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1、第三节第三节 现金管理现金管理 单元目标单元目标能力目标能力目标知识目标知识目标其他目标其他目标 通过本次课通过本次课的学习，学生能的学习，学生能能够根据现金报能够根据现金报销程序销程序对对商务接商务接待、及物品购买待、及物品购买等费用进行报销。等费用进行报销。 1.1.零用现金的范围、零用现金的范围、报销程序及管理；报销程序及管理；2.2.小额小额费用报销的费用报销的内容及程序。内容及程序。1.1.良好的职业良好的职业道德；道德；2.2.团队合作能团队合作能力。力。零用现金的支出范围1.本市的交通费和停车费2.少量的办公室用品3.邮资费4.茶点费5.小额通讯费6.其他（每个公司有不同的支取范
2、围，注意查看）零用现金管理程序零用现金管理程序1.建立零用现金账薄，如表建立零用现金账薄，如表2-3.表表2-42.填写零用现金凭单填写零用现金凭单3.领导审批后，支取零用现金领导审批后，支取零用现金4.收回发票，收据等凭证收回发票，收据等凭证5.填写费用报销单填写费用报销单6.补充零用现金账户补充零用现金账户1. 1.填写零用填写零用填写零用填写零用现金领用现金领用现金领用现金领用凭单凭单凭单凭单2. 2.支取支取支取支取零零零零用现金用现金用现金用现金 3. 3.报销报销报销报销零零零零用现金用现金用现金用现金根据根据根据根据表表表表2-52-5拟拟拟拟写写写写零用现金领零用现金领零用现金
3、领零用现金领用凭单用凭单用凭单用凭单 授权人审核。授权人审核。授权人审核。授权人审核。凭单凭单凭单凭单提交提交提交提交领用领用领用领用现金管理人现金管理人现金管理人现金管理人 领取现金领取现金领取现金领取现金收集、整理发票收集、整理发票收集、整理发票收集、整理发票提交给提交给提交给提交给领用现金管理人领用现金管理人领用现金管理人领用现金管理人实训步骤实训步骤：支取零用现金程序支取零用现金程序支取零用现金程序支取零用现金程序小问题 动动脑P86页训练9题你的建议：？实训题：根据书本模板，在作业本上设计出现金账根据书本模板，在作业本上设计出现金账本并完成本并完成P86页训练页训练11题题实训题2蓝
4、天公司采购部王明去佛山采购了一批办蓝天公司采购部王明去佛山采购了一批办公室用品，笔公室用品，笔20支，单价支，单价2元；文件夹元；文件夹30个，个，单价单价1.5元；笔记本元；笔记本40个，单价个，单价3元元 你是负责零用现金的管理人，请你填好费你是负责零用现金的管理人，请你填好费用报销单，去财务部进行报销。用报销单，去财务部进行报销。加强练习加强练习 模拟情景：模拟情景：模拟情景：模拟情景：为为为为某公司设计一个适合的零用某公司设计一个适合的零用某公司设计一个适合的零用某公司设计一个适合的零用现金管理账簿。这个公司规定日常零用现金每现金管理账簿。这个公司规定日常零用现金每现金管理账簿。这个公
5、司规定日常零用现金每现金管理账簿。这个公司规定日常零用现金每月是月是月是月是1000100010001000元，由秘书负责零用现金的报销。根元，由秘书负责零用现金的报销。根元，由秘书负责零用现金的报销。根元，由秘书负责零用现金的报销。根据零用现金的报销内容，写出零用现金管理账据零用现金的报销内容，写出零用现金管理账据零用现金的报销内容，写出零用现金管理账据零用现金的报销内容，写出零用现金管理账簿的各个项目。同事簿的各个项目。同事簿的各个项目。同事簿的各个项目。同事陈阳陈阳陈阳陈阳来报销昨天发生的交来报销昨天发生的交来报销昨天发生的交来报销昨天发生的交通费用通费用通费用通费用2002002002
6、00元元元元，他他他他拿了一张交通费的凭据，一张拿了一张交通费的凭据，一张拿了一张交通费的凭据，一张拿了一张交通费的凭据，一张填好的填好的填好的填好的“零用现金凭单零用现金凭单零用现金凭单零用现金凭单”，上有负责人，上有负责人，上有负责人，上有负责人陈东陈东陈东陈东的的的的签字签字签字签字，根据零用现金管理规定，接下来你应该，根据零用现金管理规定，接下来你应该，根据零用现金管理规定，接下来你应该，根据零用现金管理规定，接下来你应该怎么做？怎么做？怎么做？怎么做？ 1.1.零用现金零用现金报销的范围。报销的范围。零用现金零用现金的管理的管理2.2.零用现金零用现金报销的程序报销的程序及流程图及流
