关系。负债业务是银行经营的基础,有负债才有资产,先有负债后有资产,负债对资产具有决定性的作用。资产运用是
16、银行收入的基本来源,运用得好坏影响收益的多少,影响对负债的偿还,决定银行的命运和生存。n相互制约的关系。除了负债总规模制约资产总规模外,资本金的规模也制约资产总规模及贷款规模,存款规模制约贷款规模,流动性资产制约流动性负债。三、中间业务n中间业务的几种解释n1、广义中间业务：商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。包括有风险的表外业务和无风险的经营活动。狭义中间业务：没有列入资产负债表内，但同表内业务有联系，有风险的表外业务。n2、我国央行的规定，中间业务指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。不形成商业银行或有债权、或有债务的业务-金融服务类；形成商业银行或有资产
17、、或有债务的业务-表外业务。n我们在理解上一般认为：n中间业务指的是无风险的金融服务，表外业务指的是有风险的或有资产、或有负债业务。（二）种类（二）种类常见的中间业务有结算、信托、租赁、代理、托管等等。指金融创新中产生的隐含风险的业务。如贷款承诺、担保、期货、期权、互换、远期利率协议等。表外业务的发展n在西方发达国家，商业银行的表外业务已经位居银行业务的主流，从资产状况来看，花旗、美洲等大银行的表外业务比贷款业务多出一倍多；从收入状况来看，美国商业银行表外业务收入占总收入比例为42%，瑞士为55.4%，德国为60%，有的银行（如花旗）甚至一度达到80%。而我国即使国际化程度最高，表外业务发展最
18、快的中国银行表外收入为23.28%。还有相当多的商业银行表外业务收入占的比例仅在个位数徘徊。第三节第三节 商业银行的经营管理商业银行的经营管理一、商业银行的经营原则安全性、流动性和盈利性是商业银行在业务经营活动中必须遵循的三项基本方针。商业银行在以盈利为目标的经营活动中，面临着各种风险，因而必须认真考虑如何保持银行的安全性和流动性，而盈利性、安全性和流动性三者之间往往存在着矛盾。因此，商业银行必须对三性的协调组合做出最佳选择。案例：理解银行经营的特殊性n2007年9月，英国第五大按揭银行北岩银行（Northern Rock）连续遭遇挤兑风潮，储户两天之内提现接近20亿英镑。旋即出现在英国北岩银
19、行主页上一封致歉信表示：北岩银行保证客户资金安全，同时，以近乎哀求的语气请求客户不要集中在短时间内去提款。受此压力，北岩银行一方面不得不抛售其抵押贷款债权缓解流动性压力，另一方面该行首席执行官亦公开呼吁能有 “白衣骑士”出手收购北岩银行。n英国的北岩银行因次贷危机陷入经营困难，一直在寻找买主解决危机，但2008年2月17日英国财政大臣达林突然宣布，暂时将北岩银行国有化。北岩银行成为自1970年代以来，第一家被国营化的企业。事件显示出该银行因次贷所受的影响比表面的更严重，更有人指出，北岩银行国营化将使英国金融业的未来将更加动荡。n（一）安全性n安全性是指商业银行的资产免遭风险损失。威胁银行资产安
20、全的风险主要来自于两条途径，一是来自于市场；二是来自于债务人。衡量商业银行安全性的指标：衡量商业银行安全性的指标：l贷款对存款的比率。这一比率越大，风险就越高；比率越小，风险也就越小；l资产对资本的比率。这一比率既反映盈利能力，又表现风险程度。比率越大，风险越大；l负债对流动资产的比率。这一比率越高，能作为清偿准备的流动资产越显得不足；l有问题贷款占全部贷款的比率。此类贷款占全部贷款的比率越大，说明有问题贷款越多，因而银行的风险也就越大，安全性就越低。n（二）流动性n流动性是指商业银行能够随时应付客户的提存和满足客户贷款需求的能力。uu这一指标是指现金资产在流动资产中所占的比率。这一指标是指现
21、金资产在流动资产中所占的比率。流动资产包括现金、同业存款和中央银行的存款，这部流动资产包括现金、同业存款和中央银行的存款，这部分资产流动性强，能随时满足流动性的需要，是银行预分资产流动性强，能随时满足流动性的需要，是银行预防流动性风险的一级储备。防流动性风险的一级储备。l l衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标：衡量商业银行的流动性，通常采用以下指标：nn现金资产率现金资产率uu贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资产所占贷款对存款的比率是指存款资金被贷款资产所占用的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用用的程度。这一比率高，说明银行存款资金被贷款占用比率高，急需提取时难以收回，银行存在
