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1、目录目录目录目录qq前言前言前言前言 核算现状回顾、会计管理思路变化、项目实施目标、项目实施原则、几个平核算现状回顾、会计管理思路变化、项目实施目标、项目实施原则、几个平核算现状回顾、会计管理思路变化、项目实施目标、项目实施原则、几个平核算现状回顾、会计管理思路变化、项目实施目标、项目实施原则、几个平台及关系、集中核算与一级核算、系统使用几个名称。台及关系、集中核算与一级核算、系统使用几个名称。台及关系、集中核算与一级核算、系统使用几个名称。台及关系、集中核算与一级核算、系统使用几个名称。qq主要培训内容主要培训内容主要培训内容主要培训内容 1 1 1 1、会计科目；、会计科目；、会计科目；、
2、会计科目；2 2 2 2、业务范围；、业务范围；、业务范围；、业务范围；3 3 3 3、功能范围；、功能范围；、功能范围；、功能范围；4 4 4 4、辅助核算；、辅助核算；、辅助核算；、辅助核算；5 5 5 5、辅助核算配、辅助核算配、辅助核算配、辅助核算配置介绍；置介绍；置介绍；置介绍；6 6 6 6、备查簿核算介绍；、备查簿核算介绍；、备查簿核算介绍；、备查簿核算介绍；7 7 7 7、往来单位属性、往来单位属性、往来单位属性、往来单位属性所属集团属性；所属集团属性；所属集团属性；所属集团属性；8 8 8 8、合并、合并、合并、合并（抵销）组织架构层次介绍；（抵销）组织架构层次介绍；（抵销）
3、组织架构层次介绍；（抵销）组织架构层次介绍；9 9 9 9、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍；、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍；、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍；、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍；10101010、凭证存储机制介绍；凭证存储机制介绍；凭证存储机制介绍；凭证存储机制介绍；11111111、银行账户核算方式；、银行账户核算方式；、银行账户核算方式；、银行账户核算方式；12121212、计提坏帐准备的实现方式；、计提坏帐准备的实现方式；、计提坏帐准备的实现方式；、计提坏帐准备的实现方式；13131313、项目核算模块实现方式；、项目核算模块实现方式；、项目核算模块实现方式；、项
4、目核算模块实现方式；14141414、合同管理模块；、合同管理模块；、合同管理模块；、合同管理模块；15151515、企业上报主数据审批流、企业上报主数据审批流、企业上报主数据审批流、企业上报主数据审批流程；程；程；程；16161616、系统用户编码方案；、系统用户编码方案；、系统用户编码方案；、系统用户编码方案；17171717、递延所得税系统实现方式；、递延所得税系统实现方式；、递延所得税系统实现方式；、递延所得税系统实现方式；18181818、与、与、与、与HRHRHRHR系统集系统集系统集系统集成方案；成方案；成方案；成方案；19191919、与交易平台集成方案；、与交易平台集成方案；
5、、与交易平台集成方案；、与交易平台集成方案；20202020、报表实现方式；、报表实现方式；、报表实现方式；、报表实现方式；21212121、内部管理考核报、内部管理考核报、内部管理考核报、内部管理考核报表实现方案表实现方案表实现方案表实现方案前言：核算现状回顾前言：核算现状回顾前言：核算现状回顾前言：核算现状回顾 （非上市部分）（非上市部分）（非上市部分）（非上市部分）qq政策政策政策政策 -集团公司会计核算暂行办法集团公司会计核算暂行办法集团公司会计核算暂行办法集团公司会计核算暂行办法 qq会计核算主体会计核算主体会计核算主体会计核算主体 （ 明细、非明细）明细、非明细）明细、非明细）明细
6、、非明细）qq帐套（单用户、网络、服务器）帐套（单用户、网络、服务器）帐套（单用户、网络、服务器）帐套（单用户、网络、服务器）qq标准科目：标准科目：标准科目：标准科目： 分级、编码分级、编码分级、编码分级、编码 四位一级四位一级四位一级四位一级qq辅助核算（专项、单位往来、部门核算、个人往来等）辅助核算（专项、单位往来、部门核算、个人往来等）辅助核算（专项、单位往来、部门核算、个人往来等）辅助核算（专项、单位往来、部门核算、个人往来等）qq科目控制与增加明细科目科目控制与增加明细科目科目控制与增加明细科目科目控制与增加明细科目qq自定义辅助核算自定义辅助核算自定义辅助核算自定义辅助核算 （一
7、个科目设置辅助核算的数量）（一个科目设置辅助核算的数量）（一个科目设置辅助核算的数量）（一个科目设置辅助核算的数量）qq报表报表报表报表 （上报报表、管理报表）、汇总、合并（上报报表、管理报表）、汇总、合并（上报报表、管理报表）、汇总、合并（上报报表、管理报表）、汇总、合并 qq用户、系统管理管理员用户、系统管理管理员用户、系统管理管理员用户、系统管理管理员 、数据备份、数据备份、数据备份、数据备份qqTMS TMS TMS TMS 系统运行后，往来单位系统运行后，往来单位系统运行后，往来单位系统运行后，往来单位 、标准编码网站、标准编码网站、标准编码网站、标准编码网站qq内部交易（企业内部、
