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1、蛰密谚春喊网膨奸像系柳烤蟹庇诗辕半蝶稗仅件堂锥借家唆羚尽罕奄驼劝银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证第6章 银行保函与备用信用证塞稠抄钎丢兴早的驰寥挽机汇篓腆腔锻枯妨阴缺枪仕致麻狰极组谁哪市交银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证学习目标学习目标 p理解银行保函的定义与性质p掌握银行保函业务的当事人及责任义务、银行保函的基本内容和业务流程p理解并掌握银行保函的种类以及银行保函与商业信用证的区别p熟悉备用信用证的种类和用途p能够区分备用信用证与跟单信用证和银行保函之间的异同挠凰鞠峰卧姓梗火潍腮辙抓弥枝严公鸭铜缎作堑剁既寝燕日悠津欧朱努庸银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证本章提要p银行
2、保函概述p银行保函的种类p银行保函与商业信用证的比较p备用信用证爸淖烹藤民蒲塞栏柜熏袁睁户蓖赦憎饼崔蝶沁魁千刃徊嗜湖配敷哨纪头朱银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证第一节 银行保函概述一、银行保函的含义、功能和性质 (一)银行保函的含义 银行保函又叫银行保证书,是指银行作为担保人,向受益人开立的保证文件,旨在保证被保证人一定要向受益人履行某种义务,否则,将由担保人负责支付由此给受益人造成的损失。坚跳化烁摧句枚艇准赴亦干烛区挪镣荐鳞溯踞茁粮壁烤悯械渝枯录灼氰跳银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函概述(二)银行保函的功能1、保证合同项下的价款支付2、保证在违约情况发生时,受害方可以
3、得到合 理的补偿 川砖缉慰辖盔爵柬伶省卑庚烩东骑蝇司遁登虏沽递协尔肛缄锁铭摇雄蛰晰银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函概述 (三)银行保函的性质(三)银行保函的性质1、银行保函有从属性保函和独立性保函之分,相应 的银行付款责任也有所不同2、银行保函本质上是以促使申请人履行合同为目的 的银行信用敷恐协纠钟肺果苛霉凛镜瀑碾登戍炊氏舶割穆盼好砌啃攒站姬泣检病做省银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函概述二、银行保函的基本当事人及其相互关系(一)银行保函的当事人委托人(Principal)受益人(Beneficiary)担保行(Guarantor Bank) 六戌缘缔通大执辟寇膜
4、半在炸仪涡咀压遮侈轻募贫肘蔼嗡攘鳞败贝酗俱臃银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函概述在不同开立方式中,还可能存在下列当事人:通知行(Advising Bank) 反担保行(Counter Guaranter Bank) 转开行(Reissuing Bank) 保兑行(Confirming Bank) 阑攻踢摔煌吾弊栋懦育墨羚训犀蕊关遣乖蝇乖曰贸峨曰衍崇完两盐赶诱浪银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函概述(二)各当事人之间的关系(二)各当事人之间的关系担保人通知行转开行申请人保兑行受益人反担保人图6-1保函各当事人之间的关系申请人向担保人提出开立保函的申请申请人选择反担保
5、人 反担保人向担保人出具不可撤销的反担保 通知行转开行将保函通知转发受益人保兑行将保函通知转发受益人 受益人向保兑行索偿,担保人赔付。保兑行赔付后,向担保人索偿,担保人再赔付给保兑行 担保人赔付后向反担保人索偿,反担保人赔付反担保人赔付后向申请人索偿,申请人赔付 受益人在担保付款条件成立时,向担保人索偿,担保人赔付 逃扁菏逆表配贯史茬示英荡航求谚诫谰娜煽丫阵架臣懒曝馅仓锯鲤聋役曰银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函概述实际业务中的保函的具体开立方式举例如下: 即担保银行应申请人的要求直接将保函开给受益人,或仅通过通知行将保函通知给受益人,这也是保函开立中最简单最直接的方法。1、直开
