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1、会计学1会计信息化库存核算会计信息化库存核算(h sun)和往来一和往来一第一页，共30页。第十一章库存业务(yw)及存货核算第1页/共29页第二页，共30页。n n 库存业务主要包括采购入库、产成品入库、销售出库、材料领用出库、其它入库、出库以及盘点等内容。采购入库和销售出库在第九章和第十章中已经介绍(jisho)过了，在这一章里，向大家介绍(jisho)产成品入库、材料领用出库、其它入库出库、盘点等库存业务的处理方法，以及库存账表和库存工具。下一张第2页/共29页第三页，共30页。n n 存货核算系统是供应链系统的一部分，存货核算系统是供应链系统的一部分，主要用于核算存货的入库成本、出库成
2、主要用于核算存货的入库成本、出库成本和结余成本；反映和监督存货的收发、本和结余成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；以及存货资金的占用领退和保管情况；以及存货资金的占用情况。存货核算系统的主要功能有：单情况。存货核算系统的主要功能有：单据记账、差异率计算、平均单价计算、据记账、差异率计算、平均单价计算、暂估入库成本处理、产成品成本分配、暂估入库成本处理、产成品成本分配、计划价计划价/ /售价调整表、期末处理、生成售价调整表、期末处理、生成(shn chn)(shn chn)凭证等。凭证等。下一张第3页/共29页第四页，共30页。n n 在前面几章，结合购销存和核算模块在前面几章，结合购销
3、存和核算模块的初始化以及采购和销售业务，介绍了的初始化以及采购和销售业务，介绍了存货核算系统中的选项设置、期初数据存货核算系统中的选项设置、期初数据录入、科目设置、正常单据记账、暂估录入、科目设置、正常单据记账、暂估入库成本入库成本(chngbn)(chngbn)处理、制单等几项处理、制单等几项主要功能。除了差异率计算不在本书范主要功能。除了差异率计算不在本书范围之内以外，余下的其他功能也在本章围之内以外，余下的其他功能也在本章向大家进行介绍。向大家进行介绍。下一张第4页/共29页第五页，共30页。第一节成品入库第一节成品入库(r k)和成本分配和成本分配下一张第5页/共29页第六页，共30页
4、。一、成品一、成品(chngpn)(chngpn)入入库库n n 成品验收入库的时候，需要填制产成品入库单。产成品入库单是工业企业(qy)成品入库单据的主要部分。只有工业企业(qy)才有产成品入库单；商业企业(qy)没有这种单据。下一张第6页/共29页第七页，共30页。【案例【案例(n l)111】n n 2013年1月20日，生产车间把成品(chngpn)桂花酒10箱交成品(chngpn)库办理入库手续。请完成产成品(chngpn)入库处理。下一张第7页/共29页第八页，共30页。处理(chl)流程1录入(l r)产成品入库单2审核产成品入库单第8页/共29页第九页，共30页。（一）录入（一
5、）录入(lr)(lr)产产成品入库单成品入库单n n 产成品入库单的录入(l r)在库存管理子系统里进行。返回返回(fnhu)请观摩操作演示第9页/共29页第十页，共30页。（二）审核（二）审核(shnh)(shnh)产成品入库产成品入库单单 产成品入库单的审核操作在库存管理子系统里进行。 录入的产成品入库单只有经过审核，才能够传递到核算(h sun)管理子系统中进行入库成品的核算(h sun)和记账，以及制作凭证。 下一张请观摩操作(cozu)演示第10页/共29页第十一页，共30页。产成品入库产成品入库(rk)(rk)单单的修改的修改n n 产成品入库单的修改在库存(kcn)管理系统里进行
6、。下一张请观摩(gunm)操作演示第11页/共29页第十二页，共30页。注注 意意 如果产成品入库单的表体中已经输入了数据，“仓库”项的内容就不允许再修改了。 已结账月份(yufn)的产成品入库单不能修改。 已审核的产成品入库单不能修改。 已经在存货核算子系统记账的产成品入库单不能再修改。下一张第12页/共29页第十三页，共30页。产成品入库产成品入库(rk)(rk)单单的删除的删除n n 产成品入库单的删除(shnch)操作在库存管理子系统里进行。下一张请观摩操作(cozu)演示第13页/共29页第十四页，共30页。注注 意意n n 已经审核的产成品入库(r k)单不能删除。n n 已经结账
7、月份的产成品入库(r k)单不能删除。n n 已经在核算管理子系统中记账的产成品入库(r k)单不允许删除。 下一张第14页/共29页第十五页，共30页。二、产成品成本二、产成品成本(chngbn)(chngbn)分配分配n n “ “产成品成本分配产成品成本分配” ”功能用来计算一个月内已经入库的产功能用来计算一个月内已经入库的产成品的成本。计算的方法是用总成本除以总数量。这项工成品的成本。计算的方法是用总成本除以总数量。这项工作由财务核算人员在核算管理系统中完成。作由财务核算人员在核算管理系统中完成。n n 我们在前面讲过，在库存管理系统输入我们在前面讲过，在库存管理系统输入(shr)(s