22、流动性风险。比率高，急需提取时难以收回，银行存在流动性风险。nn贷款对存款的比率贷款对存款的比率uu这一比率越高，说明流动性越充分。其中，前者反这一比率越高，说明流动性越充分。其中，前者反映负债的保障程度，后者反映银行资金投放后的回收速度。映负债的保障程度，后者反映银行资金投放后的回收速度。比率越高，说明银行还本付息的期限越短，既可满足客户比率越高，说明银行还本付息的期限越短，既可满足客户提现的要求，又可用于新的资产上。提现的要求，又可用于新的资产上。nn流动性资产对全部负债或全部贷款的比率流动性资产对全部负债或全部贷款的比率uu银行总准备金减去法定准备金就是超额准备金。超银行总准备金减去法定
23、准备金就是超额准备金。超额准备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的绝对值额准备金的现实保障感极强，可以随时使用，它的绝对值越高，表示流动性越强。越高，表示流动性越强。uu所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其所谓易变性负债是指季节性存款、波动性存款和其他短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其数值他短期负债。其差大于零，表明有一定的流动性，其数值越大，表明流动性越高；若其差值小于或等于零，表明了越大，表明流动性越高；若其差值小于或等于零，表明了流动性短缺的程度，说明有信用风险。流动性短缺的程度，说明有信用风险。ll流动性资产减易变性负债流动性资产减易变性负债nn超额准备金超额准备金
24、uu这一指标反映流动性资产和非流动性资产在数量上这一指标反映流动性资产和非流动性资产在数量上的比例关系，说明商业银行整体性流动水平。的比例关系，说明商业银行整体性流动水平。uu这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该数这一数值大于零，表示银行流动性在上升；若该数值小于零，表明流动性下降。值小于零，表明流动性下降。ll存款增长率减贷款增长率存款增长率减贷款增长率l l资产结构比率资产结构比率l l资产结构比率资产结构比率= =流动性资产流动性资产/ /非流动性资产非流动性资产 n（三）盈利性n盈利性原则是指商业银行稳健经营的前提下，尽可能提高银行的盈利能力，力求获取最大利润，以实现银行的价值最
25、大化。n商业银行的盈利性方针是由它的性质所决定的。商业银行只有坚持这一方针，才能在激烈的竞争中立于不败之地，并获得较高的信誉，吸引更多的资金，扩大业务规模，增强竞争实力。l分析商业银行盈利水平，通常用以下衡量标准：uu这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为这一指标是反映银行盈利能力的重要指标。因为银行的收入主要来自于盈利资产，所以银行的收入主要来自于盈利资产，所以利差收益率越大，利差收益率越大，银行盈利水平越高。银行盈利水平越高。nn利差收益率利差收益率uu这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润这一指标反映银行的全部收入中有多少作为利润留在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标，留
26、在银行，它是反映银行经营环境和管理能力的指标，用以用以考察银行的全部支出水平考察银行的全部支出水平。nn银行利润率银行利润率uu这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资产结这一指标是反映银行资产总体盈利水平或资产结构状态的主要指标，即构状态的主要指标，即反映资产的获利能力反映资产的获利能力，它代表一，它代表一家银行的经营水准。家银行的经营水准。nn资产收益率资产收益率uu这一指标是这一指标是反映银行资本经营活动中的效率反映银行资本经营活动中的效率，说，说明银行资本对利润增加的能力。明银行资本对利润增加的能力。nn资本盈利率资本盈利率n（四）三性的协调（四）三性的协调u流动性是商业银行正常经营的前