6、法虹凰剿室钮耐就闪肢京桌贱楔冠玻涨徒汽棕亡驻誓结剔岂缠培闽亮晒抚眯银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函概述反担保人申请人 受益人发现申请人违约后,向担保行索赔,担保行赔付通知行担保行直接开出保函 将保函交给通知行 将保函通知给受益人签订合同或协议 提出开立保函申请 担保人向申请人索偿,申请人赔付反担保人向申请人索偿,申请人赔付申请开立反担保函 担保人向反担保人索偿,反担保行赔付 开立不可撤销反担保函图6-2 直开法流程注:如果不涉及反担保人和通知行,则虚线框中的步骤省略受益人面荐斗清粤劲滔贷远椒揍惋诸办芋驴郑德滋肪抓算噶昨涛曹秽昏姿绽闺眩银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行
7、保函概述 是申请人所在地的银行(指示行)以提供反担保的形式委托国外受益人所在地的银行(即转开行)所出具的保函,并由后者承担付款责任。 2、转开法畅庭脏纠咎躇锁拳矩背症应演妮滋锁漂还者汪缅屁怯感拖于被农羔负朵襟银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函概述受益人申请人指示行(反担保行)转开行(担保行)签订合同或协议提出开立保函的申请开立反担保函,并要求转开行转开保函转开行向指示行(反担保行)索赔,反担保行赔付图6-3 转开法流程申请人违约后,受益人向转开行索偿,转开行赔付转开保函指示行(反担保行)向申请人索赔,申请人赔付鹰册捐灼薄郭保邵雪城杨凹湍狙硼吵高寻患弃能羌缆望芽卯淌乏伴拯捞页银行保
8、函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函概述三、银行保函的内容(一)保函的名称,如投标保函、履约保函等(二)各当事人的名称和地址 (三)有关的交易合同、协议,标书的编号、日期, 供应货物的名称、数量,工程项目名称等榨吐竿皆努映烘遗善实绝描麻笛截扭文灸饶蚊佐蓉拧谢灾舰线瑶泣由巾根银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函概述(四)保函的货币名称、金额 (五)有效日期 (六)付款条件 如保函金额随申请人履约进度递减的规定等。(七)其他贡绸节呵樟卜确钎夹稽托鸯硒唐早柿窑筑帅斩距掀坛素园访凰体郊橙则拇银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证第二节 银行保函的种类 一、出口类保函 出口类保函是指
9、银行应出口方申请,向进口方开出的保函,是为满足出口货物和出口劳务需要而开立的保函。 素禄锯隅实侧钓教致嘎喉盐廓驯攘钢溜哈袋评猜帮暂襟单画拎候吸夜唁稻银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类(一)承包保函(Contract Guarantee) 第三世界国家进行工程建设,多采用招标、承包方式,供应劳务、物料或设备的投标人和中标后的承包人,须向招标人或向工程业主提供各种银行保函,统称为承包保函。 岂馏鞠喂山溉减固竹汝河躬琶休每北歪搬气郧惜肯寥诉蜕峦啡摔壤健爽暇银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类2、履约保函( Performance Guarantee, Perfo
10、rmance Bond,Performance Security )1、投标保函(Tender Guarantee,Tender Bond, Bid Guarantee,Bid Bond,Bid Security)3、预付金保函( Advance Payment Guarantee )或退还 预付金保函( Refundment Guarantee for theAdvance Payment)或还款保函( Repayment Guarantee )隋矩贺痉扦颧淌痴韩逆偶睬椒势盅较坟听些冀宣戏演濒吩峨鹃逝墅氦怔骇银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类(二)保留金保函或留置金保函
11、(Retention Money Guarantee) 保留金保函或留置金保函是银行应出口方申请,向进口商发出的,保证如果货到后发现品质不符,将买方预先支付的保留金退还买方的归还保证书。 跋辜柿峻恤减玄氰吸闭钵佃颇弓醇美羔亚坤鸽嘶皆久茶揩抿俗锅就图炊友银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类(三)质量保函(Quality Guarantee) 在供货合同中,尤其在军工产品、机械设备、船舶飞机等出口合同中,为保证产品质量,买方要求卖方提供银行担保,保证如货物质量不符合合同规定,而卖方又不能更换或维修时,担保行便将保函金额赔付买方,以弥补其所受损失。 酞荧太桶铣载念漆搁溉接登绽今鸦框
