A企业项目投资管理制度

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1、（1）企业项目投资管理制度 第一章总则 第 1 条目的 为了加强投资计划管理，明确投资决策权限与投资管理责任，强化投资项目的事前、事中、事后控制,提高投资质量,防范投资风险,提升投资效益，实现企业战略目标，特制定本制度。 第 2 条使用范围 本制度适用于本企业所有房地产开发项目的投资控制。 第 3 条投资管理的原则 本企业对投资的管理坚持以下三个原则。 （1）以事前控制为主，其他控制为辅。 （2）预决算的控制应公正、合理、准确、精细。 （3)投资控制贯穿于项目实施的全过程,各实施阶段的投资控制同等重要，不可偏废. 第 4 条管理职责 （1）项目前期部负责编制投资计划,对投资项目进行评估与选择。

2、 （2）商务部负责投资估算、预算、竣工决算的编制等工作。 （3）项目前期部负责编制项目投资建议书及投资项目立项审批等工作。 第二章投资的审批权限 第 5 条集团控股企业的投资审批权归企业， 非控股企业由其董事会确定.按照投资项目下管一级的原则，企业只受理所属一级独资及控股企业的投资申报， 其他企业的投资项目按照隶属关系， 分级管理。 第 6 条企业所属企业的对外投资总量必须与其资产总量相适应，累计总规模不得超过其净资产的 50.同时,为防止企业资产过度分散、管理链条过长，应严格控制集团（总）企业下属二级企业的对外投资。 第 7 条固定资产投资项目审批权限 （1）投资在 300 万元以下的项目由

3、企业自主决定，报企业项目前期部备案。 （2）投资在 300 万600 万元的项目,由项目前期部调研、论证、审查后审批，报企业总经理办公室备案。 （3）投资在 600 万1 200 万元的项目，由项目前期部咨询、论证、审查，报总经理审批。 （4）投资在 1 200 万3 000 万元的项目，由项目前期部论证审查后，由总经理审批，报董事会备案。 （5）投资在 3 000 万元以上的项目，由项目前期部论证审查，报董事会讨论后由董事长审批。 第 8 条集团及控股企业设立新企业或参股其他企业、 搞新项目开发等，必须事先进行可行性研究，可行性研究的内容包括以下六个方面. （1）对企业发展战略的影响。 （2

4、)对企业经营的影响. （3）主要风险和应对措施。 （4）企业的资源包括人力、物力、财力、管理能力能否满足新的投资需要. (5）投资收益. （6）税务论证。 第 9 条按规定必须上报审批的项目， 由投资单位在未签订任何具有法律效力的合同、 协议及未进行任何实际投资之前， 备齐以下资料，上报企业项目前期部。 (1）项目投资申请报告或建议书。 （2）投资企业对投资项目的投资决定或决议。 （3）项目可行性研究报告。 （4）有关合同、（协议）草案。 （5）资金来源及投资企业的资产负债情况。 （6）有关合作单位的资信情况。 （7）政府的有关许可文件。 （8）项目执行人的资格及能力等. 第10条企业项目前期

5、部在收到项目报批的全部资料后,应组织有关部门对该项目进行初审， 并提出初审意见。 对初审予以否决的项目，在征得企业主管领导的同意后， 由项目前期部将初审意见书面返还给申报单位。申报单位对初审意见有异议的,可申请复查一次. 第 11 条经初审认为基本可行的项目,在征求主管领导意见后，由项目前期部会同有关部门提出召开投资审议会的建议。 第 12 条投资审议会的内容 （1）查询项目基本情况，比较选择不同的投资方案。 （2）对项目的疑点、隐患提出质疑。 （3）评价项目执行人的资格及能力等。 (4）提出项目的最终决策和建议等。 第 13 条总经理根据投资审议会对项目所做出的决议，签署审批意见。 第 14

6、 条项目前期部根据总经理的审批意见，下达书面批复文件.一般情况下，在收到投资单位的上报申请后，应在 10 个工作日内完成项目的审查与批复。 第 15 条凡属于备案的项目， 由投资单位在项目实施后 10 天内向企业提交备案材料，包括可行性分析报告、合同及章程等. 第三章投资控制 第 16 条策划阶段的投资控制 (1）项目前期部负责市场调查和项目情况调查，进行项目定位，拟订最佳开发规模和销售策略。 （2）设计管理部委托多家设计单位设计规划方案，由项目前期部从中挑选最佳方案；根据总体规划方案，项目前期部编制项目实施计划，提交项目前期部评审；再由商务部进行投资估算，财务部进行项目经济评价,最终由项目前