7、程图。小小小小 结结结结 河源广河源广贸贸百货有限公司派出了总百货有限公司派出了总经理张志钢、市场部部长袁小键和秘经理张志钢、市场部部长袁小键和秘书前往韩国广田百货批发公司洽谈，书前往韩国广田百货批发公司洽谈，从韩国归来后，秘书对此次去韩国考从韩国归来后，秘书对此次去韩国考察的出差费用进行报销察的出差费用进行报销。来回机票：4000元，吃饭：1600，住酒店：1000，打的：380元。 任务背景任务背景任务背景任务背景 实训内容实训内容 任务任务1：拟写费用申请报告：拟写费用申请报告任务任务2：支取差旅费：支取差旅费任务任务3：在商务旅行（出差）后根据公司：在商务旅行（出差）后根据公司差旅报销
8、规定及时报销相关差旅费。差旅报销规定及时报销相关差旅费。1 1 1 1 分组完成差旅费的报销，分角色扮演。分组完成差旅费的报销，分角色扮演。分组完成差旅费的报销，分角色扮演。分组完成差旅费的报销，分角色扮演。 实训要求实训要求 2 2 2 2 事前提交费用申请报告或填写费用申请表事前提交费用申请报告或填写费用申请表事前提交费用申请报告或填写费用申请表事前提交费用申请报告或填写费用申请表 。 3 3 3 3 事后需提供相关票据，按照公司规定及时进行事后需提供相关票据，按照公司规定及时进行事后需提供相关票据，按照公司规定及时进行事后需提供相关票据，按照公司规定及时进行报销报销报销报销 。 1. 1
9、.拟写费用拟写费用拟写费用拟写费用申请报告或申请报告或申请报告或申请报告或费用申请表费用申请表费用申请表费用申请表 2. 2.支取差旅费支取差旅费支取差旅费支取差旅费 3. 3.报销差报销差报销差报销差旅费旅费旅费旅费 根据样本拟写根据样本拟写根据样本拟写根据样本拟写申请报告申请报告申请报告申请报告 授权人审核。授权人审核。授权人审核。授权人审核。报告或申请表报告或申请表报告或申请表报告或申请表提交财务部门提交财务部门提交财务部门提交财务部门 领取现金或支领取现金或支领取现金或支领取现金或支票票票票( (本次出国所本次出国所本次出国所本次出国所要花费的金额要花费的金额要花费的金额要花费的金额大
10、，采取这种大，采取这种大，采取这种大，采取这种方式方式方式方式) )收集、整理发票收集、整理发票收集、整理发票收集、整理发票; ;填写填写填写填写“ “出差报销单出差报销单出差报销单出差报销单”;”;把发票附在把发票附在把发票附在把发票附在 “ “出差报销出差报销出差报销出差报销单单单单” ”后一起到财务部门后一起到财务部门后一起到财务部门后一起到财务部门报销报销报销报销; ; 如实施商务工作时，事如实施商务工作时，事如实施商务工作时，事如实施商务工作时，事先计划费用不够，应提先计划费用不够，应提先计划费用不够，应提先计划费用不够，应提前向有关领导报告，取前向有关领导报告，取前向有关领导报告，
11、取前向有关领导报告，取得许可后，超出部分方得许可后，超出部分方得许可后，超出部分方得许可后，超出部分方可报销可报销可报销可报销. .实训步骤实训步骤 王王小小姐姐是是金金心心公公司司总总经经理理的的秘秘书书。总总经经理理要要去去北北京京开开会会，让让王王秘秘书书给给他他安安排排一一下下行行程程和和申申报报商商务务费费用用。王王秘秘书书填填写写了了详详细细的的申申请请报报销销的的商商务务费费用用项项目目，经经总总经经理理审审核核后后，交交给给财财务务部部，财财务务部部作作出出同同意意申申报报的的决决定定。王王秘秘书书电电话话订订购购了了飞飞往往北北京京的的机机票票，下下午午打打的的前前往往领领票
12、票。王王秘秘书书把把打打的的费费用用直直接接在在办办公公室室零零用用现现金金中中报报销销，飞飞机机票票费费用用在在商商务务费费用用中中报报销销。总总经经理理开开会会回回来来，王王秘秘书书把把总总经经理理在在北北京京发发生生的的，且且事事先先经经财财务务部部同同意意的的事事项项凭凭证证整整理理，附附在在“出出差差报报销销凭凭单单”后后面面，交财务部领取支票或现金。交财务部领取支票或现金。 分析王小姐在费用的报销上是否正确？分析王小姐在费用的报销上是否正确？ 案例分析案例分析1.1.商务费用商务费用报销的内容报销的内容 。差旅报销差旅报销2.2.商务费用商务费用报销的程序报销的程序及流程及流程 。课后作业课后作业 飞飞扬扬国国际际集集团团考考察察团团一一行行考考察察回回国国后后，作为秘书，请对此次差旅费用进行报销作为秘书，请对此次差旅费用进行报销