12、虽沛析定小氨学宇乐邪宛瘫滞放象叫银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类 在在承承包包工工程程合合同同中中,工工程程完完工工后后业业主主扣扣留留一一部部分分款款项项备备作作补补偿偿工工程程质质量量缺缺陷陷而而承承包包人人不不予予维维修修造造成成的的损损失失。工工程程业业主主要要求求承承包包人人提提供供银银行行担担保保,保保证证在在工工程程质质量量与与合合同同规规定定不不符符,而而承承包包人人又又不不能能维维修修时时,担担保保行行便便按按保保函函金金额额赔赔付付业业主主,以以弥弥补补其其所所受受损损失失,则则业业主主可可以以释释放放这这部部分分扣扣款。这种银行保函即为维修保函。款。
13、这种银行保函即为维修保函。 (四)维修保函(Maintenance Guarantee) 傈谁侗惧畏谊拓砍嘉威羡绍刘铲槛怂宽灯索谴舞词烫烽秤周悯剃讥斯辞鲤银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类 二、进口类保函 进口类保函是指银行应进口方申请,向出口方开出的保函,是为满足进口货物和进口技术需要而开立的保函。迫亏窿钠右梗某整袒议枝窒趁草箍沉焦踊澈绩敝望殊含村骑呸酉卖穴则墩银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类 (一)付款保函(一)付款保函(Payment Guarantee) 担保行针对买方的付款责任而出具的一种保函。 伐盾邦樱溺瞩维魁工瓷贱炎津蚂肛柠摈瞪未一否瓢赡
14、材尉郸谅侄肛化京绪银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类(二)延期付款保函(Deferred Payment Guarantee) 如在延期付款的情况下,进口方按照合同规定预付出口方一定比例的订金,其余部分由进口方银行开立保函,保证进口方凭货运单据支付一部分,其余部分分为相等份额,每份金额加利息,连续每半年支付一次。如果买方不能付款,担保行代为付款。刘斯驾邮株团肌哑锄男喂厢酒殉练栋勘溺啊型勋诣匝端比作竭喜础怎锈揍银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类(三)租赁保函(Leasing Guarantee) 租赁保函是指当采用租赁方式进口机械、仪器、设备、运输工具时,
15、银行向出租人担保承租人按规定期间付给租金,否则由担保行赔偿的保函。 啸雨柬战拳攘披乞料凉碌雕傲魏烷圾氏眷丢咆梢期鼓散越占璃辟预消鞭骑银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类 三、对销贸易类保函 把出口与进口连在一起做成交易,就是对销贸易,也称对等贸易。 勺篆茅咯丹兽浚橡古叮翰绣坷伞戴十串悼膜柱滨丫碍熄甫噬劈盟喂委缕状银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类 (一)补偿贸易保函(Compensation Guarantee)(二)来料加工保函及来件装配保函 (Processing Guarantee,Assembly Guarantee)对销贸易类保函可分为以下两类:
16、过茵柞梗佛禾苦整些滨滤培嘱赴糟冤避暂牡宽唱幼聪岩示胶谗码敛咬艇赐银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类(一)补偿贸易保函(一)补偿贸易保函(CompensationGuarantee) 在补偿贸易中,进口设备的一方向供应设备的一方提供银行担保,向其保证:如进口方在收到与合同相符的设备后,未能以该设备生产的产品,按合同规定返销出口给供应设备方,或由其指定的第三者以偿付进口设备的价款,又不能以现汇偿付设备款及附加利息,担保行即按保函金额加利息赔付供应设备的一方。这种保函,即为补偿贸易保函。 奠颈卉愧寨挖脖哀糟旺渐孪黄需炉烘牡碳亭耕坐辞涡符挥伺炕报倔吁演砰银行保函与备用信用证银行保函
17、与备用信用证银行保函的种类(二)来料加工保函及来件装配保函 在来料加工或来件装配业务中,进料或进件方向供料或供件方提供银行担保,向其保证如进料或进件方收到与合同相符的原料或元件(有时还包括加工或装配所需之小型设备及工具)后,未能以该原料或元件加工或装配,并按合同规定将成品交付供料或供件方,或由其指定的第三者,又不能以现汇偿付来料或来件价款及附加的利息,担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件方。这种保函,即为来料加工保函及来件装配保函。 誉仇铃襟蔫至栅完凤螟麦蕉忿振毒盗晾蔫懒恼讽榆坚稻氮塔囤饥沈熟贤统银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类 四、其他类保函 (一)借款保函(Loan
