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1、信用证、托收基础信用证、托收基础知识与风险防范知识与风险防范BANKOFCHINAALWAYSWITHYOU主要内容主要内容一、信用证基础知识一、信用证基础知识二、信用证业务的风险防范二、信用证业务的风险防范三、无证托收三、无证托收 一、一、信用证基础知识信用证基础知识相关词语相关词语信用证（信用证（L/C，LETTEROFCREDIT）一种结算方式银行有条件的付款承诺。银行的付款条件是单证相符。银行处理的是单据，而不是货物。CASE(TA697）-提单提不了货可以拒付吗提单提不了货可以拒付吗?问题:开证行审单确认单证相符后承兑后,因所交的提单是HOUSEB/L而不是MASTERB/L,申请人
2、用提单提不了货,开证行可以不付款吗?CASE(TA697）-提单提不了货可以拒付吗提单提不了货可以拒付吗?分析:开证行是确认单据与UCP600包括ART.20(关于海运提单)相符才承兑的.根据ART.14(A),银行仅基于单据本身确定在表面上构成相符交单.CASE(TA697）-提单提不了货可以拒付吗提单提不了货可以拒付吗?根据ART14(L),只要运输单据能够满足本惯例第19条、20条、21条、22条、23条或24条的要求，则运输单据可以由承运人、船东、船长或租船人以外的任何一方出具。所提交的提单与ART.20相符CASE(TA697）-提单提不了货可以拒付吗提单提不了货可以拒付吗?至于是否
3、能提货是承运人与签发提单一方之间的问题,不在信用证和UCP的范围CASE(TA697）-提单提不了货可以拒付吗提单提不了货可以拒付吗?结论:1.由于提单与ART.20和ART.14相符,开证行不能拒付,应在到期日付款2.ART.34也适用此案例-银行对单据的真实性不负责CASE(TA697）-提单提不了货可以拒付吗提单提不了货可以拒付吗?ART.34条条关于单据有效性的免责关于单据有效性的免责银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内银行对任何单据的形式、充分性、准确性、内容真实性、虚假性或法律效力，或对单据中规容真实性、虚假性或法律效力，或对单据中规定或添加的一般或特殊条件，概不负责；银行定或
4、添加的一般或特殊条件，概不负责；银行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行对任何单据所代表的货物、服务或其他履约行为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、为的描述、数量、重量、品质、状况、包装、交付、价值或其存在与否，或对发货人、承运交付、价值或其存在与否，或对发货人、承运人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其人、货运代理人、收货人、货物的保险人或其他任何人的诚信与否，作为或不作为、清偿能他任何人的诚信与否，作为或不作为、清偿能力、履约或资信状况，也概不负责。力、履约或资信状况，也概不负责。CASE(TA697）-提单提不了货可以拒付吗提单提不了货可以拒付吗?思考：出口商-应意识到单证相符
5、在信用证业务的重要性.进口商-应意识到在信用证业务中,不能以货物和其他非单据的问题拒付。相关词语相关词语信用证业务集结算和融资为一体，是国际商业银行的传统业务。*信用证项下的融资：打包放款押汇贴现福费廷相关词语相关词语ICCINTERNATIONALCHAMBEROFCOMMERCE(国际商会）国际民间经济团体，成立于1920年，总部在巴黎，成员有50多个国家。相关词语相关词语UCP（UNIFORMCUSTOMSANDPRACTICEFORDOCUMENTATRYCREDITS跟单信用证统一惯例）是ICC统一制定的，是约束用信用证方式结算的商人和有关银行行为准则。UCP600是自1933年指定
6、第一版UCP以来的第6次修改版相关词语相关词语ISBP(国际标准银行实务）解释单据处理人员应如何应用UCP中所反映的实务做法。是处理信用证实务和解决争议的重要依据。2007.07.01：ISBP6812013.8.31:ISBP745相关词语相关词语DOCDEX（DOCUMENTARYINSTRUMENTSDISPUTERESOLUTIONEXPERTISE）是ICC的一个专为解决信用证项下争议提供有偿服务机构。相关词语相关词语APPLICANT(申请人)ISSUINGBANK(开证行)ADVISINGBANK(通知行)BENEFICIARY(受益人)PRESENTINGBANK(交单行)NE
7、GOTIATINGBANK(议付行)相关词语相关词语相符交单指与：相符交单指与：1、信用证条款、信用证条款2、UCP600的相关适用条款的相关适用条款3、ISBP(即国际标准银行实务即国际标准银行实务,但不仅限但不仅限于）于）一致的交单一致的交单根据什么要求制单？根据什么要求制单？1、信用证条款、信用证条款2、UCP600的相关适用条款的相关适用条款3、ISBP(即国际标准银行实务即国际标准银行实务,但不仅限但不仅限于）于）信用证条款信用证条款开证行、开证日期、适用的开证行、开证日期、适用的UCPBANKOFAYUDHYAPUBLICCOMPANYBANGKOKsequenceoftotal2