8、中石化内部、双方挂帐、结算）内部交易（企业内部、中石化内部、双方挂帐、结算）内部交易（企业内部、中石化内部、双方挂帐、结算）内部交易（企业内部、中石化内部、双方挂帐、结算）集集集集团团团团公公公公司司司司会会会会计计计计管管管管理理理理的的的的思思思思路路路路变变变变化化化化qq目目目目前前前前：统统统统一一一一管管管管理理理理、分分分分级级级级核核核核算算算算qq将将将将来来来来：统统统统一一一一管管管管理理理理、集集集集中中中中核核核核算算算算 （大大大大统统统统一一一一） 各各各各级级级级核核核核算算算算主主主主体体体体严严严严格格格格按按按按照照照照标标标标准准准准化化化化信信信信息息
9、息息和和和和统统统统一一一一的的的的流流流流程程程程进进进进行行行行会会会会计计计计核核核核算算算算、出出出出具具具具报报报报表表表表。前言：项目实施目标前言：项目实施目标前言：项目实施目标前言：项目实施目标qq总体目标：总体目标：总体目标：总体目标：构建具有先进水平的集团公司会计核算体系构建具有先进水平的集团公司会计核算体系构建具有先进水平的集团公司会计核算体系构建具有先进水平的集团公司会计核算体系qq一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准，两个平台，相互链接，自动集成一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准
10、体系和会计信息化建一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准体系和会计信息化建一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准体系和会计信息化建一套标准：建立集团公司统一的会计核算标准体系和会计信息化建设标准体系设标准体系设标准体系设标准体系两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台两个平台：分别建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台的信相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台的信相互链接：搭建交易平
11、台和标准管理平台，实现两个会计平台的信相互链接：搭建交易平台和标准管理平台，实现两个会计平台的信息链接和资源共享息链接和资源共享息链接和资源共享息链接和资源共享自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各自动集成：实现股份公司与非上市部分会计信息集中，自动生成各层次会计报表及集团公司合并会计报表层次会计报表及集团公司合并会计报表层次会计报表及集团公司合并会计报表层次会计报表及集团公司合并会计报表前言：设计实施原则整体设计整体设计整体设计整体设计pp以集团公司所有业务
12、类型为设计范围，梳理会计业务流程、细化会计核算办法、规范会计以集团公司所有业务类型为设计范围，梳理会计业务流程、细化会计核算办法、规范会计以集团公司所有业务类型为设计范围，梳理会计业务流程、细化会计核算办法、规范会计以集团公司所有业务类型为设计范围，梳理会计业务流程、细化会计核算办法、规范会计标准化体系、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法和会计标准标准化体系、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法和会计标准标准化体系、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法和会计标准标准化体系、设计会计报表体系，制定集团公司统一的会计核算办法和会计标准pp按照集团公司信息化建设
13、总体规划，继承现有信息系统资源，采用统一的技术平台，建立按照集团公司信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，采用统一的技术平台，建立按照集团公司信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，采用统一的技术平台，建立按照集团公司信息化建设总体规划，继承现有信息系统资源，采用统一的技术平台，建立股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，构建集团公司统一的会计信息系统股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，构建集团公司统一的会计信息系统股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，构建集团公司统一的会计信息系统股份公司、非上市部分两个会计信息集中平台，构建集团公司统一的会计信息系统分步实施分步实施分步实
