贷款业务培训03流动资金贷款管理实务

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1、 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 流动资金贷款管理实务流动资金贷款管理实务1 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 第一篇第一篇 流动资金贷款概述流动资金贷款概述2 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o定义：流动资金贷款是为满足客户在生产定义：流动资金贷款是为满足客户在生产经营过程中临时性、季节性的资金需求，保经营过程中临时性、季节性的资金需求，保证生产经营活动的正常进行而发放的贷款证生产经营活动的正常进行而发放的贷款, ,或银行向借款人发放的用于满足生产经营过或银行向借款人发放的用于满足生产经营过程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。程中长期平均占用的流动资金需求的贷款。3 银银 行行

2、家家 的的 摇摇 篮篮 o产品简介：流动资金贷款按期限可分为临产品简介：流动资金贷款按期限可分为临时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期时流动资金贷款、短期流动资金贷款和中期流动资金贷款：流动资金贷款： o1. 1. 临时流动资金贷款：期限在临时流动资金贷款：期限在3 3个月（含）个月（含）以内，主要用于企业一次性进货的临时性资以内，主要用于企业一次性进货的临时性资金需要和弥补其他支付性资金不足。金需要和弥补其他支付性资金不足。 4 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o2. 2. 短期流动资金贷款：期限短期流动资金贷款：期限3 3个月至个月至1 1年年（不含（不含3 3个月，含个月，含1 1

3、年），主要用于企业正常年），主要用于企业正常生产经营周转资金需要。生产经营周转资金需要。 o3. 3. 中期流动资金贷款：期限中期流动资金贷款：期限1 1年至年至3 3年年（不含（不含1 1年，含年，含3 3年），主要用于企业正常生年），主要用于企业正常生产经营中经常占用资金需要。产经营中经常占用资金需要。5 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o适用对象：流动资金贷款流动性强，适用适用对象：流动资金贷款流动性强，适用于有中、短期资金需求的工、商企业客户。于有中、短期资金需求的工、商企业客户。 o在一般条件下，银行根据在一般条件下，银行根据“安全性、流动安全性、流动性、盈利性性、盈利性”的贷款

4、经营方针和的贷款经营方针和流动资金流动资金贷款管理办法贷款管理办法，对客户信用状况、贷款方，对客户信用状况、贷款方式进行调查审批后，作出贷与不贷、贷多贷式进行调查审批后，作出贷与不贷、贷多贷少和贷款期限、利率等决定。少和贷款期限、利率等决定。 6 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o中期流动资金贷款适用客户为生产经营正中期流动资金贷款适用客户为生产经营正常、成长性好，产品有市场，经营有效益，常、成长性好，产品有市场，经营有效益，无不良信用记录且信用等级较高的客户。对无不良信用记录且信用等级较高的客户。对能提供全额低风险担保的客户，不受信用等能提供全额低风险担保的客户，不受信用等级限制。级限制

5、。7 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o申办条件：根据申办条件：根据贷款通则贷款通则和和流动资流动资金贷款管理办法金贷款管理办法，贷款对象应是经工商行，贷款对象应是经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的企政管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织、包括中外合（事）业法人、其他经济组织、包括中外合资企业及外合资企业。资企业及外合资企业。8 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 借款人应具备的基本条件包括：借款人应具备的基本条件包括： o1. 1. 恪守信用，有按期还本付息的能力，恪守信用，有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到期贷款已清偿；原应付贷款利息和到期贷款已清

6、偿； o2. 2. 除自然人外，应当经工商行政管理机除自然人外，应当经工商行政管理机关（主管机关）办理年检手续。关（主管机关）办理年检手续。9 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o3. 3. 已经开立基本账户或一般存款账户；已经开立基本账户或一般存款账户； o4. 4. 除国务院规定外，有限责任公司和股除国务院规定外，有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资累计额不超份有限公司对外股本权益性投资累计额不超过净资产的过净资产的50%50%； o5. 5. 资产负债率符合贷款人的要求；资产负债率符合贷款人的要求； o6. 6. 申请中长期贷款的、新建项目的企业申请中长期贷款的、新建项目的企业

7、法人所有者权益与所需总投资的比例不低于法人所有者权益与所需总投资的比例不低于国家规定的投资项目的资本金比例（国家规定的投资项目的资本金比例（20%20%）10 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 有下列情形之一者，不对其发放贷款：有下列情形之一者，不对其发放贷款： o1. 1. 不具备贷款主体资格和基本条件；不具备贷款主体资格和基本条件； o2. 2. 生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目；生产、经营或投资国家明文禁止的产品、项目；o3. 3. 违反国家外汇管理规定；违反国家外汇管理规定；o4. 4. 建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取建设项目按国家规定应当报有关部门批准而未取得批

8、准文件；得批准文件；o5. 5. 生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可；生产经营或投资项目未取得环境保护部门许可；11 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o6. 6. 在实行承包、租赁、联营、合并（兼在实行承包、租赁、联营、合并（兼并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制并）、合作、分立、产权有偿转让、股份制改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债改造等体制变更过程中，未清偿原有贷款债务、落实原有贷款债务或提供相应担保；务、落实原有贷款债务或提供相应担保；o7. 7. 有其他严重违法经营行为。有其他严重违法经营行为。12 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o申请所需材料申请所需材料o书面的

9、贷款申请及董事会同意申请贷款的书面的贷款申请及董事会同意申请贷款的决议（如需）；决议（如需）；公司章程公司章程、营业执照营业执照、法人代表证明；企业财务报表；贷款用、法人代表证明；企业财务报表；贷款用途证明资料（如购销合同）；有关担保和抵、途证明资料（如购销合同）；有关担保和抵、质押物资料；质押物资料；贷款证贷款证；以及银行认为需；以及银行认为需要提供的其它资料。要提供的其它资料。13 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o担保方式担保方式o流动资金贷款根据其担保方式不同，可以分为信流动资金贷款根据其担保方式不同，可以分为信用贷款、第三方保证贷款、抵押贷款和质押贷款。用贷款、第三方保证贷款、抵