8、71/1FormofDoc.Credit40AIRREVOCABLEDoc.CreditNumber20700010391438DateofIssue31C2007-09-19ApplicationRules40EUCPLATESTVERSION信用证条款信用证条款开证行、开证日期、适用的开证行、开证日期、适用的UCPMT700报头银行：是开证行MT710报头银行：是转通知行FIELD52A的银行：是开证行UCP的适用的适用ApplicationRules40EArt.1跟单信用证统一惯例，2007年修订本，国际商会第600号出版物，适用于所有在正文中表明受本惯例约束的跟单信用证（在其可适用的
9、范围内，包括备用信用证）。除非信用证明确修改或排除，本惯例对一切有关当事人均具有约束力。UCP的适用的适用*信用证中应明示：受UCP600约束如不想遵循UCP600的某一条款，可在信用证加入例外条款出口商：注意信用证是否有例外条款信用证条款信用证条款截止日、申请人截止日、申请人/受益人名、金额受益人名、金额Expiry31DDATE2007-10-20PLACECHINAApplicant50PUBLICCOMPANYLIMITEDBANGKOK,THAILAND.Beneficiary59GUANGZHOUCO.,LTD.GUANGZHOU,CHINAAmount32BCURRENCYUSD
10、AMOUNT9,900.00Pos./Neg.Tol(%)39A5/5关于关于兑用方式（兑用方式（AVAILABILITY）、截止日（）、截止日（EXPIRYDATE）和交单地点（）和交单地点（PLACEOFPRESENTATION）可在其处兑用信用证的银行所在地既为交单地点。可在任何银行兑用的信用证其交单地点为任一银行所在地。除规定的交单地点外，开证行所在地也是交单地点。关于关于兑用方式（兑用方式（AVAILABILITY）、截止日（）、截止日（EXPIRYDATE）和交单地点（）和交单地点（PLACEOFPRESENTATION）*出口商：信用证到期地点在开证行所在地有何风险？邮程信用证条
11、款信用证条款兑用、指定银行、需要汇票条款兑用、指定银行、需要汇票条款availablewith/By41DBANKOFCHINABYNEGOTIATIONDraftsat.42CSIGHTDrawee42DISSUINGBANK信用证条款信用证条款兑用、指定银行兑用、指定银行ART.2：Nominatedbankmeansthebankwithwhichthecreditisavailableoranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank.指信用证可在其处兑用(available)的银行，如信用证可在任何一银行兑用，则任何银行均为指定银行。信用证
12、条款信用证条款信用证的种类信用证的种类信用证的种类：NEGOTIATIONPAYMENTDEFERREDPAYMENT（不需汇票）ACCEPTANCE信用证条款信用证条款信用证的种类信用证的种类议付（NEGOTIATION）是指指定银行在相符交单下，在其应获偿付的银行工作日当天或之前向受益人预付或者同意预付款项（ADVANCING OR AGREEING TO ADVANCE FUNDS)，从而购买汇票（其付款人为指定银行以外的其他银行）及/或单据的行为。信用证条款信用证条款信用证的种类信用证的种类Purchase:draftdocumentsBy:advance（预付）agreeingtoa
13、dvance开证行的责任开证行的责任HONOUR（承付）：没指定银行的信用证有指定行但指定行不同意的信用证REIMBURSE（偿付）：指定银行开证行的责任开证行的责任开征行对指定银行的偿付：*ART.7对指定行在付款到期前融资行为的保护7：对于承兑（ACCEPTANCE）或迟期付款信用证（DEFERREDPAYMENT）项下的相符交单，不论被指定银行是否已在到期日前预付或购买了单据，开证行均应在到期日进行偿付开证行偿付被指定银行责任独立于其对受益人的责任开证行的责任开证行的责任作为申请人(买方),要求开立哪种信用证风险最大?AVAILABLEWITHANYBANKBYNEGOTIATION-审
14、单标准-寄失单的风险作为申请人(买方),要求开立哪种信用证风险最小?AVAILABLEWITHISSUINGBANKBYPAYMENT关于指定银行关于指定银行1、被授权做指定行（承付或议付）并不意味其必须承担承付、议付的义务，除非其明确同意并通知受益人。2、如同意做指定行，则必须审单，确定单证相符后才可承付或议付关于指定银行关于指定银行3、在单证相符的情况下善意预付了款项后遇欺诈，开证行应偿付它。4、确定单证相符后将单寄往开证行，单据在途中遗失的风险由开证行承担。5、如单据没经指定银行直接寄给了开证行，开证行有权洽指定银行确认未预付过款项才付款关于指定银行关于指定银行5、如单据没经指定银行直接
15、寄给了开证行，开证行有权洽指定银行确认未预付过款项才付款*单寄指定行的利弊*单寄开证行的利弊关于指定银行关于指定银行6、单据丢失的风险：ART.35如果指定银行确定交单相符并将单据发往开证行或保兑行。无论指定的银行是否已经承付或议付，开证行或保兑行必须承付或议付，或偿付指定银行，即使单据在指定银行送往开证行或保兑行的途中，或保兑行送往开证行的途中丢失。关于交单行关于交单行1、什么是交单行（PRESENTINGBANK）？2、交单行的责任：交单不负责审单ART.14：按指定行事的指定银行、保兑行及开证行须审核单据关于交单行关于交单行例1：一受益人给银行指示“此单有不符点，请照议付”，对吗？例2：