14、施分步实施pp先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，其中：股先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，其中：股先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，其中：股先实现股份公司、非上市部分的会计集中核算，再实现集团公司会计集中核算，其中：股份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过份公司在企业层面会计一级核算的基础上，通过BW/BCSBW/BCSBW/BCSBW/BCS实现会计信息的集中；非上市部分实现会计信息的集中；非上市部
15、分实现会计信息的集中；非上市部分实现会计信息的集中；非上市部分由上至下打造一个会计信息集中平台，所有非上市企业在同一个平台上按照一个标准进行由上至下打造一个会计信息集中平台，所有非上市企业在同一个平台上按照一个标准进行由上至下打造一个会计信息集中平台，所有非上市企业在同一个平台上按照一个标准进行由上至下打造一个会计信息集中平台，所有非上市企业在同一个平台上按照一个标准进行会计业务处理，形成非上市部分会计核算的会计业务处理，形成非上市部分会计核算的会计业务处理，形成非上市部分会计核算的会计业务处理，形成非上市部分会计核算的“一本账一本账一本账一本账” ” ” ” 合并处理合并处理合并处理合并处理
16、pp股份公司：采用股份公司：采用股份公司：采用股份公司：采用BW/BCSBW/BCSBW/BCSBW/BCS方式实现报表合并；方式实现报表合并；方式实现报表合并；方式实现报表合并；pp非上市企业：根据需要设置非上市企业：根据需要设置非上市企业：根据需要设置非上市企业：根据需要设置核算主体核算主体核算主体核算主体和和和和汇总、合并抵销主体汇总、合并抵销主体汇总、合并抵销主体汇总、合并抵销主体，在日常业务处理过程，在日常业务处理过程，在日常业务处理过程，在日常业务处理过程中使用交易平台完成交易的确认和中使用交易平台完成交易的确认和中使用交易平台完成交易的确认和中使用交易平台完成交易的确认和抵销凭证
17、抵销凭证抵销凭证抵销凭证的生成，在集中核算系统中完成合并；的生成，在集中核算系统中完成合并；的生成，在集中核算系统中完成合并；的生成，在集中核算系统中完成合并；pp集团公司：利用股份公司和非上市企业各自合并后的报表数据以及关联交易抵销凭集团公司：利用股份公司和非上市企业各自合并后的报表数据以及关联交易抵销凭集团公司：利用股份公司和非上市企业各自合并后的报表数据以及关联交易抵销凭集团公司：利用股份公司和非上市企业各自合并后的报表数据以及关联交易抵销凭证，实现集团公司报表合并。证，实现集团公司报表合并。证，实现集团公司报表合并。证，实现集团公司报表合并。信息展示信息展示信息展示信息展示pp格式化报
18、表：股份公司采用格式化报表：股份公司采用格式化报表：股份公司采用格式化报表：股份公司采用BOBOBOBO报表报表报表报表系统生成格式化报表，非上市部分开发构建期采系统生成格式化报表，非上市部分开发构建期采系统生成格式化报表，非上市部分开发构建期采系统生成格式化报表，非上市部分开发构建期采用中石化财务报表系统生成格式化报表，并同步搭建用中石化财务报表系统生成格式化报表，并同步搭建用中石化财务报表系统生成格式化报表，并同步搭建用中石化财务报表系统生成格式化报表，并同步搭建BOBOBOBO报表系统报表系统报表系统报表系统，在建设完成后统，在建设完成后统，在建设完成后统，在建设完成后统一使用一使用一使
19、用一使用BOBOBOBO报表系统报表系统报表系统报表系统；pp多维分析：股份公司和非上市企业分别采用多维分析：股份公司和非上市企业分别采用多维分析：股份公司和非上市企业分别采用多维分析：股份公司和非上市企业分别采用BWBWBWBW实实实实现数据的多维和灵活分析；现数据的多维和灵活分析；现数据的多维和灵活分析；现数据的多维和灵活分析；前言：设计实施原则前言：几个平台功能简单介绍 pp 标准管理平台是一个总部集中的系统，是实现集团会计集中核算的基础；标准管理平台是一个总部集中的系统，是实现集团会计集中核算的基础；标准管理平台是一个总部集中的系统，是实现集团会计集中核算的基础；标准管理平台是一个总部
20、集中的系统，是实现集团会计集中核算的基础；pp 标标标标准准准准管管管管理理理理平平平平台台台台管管管管理理理理标标标标准准准准编编编编码码码码的的的的类类类类别别别别及及及及内内内内容容容容，与与与与会会会会计计计计核核核核算算算算系系系系统统统统提提提提供供供供的的的的功功功功能能能能配配配配合合合合，确保标准编码在股份公司、非上市企业范围内严格统一；确保标准编码在股份公司、非上市企业范围内严格统一；确保标准编码在股份公司、非上市企业范围内严格统一；确保标准编码在股份公司、非上市企业范围内严格统一；pp 管管管管理理理理标标标标准准准准编编编编码码码码的的的的申申申申请请请请，通通通通过过