10、押贷款和质押贷款。 o流动资金贷款根据其不同用途，还包括证券公司流动资金贷款根据其不同用途，还包括证券公司其它类贷款，主要包括不动产抵押贷款、存单质押其它类贷款，主要包括不动产抵押贷款、存单质押贷款、担保贷款和信用贷款等，用于解决证券公司贷款、担保贷款和信用贷款等，用于解决证券公司固定资产购置、营业部装修等公司发展需要。固定资产购置、营业部装修等公司发展需要。14 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o流动资金贷款的主要品种流动资金贷款的主要品种o1. 1. 流动资金循环贷款：流动资金循环贷款： 贷款人与借贷款人与借款人一次性签订借款合同，在合同规定的有款人一次性签订借款合同，在合同规定的有效

11、期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归效期内，允许借款人多次提取贷款、逐笔归还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务。还贷款、循环使用贷款的流动资金贷款业务。 o2. 2. 流动资金整贷零偿贷款：流动资金整贷零偿贷款： 客户可客户可一次提款，分期偿还的流动资金贷款。一次提款，分期偿还的流动资金贷款。15 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o3. 3. 法人账户透支：根据客户申请，核定法人账户透支：根据客户申请，核定账户透支额度，允许其在结算账户存款不足账户透支额度，允许其在结算账户存款不足以支付时，在核定的透支额度内直接透支取以支付时，在核定的透支额度内直接透支取得信贷资金的一种借贷方式。得信贷

12、资金的一种借贷方式。o4. 4. 中期流动资金贷款：中期流动资金贷款： 指商业银行对借指商业银行对借款人发放的，期限为一至三年（不含一年含款人发放的，期限为一至三年（不含一年含三年）的流动资金贷款，主要用于企业正常三年）的流动资金贷款，主要用于企业正常生产经营中经常占用。生产经营中经常占用。16 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o业务流程业务流程o1 1、提出借款申请。企业向银行提出流动、提出借款申请。企业向银行提出流动资金贷款申请，并提供企业和担保主体（若资金贷款申请，并提供企业和担保主体（若有必要）的相关材料。有必要）的相关材料。 o2 2、签署借款合同和相关担保合同。企业、签署借款合

13、同和相关担保合同。企业的贷款申请经银行审批通过后，银行与企业的贷款申请经银行审批通过后，银行与企业需要签订所有相关法律性文件。需要签订所有相关法律性文件。17 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o3 3、按照约定条件落实担保、完善担保手、按照约定条件落实担保、完善担保手续。根据银行的审批条件和签署的担保合同，续。根据银行的审批条件和签署的担保合同，如果需要企业提供担保的，则需进一步落实如果需要企业提供担保的，则需进一步落实第三方保证、抵押、质押等具体的担保措施，第三方保证、抵押、质押等具体的担保措施，并办妥抵押登记、质押交付（或登记）等有并办妥抵押登记、质押交付（或登记）等有关担保手续，若需

14、办理公证的还需履行公证关担保手续，若需办理公证的还需履行公证手续等。手续等。18 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o4 4、发放贷款。在全部手续办妥后，银行、发放贷款。在全部手续办妥后，银行将及时按照相关的支付规定向企业办理贷款将及时按照相关的支付规定向企业办理贷款发放，企业可以按照事先合同约定的贷款用发放，企业可以按照事先合同约定的贷款用途合理支配贷款资金。途合理支配贷款资金。19 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 特别提示特别提示o由于放款脱离了银行的控制，不能按时收由于放款脱离了银行的控制，不能按时收回本息的风险较大，所以对信贷应在遵守合回本息的风险较大，所以对信贷应在遵守合同法和

15、贷款通则同法和贷款通则( (三法一指引）的基础上，建三法一指引）的基础上，建立严格的贷款制度。立严格的贷款制度。20 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 第二篇第二篇 流动资金管理办法流动资金管理办法21 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o20102010年年2 2月月1212日监管部门出台了流贷办日监管部门出台了流贷办法其核心内容，一方面是要求贷款人合理法其核心内容，一方面是要求贷款人合理测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款测算借款人的营运资金需求，审慎确定借款人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的人的流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，并据此发放流动资金贷款，不得超过额度，并据此

16、发放流动资金贷款，不得超过借款人的实际需求超额放贷。借款人的实际需求超额放贷。22 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o另一方面，强调对流动资金的支付和贷后另一方面，强调对流动资金的支付和贷后管理，加强对回笼资金的管控，要求贷款人管理，加强对回笼资金的管控，要求贷款人针对借款人所属行业及经营特点，通过定期针对借款人所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析借款与不定期现场检查与非现场监测，分析借款人经营、财务、信用、支付、担保及融资数人经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人量和渠道变化等状况，掌握各种影响借款人偿债能力的风险因素等。偿债

17、能力的风险因素等。23 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o流贷办法的要义和精髓：流贷办法的要义和精髓：o对流动资金贷款进行需求测算是流贷办对流动资金贷款进行需求测算是流贷办法的核心指导思想。法的核心指导思想。24 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o这主要是考虑流动资金贷款支付频繁，周这主要是考虑流动资金贷款支付频繁，周转速度快，支付管理控制的成本较高，但影转速度快，支付管理控制的成本较高，但影响企业流动资金占用的因素相对较为明确，响企业流动资金占用的因素相对较为明确，流动资金需求可进行合理测算等因素，同时流动资金需求可进行合理测算等因素，同时实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人实践中

18、流动资金贷款挪用也多是源于贷款人发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流发放的流动资金贷款金额超出借款人实际流动资金需求。动资金需求。25 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o所以，流贷办法的规范重点之一定位所以，流贷办法的规范重点之一定位为银行业金融机构应贴近借款人实际，合理为银行业金融机构应贴近借款人实际，合理测算借款人的流动资金需求，进而确定流动测算借款人的流动资金需求，进而确定流动资金贷款的额度和期限，防止超额授信。资金贷款的额度和期限，防止超额授信。26 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 信贷资金信贷资金“挪用挪用”路径路径o企业是如何通过将信贷资金转换成企业是如何通过将信贷资金转