16、一信用证AVAILABLEWITHBANKOFCHINABYNEGOTIATION，中行同意做议付并在审单无误后预付了款项给受益人，如单据遗失，开证行可以因此不付款吗？如中行没做议付，情况又会怎样呢？信用证条款信用证条款指定银行指定银行进口商：*开立哪种信用证最有利？限制在开证行付款、承兑*开立哪种信用证对开证行不利？自由议付出口商：如想得到银行的融资，最好要求信用证指定融资银行为指定行或可自由议付汇票要点汇票要点1、DARWNUNDER.栏应打开证行名2、TO（付款人）栏应打信用证FIELD42的DRAWEE（一般为开证行）3、汇票日期应在截止日及交单期内汇票要点汇票要点4、PAYTOTHE
17、ORDEROF.栏打OURSELVES5、如期限为“XXXDAYSAFTERB/LDATE”，要注提单日（即ONBOARDDATE）6、更改必须有受益人的签字或小签（即；只有姓）汇票要点汇票要点7、确定MATURITY时：FROM、AFTER都不包含提及的日期例：汇票期限为10DAYSFROMB/LDATE（2007.3.15），到期日是？A、2007.3.25B、2007.3.24汇票要点汇票要点DRAWNUNDER开证行开证行LC NO. DATED 开开证证日日期期 PAYABLEWITHINTEREST-%PERANNUMNO.-EXCHANGEFOR小小写写金金额额出票日期出票日期A
18、T 期期限限 SIGHTOF THIS FIRST OFEXCHANGE(SECONDOFTHESAMETENORANDDATEUNDPAID)PAYTOTHEORDEROFOURSELVESTHESUMOFUS大写金额大写金额TO:信用证的信用证的DRAWEE出票人（即受益人）票人（即受益人）信用证条款信用证条款不需汇票的条款不需汇票的条款availablewith/By41ABANKOFCHINA，GUANGDONGBRANCHBYDEFPAYMENTDeferredPAYMENTDETAIL42P45DAYSFROMDOCUMENTSPRESENTA-TIONINTHEAPPLICANT
19、SBANK信用证条款信用证条款装运装运PartialShipments43PALLOWEDTranshipment43TALLOWEDPortofLoading/airport44ECHINAPortofDischarge/airport44FBANGKOKLatestDateofShip.44C2007-10-15信用证条款信用证条款货物描述货物描述DescriptofGoods45A 3975 DOZEN 3975 DOZEN NAIL CLIPPERSNAIL CLIPPERS ASSORTED AS ASSORTED AS DESCRIBEDPERSUPPLIERP/INVOICENO
20、.A41/0506CIFBANGKOKSHIPPINGMARK：AKCO AKCO 信用证条款信用证条款发票发票+MANUALLYSIGNEDCOMMERCIALINVOICE6COPIES,STATINGFOBVALUE,FREIGHTCHARGES,INSURANCEPREMIUMSEPARATELYTOTALCIFVALUEANDTHISDOCUMENTARYCREDITNUMBER.发票要点发票要点1、不能用PROFORMAINVOICE或PROVISIONALINVOICE代替INVOICE2、抬头人一定为申请人（转让信用证除外）发票要点发票要点3、货物描述+货物描述和价格条款要与L
21、/C一致+可以显示额外数据内容,只要这些数据看似不会涉及不同的性质等级或类别.例：如下发票的货物描述构成不符点吗？LC要求:绒面革鞋子发票显示:仿造绒面革鞋子LC要求:衣服发票显示:二手衣服发票要点发票要点+如果信用证显示了价格术语的出处,发票也要显示:如:LC要求CIFSINGAPOREINCOTERMS2010,发票不能只显示:CIFSINGAPORE或CIFSINGAPOREINCOTERMS4、不能显示信用证未规定的货物,即使免费也不行5、可以扣减信用证未规定的折扣发票要点发票要点发票要点6、金额要用信用证规定的货币表示例：受美国制裁国家不可使用境内美元结算.以美元计价的合同,支付使用
22、非美元(即使汇率固定), 发票制作应显示何种币别的价格？发票要点发票要点7、除非信用证另有规定或有声明、证明语句，发票可不签字8、如信用证有要求由使馆或其他机构认证，发票要显示已由使馆或其他机构认证。9、要按信用证要求的出运表出运。*一期未按信用证要求出，此期及以后各期均无效信用证条款信用证条款海运提单海运提单2/3ORIGINALOFCLEANONBOARDOCEANBILLSOFLADINGWITH2NON-NEGOTIABLECOPIESMADEOUTTOTHEORDEROFBANKOFAYUDHYAPUBLICCOMPANYLIMITED,BANGKOKMARKEDFREIGHTPRE
