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1、第八章第八章 破产欺诈法律责任破产欺诈法律责任 主要问题：主要问题：主要问题：主要问题：1 1、破产欺诈法律责任的概念、破产欺诈法律责任的概念、破产欺诈法律责任的概念、破产欺诈法律责任的概念2 2、我国破产欺诈法律责任的缺陷、我国破产欺诈法律责任的缺陷、我国破产欺诈法律责任的缺陷、我国破产欺诈法律责任的缺陷3 3、破产欺诈民事责任、破产欺诈民事责任、破产欺诈民事责任、破产欺诈民事责任4 4、破产欺诈刑事责任、破产欺诈刑事责任、破产欺诈刑事责任、破产欺诈刑事责任8/3/20248/3/20241 1法律责任法律责任第一节第一节 破产欺诈法律责任破产欺诈法律责任一、破产欺诈法律责任概念一、破产欺诈
2、法律责任概念1、破产法律责任、破产法律责任 造成破产责任造成破产责任破产欺诈责任破产欺诈责任违反法定义务责任违反法定义务责任8/3/20248/3/20242 2法律责任法律责任2、破产欺诈法律责任、破产欺诈法律责任什么是破产欺诈？什么是破产欺诈？什么是破产欺诈法律责任？什么是破产欺诈法律责任？是指由破产欺诈行为所引起的，行为人对是指由破产欺诈行为所引起的，行为人对受侵害人的损害予以赔偿、补偿或接受惩受侵害人的损害予以赔偿、补偿或接受惩罚的不利法律后果。罚的不利法律后果。 破产欺诈法律责任的类型？破产欺诈法律责任的类型？民事责任、刑事责任、资格责任民事责任、刑事责任、资格责任8/3/20248
3、/3/20243 3法律责任法律责任二、破产欺诈法律责任的功能二、破产欺诈法律责任的功能救济救济惩罚惩罚预防预防8/3/20248/3/20244 4法律责任法律责任三、我国破产欺诈法律责任的缺陷三、我国破产欺诈法律责任的缺陷（一）各国关于破产欺诈法律责任的规定（一）各国关于破产欺诈法律责任的规定（二）我国存在缺陷（二）我国存在缺陷1、1986年年破产法破产法法律责任功能的错法律责任功能的错位位2、2006年年破产法破产法存在缺陷存在缺陷8/3/20248/3/20245 5法律责任法律责任（1）关于破产欺诈法律责任行为范围）关于破产欺诈法律责任行为范围 （2）关于破产欺诈法律责任主体范围）关
4、于破产欺诈法律责任主体范围 （3）关于破产欺诈法律责任类型和承担）关于破产欺诈法律责任类型和承担责任方式责任方式 8/3/20248/3/20246 6法律责任法律责任第二节第二节 破产欺诈民事责任破产欺诈民事责任一、破产欺诈民事责任理论依据一、破产欺诈民事责任理论依据（一）破产法的私法性（一）破产法的私法性（二）破产欺诈的侵权性（二）破产欺诈的侵权性（三）受侵害权利的救济性（三）受侵害权利的救济性8/3/20248/3/20247 7法律责任法律责任二、破产欺诈民事责任适用场合二、破产欺诈民事责任适用场合（一）破产债务人在破产程序开始前破（一）破产债务人在破产程序开始前破产欺诈民事责任产欺诈
5、民事责任1、对破产欺诈行为的撤销和无效。、对破产欺诈行为的撤销和无效。2、破产欺诈行为被撤销或无效以后法、破产欺诈行为被撤销或无效以后法律后果。律后果。3、破产欺诈行为的损害赔偿、破产欺诈行为的损害赔偿8/3/20248/3/20248 8法律责任法律责任（二）破产债务人在破产程序开始后破产（二）破产债务人在破产程序开始后破产欺诈民事责任欺诈民事责任1、违反破产财产保全义务行为。、违反破产财产保全义务行为。 2、提供虚假财产信息或财产帐簿文件行、提供虚假财产信息或财产帐簿文件行为。为。 3、不履行说明义务行为及虚假陈述行为。、不履行说明义务行为及虚假陈述行为。 8/3/20248/3/2024
6、9 9法律责任法律责任（三）董事、监事和高级管理人员破产欺（三）董事、监事和高级管理人员破产欺诈民事责任诈民事责任 第第128条规定：条规定：“债务人有本法第三十一债务人有本法第三十一条、第三十二条、第三十三条规定的行为，条、第三十二条、第三十三条规定的行为，损害债权人利益的，债务人的法定代表人损害债权人利益的，债务人的法定代表人和其他直接责任人员依法承担赔偿责任。和其他直接责任人员依法承担赔偿责任。” 8/3/20248/3/20241010法律责任法律责任1 1、董事、监事和高级管理人员承担民事责任的、董事、监事和高级管理人员承担民事责任的、董事、监事和高级管理人员承担民事责任的、董事、监
