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1、 企业集团资金管理制度 1 总则 1.1 目的 为规集团的资金运作，加速资金周转，提高资金营运效率，完善集团部控制机制，确保集团整体效益的最大化，特制定本制度。 1.2 适用围 本制度适用于集团总部、各专业集团及各成员企业。 1.3 释义 1.3.1 本制度所称资金指所有币别的现金、银行存款和其他货币资金。 1.3.2 资金收支的围包括企业进行筹资活动、投资活动、经营活动等发生的资金收支。 1.4 管理基本原则 1.4.1 时间价值原则。树立正确的资金时间价值观念，追求资金的最佳运用状态，讲究、考核企业资金使用的效果。 1.4.2 动态平衡原则。集团资金实施统一调度管理，强化货币资金收支动态平
2、衡管理、量入为出、统筹兼顾。 1.4.3 融通资金原则。充分运用集团资源优势，努力拓展筹资渠道，及时、足额筹集到与集团经营发展相适用的资金。 1.4.4 责、权、利相统一原则。效率优先，实行资金有偿使用并与资金来源、资金周转效率、资金使用效果挂钩。 1.4.5 防风险、确保安全原则。资金的筹集、投放采取事前分析、事中监控、事后报告的防措施，确保资金安全。 2 职责与权限 2.1 财务金融中心负责集团资金的归口管理。 2.1.1 组织集团资金预算的编制，对专业集团资金预算的执行情况进行监督检查。 2.1.2 负责专业集团及成员企业筹融资专项管理。 2.1.3 建立有效的资金结算网络，对专业集团、
3、成员企业的资金收支进行日常监督控制、调度管理。 2.2 财务金融中心资金部的职责 2.2.1 建立集团部结算中心，办理各专业集团、成员企业在中心的存贷款业务，以及部存贷款利息的计算与结转。 2.2.2 构建集团资金信息平台，维护集团日常资金台帐，反映资金运行状况。 2.2.3 具体办理集团总部筹融资业务。 2.2.4 根据集团首席会计师的指令或受专业集团委托，进行资金调度。 2.3 专业集团财务部负责本集团资金预算的编制、执行，办理筹融资业务，本集团部资金调度管理，对所属成员企业资金收支检查监督。 2.4 各成员企业财务部门负责本企业资金预算编制、执行，办理筹融资业务，对企业各项资金收支进行控
4、制、监督。 3 资金收支的监控与调度 3.1 资金预算编制、审核与批复 3.1.1 集团对资金收支实行预算管理，每一会计年度编制执行年度资金预算，每月编制执行月度资金预算。 3.1.2 成员企业财务部门每月组织各部门编报本企业月度资金预算，经本企业总经理批准后上报专业集团。 3.1.3 专业集团财务部汇总编制本集团月度资金预算，经总经理签批后下发执行，并报集团财务金融中心。如财务金融中心提出指令性调整，则作相应变更。 3.1.4 集团财务金融中心负责集团总部月度资金预算的编制，汇总各专业集团月度资金预算， 根据集团总体资金运作情况可对专业集团月度资金预算进行调整，并报集团总裁批准执行。 3.2
5、 预算执行 3.2.1 各级财务部门应严格执行月度资金预算。 3.2.2 各成员企业各项预算外资金收支必须及时报专业集团，按资金预算申报程序办理审批。 3.3 资金调度 3.3.1 财务金融中心对集团资金实行统一调度，各专业集团及成员企业财务部门必须按财务金融中心下达的资金调度指令办理相关资金收付。 3.3.2 专业集团财务部有权调配所属成员企业经营资金。 3.3.3 各成员企业总经理有对资金状况的知情权，本企业财务部门需及时向其提供资金信息。 3.4 资金预算执行情况的检查与分析 3.4.1 成员企业财务部门每月月末对月度资金预算执行情况进行分析，经本企业总经理签批后上报专业集团财务部。 3
6、.4.2 专业集团财务部每月对本集团月度资金预算执行情况进行分析，经总经理签批后在规定时间报财务金融中心。 3.4.3 财务金融中心每月对集团月度资金预算执行情况进行分析，并形成报告，报集团首席会计师、总裁。 4 资金结算中心 4.1 资金部负责办理部存贷款业务及部交易结算，实行部存贷款管理。 4.1.1 资金部年初根据各专业集团、 成员企业生产经营状况及业务发展，核定其营运资金额度，如遇重大经营条件变化或新企业成立，于 30 日进行核定。 4.1.2 部存款 4.1.2.1 专业集团、成员企业实际占用的资金少于核定的营运资金额度的，其差额视为存款; 4.1.2.2 专业集团、成员企业上交的余