27、提条件，是商业银行资产安全性的重要保证。u安全性是商业银行稳健经营的重要原则，离开安全性，商业银行的盈利性也就无从谈起。u盈利性原则是商业银行的最终目标，保持盈利是维持商业银行流动性和保证银行安全的重要基础。u由于三性之间存在着矛盾，因此，商业银行必须寻求三者之间的均衡和协调。商业银行要实现三性的协调，必须做到在保证安全和流动性的前提下，追求最大限度的利润，寻求“三性”的最优化。我国商业银行的经营原则商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行“四自”机制。自主经营、自担风险、自负盈亏、自我约束。二、商业银行经营管理理论商业银行在长期的业务经营活动中，为实现安全性、流动性和盈利性的经营方针
28、，逐步形成了一套完整的经营管理理论，用以指导银行的业务活动。迄今为止，商业银行经营管理理论大致经历了资产管理、负债管理和资产负债管理理论三个阶段。在20世纪80年代末期之前，我国实行的是贷款规模管理。1994年起，在商业银行中全面推行资产负债比例管理。n三、三、新巴塞尔协议新巴塞尔协议与银行的风险管理与银行的风险管理新巴塞尔协议对于资本充足率的最低资本要求：资本充足率=资本总额/加权风险资产总额8%（其中核心资本不得低于4%）n银行的风险管理n1、风险的类别：n按风险的性质进行划分可分为系统性风险和非系统性风险 系统性风险：整个金融环境中普遍存在的风险，如市场风险、利率风险、汇率风险等。 非系
29、统性风险：一家银行的风险，如经营风险等。n2、风险管理的基本要求和内容n正视风险存在的客观事实。n合理承受风险。商业银行需要根据各项业务发生风险的概率,适度地安排业务比例和业务规模,使风险得以分散,合理地承受必要的风险。n发挥商业银行转移、消除风险 的职能。商业银行合理地承受了各种风险之后,要用自己关于风险的管理技能将其控制、降低、消除。 第四节第四节 中国商业银行的改革中国商业银行的改革n一、中国银行体系的改革历程1.从20世纪80年代初到1993年由大一统银行体系转变为专业银行体制l专业银行是国家的银行，是国家的独资企业。 l专业银行作为国有资本人格化代表，必须执行国家信贷计划或规模控制，
30、必须保证国家重点建设资金需要，重点支持支柱产业，发放政策性贷款任务l在国家需要的时候，还必须对社会的稳定和发展负责l专业银行体制是我国计划经济体制向社会主义市场经济体制转轨中的一种过渡性体制。2.2.2.2.从从从从1994199419941994年到年到年到年到2003200320032003年将专业银行转变为国有商业银年将专业银行转变为国有商业银年将专业银行转变为国有商业银年将专业银行转变为国有商业银行行行行 l l 赋予中国人民银行独立执行货币政策的职能赋予中国人民银行独立执行货币政策的职能 l l 中央银行对商业银行的监管主要运用货币政策手段实施间接调中央银行对商业银行的监管主要运用货
31、币政策手段实施间接调控控 l l 分离专业银行政策性业务，成立三家政策性银行。分离专业银行政策性业务，成立三家政策性银行。 l l 现有国家银行按照现代商业银行经营机制运行。现有国家银行按照现代商业银行经营机制运行。 l l 19981998年用年用27002700亿元特别国债来充实四大银行的资本金亿元特别国债来充实四大银行的资本金l l 先后成立四家资产管理公司，剥离了四家国有银行的先后成立四家资产管理公司，剥离了四家国有银行的1.41.4万亿不万亿不良资产良资产3. 20033. 2003年底开始的国有商业银行股份制改革年底开始的国有商业银行股份制改革 ll主要内容主要内容l l 选择有条
32、件的国有商业银行实行股份制改造，选择有条件的国有商业银行实行股份制改造，加快处置不良资产，充实资本金，创造条件上市。加快处置不良资产，充实资本金，创造条件上市。二、二、国有商业银行的股份制改革国有商业银行的股份制改革 nn1.1.国有商业银行股份制改革的步骤国有商业银行股份制改革的步骤l l 首先是改组为股份有限公司，股东为中央汇金投资有限责任公司首先是改组为股份有限公司，股东为中央汇金投资有限责任公司股东单位和财政部等股东单位和财政部等 l l 然后是引进战略投资者，主要是海外战略投资者，实现股权多元然后是引进战略投资者，主要是海外战略投资者，实现股权多元化，完善法人治理结构化，完善法人治理结构 l l 最后实现公开上市，筹集资金，成为公众银行和符合现代企业制最后实现公开上市，筹集资金，成为公众银行和符合现代企业制度要求的真正商业银行。度要求的真正商业银行。n2.过程及现状