21、过过与与与与编编编编码码码码网网网网站站站站集集集集成成成成，实实实实现现现现编编编编码码码码审审审审批批批批、发发发发布布布布、更更更更新新新新、停停停停用等功能；用等功能；用等功能；用等功能；pp 实现标准编码向股份公司、非上市企业统一发布，保证编码使用的一致性。实现标准编码向股份公司、非上市企业统一发布，保证编码使用的一致性。实现标准编码向股份公司、非上市企业统一发布，保证编码使用的一致性。实现标准编码向股份公司、非上市企业统一发布，保证编码使用的一致性。标准管理平台标准管理平台标准管理平台标准管理平台pp使用使用使用使用ERPERPERPERP的技术开发平台（的技术开发平台（的技术开发
22、平台（的技术开发平台（SAPSAPSAPSAP）在总部开发建设一个会计集中核算系统，）在总部开发建设一个会计集中核算系统，）在总部开发建设一个会计集中核算系统，）在总部开发建设一个会计集中核算系统，所有所有所有所有非上市企业通过客户端在一个系统中进行会计处理非上市企业通过客户端在一个系统中进行会计处理非上市企业通过客户端在一个系统中进行会计处理非上市企业通过客户端在一个系统中进行会计处理，生成非上市部分会计核算，生成非上市部分会计核算，生成非上市部分会计核算，生成非上市部分会计核算的的的的“一本账一本账一本账一本账” ” ” ” ；pp根据需要设置根据需要设置根据需要设置根据需要设置核算主体核
23、算主体核算主体核算主体和和和和汇总、合并抵销主体汇总、合并抵销主体汇总、合并抵销主体汇总、合并抵销主体，在日常业务处理过程中使用交，在日常业务处理过程中使用交，在日常业务处理过程中使用交，在日常业务处理过程中使用交易平台完成交易的确认和合并抵销易平台完成交易的确认和合并抵销易平台完成交易的确认和合并抵销易平台完成交易的确认和合并抵销, , , ,完成非上市企业报表合并；完成非上市企业报表合并；完成非上市企业报表合并；完成非上市企业报表合并；非上市企业会计信息集中平台非上市企业会计信息集中平台非上市企业会计信息集中平台非上市企业会计信息集中平台pp随着信息化建设的逐步深入，将采用随着信息化建设的
24、逐步深入，将采用随着信息化建设的逐步深入，将采用随着信息化建设的逐步深入，将采用BOBOBOBO报表系统出具格式化报表。同时进行数报表系统出具格式化报表。同时进行数报表系统出具格式化报表。同时进行数报表系统出具格式化报表。同时进行数据的多维查询及灵活分析。据的多维查询及灵活分析。据的多维查询及灵活分析。据的多维查询及灵活分析。pp建建建建立立立立交交交交易易易易平平平平台台台台，实实实实现现现现集集集集团团团团内内内内部部部部交交交交易易易易的的的的确确确确认认认认、挂挂挂挂账账账账、结结结结算算算算封封封封闭闭闭闭运运运运行行行行，杜杜杜杜绝绝绝绝内内内内部部部部 交易单边挂账，加速内部交易
25、结算流程；交易单边挂账，加速内部交易结算流程；交易单边挂账，加速内部交易结算流程；交易单边挂账，加速内部交易结算流程；pp通通通通过过过过交交交交易易易易平平平平台台台台，完完完完成成成成企企企企业业业业内内内内部部部部、企企企企业业业业间间间间、总总总总部部部部于于于于企企企企业业业业之之之之间间间间的的的的核核核核对对对对、确确确确认认认认，自自自自动动动动生生生生成成成成内内内内部部部部交交交交易易易易行行行行为为为为的的的的会会会会计计计计凭凭凭凭证证证证，并并并并按按按按照照照照合合合合并并并并组组组组织织织织架架架架构构构构和和和和抵抵抵抵销销销销规规规规则则则则自自自自动动动动形
26、成抵销凭证，满足各层级、各口径的会计报表的自动生成；形成抵销凭证，满足各层级、各口径的会计报表的自动生成；形成抵销凭证，满足各层级、各口径的会计报表的自动生成；形成抵销凭证，满足各层级、各口径的会计报表的自动生成；pp对于存在争议的交易提交总部仲裁，依据仲裁结果处理；对于存在争议的交易提交总部仲裁，依据仲裁结果处理；对于存在争议的交易提交总部仲裁，依据仲裁结果处理；对于存在争议的交易提交总部仲裁，依据仲裁结果处理；交易平台交易平台交易平台交易平台集集集集中中中中核核核核算算算算与与与与一一一一级级级级核核核核算算算算qq中中中中石石石石化化化化集集集集团团团团公公公公司司司司会会会会计计计计集
27、集集集中中中中核核核核算算算算： 不不不不改改改改变变变变现现现现有有有有的的的的核核核核算算算算体体体体系系系系模模模模式式式式和和和和核核核核算算算算层层层层级级级级或或或或通通通通过过过过会会会会计计计计政政政政策策策策和和和和实实实实现现现现方方方方式式式式的的的的改改改改变变变变，推推推推动动动动核核核核算算算算层层层层级级级级和和和和体体体体系系系系模模模模式式式式的的的的改改改改变变变变，对对对对业业业业务务务务流流流流程程程程进进进进行行行行优优优优化化化化；会会会会计计计计凭凭凭凭证证证证不不不不允允允允许许许许跨跨跨跨核核核核算算算算主主主主体体体体存存存存在在在在、独独独
28、独立立立立成成成成套套套套编编编编号号号号；各各各各核核核核算算算算主主主主体体体体可可可可以以以以出出出出具具具具独独独独立立立立平平平平衡衡衡衡的的的的资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表；内内内内部部部部业业业业务务务务在在在在系系系系统统统统内内内内真真真真实实实实反反反反映映映映（内内内内部部部部收收收收入入入入、合合合合并并并并、抵抵抵抵销销销销）qq一一一一级级级级核核核核算算算算：（E E E ER R R RP P P P） 改改改改变变变变现现现现有有有有的的的的核核核核算算算算体体体体系系系系模模模模式式式式和和和和层层层层级级级级、再再再再造造造造业业业业务务务务流