23、PAID,NOTIFYAPPLICANTANDSHOWINGTHISDOCUMENTARYCREDITNUMBER.海运提单要点海运提单要点1、提单的SHIPPER可以不是受益人2、抬头人要与L/C规定的一致，并要相应背书（如需）：toorder或toorderofshipper，如shipper为贵公司，须由贵公司背书toorderofapplicant无须背书.consigntoapplicant无须背书海运提单要点海运提单要点3、起运港（portofloading）要与L/C规定（FIELD4E）一致*卸货港（portofdischarge）要与L/C规定（FIELD44F）一致.即使信
24、用证要求的装、卸港是一个区域/国家，提单的装、卸地也不能只打区域/国家，一定要打具体的港口海运提单要点海运提单要点PartialShipments43PALLOWEDTranshipment43TALLOWEDPortofLoading/airport44ECHINAPortofDischarge/airport44FBANGKOKLatestDateofShip.44C2007-10-15海运提单要点海运提单要点例：信用证要求：FM黄埔TO首尔下面哪种打法对？1、收货地：佛山起运港：黄埔卸货港：首尔最终目的地：斧山2、收货地：黄埔起运港：香港卸货港：斧山最终目的地：首尔海运提单要点海运提单要
25、点4、在如下情况要加ONBOARD批注：1）备运提单：SHIPPEDONBOARD+DATE2）船名旁有INTENDED字样：NAMEOFVESSEL+SHIPPEDONBOARD+DATE海运提单要点海运提单要点3）装货港与信用证规定的不一致，即使是SHIPPEDONBORAD提单也要有如下批注：SHIPPEDONBOARD+DATE+PORTOFLOARDING+VESSELNAME海运提单要点海运提单要点4）在装货港旁有INTENDED字样SHIPPEDONBOARD+DATE+PORTOFLOARDING+VESSELNAME5)收货地与起运港不一致,且有前程运输工具：SHIPPEDO
26、NBOARD+DATE+PORTOFLOARDING+VESSELNAME海运提单要点海运提单要点例1:PLACERECEIPT：ACYPRE-CARRIAGE：空白PORTOFLOADING：A需要加ONBOARDNOTATION吗？海运提单要点海运提单要点如是已装船提单不需加ONBOARDNOTATION如是备运提单要加ONBOARDNOTATION：SHIPPEDONBOARD+DATE海运提单要点海运提单要点例2:PLACERECEIPT：APRE-CARRIAGE：空白PORTOFLOADING：B需要加ONBOARDNOTATION吗？海运提单要点海运提单要点如是已装船提单不需加O
27、NBOARDNOTATION如是备运提单要加ONBOARDNOTATION：SHIPPEDONBOARD+DATE海运提单要点海运提单要点例3:PLACERECEIPT：APRE-CARRIAGE：有PORTOFLOADING：B需要加ONBOARDNOTATION吗？举例举例已装船提单、备运提单：SHIPPEDONBOARD+DATE+VESSEL+PORTOFLOADING海运提单要点海运提单要点5.装运日、签发日：*不需注已装船批注时，签发日即为装运日*需注装船批注时，则ONBOARDDATE为装运日*如果有多套提单，最迟的SHIPMENTDATE装运日为该交单的SHIPMENTDATE
28、*装运日不得迟于L/C规定的装期海运提单要点海运提单要点6、提单的签署方法：1）XXXASCARRIER2）XXXASAGENTFOR/ONTHEBEHALOFTHECARRIER：XXX3）CARRIER：XXXXXXASMASTER4）CARRIER：XXXXXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFTHEMASTER*任何签法都要有CARRIER的名称海运提单要点海运提单要点6、更改：*签发人更改章*签发人代理更改章，并要表明身份7、正本份数必须显示正本分数，且要与L/C要求的一致海运提单要点海运提单要点8、运费*根据L/C要求显示为：FREIGHTPREPAIDCIF，CFR或FR
29、EIGHTCOLLECTFOB*FREIGHTPREPAID不能表示为“FREIGHTTOBEPREPAID”海运提单要点海运提单要点9、NOTIFYPARTY名称、地址、联系细节（如有）必须与信用证规定的一致，如信用证未规定被通知人，则运输单据的相关栏位可以空白，或以任何方式填写。海运提单要点海运提单要点10、转运是指在信用证规定的起运港至信用证规定的卸货港的运输过程中，将货物从一艘船卸下装上另一艘船的行为。海运提单要点海运提单要点11、货不能装舱面12、*提单可显示运费以外的费用，除非信用证规定UCP600的ART26不接受。海运提单要点海运提单要点13、只要提单无有缺陷批注，即使信用证要
30、求要注CLEANONBOARD，都可不注*常见的不洁词语？海运提单要点海运提单要点14、多套提单,运输工具和航次相同，只要目的地相同，即使收货地、起运港和装运日不一致，都不算分批装运15.如信用证要求显示FCL/LCL/HQ等，提单要按要求显示海运提单要点海运提单要点16.货物名称可以用统称例1：L/C货物描述：DOORMATERIAL提单：DOOR，对吗？例2：L/C货物描述：WOODENDOOR提单：DOOR，对吗？海运提单格式海运提单格式BILLOFLADINGB/LNO ：SHIPPER：CONSIGNOR：NOTIFYPARTY：NO.OFORIGINAL：DESCRIPTION：F
