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1、第六章商业银行n第一节商业银行概述n第二节商业银行的业务n第三节商业银行的经营原则n第四节商业银行的资产负债管理n第五节商业银行的信用创造n第六节商业银行的金融创新第一节商业银行概述n一、商业银行的产生及发展n二、商业银行的性质n三、商业银行的职能n四、商业银行的组织形式n五、商业银行的经营模式一、商业银行的产生及发展（一）早期银行的产生早期银行产生的过程：从经营货币兑换、保管和汇兑，演变为经营存款、放款和汇兑，实现了货币经营业到银行的转变（二）现代商业银行的产生现代商业银行的建立有两条途径：一条是高利贷性质的银行逐渐转变为资本主义商业银行；另一条则是按照资本主义经济的要求组织股份商业银行。这
2、在英国表现得最为明显。现代商业银行具有三个特点：（1）利息水平适当。（2）信用功能扩大。（3）具备信用创造功能。二、商业银行的性质商业银行是以追求最大化利润为目标，以多种金融资产和金融负债为经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。1、商业银行是企业。2、商业银行是特殊企业（金融企业）3、商业银行是特殊的金融企业三、商业银行的职能（一）充当信用中介是商业银行最基本的职能，也是最能反映其经营活动特点的职能。商业银行一方面动员集中社会各种暂时闲置的货币资金，使其成为银行重要的资金来源；另一方面将动员集中起来的货币资金，再贷放给需求者。银行实际成了借者和贷者的中介人
3、。银行作为信用中介，可以克服企业之间直接借贷的种种局限，如在资本数量、借贷时间、空间、期限上不易取得一致和不易了解借者资信等方面的局限性，银行通过信用中介职能对资本进行再分配，使货币资本得到充分有效的运用，加速了资本的周转，促进了生产的扩大。（二）变居民的货币收入和储蓄为资本把社会中各阶层的货币收入和储蓄变为资本，也是商业银行的重要职能，马克思曾经指出：“小的金额是不能单独作为货币资本发挥作用，但它们结合成为巨额，就形成一个货币力量。这种收集小金额的活动是银行制度的特殊作用。(三)充当支付中介银行办理各种同货币资本运动有关的技术性业务时，便充当支付中介。银行通过账户为顾客办理货币结算，对于节约
4、流通费用，加速资本的周转具有重要意义。（四）信用创造职能指商业银行成为银行券和存款货币的创造者。发行银行券的权利后来被取消了，但在组织支票转帐基础上对存款货币的创造，则在经济生活中发挥着日益重要的作用。支票的使用代替很大一部分现金流通，这样，既节约了流通费用，又方便提供经济发展中需要增加的流通手段和支付手段，因而，银行这一职能的存在和发挥，促进了经济的发展。四、商业银行的组织形式（一）单一银行制1单一银行制的概念2单一银行制的优缺点单一银行制在一定程度上限制了银行兼并和垄断，缓和了银行间的竞争和集中，也有利于协调地方政府和银行关系，各家银行在业务上具有较大的灵活性和独立性，但单一银行制在限制竞
5、争的同时，也限制了自身的业务创新和规模的扩大。（二）分支行制1分支行制的概念2分支行制的优缺点分支行遍布各地，容易吸收存款；便于分支行之间的资金调度，减少现金准备；放款分散于各分支行，可以分散风险。但分支行制会使银行业过分集中，不利于自由竞争。（三）银行控股公司制它也称集团银行制，即由某一集团成立一股权公司，再由该公司控制或收购两家以上银行的股票，大银行通过持股公司把许多小银行置于自己的控制之下，这一制度在美国最为流行。（四）连锁银行制连锁银行制是指由个人或集团控制两家以上商业银行的制度。它可以通过股票所有权、共同董事等法律所允许的其他方式实现。（五）代理银行制代理银行制也有往来银行制之称，指
6、银行相互间签订代理协议，委托对方银行代办制定业务的制度。五、商业银行的经营模式（一）职能分工型：1、定义：指根据一国的金融法规，只能从事某些法规范围内业务的商业银行，不允许从事投资银行、证券公司、保险公司等金融机构的业务。一般说来，这类银行从事的业务主要有：吸收存款、发放工商贷款、代理支付、汇兑等。对于有价证券的承购包销，代理客户进行投资，直接向工商企业投资等都是不允许的。如我国商业银行法规定，商业银行“不得从事信托投资和股票业务”，“不得投资于非自用不动产”，“不得向非银行金融机构和企业投资”等。2、优缺点：主要优点有：主要优点有：（1）能限制银行业的垄断。（2）有利于银行业的风险控制。（3