19、换成“自有自有资金资金”的：虚构贸易获取票据承兑金额、夸的：虚构贸易获取票据承兑金额、夸大贸易额套取信贷资金、通过向子公司注资大贸易额套取信贷资金、通过向子公司注资等形式等形式“挪用挪用”银行信贷资金，使之流向股银行信贷资金，使之流向股市和楼市。市和楼市。27 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 信贷资金信贷资金“挪用挪用”路径路径o企业将信贷资金挪至股市楼市主要有两种企业将信贷资金挪至股市楼市主要有两种方式：方式：o一是直接将信贷资金转移到其证券账户，一是直接将信贷资金转移到其证券账户，但随着银行严查信贷流向，但随着银行严查信贷流向，“顶风作案顶风作案”几几率已降低；率已降低；o二是利用复杂

20、的贸易，通过多次转账套取二是利用复杂的贸易，通过多次转账套取部分信贷资金，投资股市楼市。部分信贷资金，投资股市楼市。28 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 信贷资金信贷资金“挪用挪用”路径路径o通常，一家企业在经营过程会产生大量应收通常，一家企业在经营过程会产生大量应收账款与应付账款，原本应收账款可以用于支付账款与应付账款，原本应收账款可以用于支付应付账款，但在去年信贷政策相对宽松的环境应付账款，但在去年信贷政策相对宽松的环境下，有些企业通过申请一笔流动性贷款用于支下，有些企业通过申请一笔流动性贷款用于支付应付账款，应收账款就被付应付账款，应收账款就被“截留截留”直接投向直接投向股市楼市。股

21、市楼市。o这部分流进股市楼市的钱，算是信贷资金，这部分流进股市楼市的钱，算是信贷资金，还是自有资金？还是自有资金？29 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 信贷资金信贷资金“挪用挪用”路径路径o有些关联企业的企业先签订贸易合同，由有些关联企业的企业先签订贸易合同，由上游企业通过银行开据票据承兑或贷款转账上游企业通过银行开据票据承兑或贷款转账支付方式，将信贷资金支付给下游企业，这支付方式，将信贷资金支付给下游企业，这笔笔“信贷资金信贷资金”摇身一变成下游企业的摇身一变成下游企业的“自自有资金有资金”，安全流进股市楼市。，安全流进股市楼市。30 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 信贷资金信贷资金

22、“挪用挪用”路径路径o但类似将信贷资金替换为自有资金的模式，但类似将信贷资金替换为自有资金的模式，在在0909年信贷宽松的岁月里，的确被相当多企年信贷宽松的岁月里，的确被相当多企业屡试不爽。甚至有些企业开始刻意制造虚业屡试不爽。甚至有些企业开始刻意制造虚假贸易获取票据承兑金额，或夸大贸易转账假贸易获取票据承兑金额，或夸大贸易转账金额，将信贷资金套取出来。金额，将信贷资金套取出来。31 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 信贷资金信贷资金“挪用挪用”路径路径o他们抓住的，是一些金融机构（特别是信他们抓住的，是一些金融机构（特别是信贷员）客户经理只能仅仅审查信贷资金第一贷员）客户经理只能仅仅审查信

23、贷资金第一笔转账资金的流向，利用多个账户调动信资笔转账资金的流向，利用多个账户调动信资资金，躲开银行对信贷资金的审核。资金，躲开银行对信贷资金的审核。32 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o这颠覆了这颠覆了“打酱油的钱不能买醋打酱油的钱不能买醋”的惯例，的惯例，信贷资金到了企业账户上，企业有自主权，信贷资金到了企业账户上，企业有自主权，银行无法监督它的流向。银行无法监督它的流向。o正因为我国现行财会制度的原因，银行没正因为我国现行财会制度的原因，银行没办法分清楚哪些是企业的自有资金，哪些是办法分清楚哪些是企业的自有资金，哪些是信贷资金，只能借助贷款新规的硬约束，来信贷资金，只能借助贷款新规

24、的硬约束，来促使企业进行相关改革。促使企业进行相关改革。33 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o对于如何防范此后贷款流向问题，我认为对于如何防范此后贷款流向问题，我认为，信贷资金进入最终收款人账户后其性质就已信贷资金进入最终收款人账户后其性质就已经发生了变化，成为最终收款出售产品后的经发生了变化，成为最终收款出售产品后的收入，应当视作其自有资金，而非银行的信收入，应当视作其自有资金，而非银行的信贷资金了。从银行角度看，控制向其借款人贷资金了。从银行角度看，控制向其借款人的风险，保证借款人还款能力已经足以。的风险，保证借款人还款能力已经足以。34 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 应对办法

25、应对办法o流贷办法希望通过对流动资金贷款的流贷办法希望通过对流动资金贷款的合理测算，做到既有效满足企业正常经营对合理测算，做到既有效满足企业正常经营对流动资金贷款的需求，同时又有效防止因超流动资金贷款的需求，同时又有效防止因超过实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪过实际需求发放贷款而导致的贷款资金被挪用。用。35 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 应对办法应对办法o基于以上考虑，流贷办法主要从以下基于以上考虑，流贷办法主要从以下方面对流动资金贷款资金需求测算提出要求：方面对流动资金贷款资金需求测算提出要求：o一是要求贷款人应合理测算借款人营运资一是要求贷款人应合理测算借款人营运资金需求，审慎

26、确定借款人流动资金贷款的授金需求，审慎确定借款人流动资金贷款的授信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人信总额及具体贷款的额度，不得超过借款人的实际需求发放流动资金贷款；的实际需求发放流动资金贷款；36 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 应对办法应对办法o二是在尽职调查环节上，要求贷款人应调二是在尽职调查环节上，要求贷款人应调查借款人营运资金总需求和现有融资性负债查借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况，以及应收账款、应付账款、存货等真情况，以及应收账款、应付账款、存货等真实财务状况等要素；实财务状况等要素；37 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 应对办法应对办法o三是在贷款风险评价与审批