31、REIGHTCOLLECT/PREPAIDONBOARDNOTATIONIONISSUINGDATE：PLACE签发人：ASAGENTFORTHECARRIERXXX或ASCARRIER租船提单（租船提单（CHARTERPARTYB/L）要点）要点1、只有信用证要求提交租船提单或信用证允许提交租船提单时 租船提单才可被接受！租船提单（租船提单（CHARTERPARTYB/L）要点）要点2、SHIPEMENTDATE签发日为SHIPMENTDATE。如有ONBOARD批注，则批注中的日期为SHIPMENTDATE3、卸货港可以是一个区域租船提单（租船提单（CHARTERPARTYB/L）要点）要
32、点租船提单的签发方式：1、XXXASMASTER2、XXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFMASTER3、XXXASTHEOWNER4、XXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFTHEOWNER（+OWNER名称）5、XXXASTHECHARTERER（新:租船人）6、XXXASAGENTFOR/ONBEHALOFTHECHARTERER（+CHARTERER名称）空运单（空运单（AIRWAYBILL）要点）要点空运单的签署方式：1、XXXASCARRIER2、XXXASAGENTFOR/ONBEHALFOFTHECARRIER：XXX收货人（CONSIGNEE栏）：空运单不是
33、物权凭证，因此不应出具成“TOORDER”或“TOORDEROFA”，即使信用证如此要求，空运单做成“CONSIGNEDTOA”也可接受。空运单（空运单（AIRWAYBILL）要点）要点*空运单必须要有签发日，该日期为SHIPMENTDATE，除非有ACTUALSHIPIMENT/FLYDATE？*如何判断空运单的SHIPMENTDATE？信用证条款信用证条款保单保单+INSURANCEPOLICYORCERTIFICATEINDUPLICATEBLANKENDORSEDFORFULLINVOICEVALUEPLUS10PCT.WITHCLAIMPAYABLEINBANGKOKINTHESAM
34、ECURRENCYASTHEDRAFTCOVERING:INSTITUTECARGOCLAUSESA.AND/OR(WHEREAPPLICABLE)INSTITUTECARGOCLAUSES(AIR).保单要点保单要点1、抬头人及背书（ICC的意见）：1)被保人：TOBEAER不用背书2)被保人：ABCCO由ABCCO.背书3)被保人：TOORDER不用背书4)被保人：ABCCO.TOORDER由ABCCO.背书5)被保人：TOORDEROFXYZBANK不用背书6)被保人：ABCCO.TOORDEROFXZYBANK应由ABCCO.背书保单要点保单要点2、出具日期不得迟于装船日3、险别要与信
35、用证一致4、除非信用证另有规定，保险金额应为CIF或CIP价的110%，如有扣佣，应用发票毛值计算保单要点保单要点5、保险金额的币别一定要与信用证的一致6、保单表明的承保风险至少要涵盖从信用证要求的货物接管地或发运地至信用证要求的卸货地或最终目的地保单要点保单要点7、保单可以由以下公司签：*INSURANCECO.*UNDERWRITER（承保人）*INSURANCECO.ORUNDERWRITERSAGENTORPROXIES（新增：代表）*如是AGENT或PROXIES签，应要显示代哪个保险公司或承保人签字。保单要点保单要点8、可以援引任何除外的条款。案例（TA576）：如果信用证要求保I
36、CC（A），提交的保险单据声明ICC(A)excluding（ICC（A）的条款被除外，能视为不符点吗？如表明的保险条款与信用证规定的一致,但又提及某些除外条款如协会放射性污染除外条款等，能视为不符点吗？保单要点保单要点TA576-ICC结论:如果保险单据声明ICC(A)excluding将被视为不符.然而如表明的保险条款与信用证规定的一致,而单据虽提及某些除外条款,但却与特定的保险条款并不直接关联,则单据无不符点信用证条款信用证条款产地证产地证1.CERTIFICATEOFORIGININDUPLICATEISSUED/CERTIFIED BY CHINA COUNCILFORTHEPROM
37、OTIONOFINTERNATIONALTRADE.产地证要点产地证要点1、要注明日期并证明货物产地的产地2、产地证可显示信用证受益人或运输单据上的托运人之外的另外一人为发货人/出口方产地证要点产地证要点3、收货人*收货人的信息，如果显示，则不得与运输单据中的收货人信息相矛盾。*如信用证要求运输单据作成toorder”,“totheorderofshipper”,“toorderoftheissuingbank”or“consignedtotheissuingbank”,则产地证可显示信用证的申请人或信用证中具名的另外一人作为收货人。如信用证已转让，那么以第一受益人作为收货人也可接受。产地证要