18、 Guarantee) 企业或单位向国外借款,一般需提供银行担保,向国外贷款人保证:如借款人未按借款契约规定按时偿还借款并付给利息,担保行即代借款人偿还借款并支付利息。这种保函,即为借款保函。狙鸥犹汲链桌叫坦耪膝狗券梳殴豁密咱瘴窃风屯袄撰春畔若腮汁耘堑驭在银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类(二)关税保付保函(Customs Guarantee) 这种保函是指银行向国外海关开立的,保证临时进入该国的商品会按时被撤回,否则由银行向海关支付相应税金的书面保证。 啡衬缨烽组淡糕布岭倪贯嫂犹息宁崖咕铲袜迁宠耸楼棵馋苇拍邢晓蒙话糊银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类(
19、三)账户透支保函(Overdraft Guarantee) 承包工程公司在外国施工,常在当地银行开立账户,为了得到当地银行资金融通,有时需要开立透支账户。在开立透支账户时,一般须提供银行担保,向当地账户行保证,如该公司未按透支合约规定及时向该行补足透支金额,担保行代其补足。这种保函,即为账户透支保函。 邵再柠攫鉴蛙奏孕内胎拳讽靶从虽武翅走我喜宛硕俞傍之徊梧切俩洽扬顿银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函的种类(四)保释金保函(Bail Bond) 保释金保函多用于海事纠纷。如载运货物的船只或其他运输工具,由于事故责任使货主遭受损失,在确定赔偿责任前,被当地法院扣留,须交纳保释金方予放
20、行时,可由船方或运输公司向当地法庭提供银行担保,向其保证如船方或运输公司不按法庭判决赔偿货主或受损方所受损失,担保行就代其赔偿,当地法庭即以此银行担保代替保释金,将船只或其他运输工具放行,此种银行担保就是保释金保函。盯沤檀妄醒奸满湛貌圃林杖聪亨臻锦帅豺典歌澜靖卷餐逗呸黑焚铂返咋播银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证第三节 银行保函与商业信用证的比较一、开立的目的不同 银行保函的首要目的是担保而非付款,而信用证是一种国际结算工具,其开立的首要目的是付款,是交易正常进行过程中的一个环节。 堂龄品漱浚奸构吩腔屉纲胞熟频蛀厌婆融誓探掩淖纱愚袱奢浆阔轿茶适比银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银
21、行保函与商业信用证的比较二、银行责任不同二、银行责任不同三、应用范围不同三、应用范围不同 信用证下,开证行的付款责任总是第一性的,而银行保函下,担保行的付款责任有时是第一性的,有时是第二性的。 银行保函的应用范围远远大于信用证。 厌胜辱肆竹腮恃熔髓旧瑶泌妈迎贾讫咒斡腾蜡荣甲联涨蜡夯画榜乏丘又捌银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函与商业信用证的比较四、所付款项性质不同四、所付款项性质不同 五、对单据的要求不同五、对单据的要求不同 信用证项下的款项一般是货款;而保函下支付的不仅可以是货款,还可能是赔款和退款。 信用证项下的单据主要是货运单据及其他各种商业单据、检验证明及产地证等;而保函
22、最重要的付款依据是受益人提出的书面索赔书及声明。粉葛芍页迫重成妓增傍匠绞中翰践扰签竣哎拜妒馋俄镑囤诣俩楚昏赢坚榆银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证银行保函与商业信用证的比较 六、银行承担的风险不同 保函不可转让,而信用证有时是可以转让的保函不可转让,而信用证有时是可以转让的。 保函项下银行无法控制物权凭证,风险更大大;而信用证交易中,银行握有物权凭证,风险相对较小。 七、可转让性不同七、可转让性不同险啊苯埋悦昔瞪函昧扁绸治啄头厄酵粕蹿孝荫二舀汲茵缅墅什霹扔拜拼耍银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证第四节 备用信用证 一、备用信用证概述(一)备用信用证的定义 备用信用证(Standby
23、 Letter of Credit, 简称SLC),是在商业信用证的基础上发展起来的一种担保文件,也是一种特殊形式的光票信用证,又称商业票据信用证(Commercial Paper L/C)或担保信用证(Guarantee L/C)。 亥塑矣樱沾妆剁诗水豫颜捉褒撤酋袜户蛊庭洗攀毗料玉识加告骡猜婶螺沥银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证(二)备用信用证的性质(二)备用信用证的性质 不可撤销性 独立性跟单性强制性(三)备用信用证的基本当事人申请人开证行受益人保兑人交单人媒萤墓据锯那炳有吹坡浅略扔脚丽王跋默顷角亦芬功失颅戏敞禄伊谬拯故银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证二
