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1、REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司银江股份有限公司内部控制鉴证报告目录页次一、内部控制鉴证报告二、关于内部控制有关事项的说明1-23-12委托单位：银江股份有限公司审计单位：利安达会计师事务所有限责任公司联 系 电 话 ： （ 010） 57 835188传 真 号 码 ： （ 010） 85 866877网 真 号 址 ： http:/ ww w.R内部控制鉴证报告利安达专字2012第 1261 号银江股份有限公司全体股东：我 们 接 受 委 托 ，审 核 了 银 江 股 份 有 限 公 司（ 以 下 简 称“ 银 江 股 份 公 司 ”）董 事 会 关 于 银 江 股 份 有 限
2、 公 司 内 部 控 制 的 自 我 评 价 报 告 涉 及 的 与 2011 年12 月 31 日 与 财 务 报 表 相 关 的 内 部 控 制 有 效 性 的 认 定 。 银 江 股 份 公 司 董 事 会的责任是建立健全内部控制并保持其有效性；我们的责任是对银江股份公司内部控制的有效性发表鉴证意见。我 们 按 照 中 国 注 册 会 计 师 其 他 鉴 证 业 务 准 则 第 3101 号 历 史 财 务 信 息审计或审阅以外的鉴证业务和内部控制审核指导意见的规定执行了鉴证业务。上述规定要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了
3、包括了解、测试和评价内部控制设计的合理性和执行的有效性，以 及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的风险。我们认为，银江股份公司董事会按照财政部颁布的企业内部控制基本规 范 的 标 准 于 2011 年 12 月 31 日 在 所 有 重 大 方 面 保 持 了 与 财 务 报 表 相 关 的有效的内部控制。REANDA 利安达会计师事务所有限责任公司（此页无正文）附 件 ： 银 江 股 份 有 限 公 司 2011年 度 内 部 控 制 自 我 评 价 报 告利安达会计师事务所中国注册会计师有限责任公司中国注册会计师中国北京3二一二年三月二十七日