27、环节上，要求三是在贷款风险评价与审批环节上，要求贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及贷款人应根据借款人经营规模、业务特征及应收账款、存货、应付账款、资金循环周期应收账款、存货、应付账款、资金循环周期等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款等要素测算其营运资金需求，综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等；担保和还款方式等；38 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 应对办法应对办法o四是在贷后管理上，要求贷款人应评估贷四是在贷后管理上，要求贷款人应评估贷

28、款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。略和内容。39 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 流动资金需求测算流动资金需求测算o为了进一步明确流动资金贷款需求的测算为了进一步明确流动资金贷款需求的测算方法，流贷办法附有流动资金贷款需方法，流贷办法附有流动资金贷款需求量的测算参考，明确流动资金贷款需求求量的测算参考，明确流动资金贷款需求量主要是基于借款人日常生产经营所需营运量主要是基于借款人日常生产经营

29、所需营运资金与现有流动资金的差额确定。资金与现有流动资金的差额确定。40 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 流动资金需求测算流动资金需求测算o流动资金贷款需求量是基于借款人日常生流动资金贷款需求量是基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额产经营所需营运资金与现有流动资金的差额( (即流动资金缺口即流动资金缺口) )确定。一般来讲，影响流确定。一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货动资金需求的关键因素为存货( (原材料、半原材料、半成品、产成品成品、产成品) )、现金、应收账款和应付账、现金、应收账款和应付账款。款。41 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 估算借款人营运资金

30、量估算借款人营运资金量o在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。合理估算借款人营运资金量。o在实际测算中，借款人营运资金需求可参考在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：如下公式：o营运资金量营运资金量( (自有资金自有资金+ +贷款）上年度销售贷款）上年度销售收入收入(1(1上年度销售利润率上年度销售利润率)(1)(1预计销售预计销售收入年增长率收入年增长率)/)/营运资金周转次数营运资金周转次数o自有资金自有资金= =所有者权益所有者权益- -固定资产固定资产+ +长期借款长期借款42 银银 行行 家家 的的 摇摇

31、篮篮 估算借款人营运资金量估算借款人营运资金量o其中：其中：o营运资金周转次数营运资金周转次数360/(360/(存货周转天数存货周转天数+ +应收账款周转天数应付账款周转天数预应收账款周转天数应付账款周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数付账款周转天数预收账款周转天数) )o周转天数周转天数=360/=360/周转次数周转次数43 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 估算借款人营运资金量估算借款人营运资金量o应收账款周转次数销售收入应收账款周转次数销售收入/ /平均应收账款余额平均应收账款余额o预收账款周转次数销售收入预收账款周转次数销售收入/ /平均预收账款余额平均预收账款余额o存货周转

32、次数销售成本存货周转次数销售成本/ /平均存货余额平均存货余额o预付账款周转次数销售成本预付账款周转次数销售成本/ /平均预付账款余额平均预付账款余额o应付账款周转次数销售成本应付账款周转次数销售成本/ /平均应付账款余额平均应付账款余额44 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 估算借款人营运资金量估算借款人营运资金量o我们还应根据实际情况和未来发展情况我们还应根据实际情况和未来发展情况( (如借如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等) )分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，款的周转天数，并

33、可考虑一定的保险系数并可考虑一定的保险系数。o对集团关联客户，可采用合并报表估算流动对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。45 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 估算借款人营运资金量估算借款人营运资金量o对小企业融资、订单融资、预付租金或者对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实

34、际交易需求确定流动资金额度根据实际交易需求确定流动资金额度。o对季节性生产借款人，可按每年的连续生对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。款期限应根据回款周期合理确定。46 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 估算借款人营运资金量估算借款人营运资金量o在实际估算过程中，总的思路是首先考虑在实际估算过程中，总的思路是首先考虑借款人用于日常经营的营运资金需求量，再借款人用于日常经营的营运资金需求量，再扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自扣除其现有融资和能够投入到日常经营的自有资金，缺口即为新增流

35、动资金贷款需求量。有资金，缺口即为新增流动资金贷款需求量。47 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 估算借款人营运资金量估算借款人营运资金量o在估算营运资金需求量过程中，还要结合在估算营运资金需求量过程中，还要结合借款人实际情况和未来发展状况，合理预测借款人实际情况和未来发展状况，合理预测各项资金占用；同时考虑小企业融资、季节各项资金占用；同时考虑小企业融资、季节性生产、订单融资等情况。性生产、订单融资等情况。o总之，要充分体现我们总之，要充分体现我们“以客户为中心以客户为中心”的服务理念，根据客户实际需求，不断提升的服务理念，根据客户实际需求，不断提升提升金融服务水平和控制金融风险的能力。提

36、升金融服务水平和控制金融风险的能力。48 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理o在对流动资金贷款进行合理测算的基础上，在对流动资金贷款进行合理测算的基础上，流贷办法对流动资金贷款支付和贷后管流贷办法对流动资金贷款支付和贷后管理的要求：理的要求：o在对借款人流动资金贷款需求进行合理测在对借款人流动资金贷款需求进行合理测算的基础上，流贷办法对流动资金贷款算的基础上，流贷办法对流动资金贷款支付作出了有针对性的规定，同时严格对贷支付作出了有针对性的规定，同时严格对贷款资金使用的监控，加强贷后管理。款资金使用的监控，加强贷后管理。49 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付

37、和贷后管理支付和贷后管理o主要要求体现在：主要要求体现在：o第一，明确贷款了的具体支付方式和标准第一，明确贷款了的具体支付方式和标准主要由当事人约定。规定了由借贷双方在合主要由当事人约定。规定了由借贷双方在合同中约定贷款资金的支付方式和贷款人受托同中约定贷款资金的支付方式和贷款人受托支付的金额标准，要求贷款人应根据借款人支付的金额标准，要求贷款人应根据借款人的行业特征、经营规模、管理水平、信用状的行业特征、经营规模、管理水平、信用状况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资况等因素和贷款业务品种，合理约定贷款资金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。金支付方式及贷款人受托支付的金额标准。50 银银