7、量资金视为存款; 4.1.2.3 部存款按银行同期存款利率上浮 30%计算存款利息。 4.1.3 部贷款 4.1.3.1 专业集团、成员企业实际占用的资金超过核定营运资金额度的，其超过部分视为部贷款。 4.1.3.2 专业集团、成员企业因经营需要可向结算中心办理部贷款。 4.1.3.3 部贷款按银行同期贷款利率上浮 30%计算贷款利息。 4.2 专业集团、成员企业在结算中心的存款、贷款利息，通过集团部非货币结算体系纳入各专业集团、成员企业任务考核指标。 4.3 部贷款申请 4.3.1 核定资金定额后，由资金部以资金定额核定通知书 （格式见附件 1）通知专业集团、成员企业。 4.3.2 专业集团
8、、成员企业需超过核定的资金定额使用资金的，须填写部贷款申请书 （格式见附件 2） ，经总经理签字后，向资金部申请贷款。 4.3.3 资金部审查企业贷款申请的理由是否充分、数额是否合理、还款计划能否落实等有关情况，初步评审同意受理并签署意见后，报财务金融中心总经理审批后办理贷款资金的拨付手续。 4.3.4 专业集团、 成员企业应依据批准的部贷款申请所确定的还款计划，按时归还贷款（可以提前） 。未经同意续贷，到期没有归还贷款的，除从逾期之日起加收一倍的贷款利息外， 资金部可采取各种措施随时予以收回。 4.4 结算中心的日常核算 结算中心负责为专业集团、成员企业开设存款、贷款账户，及时、准确登记每笔
9、存款、贷款的资金收支情况。每月底向专业集团、成员企业提供存款、贷款对账单。 5 对外融资管理 5.1 财务金融中心全面负责集团融资的管理，依据集团发展战略，制定融资计划，审批、指导、安排专业集团、成员企业融资活动。未经财务金融中心批准，任何专业集团、成员企业不得擅自对外借款和还款。 5.2 专业集团、成员企业按照集团融资计划，充分利用信用资源，积极拓展融资渠道。 5.3 专业集团、成员企业对外融资，首先填报对外融资申请书 （附件 3） ，经财务金融中心批准后，办理对外借贷手续。 6 罚则 6.1 隐报、虚报、少报资金的，追究有关领导和当事人经济责任、行政责任；私存帐外资金的，视同挪用公款，依法
10、追究有关领导和当事人的刑事责任。 6.2 未经集团同意，擅自拆借资金给其他单位和个人的，一经查出，责其追回所借资金，并追究有关领导和当事人的经济、行政责任。 7 附则 7.1 本制度由集团财务金融中心负责解释、修订。 7.2 本制度自 2002 年 月 日起执行， 原 XX 集团资金管理制度 （试行） （XA/ZD0511A-2001）同时废止。 附件： 1 资金定额核定通知书（格式） 2 部贷款申请书（格式） 3 对外融资申请书（格式） 附件 1： 资金定额核定通知书 公司： 根据XX 集团资金管理制度规定的有关条件，经测算、综合平衡，核定你单位资金定额数额为 万元，目前你单位实际占用的资金
11、为 万元，故核定你单位在结算中心的存款为 万元，贷款为 万元（人民币） 。自本日起按规定计息。 有关指标数据如下： 项 目 销售收入 流动资产 固定资产净值 营运资金 (万元) 项 目 应收帐款周转率 存货周转率 流动资产周转率 总资产周转率 （次） 备 注 XX 集团财务金融中心（资金处） 年 月 日 附件 2： 部贷款申请书 XX 集团财务金融中心资金处： 根据XX 集团资金管理制度规定的有关条件，我公司因 需要，现申请流动资金贷款 万元（人 民币） 。保证按期归还（计划还款资金来源： ） 。 申 请 单 位 申请贷款期： 年 月至 年 月 计 个月。 总经理签字： 年 月 日 财务部门：
12、 年 月 日 资金处 贷款期： 年 月至 年 月 计 个月。 贷款额： 万元（人民币） ；月利率 。 初审意见： 年 月 日 财金中心审核： 年 月 日 总会计师审批： 年 月 日 注：本申请书一式 2 份，申请单位、结算中心各一份。 附件 3： 对外融资申请书 集团总部： 本公司为弥补生产经营资金的不足， 保证公司各项生产经营活动的顺利进行，在认真进行可行分析的基础上，综合考虑本企业的资源状况和还贷能力，准备对外融资，请予批准。 申 请 融资单位 单位名称： 总经理签字： 年 月 日 财务部门： 年 月 日 金融机构名称： 融资金额（大写） ： 币别： 融资期限： 年利率： 预计借款期间： 融资用途（可行分析） ： 保证方式： 还款资金来源： 集团总财金中心初审： 年 月 日 部审批 总会计师复核： 年 月 日 总裁签批： 年 月 日