7、事和高级管理人员承担民事责任的理论依据理论依据理论依据理论依据2 2、董事、监事和高管人员承担民事责任情况、董事、监事和高管人员承担民事责任情况、董事、监事和高管人员承担民事责任情况、董事、监事和高管人员承担民事责任情况（1 1）违反经营规则致使企业破产）违反经营规则致使企业破产）违反经营规则致使企业破产）违反经营规则致使企业破产（2 2）过怠申请破产）过怠申请破产）过怠申请破产）过怠申请破产（3 3）欺诈性交易）欺诈性交易）欺诈性交易）欺诈性交易（4 4）不正当交易）不正当交易）不正当交易）不正当交易（5 5）侵占财产）侵占财产）侵占财产）侵占财产（6 6）违反破产法中规定义务）违反破产法中
8、规定义务）违反破产法中规定义务）违反破产法中规定义务8/3/20248/3/20241111法律责任法律责任（四）破产管理人的破产欺诈民事责任（四）破产管理人的破产欺诈民事责任（四）破产管理人的破产欺诈民事责任（四）破产管理人的破产欺诈民事责任1 1、承担责任的依据、承担责任的依据、承担责任的依据、承担责任的依据破产管理人承担赔偿责任的依据是因为其违背了破产管理人承担赔偿责任的依据是因为其违背了破产管理人承担赔偿责任的依据是因为其违背了破产管理人承担赔偿责任的依据是因为其违背了基本义务。基本义务。基本义务。基本义务。2 2、我国、我国、我国、我国破产法破产法破产法破产法第第第第130130条规
9、定：条规定：条规定：条规定：“ “管理人未管理人未管理人未管理人未依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务的，人民依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务的，人民依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务的，人民依照本法规定勤勉尽责，忠实执行职务的，人民法院可以依法处以罚款；给债权人、债务人或者法院可以依法处以罚款；给债权人、债务人或者法院可以依法处以罚款；给债权人、债务人或者法院可以依法处以罚款；给债权人、债务人或者第三人造成损失的，依法承担赔偿责任。第三人造成损失的，依法承担赔偿责任。第三人造成损失的，依法承担赔偿责任。第三人造成损失的，依法承担赔偿责任。” ” 8/3/20248/3/20241212法律责
10、任法律责任三、破产欺诈民事责任归责原则三、破产欺诈民事责任归责原则1、过错规则原则、过错规则原则2、过错推定在实践中的运用、过错推定在实践中的运用8/3/20248/3/20241313法律责任法律责任四、破产欺诈民事责任承担方式四、破产欺诈民事责任承担方式1、返还财产。、返还财产。2、赔偿损失。、赔偿损失。 （1 1）董事、监事和高级管理人员等直接责任人员的）董事、监事和高级管理人员等直接责任人员的）董事、监事和高级管理人员等直接责任人员的）董事、监事和高级管理人员等直接责任人员的损害赔偿损害赔偿损害赔偿损害赔偿 连带？全部或部分？连带？全部或部分？连带？全部或部分？连带？全部或部分？ （2
11、 2）破产管理人的损害赔偿）破产管理人的损害赔偿）破产管理人的损害赔偿）破产管理人的损害赔偿 3、民事制裁（或称民事惩罚）。、民事制裁（或称民事惩罚）。 8/3/20248/3/20241414法律责任法律责任第三节第三节 破产欺诈刑事责任破产欺诈刑事责任一、破产犯罪与破产欺诈罪一、破产犯罪与破产欺诈罪二、破产欺诈犯罪主体二、破产欺诈犯罪主体三、破产欺诈犯罪主观方面三、破产欺诈犯罪主观方面四、破产欺诈犯罪客观方面四、破产欺诈犯罪客观方面五、破产欺诈犯罪的刑罚五、破产欺诈犯罪的刑罚六、我国破产欺诈刑事立法及完善六、我国破产欺诈刑事立法及完善8/3/20248/3/20241515法律责任法律责任
12、一、破产犯罪与破产欺诈罪一、破产犯罪与破产欺诈罪1、破产有罪主义与破产无罪主义、破产有罪主义与破产无罪主义2、各国破产罪名的确定、各国破产罪名的确定英美法国家：列举欺诈犯罪行为英美法国家：列举欺诈犯罪行为大陆法系国家：明确大陆法系国家：明确“欺诈破产罪名欺诈破产罪名”。8/3/20248/3/20241616法律责任法律责任日本：日本：2005年日本新年日本新破产法破产法第第14章章“罚则罚则”第第265条至条至277条有诈欺破产罪、对特定的条有诈欺破产罪、对特定的债权人提供担保等罪、破产管理人等的特债权人提供担保等罪、破产管理人等的特别渎职罪、拒绝说明及检查等罪、拒绝披别渎职罪、拒绝说明及检