38、点产地证要点4、出具人：*产地证必须由信用证规定的人出具。*如信用证要求产地证由受益人、出口商或厂商出具，则商会出具的单据是可以接受的，只要该单据相应地著名受益人、出口商或厂商。*如信用证没有规定由谁来出具产地证，则由任何人包括受益人出具的单据都可接受信用证条款信用证条款费用费用DetailsofCharges71BALLBANKINGCHARGESINCLUDINGPOSTAGE,DISCREPANCYFEE,ADVISINGBANKCOMM.,ANDREIMBURSINGBANKSCHARGESINCURREDOUTSIDE THILANDAREFORBENEFICIARYSACCOUNT
39、信用证条款信用证条款交单期交单期PresentationPeriod48WITHIN15DAYSAFTERTHEDATEOFSHIPMENTBUTWITHINTHEVALIDITYOFTHECREDIT.关于交单期关于交单期1、截止日和交单期如是节假日，可顺延2、在交单地点截止日和交单期才能顺延3、在任何情况下，单据必须在信用证效期内提交关于交单期关于交单期4、除非信用证另有规定，如有正本运输单据，单据应在SHIPMENTDATE后21天内交单且不能迟于截止日*运输单据：多式运输单据、提单、海运单、租船提单、空运单、公路、铁路、内陆水运单、（货物）快邮收据关于交单期关于交单期例：信用证要求DO
40、CUMENTSMUSTBEPRESENTED10DAYSFROMB/LDATE（2007.3.15），最迟交单日是？A、2007.3.25B、2007.3.24关于交单期关于交单期例：如L/C要求提交CARGORECEIPT，但没注明交单期，最迟交单其为：效期？A、CARGORECEIPTDATE后的21天？B、信用证的效期内？信用证条款信用证条款保兑保兑Confirmation49WITHOUT/MAYADD/CONFIRM关于保兑关于保兑1、保兑行的责任？2、何时需加保？2、如何判断保兑行是否已加保？3、是否信用证要求某银行做保兑行，该银行就一定要承担保兑行的责任？关于偿付行关于偿付行1、
41、 什么是偿付行（REIMBURSING BANK）？2、它的付款有追索权吗？信用证条款信用证条款偿付行偿付行+THENEGOTIATINGBANKISAUTHORIZEDTOREIMBURSEITSELFONOURUSDACCOUNTWITHCITIBANKNA,N.Y.UNDERYOURSWIFTADVICETOUS.信用证条款信用证条款付款条款付款条款即期：+UPONRECEIPTOFTHEDRAFTSANDDOCUMENTSINORDER,WEWILLREMITTHEPROCEEDSTOYOURACCOUNTWITHTHEBANKDESIGNATEDBYYOU.注意：只有银行承诺单证相符
42、付款才是银行信用信用证条款信用证条款付款条款付款条款远期：ONRECEIPTOFDOCSCONFORMINGTOTHETERMSOFTHISDC，WEUNDERTAKETOREIMBURSEYOUATMATURITYWITHYOURINSTRUCTION.信用证条款信用证条款付款条款付款条款假远期（一般为开征行给L/C申请人的融资）：ONRECEIPTOFDOCSCONFORMINGTOTHETERMSOFTHISDC，WEWILLEFFECTPAYMENTATSIGHT.远期（可贴现）：*USANCEDTRAFTMAYBEDISCOUNTEDBYNEGOTIATINGBANKATSIGHT.
43、单据的其它要点单据的其它要点1、更改+非受益人制作的单据的更改必须有：出具公司名的校对章/公司章+不同字体、字号或手写，并不意味着修改单据的其它要点单据的其它要点2、关于出具日*即使信用证没要求，汇票、运输单据和保单也必须注明日期*任何单据都不得显示其在交单日之后出具单据的其它要点单据的其它要点3、SHIPPINGDOCUMENTS （ISBP754ISBP754）指汇票、电讯传送报告、证实寄送单电讯传送报告、证实寄送单据的快邮收据、邮政收据或邮寄证明据的快邮收据、邮政收据或邮寄证明以外的所有单据4、staledocuments”acceptable装运日的21天后提交的单据可以接受，只要在信
44、用证的截止日内。单据的其它要点单据的其它要点5、third party documentsacceptable所有单据，不包括汇票，但包括发票，可由受益人之外的一方出具。6、第三方单据不可接受第三方单据不可接受( (third party third party documents not acceptabledocuments not acceptable) )没有意义，可不予理会没有意义，可不予理会单据的其它要点单据的其它要点6、关于打印和拼写错误的总结：1、单词中的拼写或打字错误不构成另一个单词，从而不构成歧义的，一般不视为不符点。2、拼写或打字错误有可能导致歧义或产生实质性影响 的，则
45、要结合语境、联系提交的其他单据作出综合 判断。3、ICC对信用证审单标准有放松的趋势，似乎越来越 倾向强调不符点的实质性。单据的其它要点单据的其它要点例：例：货物描述货物描述: :“mashinemashine” vsvs “machinemachine” “fountanfountan pen pen” vsvs “fountain fountain penpen” “modlemodle” vsvs “modelmodel” “model 123model 123” vsvs “model 321model 321”单据的其它要点单据的其它要点7、提交的正本份数*提交的正本份数必须至少是信