7、期部形成项目详细可行性研究报告。 （3） 项目前期部组织对 项目详细可行性研究报告 的评审工作，由总经理签署意见后提交董事会审批. （4)立项后，依据投资估算和项目实施计划，财务部编制详细的项目投资计划及筹资计划. （5）项目前期部审核项目投资计划和筹资计划，总经理同意后提交董事会审批。 第 17 条设计阶段的投资控制 (1）商务部依据项目详细可行性研究报告，提出成本控制目标。设计管理部根据该目标，编制设计任务书。 （2）设计管理部委托设计单位形成初步和扩初设计方案，并提交经济技术委员会评审。评审通过后，由总经理签署意见，提交董事会审批. （3）项目前期部考察造价咨询单位,形成考察报告。经总经

8、理批准后,项目前期部同造价咨询单位签订委托合同。 (4）商务部审核设计概算，若概算造价突破估算时，应分析突破原因。如是设计原因，应返回设计单位重新设计；如是增加功能或项目,应重新进行项目评价；如是其他原因，应做补充说明或解释。 （5）投资概算报告提交项目前期部评审通过后，经总经理批准，由设计管理部与设计单位交底，委托编制施工图. （6)项目前期部组织设计管理部、工程管理部和商务部共同讨论甲、乙供材的范围并做出甲供材料清单、价格，由商务部编制材料设备限价表。若有特殊材料设备且价位不清时可暂估价位,由总经理批准并加以说明、备案。 （7）在接到施工图纸、图纸会审记录、材料设备价格一览表、甲供材料清单

9、后， 造价咨询单位需在一个月内做出 预算书 或标底，由商务部审核。要求施工图预算与设计概算的误差控制在5%以内。 第 18 条施工阶段的投资控制 (1）根据施工合同，依据工程当月实际完成工作量，由施工单位提出申请,报监理单位认可签字盖章后，转工程管理部核实当月实际完成工程量,工程管理部经理审定工程量，再转给商务部。 （2)商务部重新核定施工单位的实际完成工程量,并根据合同及国家有关规定审核计算进度款，然后交给项目前期部审核,总经理审批;最后经财务部进行全面稽核，根据工程进度款支付计划，监督和审查当月实际应付的工程进度款。 第 19 条竣工阶段的投资控制 （1)商务部在接到 工程竣工验收报告 后

10、， 依据合同中的要求，通知承包方报工程决算书给监理单位，工程决算书应盖有其单位印章和签有编制人姓名。 （2）工程决算书经过监理单位初步核对后，由商务部委托造价咨询单位审计工程决算书。最后由商务部统一编制竣工决算书。 （3）商务部最终审定竣工决算书,确定工程造价，双方签字、盖章。商务部进行施工图预算对比分析，做出工程造价成本分析报告，找出控制偏差，总结工作经验与教训。 第四章项目投资成本分析 第 20 条编制项目财务决算书 （1）财务部与施工单位核对工程款拨付情况. （2）根据竣工决算书和工程款以及其他项目拨付情况，由财务部编制项目财务决算书，交总会计师审核。 第 21 条由财务部牵头，与商务部

11、共同完成项目成本分析 （1）收集项目投资估算书、设计概算书、施工图预算书（或标底）、竣工决算书以及有关施工合同、订购合同等资料。 （2)根据项目实际运作情况， 将实际成本与投资估算、 竣工决算、施工图预算（或标底)进行对比分析，找出差异，分析原因。 （3）编制项目成本分析报告，总结经验. 第 22 条项目前期部负责审核成本分析报告。 第 23 条总经理批准项目分析报告,报送董事会备案。 第五章项目的验收和考核 第 24 条企业定期在投资项目运作后开展评价工作。由商务部牵头组织相关职能部门成立投资评价小组。 第 25 条项目按批准的内容已经完成，具备投产和使用条件，达到竣工文件规定的标准后,企业应及时申请项目竣工后验收报告,编写竣工资料，报集团总部投资发展委员会. 第 26 条效益考核 (1)项目竣工验收投产后，经过试生产期考核（36 个月），在达到设计规定的效益要求之前， 企业应逐月对项目投资效益进行考察分析。 （2）不能达到设计规定的，应及时向集团总部汇报并提出有效措施限期达标，并每月向有关部门报告项目经济效益情况。 第 27 条企业每年进行一次投资项目评比活动，对获奖的投资项目主管领导和投资项目执行人、监督人实行奖励。 第六章附则 第 28 条本制度由财务部编制，解释权、修改权归财务部。 第 29 条本制度经企业董事会讨论决定后，自公布之日起实施。