29、流流流程程程程；会会会会计计计计凭凭凭凭证证证证允允允允许许许许跨跨跨跨利利利利润润润润中中中中心心心心存存存存在在在在、同同同同一一一一凭凭凭凭证证证证存存存存在在在在于于于于不不不不同同同同利利利利润润润润中中中中心心心心；各各各各利利利利润润润润中中中中心心心心只只只只能能能能出出出出具具具具调调调调整整整整后后后后的的的的资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表（调调调调整整整整前前前前不不不不平平平平）；内内内内部部部部业业业业务务务务在在在在系系系系统统统统内内内内反反反反映映映映为为为为成成成成本本本本转转转转移移移移qq相相相相同同同同点点点点：数数数数据据据据集集集集中中中中
30、、信信信信息息息息标标标标准准准准化化化化 等等等等集集集集中中中中核核核核算算算算系系系系统统统统应应应应用用用用几几几几个个个个名名名名称称称称qq公公公公司司司司代代代代码码码码 长长长长度度度度4 4 4 4位位位位 数数数数字字字字 qq企企企企业业业业标标标标识识识识码码码码 长长长长度度度度 4 4 4 4 位位位位 全全全全部部部部为为为为字字字字母母母母pp内内内内部部部部单单单单位位位位编编编编码码码码 长长长长度度度度 8 8 8 8位位位位 集集集集团团团团首首首首位位位位“ 1 1 1 1”； 股股股股份份份份首首首首位位位位“ 3 3 3 3 ” 集集集集中中中中核
31、核核核算算算算系系系系统统统统应应应应用用用用几几几几个个个个名名名名称称称称pp 会会会会计计计计核核核核算算算算主主主主体体体体 是是是是指指指指中中中中石石石石化化化化集集集集团团团团公公公公司司司司直直直直属属属属企企企企业业业业层层层层面面面面单单单单位位位位或或或或有有有有出出出出具具具具完完完完整整整整财财财财务务务务报报报报表表表表需需需需求求求求（税税税税务务务务要要要要求求求求）的的的的单单单单位位位位，包包包包括括括括非非非非明明明明细细细细级级级级。以以以以报报报报账账账账形形形形式式式式向向向向上上上上级级级级报报报报送送送送数数数数据据据据的的的的单单单单位位位位可
32、可可可以以以以设设设设置置置置为为为为成成成成本本本本中中中中心心心心，也也也也可可可可以以以以设设设设置置置置为为为为核核核核算算算算主主主主体体体体。pp会会会会计计计计核核核核算算算算主主主主体体体体的的的的确确确确定定定定条条条条件件件件： 报报报报表表表表上上上上有有有有要要要要求求求求（资资资资产产产产负负负负债债债债表表表表是是是是平平平平衡衡衡衡的的的的） 管管管管理理理理、考考考考核核核核上上上上有有有有要要要要求求求求 凭凭凭凭证证证证上上上上有有有有要要要要求求求求（独独独独立立立立连连连连续续续续编编编编号号号号） 内内内内部部部部交交交交易易易易结结结结算算算算（上上
33、上上交交交交易易易易平平平平台台台台）、而而而而非非非非成成成成本本本本转转转转移移移移会计核算标准体系构成会计核算标准体系构成会计核算标准体系构成会计核算标准体系构成 一、会计科目一、会计科目一、会计科目一、会计科目二、功能范围二、功能范围二、功能范围二、功能范围三、业务范围三、业务范围三、业务范围三、业务范围四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算五、备查簿五、备查簿五、备查簿五、备查簿通过五项内容的不同组合和链接，结合系统功能反映出规通过五项内容的不同组合和链接，结合系统功能反映出规通过五项内容的不同组合和链接，结合系统功能反映出规通过五项内容的不同组合和链接，结合系统功能反映出
34、规范完整的各项会计业务。范完整的各项会计业务。范完整的各项会计业务。范完整的各项会计业务。 一、会计科目一、会计科目一、会计科目一、会计科目 1 1 1 1、科目标准：、科目标准：、科目标准：、科目标准： 集中核算标准会计科目与股份上市企业会计科目统一集中核算标准会计科目与股份上市企业会计科目统一集中核算标准会计科目与股份上市企业会计科目统一集中核算标准会计科目与股份上市企业会计科目统一标准，使用一套标准的会计科目，集团公司统一对标准标准，使用一套标准的会计科目，集团公司统一对标准标准，使用一套标准的会计科目，集团公司统一对标准标准，使用一套标准的会计科目，集团公司统一对标准会计科目集中维护、
35、统一编码。会计科目集中维护、统一编码。会计科目集中维护、统一编码。会计科目集中维护、统一编码。 目前集团在用目前集团在用目前集团在用目前集团在用 1694 1694 1694 1694 个科目。个科目。个科目。个科目。 所有单位不能自行扩充会计科目所有单位不能自行扩充会计科目所有单位不能自行扩充会计科目所有单位不能自行扩充会计科目，在出现新的业务需，在出现新的业务需，在出现新的业务需，在出现新的业务需要新增会计科目时，必须按照规定流程上报集团公司，要新增会计科目时，必须按照规定流程上报集团公司，要新增会计科目时，必须按照规定流程上报集团公司，要新增会计科目时，必须按照规定流程上报集团公司，经批