38、行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理o特别对贷款人与借款人新建立信贷业务关特别对贷款人与借款人新建立信贷业务关系且借款人系且借款人信用状况一般、支付对象明确且信用状况一般、支付对象明确且单笔支付金额较大单笔支付金额较大，以及贷款人认定的贸易，以及贷款人认定的贸易融资等其他情形，我们要求原则上应采用贷融资等其他情形，我们要求原则上应采用贷款人受托支付方式。款人受托支付方式。51 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理o第二，进一步严格支付管理的相关要求。第二，进一步严格支付管理的相关要求。一是采用贷款人受托支付的，贷款人应根据一是采用贷款人受托支付

39、的，贷款人应根据约定的贷款用途约定的贷款用途, ,审核借款人提供的支付申审核借款人提供的支付申请所列支付对象、支付金额等信息是否与相请所列支付对象、支付金额等信息是否与相应的商务合同等证明材料相符。应的商务合同等证明材料相符。o审核同意后，贷款人应将贷款资金通过借审核同意后，贷款人应将贷款资金通过借款人账户支付给借款人交易对象；款人账户支付给借款人交易对象；52 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理o二是采用借款人自主支付的，贷款人应按二是采用借款人自主支付的，贷款人应按借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款借款合同约定要求借款人定期汇总报告贷款资金支付情况，并通过

40、资金支付情况，并通过账户分析、凭证查验账户分析、凭证查验或现场调查或现场调查等方式核查贷款支付是否符合约等方式核查贷款支付是否符合约定用途；定用途；53 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理o三是贷款支付过程中，借款人信用状况下三是贷款支付过程中，借款人信用状况下降、贷款资金使用出现异常的，贷款人应与降、贷款资金使用出现异常的，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资据合同约定变更贷款支付方式、停止贷款资金的发放和支付。金的发放和支付。54 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和

41、贷后管理支付和贷后管理o第三，加强对流动资金贷款的贷后管理要第三，加强对流动资金贷款的贷后管理要求，要求贷款人应动态关注借款人经营、管求，要求贷款人应动态关注借款人经营、管理、财务及资金流向等重大预警信号，及时理、财务及资金流向等重大预警信号，及时采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化采取提前收贷、追加担保等有效措施防范化解贷款风险；解贷款风险；55 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理o要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限要求贷款人应评估贷款品种、额度、期限与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，与借款人经营状况、还款能力的匹配程度，作为与借款人后续合作的依据，必要

42、时及时作为与借款人后续合作的依据，必要时及时调整与借款人合作的策略和内容。调整与借款人合作的策略和内容。56 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理o特别需要注意的是，贷款人一定要通过特别需要注意的是，贷款人一定要通过合理设定贷款业务品种和期限、合理设定贷款业务品种和期限、设立专门资设立专门资金回笼账户（目前做不到）、金回笼账户（目前做不到）、协商签订账户协商签订账户管理协议等方式，加强对回笼资金的管控：管理协议等方式，加强对回笼资金的管控：57 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理o一是要求贷款人应根据借款人生产经营的规一是要求贷款人应根

43、据借款人生产经营的规模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务模和周期特点，合理设定流动资金贷款的业务品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需品种和期限，以满足借款人生产经营的资金需求，实现对贷款资金回笼的有效控制；求，实现对贷款资金回笼的有效控制；o二是要求贷款人应在借款合同中约定由借款二是要求贷款人应在借款合同中约定由借款人承诺，贷款人有权根据借款人资金回笼情况人承诺，贷款人有权根据借款人资金回笼情况提前收回贷款；提前收回贷款；58 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理o三是贷款人应通过借款合同的约定，要求三是贷款人应通过借款合同的约定，要求借款人指定专门资金回笼

44、账户并及时提供该借款人指定专门资金回笼账户并及时提供该账户资金进出情况。贷款人可根据借款人信账户资金进出情况。贷款人可根据借款人信用状况、融资情况等，与借款人协商签订账用状况、融资情况等，与借款人协商签订账户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金户管理协议，明确约定对指定账户回笼资金进出的管理。贷款人应关注大额及异常资金进出的管理。贷款人应关注大额及异常资金流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。流入流出情况，加强对资金回笼账户的监控。59 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理o第四，对流动资金贷款用途的限制，第四，对流动资金贷款用途的限制，o鉴于目前实践中存在流动资

45、金贷款被挪用于固定鉴于目前实践中存在流动资金贷款被挪用于固定资产投资等其他用途的情况，为强化贷款用途管理，资产投资等其他用途的情况，为强化贷款用途管理，贷款人应与借款人约定明确、合法的用途，流动资贷款人应与借款人约定明确、合法的用途，流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。同时，流动资国家禁止生产、经营的领域和用途。同时，流动资金贷款不得违规挪用，贷款人应按照合同约定认真金贷款不得违规挪用，贷款人应按照合同约定认真检查、监督流动资金贷款的使用情况。检查、监督流动资金贷款的使用情况。60 银银 行行 家家 的的

46、 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理o第五，防范超额授信风险，第五，防范超额授信风险，o为防止超额授信，消除贷款资金挪用隐患，为防止超额授信，消除贷款资金挪用隐患，流贷办法在防范超额授信风险方面，要流贷办法在防范超额授信风险方面，要求贷款人应根据经济运行状况、行业发展规求贷款人应根据经济运行状况、行业发展规律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内律和借款人的有效信贷需求等，合理确定内部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规部绩效考核指标，不得制订不合理的贷款规模指标，不得恶性竞争和突击放贷。模指标，不得恶性竞争和突击放贷。61 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 支付和贷后管理支付和贷后管理

47、o同时，明确了贷款人以降低信贷条件或超同时，明确了贷款人以降低信贷条件或超过借款人实际资金需求发放贷款的法律责任，过借款人实际资金需求发放贷款的法律责任，银监会可以按照中华人民共和国银行业监银监会可以按照中华人民共和国银行业监督管理法的相关条款对其进行处罚。督管理法的相关条款对其进行处罚。62 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 借款用途的审查和监控借款用途的审查和监控o些案件和违规行为屡禁不止，很重要的原因就些案件和违规行为屡禁不止，很重要的原因就在于银行对借款用途审查和监控不严。在此情况下，在于银行对借款用途审查和监控不严。在此情况下，贷款资金可以轻易进入股市，或挪作他用，从而刺贷款资金可