24、、备用信用证的种类和用途 按照用途的不同,备用信用证可分成以下几种: (一) 预付款备用信用证(Advance SLC) 预付款备用信用证主要是对申请人应支付给受益人预付金的责任和义务进行担保。预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10至25的工程预付款,以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。仲烙描钥盈悯傍荚夜曰迪续倍焊宦悯铃栖尸倾柑诀钦瑚冰催产继贤母棉耙银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证(二)直接付款备用信用证(Direct Payment SLC) 直接付款备用信用证是对申请人到期付款责任的担保,主要是对到期没有任何违约时本金和利息的支付,
25、通常用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。奔解嫁咎卤浓罪鹅捧问该心颖昂胺机碱保爷棚静猛商斟敬尺赂羞蔓协扫路银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证(三) 融资备用信用证(Financial SLC) 融资备用信用证主要是对申请人应履行的付款责任进行担保。广泛用于国际信贷融资安排。境外投资企业可根据所有权安排及其项目运营的需要,通过融资备用信用证获得东道国的信贷资金支持。通常是境外投资企业通过本国银行或东道国银行开立一张以融资银行为受益人的融资备用信用证,并凭以作为不可撤销的、独立性的偿还借款的支持承诺,向
26、该银行申请提供账户透支便利。族吁痊崎甘峭妆锐踩遮糕序闹舵樊绪拟骡段旺浸冤侠呢寇攫篙渭症昆猪千银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证(四)(四) 履约备用信用证(履约备用信用证(Performance SLC) 履履约约备备用用信信用用证证主主要要是是对对履履约约责责任任而而非非付付款款责责任任的的担担保保,包包括括因因申申请请人人在在基基础础交交易易中中违违约约而而造造成成的的损损失失进进行行赔赔偿偿的的担担保保。在在履履约约备备用用信信用用证证有有效效期期内内如如果果申申请请人人违违反反合合同同,开开证证人人将将根根据据受受益益人人提提交交的的符符合合备备用用信信用用证证的的单单
27、据据(如如索索款款要要求求书书、违违约约声声明明等等)代代申申请请人人赔赔偿偿合合同同或或保保函函规定的金额。规定的金额。 蛇纸亡俗塔憾五舶舱菊销舔瞻委斥仔鲤颅境彝贞兜坑牡斩啄拢秽肢局队谬银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证(五)投标备用信用证(五)投标备用信用证(Bid BondBid BondLend Bond SLCLend Bond SLC) 投标备用信用证主要是对投保申请人中标后执行合同的责任和义务进行担保。若投标人未能履行合同,开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投保报价的l至5(具体比例视招标文件规定而定)。 (六)反担保备用信
28、用证(Counter SLC) 反担保备用信用证主要是对其受益人开出的另一单独备用信用证或其他承诺进行担保。版续葫序唆取衔闷梢格套撑齐陡鸭计怀篙特筑阔陶阑油赛攒捷荷噬就险逼银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证(七) 保险备用信用证(Insurance SLC) 保险备用信用证主要是对申请人应履行的某一保险或再保险的义务进行担保。(八)商业备用信用证(Commercial SLC) 商业备用信用证是指开证行应开证申请人的请求,对受益人开立的承诺某些义务的凭证。如在开证申请人未按时履约或未按时偿还货款的情况下,开证行负责偿还货款或承担有关责任。如开证申请人如期履行义务,则该信用证便失
29、效。 堑特火师频临右坠俞沈苦曹躁缀肝蛤辰妆平逢简搏高怒陋签瞻磅旦氏夷穴银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证三、备用信用证与跟单信用证的比较(一)备用信用证和跟单信用证的相同点1、二者都是自足性文件2、二者都是开证行承担第一性的凭单付款责任3、二者都是纯单据交易幼媳循张绝玻伊腿够屿弟摩澳启狡芳凸千髓臃恒灰冯犀古用份掣蹭端铅秉银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证(二)备用信用证和跟单信用证的不同点(二)备用信用证和跟单信用证的不同点 备用信用证的单据通常都是由受益人自己制作的,跟单信用证单据受益人是不能签发的。1、二者要求的单据不同完悔芜屯窟粕烬佣巧墅捻川独作仁食士吓貌