36、准并统一编码后，发布使用。经批准并统一编码后，发布使用。经批准并统一编码后，发布使用。经批准并统一编码后，发布使用。一、会计科目一、会计科目一、会计科目一、会计科目 2 2 2 2、科目结构、科目结构、科目结构、科目结构 标准会计科目编码不采用传统分级设置方式，会计标准会计科目编码不采用传统分级设置方式，会计标准会计科目编码不采用传统分级设置方式，会计标准会计科目编码不采用传统分级设置方式，会计科目直接列示最明细科目，会存在不同级次混排的情况。科目直接列示最明细科目，会存在不同级次混排的情况。科目直接列示最明细科目，会存在不同级次混排的情况。科目直接列示最明细科目，会存在不同级次混排的情况。
37、在集中核算系统中，对会计科目按照会计人员习惯在集中核算系统中，对会计科目按照会计人员习惯在集中核算系统中，对会计科目按照会计人员习惯在集中核算系统中，对会计科目按照会计人员习惯的级次设置科目组，以便灵活地进行查找使用和分类汇的级次设置科目组，以便灵活地进行查找使用和分类汇的级次设置科目组，以便灵活地进行查找使用和分类汇的级次设置科目组，以便灵活地进行查找使用和分类汇总。总。总。总。一、会计科目一、会计科目一、会计科目一、会计科目 3 3 3 3、科目编码：、科目编码：、科目编码：、科目编码： 标准会计科目的编码采用十位码，按照流水码编制，为标准会计科目的编码采用十位码，按照流水码编制，为标准会
38、计科目的编码采用十位码，按照流水码编制，为标准会计科目的编码采用十位码，按照流水码编制，为查阅使用的方便，适当体现了分级的要求，查阅使用的方便，适当体现了分级的要求，查阅使用的方便，适当体现了分级的要求，查阅使用的方便，适当体现了分级的要求， 一般采用数字一般采用数字一般采用数字一般采用数字码编制，也包括字母码（银行存款）。第码编制，也包括字母码（银行存款）。第码编制，也包括字母码（银行存款）。第码编制，也包括字母码（银行存款）。第1 1 1 1位的含义。位的含义。位的含义。位的含义。 标准会计科目编码中的短文本、长文本、集团文本是会计标准会计科目编码中的短文本、长文本、集团文本是会计标准会计
39、科目编码中的短文本、长文本、集团文本是会计标准会计科目编码中的短文本、长文本、集团文本是会计科目的文字表达，短文本、长文本仅用于集团科目的文字表达，短文本、长文本仅用于集团科目的文字表达，短文本、长文本仅用于集团科目的文字表达，短文本、长文本仅用于集团SAPSAPSAPSAP上线企业，上线企业，上线企业，上线企业，短文本是受制于短文本是受制于短文本是受制于短文本是受制于 SAP SAP SAP SAP 系统字段长度而对过长会计科目的简系统字段长度而对过长会计科目的简系统字段长度而对过长会计科目的简系统字段长度而对过长会计科目的简称。集团文本用于集团公司集中核算上线企业。称。集团文本用于集团公司
40、集中核算上线企业。称。集团文本用于集团公司集中核算上线企业。称。集团文本用于集团公司集中核算上线企业。一、会计科目一、会计科目一、会计科目一、会计科目 pp科目编号首位数字为科目编号首位数字为科目编号首位数字为科目编号首位数字为“1”1”1”1”的科目属资产类科目；的科目属资产类科目；的科目属资产类科目；的科目属资产类科目；pp科目编号首位数字为科目编号首位数字为科目编号首位数字为科目编号首位数字为“2”2”2”2”的科目属负债类科目，的科目属负债类科目，的科目属负债类科目，的科目属负债类科目， 其中其中其中其中“衍生工具衍生工具衍生工具衍生工具”、“套期工具套期工具套期工具套期工具”、“被套
41、期项目被套期项目被套期项目被套期项目”三类科目属三类科目属三类科目属三类科目属“共同类科目共同类科目共同类科目共同类科目”；pp科目编号首位数字为科目编号首位数字为科目编号首位数字为科目编号首位数字为“3”3”3”3”的科目属于所有者权益类科的科目属于所有者权益类科的科目属于所有者权益类科的科目属于所有者权益类科目；目；目；目；pp科目编号首位数字为科目编号首位数字为科目编号首位数字为科目编号首位数字为“4”4”4”4”的科目属成本费用类科目，的科目属成本费用类科目，的科目属成本费用类科目，的科目属成本费用类科目， 其中其中其中其中“营业务支出营业务支出营业务支出营业务支出”、“其他业务成本其
42、他业务成本其他业务成本其他业务成本”、 “ “ “ “勘勘勘勘探费用探费用探费用探费用”、“资产减值损失资产减值损失资产减值损失资产减值损失”四类科目属损益类科目；四类科目属损益类科目；四类科目属损益类科目；四类科目属损益类科目；pp科目编号首位数字为科目编号首位数字为科目编号首位数字为科目编号首位数字为“5”5”5”5”的科目属的科目属的科目属的科目属“损益类损益类损益类损益类”科目。科目。科目。科目。二、业务范围二、业务范围二、业务范围二、业务范围 qq1 1 1 1、设置目的、设置目的、设置目的、设置目的: : : : 基于分业务板块进行会计核算与管理的需要进行设置，在系统基于分业务板块
43、进行会计核算与管理的需要进行设置，在系统基于分业务板块进行会计核算与管理的需要进行设置，在系统基于分业务板块进行会计核算与管理的需要进行设置，在系统中作为核算主体的属性存在。中作为核算主体的属性存在。中作为核算主体的属性存在。中作为核算主体的属性存在。qq2 2 2 2、设置要求、设置要求、设置要求、设置要求: : : : 各核算主体根据所从事的生产经营业务划分为对应的业务范围。各核算主体根据所从事的生产经营业务划分为对应的业务范围。各核算主体根据所从事的生产经营业务划分为对应的业务范围。各核算主体根据所从事的生产经营业务划分为对应的业务范围。pp3 3 3 3、设置内容：、设置内容：、设置内