48、以轻易进入股市，或挪作他用，从而刺激那些不法企业和不法分子骗取银行资金。为堵住激那些不法企业和不法分子骗取银行资金。为堵住违法违规资金的流动，从而达到有效防范风险的目违法违规资金的流动，从而达到有效防范风险的目的，银行应当严格审查和监控借款用途，尤其要警的，银行应当严格审查和监控借款用途，尤其要警惕借款人通过贷款、贴现、办理银行承兑汇票等方惕借款人通过贷款、贴现、办理银行承兑汇票等方式套取信贷资金。式套取信贷资金。63 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 贷款用途直接决定着贷款风险的大小。贷款用途直接决定着贷款风险的大小。1 1企业贷款目的分类企业贷款目的分类(1)(1)增加经营资本。增加经营

49、资本。(2)(2)投资新的项目。投资新的项目。 (3)(3)偿还债务。偿还债务。确认借款用途确认借款用途64 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 确认借款用途确认借款用途2 2核实、确认贷款用途核实、确认贷款用途信用分析人员不仅要核实借款用途的真信用分析人员不仅要核实借款用途的真实性，而且要确认借款人现金短缺的具体原实性，而且要确认借款人现金短缺的具体原因，核实确认借款目的和具体用途。因，核实确认借款目的和具体用途。65 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 核实、确认贷款用途核实、确认贷款用途通过以下几个方面的调查分析可以发现通过以下几个方面的调查分析可以发现借款人现金短缺的具体原因：借款人现

50、金短缺的具体原因：(1)(1)分析客户的现金流量表。分析客户的现金流量表。(2)(2)分析企业的现金预算表或计划。分析企业的现金预算表或计划。(3)(3)调查有无投资项目及投资计划。调查有无投资项目及投资计划。(4)(4)调查近期有无到期的贷款及欠息。调查近期有无到期的贷款及欠息。66 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 合同文本合同文本o如果信贷合同格式不统一，条款不齐全，如果信贷合同格式不统一，条款不齐全，很容易引发法律风险。这方面一直是国内商很容易引发法律风险。这方面一直是国内商业银行的薄弱之处。为防范法律风险，商业业银行的薄弱之处。为防范法律风险，商业银行应高度重视法律工作，加强对合同

51、文本银行应高度重视法律工作，加强对合同文本的统一、标准化管理。此外，在合同的签订的统一、标准化管理。此外，在合同的签订与修改过程中也存在一些操作风险点，这包与修改过程中也存在一些操作风险点，这包括：括：67 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o(1)(1)签订合同：虚假签章和签字；伪造签签订合同：虚假签章和签字；伪造签章授权书；非法定代表人签章、倒签章、签章授权书；非法定代表人签章、倒签章、签章遗漏等。章遗漏等。o(2)(2)修改合同：法律文本修改不具有法律修改合同：法律文本修改不具有法律效力、修改后减轻或免除债务人的义务和责效力、修改后减轻或免除债务人的义务和责任、减轻或免除担保人或低质押

52、物的担保任、减轻或免除担保人或低质押物的担保范围和担保责任；法律规定发生重大变更时范围和担保责任；法律规定发生重大变更时未及时修订法律文本。未及时修订法律文本。68 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 关联交易关联交易完善关联企业授信制度，防止关联企业过完善关联企业授信制度，防止关联企业过度负债。度负债。关注关联贷款风险，提高风险控制水平。关注关联贷款风险，提高风险控制水平。拓宽融资渠道，降低银行融资比重。拓宽融资渠道，降低银行融资比重。69 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 建立业务全流程管理建立业务全流程管理o授信业务授信业务贷前调查贷前调查贷时审查贷时审查贷后检查（监控）贷后检查（监控

53、）70 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o贷前调查贷前调查真实真实确实的资金需求确实的资金需求真实的经营（财务）状况真实的经营（财务）状况法人代表和主要经营者的基本素质法人代表和主要经营者的基本素质抵质押物的情况抵质押物的情况71 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o贷时审查贷时审查确实确实严格按权限审批严格按权限审批贷款的投向贷款的投向抵质押或担保的有效性抵质押或担保的有效性特别关注存在的瑕疵和不足是否可控特别关注存在的瑕疵和不足是否可控把握成握成本、收益、风险把握成握成本、收益、风险72 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o贷后检查（监控）贷后检查（监控）落实落实贷款资金的用途和流

54、向贷款资金的用途和流向企业生产经营的变化企业生产经营的变化经济金融形势的变化经济金融形势的变化73 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 第三篇第三篇 业务操作流程业务操作流程74 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 一、信贷调查一、信贷调查在收到借款人提出的业务申请后，除收在收到借款人提出的业务申请后，除收集并指导借款人填写业务申请资料外，还需集并指导借款人填写业务申请资料外，还需通过客户信息查询与实地调查相结合的方式通过客户信息查询与实地调查相结合的方式开展信贷调查，具体调查内容包括：开展信贷调查，具体调查内容包括：75 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 （一）客户信息调查（一）客户信息调

55、查o借款人贷款卡查询；借款人贷款卡查询；o借款人工商信息查询；借款人工商信息查询；o借款人股东和法人代表的个人信用报告查询；借款人股东和法人代表的个人信用报告查询；o如为抵押贷款，抵押人为法人的，需查询贷款卡如为抵押贷款，抵押人为法人的，需查询贷款卡信息和工商信息；抵押人为自然人的（中小企业）信息和工商信息；抵押人为自然人的（中小企业），需查询个人信用报告；，需查询个人信用报告；o借款人、抵押人在本行系统查询；借款人、抵押人在本行系统查询；o其他信息渠道查询。其他信息渠道查询。76 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 （二）实地调查的主要内容（二）实地调查的主要内容o1 1、基本情况：主要是客