13、查等罪、拒绝披露重要财产等罪、隐匿有关业务及财产状露重要财产等罪、隐匿有关业务及财产状况之物品等罪、对讯问拒绝说明等罪、对况之物品等罪、对讯问拒绝说明等罪、对破产管理人等职务妨害罪、受贿罪、行贿破产管理人等职务妨害罪、受贿罪、行贿罪、强求与破产人等会面等罪。罪、强求与破产人等会面等罪。 8/3/20248/3/20241717法律责任法律责任二、破产欺诈犯罪主体二、破产欺诈犯罪主体1、法人、自然人？、法人、自然人？2、范围、范围美国美国我国我国8/3/20248/3/20241818法律责任法律责任三、破产欺诈犯罪主观方面三、破产欺诈犯罪主观方面直接故意？间接故意？直接故意？间接故意？8/3/
14、20248/3/20241919法律责任法律责任四、破产欺诈犯罪客观方面四、破产欺诈犯罪客观方面1、破产欺诈犯罪行为、破产欺诈犯罪行为美国美国德国德国日本日本我国：刑法修正案我国：刑法修正案6“虚假破产罪虚假破产罪”。 2、破产欺诈犯罪行为实施期间、破产欺诈犯罪行为实施期间8/3/20248/3/20242020法律责任法律责任五、破产欺诈犯罪的刑罚五、破产欺诈犯罪的刑罚英美法系英美法系大陆法系大陆法系自由刑、罚金刑和资格刑自由刑、罚金刑和资格刑 8/3/20248/3/20242121法律责任法律责任六、我国破产欺诈刑事立法及完善六、我国破产欺诈刑事立法及完善1、没有明确、没有明确“破产欺诈
15、罪名破产欺诈罪名”2、虚假破产与欺诈破产的差别、虚假破产与欺诈破产的差别3、不符合罪刑法定原则、不符合罪刑法定原则4、破产法与刑法不谐调一致、破产法与刑法不谐调一致8/3/20248/3/20242222法律责任法律责任刑法修正案刑法修正案6“虚假破产罪虚假破产罪”：“公司、企业通过隐匿公司、企业通过隐匿财产、承担虚构的债务或者以其他方法转财产、承担虚构的债务或者以其他方法转移、处分财产，实施虚假破产，严重损害移、处分财产，实施虚假破产，严重损害债权人或者其他人利益的，对其直接负责债权人或者其他人利益的，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有
16、期徒刑或者拘役，并处或者单处二以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金。万元以上二十万元以下罚金。” 8/3/20248/3/20242323法律责任法律责任建议条文：建议条文： “ “债务人，无论在破产程序开始前债务人，无论在破产程序开始前11或在破产程序中，实施下列行为，严重损害债权人或者其他人利益的，对或在破产程序中，实施下列行为，严重损害债权人或者其他人利益的，对债务人或债务人的主管人员和直接责任人员，处债务人或债务人的主管人员和直接责任人员，处1010年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处2 2万元以上万元以上2020万元以万元以
17、下罚金：下罚金： （一）、隐匿、私分、毁弃财产或者转移财产；（一）、隐匿、私分、毁弃财产或者转移财产； （二）、捏造债务或者承认不真实债务的；（二）、捏造债务或者承认不真实债务的； （三）、无偿转让财产或财产权利的；（三）、无偿转让财产或财产权利的； （四）、以明显不合理价格进行交易的；（四）、以明显不合理价格进行交易的； （五）、对原来没有财产担保的债务提供财产担保；（五）、对原来没有财产担保的债务提供财产担保； （六）、对未到期的债务提前清偿；（六）、对未到期的债务提前清偿； （七）、放弃自己的债权；（七）、放弃自己的债权； （八）、已知不能清偿到期债务，仍对个别债权人的债务实施清偿，损害
18、其他债权人利益的；（八）、已知不能清偿到期债务，仍对个别债权人的债务实施清偿，损害其他债权人利益的； （九）、隐匿、毁弃资产负债表、财产清单等财务会计资料，或者对其作虚假记载；（九）、隐匿、毁弃资产负债表、财产清单等财务会计资料，或者对其作虚假记载； （十）、虚假陈述行为；（十）、虚假陈述行为； （十一）、贪污、挪用或侵占破产财产行为；（十一）、贪污、挪用或侵占破产财产行为； （十一）、债务人已知或应知不能清偿到期债务，挥霍、浪费或者进行不合理开支等活动，导致财产严重减少或（十一）、债务人已知或应知不能清偿到期债务，挥霍、浪费或者进行不合理开支等活动，导致财产严重减少或严重负债，或者以不利条件负担债务，或者进行其他明显不利的交易，损害债权人利益；严重负债，或者以不利条件负担债务，或者进行其他明显不利的交易，损害债权人利益； （十三）、其他引起财产的减少、损害债权人利益的行为。（十三）、其他引起财产的减少、损害债权人利益的行为。 其他人员参与进行上述犯罪行为的，以同罪论处。其他人员参与进行上述犯罪行为的，以同罪论处。 关于破产程序开始前的临界期，应与破产法规定相一致。关于破产程序开始前的临界期，应与破产法规定相一致。8/3/20248/3/20242424法律责任法律责任