7、）有利于金融当局的监管和控制。不足不足：（1）限制了商业银行业务的发展。（2）不利于向客户提供更充分的服务。（二）全能型：1、定义：又称综合型商业银行。这种类型的商业银行可以经营全面的金融业务，在业务领域方面没有限制，可以为客户提供全方位服务。包括各种类型的存贷款业务，及证券、信托、租赁、保险、咨询等业务。这种类型的代表国家是德国、奥地利等国家。2、优缺点： 优点：在全能型商业银行下，可户只要进入一家银行就可以完成所有的金融服务要求；而商业银行也可以通过全面的金融业务有利于深入了解客户，开展好贷款业务；也可通过综合业务，盈亏互补，降低风险。 缺点：缺点：首先首先是容易导致金融行业的垄断。其次其
8、次可能加大银行业的风险。（三）全能化趋势第二节商业银行的业务n一、负债业务n二、资产业务n三、中间业务n四、三大业务之间的关系一、负债业务（一）概念商业银行负债业务是指形成商业银行资金来源的业务。是商业银行经营活动的基础。主要分为自有资本、存款业务和其他负债业务。（二）自有资本又称银行资本或资本金，是银行为了正常营运而自行投入的资金。商业银行可永久支配使用。（1）股本。（2）公积金：（3）未分配利润：（三）存款业务存款是银行接受客户存入资金，存款人可以随时或按约定时间支取款项的一种信用业务。1、活期存款活期存款是不规定存款期限，存户可随时提取，银行有义务随时兑付的存款。商业银行的最大特点是可以
9、接受活期存款。2、定期存款定期存款是有固定期限、到期才能提取的存款。3储蓄存款储蓄存款一般是个人为了积存货币和取得利息收入在银行开设账户的存款。储蓄存款不使用支票，而是使用存折、存单和银行卡，手续比较简单。储蓄存款有活期储蓄、定期储蓄、定活两便储蓄。（四）其他负债业务1同业拆借同业拆借是指商业银行之间及商业银行与其他金融机构之间的短期资金融通。2向中央银行借款商业银行向中央银行融通资金主要是通过再贴现和再贷款方式进行的。3发行金融债券4占用资金5、国际货币市场借款二、资产业务（一）概念资产业务就是商业银行将自己通过负债业务所积聚的货币资金运用出去，以取得收益的业务。资产业务是银行利润的主要来源
10、，主要有现金资产、贷款、投资三类，其中贷款是最主要的。（二）现金资产1、也称为银行的“一线准备”，是商业银行资产中流动性最强的那部分资产，它基本上不给银行带来直接收益，但对保证银行对客户的支付，保持银行的信誉具有重要作用。2、现金资产包括：（1）库存现金。（2）在中央银行的存款准备金。（3）存放同业的存款。（4）托收未达款。（三）贷款1、是银行将其所吸收的资金按一定利率贷方给客户并限期归还的业务，是商业银行最主要的资产业务。2、贷款的种类（1）按贷款期限划分，有短期贷款（1年内）、中期贷款（1-5年）和长期贷款（5年以上）。（2）按贷款条件划分，有票据贴现贷款、担保贷款、信用贷款票据贴现贷款；
11、它是指客户将未到期的票据提交银行，由银行扣除自贴现日起至到期前一日止的利息而取得现款，票据到期时由贴现银行按票面额向票据的债务人收回款项。贴现业务与普通放款业务是不同的贴现业务与普通放款业务是不同的担保贷款：凭借一定担保品而发放的贷款。保证贷款保证贷款：是以第三方承诺在借款人不能按期偿还贷款时，按贷款合同承担连带责任为保证方式而发放的贷款。抵抵押押贷贷款款：以借款人提供的抵押品为担保而发放的贷款。抵押品有票据、商品、证券票据业务和商品抵押放款业务的意义票据业务和商品抵押放款业务的意义重大（3）按贷款用途划分为可以分为工商业贷款、农业贷款、消费贷款（4）按还款方式划分为一次偿还性贷款和分期偿还贷
12、款（5）按贷款风险大小划分为正常、关注、次级、可疑、损失五类3、西方国家商业银行贷款的6C原则（1）品德（2）才能（3）资本情况（4）担保品（5）经营环境（6）事业的连续性（四）投资1、定义：商业银行的投资业务是指银行购买有价证券的业务活动。2、目的：（1）获取较高收益。尤其在信贷资金需求不足时，是商业银行维持盈利水平的重要途径。（2）提高资产的流动性。可作为银行的二级准备。（3）实现资产的多样化以分散风险。3、种类：政府债券、公司债券、股票。我国商业银行主要投资于中央银行债券、政府债券及金融债券。规模很小。4、银行证券投资与放款的比较（五）实物资产三、中间业务（一）概念中间业务是银行不需运用