44、容：、设置内容： 业务范围共设置业务范围共设置业务范围共设置业务范围共设置30303030项明细，包括各类生产经营业务。项明细，包括各类生产经营业务。项明细，包括各类生产经营业务。项明细，包括各类生产经营业务。 二、业务范围二、业务范围二、业务范围二、业务范围 业务范围设置内容：业务范围设置内容：三、功能范围三、功能范围三、功能范围三、功能范围 （一）功能范围含义：（一）功能范围含义：（一）功能范围含义：（一）功能范围含义： 功能范围是对标准科目中的成本、费用的最低级明细科目进功能范围是对标准科目中的成本、费用的最低级明细科目进功能范围是对标准科目中的成本、费用的最低级明细科目进功能范围是对标
45、准科目中的成本、费用的最低级明细科目进行总分类的归集和区分。可以理解为传统会计科目展现形式下的行总分类的归集和区分。可以理解为传统会计科目展现形式下的行总分类的归集和区分。可以理解为传统会计科目展现形式下的行总分类的归集和区分。可以理解为传统会计科目展现形式下的成本、费用类总分账科目。标准科目将成本、费用等传统的成本成本、费用类总分账科目。标准科目将成本、费用等传统的成本成本、费用类总分账科目。标准科目将成本、费用等传统的成本成本、费用类总分账科目。标准科目将成本、费用等传统的成本费用总分类账科目列入功能范围。（只有成本、费用类科目使用费用总分类账科目列入功能范围。（只有成本、费用类科目使用费
46、用总分类账科目列入功能范围。（只有成本、费用类科目使用费用总分类账科目列入功能范围。（只有成本、费用类科目使用功能范围）功能范围）功能范围）功能范围） （二）设置内容：（二）设置内容：（二）设置内容：（二）设置内容： 功能范围共设置功能范围共设置功能范围共设置功能范围共设置29292929项，包括各类成本和期间费用项，包括各类成本和期间费用项，包括各类成本和期间费用项，包括各类成本和期间费用 三、功能范围三、功能范围三、功能范围三、功能范围 功能范围的设置内容：功能范围的设置内容：功能范围的设置内容：功能范围的设置内容：三、功能范围三、功能范围三、功能范围三、功能范围 （三）使用方法：（三）使
47、用方法：（三）使用方法：（三）使用方法： 在进行成本费用类会计业务处理时，按照成本费用类科目加功在进行成本费用类会计业务处理时，按照成本费用类科目加功在进行成本费用类会计业务处理时，按照成本费用类科目加功在进行成本费用类会计业务处理时，按照成本费用类科目加功能范围确定成本费用的类别属性。操作流程是：先选择成本费用能范围确定成本费用的类别属性。操作流程是：先选择成本费用能范围确定成本费用的类别属性。操作流程是：先选择成本费用能范围确定成本费用的类别属性。操作流程是：先选择成本费用（明细）科目，再选择所属功能范围。使用功能范围后，将大大简（明细）科目，再选择所属功能范围。使用功能范围后，将大大简（
48、明细）科目，再选择所属功能范围。使用功能范围后，将大大简（明细）科目，再选择所属功能范围。使用功能范围后，将大大简化了科目的数量，特别是成本类科目的数量。化了科目的数量，特别是成本类科目的数量。化了科目的数量，特别是成本类科目的数量。化了科目的数量，特别是成本类科目的数量。使用功能范围的意义：使用功能范围的意义：使用功能范围的意义：使用功能范围的意义： 可以按全口径查询费用要素（明细科目）发生金额，与可以按全口径查询费用要素（明细科目）发生金额，与可以按全口径查询费用要素（明细科目）发生金额，与可以按全口径查询费用要素（明细科目）发生金额，与SAPSAPSAPSAP的的的的做法保持一致。做法保
49、持一致。做法保持一致。做法保持一致。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算 p 辅助核算做为会计核算的拓展信息，简化了科目设置，满足了细化辅助核算做为会计核算的拓展信息，简化了科目设置，满足了细化辅助核算做为会计核算的拓展信息，简化了科目设置，满足了细化辅助核算做为会计核算的拓展信息，简化了科目设置，满足了细化核算管理的要求。核算管理的要求。核算管理的要求。核算管理的要求。 pp集集集集中中中中核核核核算算算算系系系系统统统统目目目目前前前前考考考考虑虑虑虑设设设设置置置置辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算类类类类别别别别合合合合计计计计19191919类类类类，包包包包括括括括：成成
50、成成本本本本中中中中心心心心、责责责责任任任任成成成成本本本本中中中中心心心心、银银银银行行行行账账账账户户户户、现现现现金金金金流流流流量量量量、资资资资金金金金流流流流向向向向、单单单单位位位位往往往往来来来来、个个个个人人人人往往往往来来来来、物物物物料料料料、产产产产品品品品与与与与劳劳劳劳务务务务、工工工工程程程程项项项项目目目目、劳劳劳劳务务务务项项项项目目目目、研研研研发发发发项项项项目目目目、临临临临时时时时设设设设施施施施、石石石石油油油油工工工工程程程程专专专专用用用用工工工工具具具具、资资资资产产产产用用用用途途途途、固固固固定定定定/ / / /油油油油气气气气资资资资