46、用证或UCP要求的份数，或当单据自身表明了出具的正本单据数量时，至少为该单据表明的数量单据的其它要点单据的其它要点8、签字*即使信用证没有要求，汇票、证明、声明自身的性质决定其必须签字*签字不一定手写。*在有公司抬头的信纸的签字将被视为是该公司的签字，不须在签字旁重复公司的名称单据的其它要点单据的其它要点9、正本单据*有签字的单据的复印件、单据的传真件不另外加具原始签字的话，不能视为签署过的正本单据*标明为副本的单据不能当正本单据的其它要点单据的其它要点10、联合单据*信用证列明的单据应作为单据单独提交。*装箱单和重量单可联合出，但联合出时的份数要各自与信用证要求的份数相符单据的其它要点单据的
47、其它要点11、about，approximately+金额/数/重量/单价=10%(金额、数/重量、单价）增减12、*货物数量可有5%增减的条件：1）所支付款项不超过信用证金额2）信用证没有规定数量以包装单位或个数计数（如METRE、YARD、TON）单据的其它要点单据的其它要点12、即使信用证规定不能分批装运，符合如下条件，支取的金额可有5%减幅（而不算短装）：1）信用证规定的数量（如有），已出完2）信用证规定的单价（如有）没有减少3）没有使用ART.30（b)单据的其它要点单据的其它要点13、用TO、UNTIL、TILL、BETWEEN确定SHIPMENTDATE：包含提及的日期14、用B
48、EFORE、AFTER确定SHIPMENTDATE：不包含提及的日期15、ONORABOUT或类似用语被视为规定时间发生指定日期的前后5个日历日之间，起迄日均包括在内。单据的其它要点单据的其它要点例：*SHIPMENTBETWEEN6TO16MAYSHIPMENTFROM6MAYTO？16*SHIPMENTBEFORE16MAYLATESTSHIPMENTDATE=？15*SHIPMENTAFTER16MAYEARLIESTSHIPMENTDATE=？17单据的其它要点单据的其它要点例：”ONORABOUT16MAY“MEANSFROM？11MAY-21MAY11MAY-20MAY单据的其它要
49、点单据的其它要点16、非单据化条款可以不予理会但不得显示矛盾的数据例：1、shipmentdetailsmustbefaxtoapplicant.2、LC：PACKINGWOODENCASEDOCS：PACKINGIRONBOX单据的其它要点单据的其它要点17、信用证的语言+ +如信用证规定了单据的语言，信用证或如信用证规定了单据的语言，信用证或UPCUPC所要求的信息内容应使用信用证规定所要求的信息内容应使用信用证规定的语言的语言+ +如信用证未规定单据的语言，单据可以如信用证未规定单据的语言，单据可以任何语言出具任何语言出具单据的其它要点单据的其它要点18、信用证未规定的单据不应交给银行，
50、如提交了，银行可不予理会并可退回关于修改关于修改1、受益人应提供接受或拒绝修改的通知2、如不通知是否接受修改，所交单据与修改一致即被视为已接受修改3、出口商有权接受或拒绝修改4、部分接受视作不接受修改关于修改关于修改*通知行是否有义务审证？*受益人如发现信用证条款意思不明确、有矛盾等问题怎么办？*见到通知行在信用证上加盖“印/押未符，真实性有待证实”怎么办？*未经开证行、保兑行（如有）、受益人同意，信用证既不能修改也不能撤消。关于不符点通知关于不符点通知出口商收到不符点电报，应如何处理？收到不符点电报，应检查：1、开证行不符点通知日期是否在收单后5个工作日内2、不符点通知是否符合UCP的要求:
51、如是否有REFUSE字样.3、所提不符点是否正确-如不正确应通知交单行与开证行交涉；-如正确，如未过交单期和效期，可重寄更正单据；如无法更正单据，应洽申请人赎单并查货物情况，如知道申请人已凭银行担保或所寄提单提货，可请求交单行协助催收关于不符点通知关于不符点通知4、远期信用证的单据如果被拒付,如果开证行已发出拒付通知,则最迟付款到期日为:开证行接受申请人放弃不符点之日+远期天数关于关于可转让可转让信用证信用证*有TRANSFERABLE字样的信用证才可转让转让信用证的流程：第一受益人不收中间佣金，不需换单的转让1）最终申请人向第一受益人开证2）第一受益人收到证后，到转让行办理将信用证全部转让给
52、第二受益人手续，此后，第二受益人将单据交转让行，转让行收到开证行的付款全额转给第二受益人。关于关于可转让可转让信用证信用证第一受益人收取中间佣金，需换单的转让1）最终申请人申请向第一受益人开证2）第一受益人收到证后，要求转让行按其指示向第二受益人开出转让信用证（可变更的内容：金额、单价、效期、交单期、装运期、保险比率等）3）第二受益人根据转让证制单，然后单寄转让行。4）转让行收单后联系第一受益人替换发票和汇票（如需），换单后单寄开证行5）转让行收到开征行的付款后，将第一受益人与第二受益人的发票差价付给第一受益人后，将余款付给第二受益人。答疑答疑1信用证的具体操作流程信用证的具体操作流程1）买卖
53、双方签订合同以信用证为结算方式并商定信用证条款。2）买方向开证行申请开证，成为信用证的申请人。3）开证行按申请人的要求开立信用证，发给卖方（即信用证的受益人）的银行（即通知行）4）通知行收到信用证后将信用证通知给受益人。5）受益人收到信用证后备货、制单。答疑答疑1信用证的具体操作流程信用证的具体操作流程6）受益人制单后将单据交银行交指定行？交非指定行？7）银行审单（如需）完毕后，寄单给开证行/保兑行/指定行（按信用证和受益人的指示）答疑答疑1信用证的具体操作流程信用证的具体操作流程8）开证行/保兑行/指定行收到单据后，审单：如单证相符，在收到单据后的5个工作日内付款。如单证不符，在收到单据后的