13、自己的资本，代替客户承办支付和其他委托事项而收取手续费的业务。主要包括汇兑业务、信用证业务、代收业务、同业往来、代客买卖业务、信托业务和租赁业务、代理融通业务、咨询和信息服务业务。（二）种类1、结算业务（1）支票结算（2）汇兑业务（3）信用证业务（4）托收业务（5）银行卡2、信托业务信托业务是银行受客户的委托，代为管理、营运、处理有关钱财的业务。这种业务按对象可划分为对个人和对社团、企业两个方面。3、承兑业务银行为客户开出的汇票或票据签章承诺，保证到期一定付款的业务。4、租赁业务是指由商业银行垫付资金购买商品出租给承租人，并以租金的形式收回资金的业务，分为经营性租赁和融资性租赁。5、代理业务（
14、1）代客买卖业务（2）代理收付款业务（3）代保管业务（4）代理融通业务6、咨询和信息服务业务7、电子计算机服务业务（1）负债业务与资产业务的关系。四、三大业务之间的关系（2）中间业务与信用业务的关系。五、商业银行的表外业务第三节商业银行的经营原则一、安全性原则二、流动性原则三、盈利性原则四、三原则之间的关系一、安全性原则（一）概念1、安全性原则是指使商业银行的资产、收入、信誉等经营发展的条件免遭损失的可靠性程度。2、与一般企业相比，安全性对于银行更为重要（二）商业银行面临的主要风险1、信用风险2、市场风险3、汇率风险4、内部风险5、政策风险（三）估计商业银行风险的几个财务比例指标1、贷款对存款
15、的比率2、风险加权资产对资本的比率3、负债对流动资产的比率4、有问题贷款占全部贷款的比率（四）风险的管理1、准备金策略2、规避策略3、分散策略4、转移策略5、协议补偿策略二、流动性原则（一）概念1、是指商业银行为应付客户提存或满足贷款需要而必须具有的在不发生资产损失的前提下迅速变现的能力和以较低成本随时获得所需资金的能力。被誉为商业银行经营的黄金法则。2、商业银行比一般企业更重视流动性问题（二）实践中通常用以下几个指标来估计流动性程度1）、超额准备金在全部负债中的比重2）流动性资产对全部负债或资产的比例3）短期负债与总负债之比4）存款增长率与贷款增长率的差额5）贷款对存款的比率（三）流动性管理
16、1、传统的做法是在资产方保持准备资产。2、流动性管理的新做法是负债管理。即银行可以通过借入资金来满足现金支付的需要。这是银行保持流动性的新方法，三、盈利性原则（一）概念1、是银行在保证安全性与流动性的前提下获取利润的能力。是银行的经营目标。2、商业银行利润构成3、盈利性是银行经营管理的内在动力（二）盈利性的衡量1、资产收益率2、资本利润率3、利息回收率（三）盈利性的管理1、银行增加收入的渠道有：（1）扩大资产规模，合理安排资产结构。（2）提高贷款利率。（3）改善服务质量，扩大经营范围。（4）增加资本积累，推进设备更新2、银行减少支出的手段有：（1）降低负债的利息水平。（2）提高资产质量，减少贷
17、款和投资损失。（3）提高管理水平和工作效率，降低各种管理费用支出，减少非经营性支出，尽可能把事故、差错损失降低到最低限度。四、三原则之间的关系是既统一又矛盾的关系：安全性与流动性是统一的，而这两者与盈利性是矛盾的。第四节商业银行的资产负债管理一、资产管理理论二、负债管理理论三、资产负债综合管理理论一、资产管理理论资产管理理论是以商业银行资产的流动性为重点资产管理理论是以商业银行资产的流动性为重点的传统管理方法。的传统管理方法。在在20世纪世纪60年代前年代前，认为商业银行的负债主要取决于客户的存款意愿，只能被动的接受负债；而银行的利润主要来源于资产业务，而资产的主动权却掌握在银行手中，因此，商
18、业银行经营管理的重点应是资产业务，其任务是选择最佳的资产组合，以保持资产的流动性，达到盈利性、安全性、流动性的统一。1商业贷款理论2可转换性理论3预期收入理论二、负债管理理论负负债债管管理理理理论论是是以以负负债债为为经经营营重重点点来来保保证证流流动动性性和和盈盈利利性性的的经经营营管管理理理理论论。20世纪60年代以后盛行。理论的核心理论的核心是主张以借入资金的办法来保持银行流动性，从而扩大银行资产业务，增加银行收益。三、资产负债综合管理理论（一）概念资产负债管理理论就是通过资产和负债的共同调整，协调资产和负债项目在期限、利率、风险和流动性方面的搭配，尽可能使资产、负债达到均衡，以实现安全
19、性、流动性和盈利性的完美统一。由于资产负债管理理论是从资产和负债之间相互联系、相互制约的整体出发来研究管理方法，因而被认为是现代商业银行最为科学、合理的经营管理理论。（二）缺口管理法1、含义资金缺口资金缺口：指浮动利率资产与浮动利率负债之间的差额，用于衡量一家银行净利息收入对市场利率变动的敏感性。缺口管理缺口管理：就是在银行对利率预测的基础上，调整资金缺口的正负和大小，以尽量减少利率风险。2、内容（做法）随着市场利率的变动，调整浮动利率资产和浮动利率负债与固定利率资产和固定利率负债的组合结构，通过改变资金缺口大小，获得较高的收益：当预测利率上升时，银行应尽量减少负缺口，增加正缺口；当预测利率将