56、户主体资格、客户及、基本情况：主要是客户主体资格、客户及其关联企业的历史沿革、地理位置（包括注册其关联企业的历史沿革、地理位置（包括注册地）、组织形式、职工人数、土地使用权取得地）、组织形式、职工人数、土地使用权取得的方式、在银行的开户情况等。的方式、在银行的开户情况等。o2 2、经营者素质和股东背景：主要是法定代表、经营者素质和股东背景：主要是法定代表人和其它领导层成员的学识、从业经历、业绩、人和其它领导层成员的学识、从业经历、业绩、品德和经营管理能力等。品德和经营管理能力等。77 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o3 3、经营和财务状况：调查企业的生产经、经营和财务状况：调查企业的生产

57、经营情况是否正常，在行业内的地位以及企业营情况是否正常，在行业内的地位以及企业的发展计划和前景，对财务报表进行简单分的发展计划和前景，对财务报表进行简单分析，了解企业近三年和近期的资产负债、资析，了解企业近三年和近期的资产负债、资金周转、盈利能力、现金流量、销售归行及金周转、盈利能力、现金流量、销售归行及存款变化等情况，对企业经营作出基本判断。存款变化等情况，对企业经营作出基本判断。78 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o4 4、融资及信誉状况：主要是客户在本行、融资及信誉状况：主要是客户在本行和他行的融资水平、融资方式、对外担保情和他行的融资水平、融资方式、对外担保情况；有无逃废债、拖欠

58、本行及其它金融机构况；有无逃废债、拖欠本行及其它金融机构贷款本息等不良记录及其它信誉状况。贷款本息等不良记录及其它信誉状况。79 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o5 5、客户资金需求和贷款真实用途：通常、客户资金需求和贷款真实用途：通常情况下生产型企业资金需求包括购建厂房、情况下生产型企业资金需求包括购建厂房、设备、购买原材料等；流通型企业资金需求设备、购买原材料等；流通型企业资金需求主要为贸易采购；酒店、宾馆、饭店等服务主要为贸易采购；酒店、宾馆、饭店等服务性行业资金需求主要为经营场所装修等。性行业资金需求主要为经营场所装修等。80 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o6 6、还款来

59、源：企业还款来源通常来自产、还款来源：企业还款来源通常来自产品销售、出售资产、租金收入等几个来源。品销售、出售资产、租金收入等几个来源。还款来源金额的测算可以根据企业报表的数还款来源金额的测算可以根据企业报表的数据反映和对未来销售收入的预测，可以借助据反映和对未来销售收入的预测，可以借助于企业提供的销售合同、资产处置证明材料、于企业提供的销售合同、资产处置证明材料、资产出租协议、银行对账单、水电煤账单、资产出租协议、银行对账单、水电煤账单、纳税记录等资料进行判断。纳税记录等资料进行判断。81 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o7 7、担保情况：主要是保证人的资格、担、担保情况：主要是保证人

60、的资格、担保意愿、资信状况和保证能力；抵押（出质）保意愿、资信状况和保证能力；抵押（出质）人的担保意愿、抵（质）押物的权属、账面人的担保意愿、抵（质）押物的权属、账面价值、预计变现难易程度等。目前中小企业价值、预计变现难易程度等。目前中小企业贷款以抵押担保为主要担保方式，保证担保贷款以抵押担保为主要担保方式，保证担保还仅限于与本行签约的专业担保公司担保。还仅限于与本行签约的专业担保公司担保。82 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 o8 8、其他需要调查的内容：对借款人或抵、其他需要调查的内容：对借款人或抵押人等可能影响到贷款本期按期归还的特别押人等可能影响到贷款本期按期归还的特别情况进行调查

61、了解。情况进行调查了解。83 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 三、担保确认三、担保确认目前，农信系统中小企业贷款主要采取目前，农信系统中小企业贷款主要采取抵押和专业担保公司保证担保两种方式，在抵押和专业担保公司保证担保两种方式，在与借款人初次接触后必须首先与借款人协商与借款人初次接触后必须首先与借款人协商确定贷款的担保方式，如为抵押方式，则需确定贷款的担保方式，如为抵押方式，则需与评估公司联系，进行抵押物评估；如为专与评估公司联系，进行抵押物评估；如为专业担保公司保证方式，则需与选定的担保公业担保公司保证方式，则需与选定的担保公司联系，协助担保公司进行保前调查。司联系，协助担保公司进行保前

62、调查。84 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 四、建立信贷关系四、建立信贷关系通过初步调查和审核后，如果借款人基通过初步调查和审核后，如果借款人基本符合本行企业贷款要求，则需与客户正式本符合本行企业贷款要求，则需与客户正式建立信贷关系。建立信贷关系。85 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 业务审批业务审批1 1、企业贷款期限超过一年的；、企业贷款期限超过一年的；2 2、企业贷款利率为基准利率（含）或以下的；、企业贷款利率为基准利率（含）或以下的；3 3、企业贷款担保方式是以划拨方式取得土地、企业贷款担保方式是以划拨方式取得土地使用权，并包含企业职工安置费用的（以在使用权，并包含企业职工安置

63、费用的（以在企业改制协议中有相应条款约定为准）房产企业改制协议中有相应条款约定为准）房产抵押担保的；抵押担保的；86 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 4 4、企业贷款由土地使用权和在建工程作为、企业贷款由土地使用权和在建工程作为抵押担保的；抵押担保的；5 5、企业贷款抵押物是土地性质为集体所有、企业贷款抵押物是土地性质为集体所有（即红证）房产的；（即红证）房产的；6 6、企业贷款抵押物属于出租房产，租赁合、企业贷款抵押物属于出租房产，租赁合同到期日长于贷款到期日，承租人拒绝签署同到期日长于贷款到期日，承租人拒绝签署放弃租赁权利承诺函的。放弃租赁权利承诺函的。87 银银 行行 家家 的的 摇

64、摇 篮篮 （二）审查审批一般要求（二）审查审批一般要求1 1、借款主体审查：借款人是否符合本行企、借款主体审查：借款人是否符合本行企业贷款的界定范围。业贷款的界定范围。2 2、借款资料审查：借款资料是否齐全、完、借款资料审查：借款资料是否齐全、完备并在有效期内。备并在有效期内。3 3、借款人财务状况审查：审查借款人第一、借款人财务状况审查：审查借款人第一还款来源是否充足，经营状况是否正常。还款来源是否充足，经营状况是否正常。88 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 第四篇第四篇 风险识别与管理风险识别与管理89 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 信用风险诊断的步骤信用风险诊断的步骤（一）受理