54、5个工作日发出拒付电，开证行一般会在电文中注明如未收到进一步的指示，只要申请人愿意赎单将凭付款/承兑放单；指定行一般会要求受益人授权其单据寄往开证行FORAPPROVALANDPAYMENT。答疑答疑1信用证的具体操作流程信用证的具体操作流程9）开证行按寄单行的付款路线汇款。10）寄单收到款项后将款划入受益人帐户。答疑答疑2各类信用证的收汇时间差别各类信用证的收汇时间差别1）期限即期？远期2）直寄开证行还是先寄指定行/保兑行3）一般为邮程+5个工作日+汇款（2-3天）二、信用证业务风险防范二、信用证业务风险防范出口方面的风险与防范一、国家方面的风险国家方面的风险1）政局动乱ART36：开证行对
55、由于天灾、恐怖主义行为、或任何罢工、停工或其无法控制的任何其他原因导致的营业中断的后果，概不负责。恢复营业时，对于在营业中断期间已逾期的信用证，开证行不再进行承付。出口方面的风险与防范2）外汇管制较严、外汇短缺苏丹、古巴等3）受美国制裁的国家受美国全面制裁的国家：伊朗、朝鲜、古巴、苏丹、叙利亚、出口方面的风险与防范防范措施防范措施1）尽量避免选择在高风险地区的客户2）用如确要与高风险地区的客户发生贸易往来，应选择信用证为结算方式，并要求由非高风险地区的资信较好的大银行加保兑3）严格按信用证要求制单，以免违反进口国的外管规定或有关条例二、开证行方面的风险1）开证金额较大而资力薄弱2）开证后发生停
56、业整顿或破产倒闭3）银行经营作风恶劣（如无理拒付） 出口方面的风险与防范出口方面的风险与防范防范措施防范措施1）了解开证行资信2）如开证行资信不好，找资信好的银行加保3）严格按信用证和UCP的要求 制单。出口方面的风险与防范三 、 申 请 人 方 面 的 风 险1）诈骗2）单证不符3）因市场变化，价格因素等，在单据中挑毛病，从而达到降价、减让、迟付、少付的目的出口方面的风险与防范防范措施防范措施1）了解客户的资信2）确保信用证的申请人为签合同的客户3）在信用证及修改的真实性得到通知行证实后再出货4）严格按信用证和UCP600制单出口方面的风险与防范四、信用证方面的风险、四、信用证方面的风险、1
57、）真实性2）软条款（付款条件不是单证相符或单证相符的主动权不在受益人或单据无货权等）有生效条款。有条件付款检验货物及格才付款或清关后才付款等例：60PCTOFCIFPRICESHALLBEPAIDUPONRECEIPTOFPAYMENTADVICEFROMTHEAPPLICANTWITHIN30DAYS出口方面的风险与防范待收到开证行的款项才付款。（如转证）第三方出具的单据要要求求无无货货权权的的运运输输单单据据或或非非全全套运输提单套运输提单哪些是无货权运输单据？哪些是无货权运输单据？海运提单就一定有货权吗？海运提单就一定有货权吗？出口方面的风险与防范防范措施防范措施1、避免将对我方不利的条
58、款加进合同2、合同签定后，催促客户尽早开信用证，以免需改证时来不及3、信用证应要求提交全套海运提单4、审证出口方面的风险与防范五、五、转口贸易的风险转口贸易的风险1）交单期短2）第一受益人的替换单据可能有不符点3）转让行不保证付款4）诈骗出口方面的风险与防范防范措施防范措施要求中间商开背对背信用证出口方面的风险与防范六、其它六、其它1、船公司2、保险公司进口方面的风险防范1、了解信用证及其程序了解开证后自身应承担的权利和义务2、了解货物自身的情况3、要求第三方的商检证明4、了解受益人的情况5、对进口货物投保，以防止因损坏、被盗等事件对交易产生的风险三、无证托收三、无证托收跟单托收受什么规则约束
59、跟单托收受什么规则约束?国际商会托收统一规则URC522-ICCUNIFORMRULESFORCOLLECTIONS跟单托收主要当事人跟单托收主要当事人委托人（PRINCIPAL，DRAWER）托收行（REMITTINGBANK）代收行（COLLECTINGBANK）提示行（PRESENTINGBANK）付款人（DRAWER）跟单托收单据交付条件跟单托收单据交付条件D/P付款交单(URC522有定义)=DELIVERDOCSAGAINSTPAYMENTD/A承兑交单(URC522有定义)=DELIVERDOCSAGAINSTACCEPTANCECAD凭单付现付款交单(URC522没有)=CAS
60、HAGAINSTPAYMENTAVALIZE(保付)?(URC522没有跟单托收注意事项跟单托收注意事项*URC522art.21关于费用的规定：如托收指示规定托收费由付款人负担而付款人又拒绝付此费用时，提示行可凭付款条件放单而不收取费用，费用被如此放弃时，托收费应由发出托收指示的乙方负担并可从货款中扣除。当托收指示明确规定手续费不得放弃而付款人拒绝支付时，提示行将不交付单据，而且对单据交付的延误所产生的任何后果不负责任，但提示行必须已快速的方式毫不延误地通知向其发出指示的银行。在所有情况下，当托收指示有明确条款或根据本提哦宽之规定。手续费应由委托人承担时，代收行有权从向它发出托收指示的银行迅速收回手续费，托收行有权从委托人处迅速收回该费用及自己的费用，而不论托收结果如何。跟单托收注意事项跟单托收注意事项银行保留要求向其发出托收指示的一方预付手续费以作为试图执行该托收指示的经费权利，并且在没有获得上述款项时，保留不执行此类指示的权利。*什么叫费用不可放弃（CANNOTBEWAIVED）？