20、要下降时，银行应尽量增加负缺口，减少正缺口。资金缺口状况与银行收益情况资金缺口状况与银行收益情况资 金缺 口形态状况银行收益（当市场利率上升时）银行收益（当市场利率下降时）零 缺口浮动利率资产=浮动利率负债固定利率资产=固定利率负债收 益不变收益不变正缺口浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债收益提高收益缩小负 缺口浮动利率资产浮动利率负债固定利率资产固定利率负债收益缩小收益提高（三）资产负债比例管理法1、含义：是通过一系列资产负债比例指标来对银行的资产负债进行监控和管理，以确保银行资金的安全性、流动性和盈利性三者的均衡与协调。它既可以作为银行的一种业务管理方式，也可以作为银行监管部
21、门对银行监管的一种手段。2、内容（1）安全性比例指标，如：资本充足率：资本总额/表内、表外风险加权资产总额8%核心资本/表内、表外风险加权资产总额4%单个贷款比例指标：对同一借款客户贷款余额/银行资本总额10%对最大十家客户发放的贷款总额/银行资本总额50%（2）流动性比例指标，如：资产流动性比例指标：各项流动性资产与各项流动性负债的比例不得低于25%（其中：外汇各项流动性资产与外汇各项流动性负债的比例不得低于60%）。中长期贷款比例指标；人民币指标。余期一年期以上（不含一年期）的中长期贷款与余期一年期以上的存款之比不得超过120%。外汇指标。余期一年期以上（不含一年期）的外汇中长期贷款与各项
22、外汇贷款余额的比例不得超过60%。（3）盈利性比例指标，如：利息回收率：本期实际利息总额/到期应收利息总额资产利润率：利润期末总额/资产期末总额第五节商业银行的信用创造一、几个重要的概念二、商业银行信用创造的前提条件三、存款货币的创造过程与原理四、其他制约派生存款的因素五、派生存款的缩减过程一、几个重要的概念1、原始存款：、原始存款：是指商业银行接受的客户以现金方式存入的存款和中央银行对商业银行的再贴现或再贷款而形成的准备金存款。2、派生存款：、派生存款：是原始存款的对称，是指由商业银行发放贷款、办理贴现或投资等业务活动引申而来的存款。3 、存款准备金：、存款准备金：在商业银行吸收的存款中保留
23、的应付客户提取存款所需要的准备金，其中法律规定必须存储于中央银行的部分，叫法定存款准备金。法定存款准备金。4、超额准备金：、超额准备金：商业银行的存款准备金中超过法定存款准备金的部分。5、法法定定存存款款准准备备率率：以法律形式规定商业银行等金融机构将其吸收存款的一部分上缴中央银行作为准备金的比率。6、超超额额准准备备金金率率：是指商业银行的超额准备金占全部活期存款的比率。二、商业银行信用创造的前提条件1、部分准备金制：、部分准备金制：2、转帐结算制度、转帐结算制度：三、存款货币的创造过程与原理（一）假定1每家银行只保留法定存款准备金。2客户收入的一切款项均存入银行，而不提取现金。3法定准备率
24、为20%。（二）派生存款的创造过程银行名称存款增加数按 20%应 留法定准备金数放款增加数第一家银行1000020008000第二家银行800016006400第三家银行640012805120第四家银行512010244096第五家银行409681920327680第六家银行327665536262144第七家银行26214452420209715第八家银行20971541943167772第九家银行16777233554134218第十家银行13421826844107374总计50000100004000Sn=D1/r（三）存款货币的最大派生倍数假定公式中D为已知，则银行的贷款机制所决定的存款货币的最大扩张倍数为K，称为派生倍数。该倍数即是r的倒数。四、其他制约派生存款的因素（1）超额存款准备率（2）现金漏损率（3）活期存款转为定期存款的比例D=R1/（rd+c+e+rtt）五、派生存款的缩减过程第六节商业银行的金融创新金融创新是指金融机构为生存、发展和迎合客户的需要而创造的新的金融产品、新的金融交易方式以及新的金融市场和新的金融机构的出现。金融创新开始于60年代末，到80年代形成趋势。一、避免风险的创新二、技术创新三、规避行政管理的创新四、对金融创新的认识