65、客户贷款申请（一）受理客户贷款申请（二）了解客户基本情况（二）了解客户基本情况 1 1设计调查表设计调查表 2 2留心和记录不起眼的小事留心和记录不起眼的小事 3 3汇总调查结果汇总调查结果90 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 企业管理人员素质企业管理人员素质o企业管理人员的素质在保证企业经营成功企业管理人员的素质在保证企业经营成功以及财务安全上固然起着非常重要的作用，以及财务安全上固然起着非常重要的作用，但是，对企业管理人员的判断应当以客观推但是，对企业管理人员的判断应当以客观推理为根据，而不应当仅仅凭借个人感觉。在理为根据，而不应当仅仅凭借个人感觉。在这方面，有许多指标可供使用。例如管

66、理人这方面，有许多指标可供使用。例如管理人员的经验、专业程度、高层管理人员的稳定员的经验、专业程度、高层管理人员的稳定性等。性等。91 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 统一授信的内涵统一授信的内涵 o是指商业银行对单一法人客户或地区统一是指商业银行对单一法人客户或地区统一确定最高综合授信额度，并加以集中统一控确定最高综合授信额度，并加以集中统一控制的信用制的信用风险管理制度。风险管理制度。 国内商业银行的授信分类国内商业银行的授信分类 o1 1公开统一授信公开统一授信 o2 2内部统一授信内部统一授信公司客户统一授信公司客户统一授信 92 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 授信与贷款的区

67、别授信与贷款的区别o授信不能等同于贷款。授信是一种风险控授信不能等同于贷款。授信是一种风险控制的总的概念。贷款是银行或其他信用机构制的总的概念。贷款是银行或其他信用机构向借款人所作的借款向借款人所作的借款, ,须在一定期限内归还须在一定期限内归还, ,并支付利息。客户对银行的需求不仅包括贷并支付利息。客户对银行的需求不仅包括贷款，还有票据、信用证等。授信包括了银行款，还有票据、信用证等。授信包括了银行的表内、表外业务，票据贴现和开信用证也的表内、表外业务，票据贴现和开信用证也要纳入授信总额范围。要纳入授信总额范围。93 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 公司统一授信操作流程图公司统一授信操作

68、流程图 不符合规定不符合规定 否决否决客户申请客户申请开户行受理与调查开户行受理与调查有权审批行审查有权审批行审查有权审批人审批有权审批人审批银企签订授信协议银企签订授信协议客客户户评评价价94 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 内部统一授信流程图内部统一授信流程图开户行调查开户行调查有权审批行有权审批行信贷部门审批信贷部门审批有权审批行审查有权审批行审查客户评价客户评价审批单户单项审批单户单项需求时使用需求时使用95 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 最高综合授信额度的含义最高综合授信额度的含义o商业银行在对单一法人客户的风险和财务商业银行在对单一法人客户的风险和财务状况进行综合评估的基

69、础上，确定客户能够状况进行综合评估的基础上，确定客户能够承担和愿意承担的风险总量。承担和愿意承担的风险总量。96 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 影响授信额度的因素影响授信额度的因素影响最高综合授信额度核定的因素影响最高综合授信额度核定的因素 o考虑客户的还款能力考虑客户的还款能力 o考虑银行对单一法人客户和集团性客户资考虑银行对单一法人客户和集团性客户资金金( (信用信用) )供给压力的因素供给压力的因素 o考虑不同信用等级的客户，分别核定其最考虑不同信用等级的客户，分别核定其最高综合授信额度高综合授信额度97 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 公司客户统一授信核定要求公司客户统一授信

70、核定要求oAAAA级以上客户最高综合授信额度的核定级以上客户最高综合授信额度的核定核定最高综合授信额度后，其资产负债率不核定最高综合授信额度后，其资产负债率不得高于得高于7070 测算公式为：测算公式为：资产负债率（负债总额资产负债率（负债总额- -银行现有信用余额）银行现有信用余额）最高综合授信额度（资产总额最高综合授信额度（资产总额- -银行现有银行现有信用余额）最高综合授信额度信用余额）最高综合授信额度707098 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 公司客户统一授信核定要求公司客户统一授信核定要求oA A级客户最高综合授信额度的核定级客户最高综合授信额度的核定 核定这类客户的最高综合授

71、信额度，既要核定这类客户的最高综合授信额度，既要重视第一还款来源的分析，同时又要加强对第重视第一还款来源的分析，同时又要加强对第二还款来源的测定和审查。二还款来源的测定和审查。oB B级与级与C C级客户最高综合授信额的核定级客户最高综合授信额的核定 从控制风险、保全资产的角度出发，核定从控制风险、保全资产的角度出发，核定B B级与级与C C级客户的最高综合授信额度只能小于年级客户的最高综合授信额度只能小于年初的实际信用占用余额，并且只收不放初的实际信用占用余额，并且只收不放99 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 公司客户统一授信核定要求公司客户统一授信核定要求最高综合授信额度的审查最高综合

72、授信额度的审查o从其他金融机构获取的信用从其他金融机构获取的信用 o特别授信特别授信100 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 结束语结束语o在尽职的原则下，树立在尽职的原则下，树立“实贷实付实贷实付”理念，理念，倡导贷款支付管理，强化贷款用途管理，防倡导贷款支付管理，强化贷款用途管理，防范贷款被挪用风险，保护借款人合法权益；范贷款被挪用风险，保护借款人合法权益；实行贷款的全流程管理，推动商业银行传统实行贷款的全流程管理，推动商业银行传统贷款管理模式的转型，提升商业银行特别是贷款管理模式的转型，提升商业银行特别是商业银行信贷资产管理的精细化水平。商业银行信贷资产管理的精细化水平。101 银银 行行 家家 的的 摇摇 篮篮 感谢支持感谢支持102