8、hr)的产成的产成品入库单上，品入库单上，“ “单价单价” ”和和“ “金额金额” ”两栏没有数据，要到月底再两栏没有数据，要到月底再由财务人员在核算管理系统中进行产成品的成本分配（计由财务人员在核算管理系统中进行产成品的成本分配（计算）。这一小节我们就来学习怎么进行产成品的成本分配。算）。这一小节我们就来学习怎么进行产成品的成本分配。下一张第15页/共29页第十六页，共30页。【案例【案例(n l)112】n n 2013年1月21日，经财务部核算，1月20日入库的10箱桂花酒的总成本是15000元，请完成这批产品(chnpn)的成本分配。下一张请观摩(gunm)操作演示第16页/共29页第
9、十七页，共30页。 三、核算三、核算(h sun)记账和生成记账和生成凭证凭证n n【案例113】入库的10箱成品桂花酒已经确定成本，请完成记账和制单。n n 成品入库的记账和制单都在存货核算系统中进行。操作(cozu)方法和采购入库的记账以及制单操作(cozu)基本相同，大家都已经比较熟悉了。下一张请观摩操作(cozu)演示第17页/共29页第十八页，共30页。本节小结本节小结(xioji)(xioji)n n 产成品入库业务(yw)的处理流程是：录入产成品入库单审核产成品入库单成品成本分配记账制单。n n 产成品入库单的录入和审核在库存管理系统里进行；后面三个环节的操作都在存货核算系统里进
10、行。下一张第18页/共29页第十九页，共30页。休休息息第19页/共29页第二十页，共30页。第二节材料第二节材料(cilio)(cilio)出库业务出库业务n n 材料出库的时候，需要填制材料出库单，审核以后传递到存货核算子系统进行出库成本核算，记账以后生成(shn chn)相关凭证。下一张第20页/共29页第二十一页，共30页。【案例【案例(n l)114】n n 2013年1月21日，生产车间向原料(yunlio)库领用桂花500千克。请完成原料(yunlio)出库业务的系列处理。下一张第21页/共29页第二十二页，共30页。处处 理理 流流 程程n n填制材料出库单；n n审核(shn
11、h)材料出库单；n n核算记账和生成凭证。第22页/共29页第二十三页，共30页。一、填制材料一、填制材料(cilio)(cilio)出库单出库单n n 材料出库单的填制在库存管理系统里做。n n 材料出库单的填制方法和采购入库单、产成品入库单等单据的填制方法类似。这里再交待一点：出库原材料的单价和金额，是由存货核算系统在对采购成本记账的时候，依据我们在库存管理系统初始化的时候设置的成本核算方法（本例是“移动平均法”）来确定的，所以(suy)，在填制材料出库单的时候，一般不需要填这两项的数据。返回返回(fnhu)请观摩操作演示第23页/共29页第二十四页，共30页。二、审核二、审核(shnh)
12、(shnh)材料材料出库单出库单n n 材料出库单只有经过审核以后，才能传递到存货核算系统里进行(jnxng)记账和制单。具体操作方法和前面学过的其它单据的审核操作相同。 返回返回(fnhu)请观摩操作演示第24页/共29页第二十五页，共30页。三、核算三、核算(hsun)(hsun)记记账和生成凭证账和生成凭证n n 材料出库单的记账和制单在存货核算系统中进行。具体操作也是大家比较(bjio)熟悉的了。下一张请观摩操作(cozu)演示第25页/共29页第二十六页，共30页。本节小结本节小结(xioji)(xioji)n n 原材料出库业务的处理流程是：录入原材料出库业务的处理流程是：录入材料
13、出库单审核材料出库单核算记材料出库单审核材料出库单核算记账制单。前两项操作在库存管理系统账制单。前两项操作在库存管理系统里做；后面两项操作在存货里做；后面两项操作在存货(cn hu)(cn hu)核核算系统里做。算系统里做。下一张第26页/共29页第二十七页，共30页。实实 验验n n 完成完成(wn chng)(wn chng)【案例【案例11111 1】、【案例】、【案例11112 2】、【案例】、【案例11113 3】和【案例】和【案例11114 4】。】。第27页/共29页第二十八页，共30页。再 见第28页/共29页第二十九页，共30页。内容(nirng)总结会计学。第1页/共29页。下一张。反映和监督存货的收发、领退和保管情况。除了差异率计算不在本书范围之内以外，余下的其他功能也在本章向大家进行介绍。2013年1月20日，生产车间把成品桂花酒10箱交成品库办理入库手续。第11页/共29页。这项工作(gngzu)由财务核算人员在核算管理系统中完成。处 理 流 程。实 验。再 见。第28页/共29页第三十页，共30页。