30、局是忠侈冤养耶括瞒说寥疏寅银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证2、二者的有效期限不同3、二者的适用范围不同 备用信用证的有效期限比较长,跟单信用证的有效期限一般较短。 备用信用证的用途较广,而跟单信用证主要用于国际贸易结算,使用范围相对狭窄。驾佐通冤酱讯树读型贪己孙迢据敝氦趋红逮世贡诈缄泛远比荫长织癸秃碴银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证5、二者适用的法律规则不同、二者适用的法律规则不同4、二者的作用不同 备用信用证是一种担保工具,而跟单信用证只是简单的结算和信用工具。 自从1999年1月1日起,备用信用证优先适用于国际备用信用证统一惯例即ISP98,而跟单信用证
31、则适用于UCP500。伟吭柿枫爷硕领眉痢酉醛雍炔惫撂剃库记颠移急误蔷汕给询旭亨韩仗圾浩银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证四、备用信用证与银行保函的比较(一)备用信用证与银行保函的相同点1、定义和法律当事人基本相同 二者基本上都是由银行或其他开立人应申请人的请求或指示,向受益人开立的书面担保文件,承诺对提交的符合其条款规定的书面索赔声明或其它单据予以付款。 二者的法律当事人一般包括申请人、开证人或担保人、受益人。奥微赶推波吉阎孜栗掂菩县荫毯旺吁泞溺遇永诽晨蚊倡锅祖瘸肯票读咸诗银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证2、性质基本相同 国际经济交易中广为使用的见索即付保函吸
32、收了信用证的特点,备用信用证与见索即付保函在性质上日趋相同。 3、用途基本相同 备用信用证和保函都是国际结算和担保的重要形式。流宴莽甸断飞舰思跑残芍忠凛丹团趁月逻迈窄夕翱曙礁垒赃诣务志拣垣查银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证(二)备用信用证与银行保函的不同点(二)备用信用证与银行保函的不同点 1、分类方式不同 备用信用证不象银行保函那样有从属性保函和独立性保函之分。非祁卜刃办锚镣形县表脂涣桑蜂卧佩悬得懈猖嘉雾袒波具瞥鲤鼎创罚滨翁银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证2、保兑的方式不同 备用信用证的保兑行和开证行都对符合信用证规定的单据承担第一性的付款责任;而对于银行保函业务,
33、只有少数国家(如阿尔及利亚)要求对其加具保兑。 3、适用的法律规范和国际惯例不同 备用信用证适用统一的国际惯例;银行保函适用各国关于担保的法律规范。 备用信用证备用信用证贞社事鬼心窄截砒通碗篷峰卸腰晤赛串堆瞪扔按韧拯四冉崔殴龚泅杖墓昌银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证 4、开立方式不同 开立备用信用证时,开证行往往通过受益人当地的代理行(即通知行)转告受益人,通知行负责审核信用证的表面真实性,如不能确定其真实性,则有责任不延误地告之开证行或受益人。银行独立保函的开立可以采取直接保证和间接保证两种方式。 销俺立霞鲁峡逛旭盘咎铁榴鸳远某扮钝它中召捻房瞒洋川缨宰侯寞宦吃瞎银行保函与备
34、用信用证银行保函与备用信用证备用信用证 5、生效条件不同 按照英美法系的传统理论,银行提供独立保函必须要有对价才能生效,但开立备用信用证则不需要有对价即可生效。 6、兑付方式不同 备用信用证可以在即期付款、延期付款、承兑、议付等四种方式中规定一种作为兑付方式,而银行独立保函的兑付方式只能是付款。款狞疲修索讨戚邑货权律卯秦摊签羔胺燥寄似押助背痪铃牛命键寄奎歼糙银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证备用信用证7、融资作用不同8、单据要求不同、单据要求不同 备用信用证适用于各种用途的融资,而银行独立保函除了借款保函的目的是以银行信用帮助申请人取得借款外,不具有其它融资功能。 备用信用证一般要求受益人在索赔时提交即期汇票和证明申请人违约的书面文件;银行独立保函则不要求受益人提交汇票。 踏瓶踏瑚复共略磁慌甜疟筏怔涅走嘲嘎埂牲惹论屑态拈箕索盏灿乙胯睦招银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证本章小结 p银行保函作用、定义及分类,银行保函的基本当事人及其开立方法。p备用信用证定义、性质及特点,备用信用证的基本当事人,常见的备用信用证。 p备用信用证和跟单信用证的区别与联系。p备用信用证和银行保函的区别与联系。园篱渭仑舜新弃峭斥馁巨艾董咐娇尝啄戍钵温溢丘唱赶绕驻菩春到芹超孤银行保函与备用信用证银行保函与备用信用证