51、产产产产增增增增减减减减变变变变动动动动、投投投投资资资资性性性性房房房房地地地地产增减变动、资产减值增减变动、自定义辅助核算等。产增减变动、资产减值增减变动、自定义辅助核算等。产增减变动、资产减值增减变动、自定义辅助核算等。产增减变动、资产减值增减变动、自定义辅助核算等。pp集团公司统一设置的辅助核算一般在年初统一维护一次集团公司统一设置的辅助核算一般在年初统一维护一次集团公司统一设置的辅助核算一般在年初统一维护一次集团公司统一设置的辅助核算一般在年初统一维护一次（类别、项目（类别、项目（类别、项目（类别、项目等）；企业自定义辅助核算，如成本中心、单位往来等可以按照一定的等）；企业自定义辅助
52、核算，如成本中心、单位往来等可以按照一定的等）；企业自定义辅助核算，如成本中心、单位往来等可以按照一定的等）；企业自定义辅助核算，如成本中心、单位往来等可以按照一定的审批流程，根据企业核算和内部管理的需要申请增加，以满足对各类会审批流程，根据企业核算和内部管理的需要申请增加，以满足对各类会审批流程，根据企业核算和内部管理的需要申请增加，以满足对各类会审批流程，根据企业核算和内部管理的需要申请增加，以满足对各类会计业务进行核算的需要。计业务进行核算的需要。计业务进行核算的需要。计业务进行核算的需要。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -成本中心成本中心成本中心成本中心 p
53、p对成本费用等科目设置对成本费用等科目设置对成本费用等科目设置对成本费用等科目设置“成本中心成本中心成本中心成本中心”辅助核算，以满足企业细化核辅助核算，以满足企业细化核辅助核算，以满足企业细化核辅助核算，以满足企业细化核算单元与管理的需要。算单元与管理的需要。算单元与管理的需要。算单元与管理的需要。pp成本中心由企业按照规定流程申请后统一设置。成本中心由企业按照规定流程申请后统一设置。成本中心由企业按照规定流程申请后统一设置。成本中心由企业按照规定流程申请后统一设置。pp相当于现有系统的相当于现有系统的相当于现有系统的相当于现有系统的“部门部门部门部门”，侧重于核算。即传统意义上的，侧重于核
54、算。即传统意义上的，侧重于核算。即传统意义上的，侧重于核算。即传统意义上的“部门部门部门部门”核算将通过核算将通过核算将通过核算将通过“成本中心成本中心成本中心成本中心”实现，用来归集本核算单元所发生的费实现，用来归集本核算单元所发生的费实现，用来归集本核算单元所发生的费实现，用来归集本核算单元所发生的费用。用。用。用。pp架构与架构与架构与架构与SAPSAPSAPSAP保持一致，不分级，但分组，组分级。保持一致，不分级，但分组，组分级。保持一致，不分级，但分组，组分级。保持一致，不分级，但分组，组分级。 四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -责任成本中心责任成本中心责
55、任成本中心责任成本中心 qq具有核算功能，但更侧重于管理和统计查询的需要。具有核算功能，但更侧重于管理和统计查询的需要。具有核算功能，但更侧重于管理和统计查询的需要。具有核算功能，但更侧重于管理和统计查询的需要。qq举例：举例：举例：举例： 1 1 1 1、油田企业成本费用分解、油田企业成本费用分解、油田企业成本费用分解、油田企业成本费用分解“横向到边，纵向到底横向到边，纵向到底横向到边，纵向到底横向到边，纵向到底” 2 2 2 2、结转功能的限制：、结转功能的限制：、结转功能的限制：、结转功能的限制： 成本中心非明细不能结转成本中心非明细不能结转成本中心非明细不能结转成本中心非明细不能结转
56、辅助车间向生产车间辅助车间向生产车间辅助车间向生产车间辅助车间向生产车间 结转分配结转分配结转分配结转分配 费用费用费用费用 辅助车间辅助车间辅助车间辅助车间 细化核算单元：细化核算单元：细化核算单元：细化核算单元： 班组班组班组班组 四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -成本中心与责任成本中心异同成本中心与责任成本中心异同成本中心与责任成本中心异同成本中心与责任成本中心异同 qq相同点：相同点：相同点：相同点： A A A A：都是系统辅助核算的一种、都可以归集收入、费用。具体内容：都是系统辅助核算的一种、都可以归集收入、费用。具体内容：都是系统辅助核算的一种、都可以
57、归集收入、费用。具体内容：都是系统辅助核算的一种、都可以归集收入、费用。具体内容（明细项目）都需要按照审批流程上报批准后才可以使用。（明细项目）都需要按照审批流程上报批准后才可以使用。（明细项目）都需要按照审批流程上报批准后才可以使用。（明细项目）都需要按照审批流程上报批准后才可以使用。 B B B B：都可以分组，组有层级。：都可以分组，组有层级。：都可以分组，组有层级。：都可以分组，组有层级。pp不同点：不同点：不同点：不同点： A A A A：成本费用类科目统一设置为成本中心核算，责任成本中心没有：成本费用类科目统一设置为成本中心核算，责任成本中心没有：成本费用类科目统一设置为成本中心核
58、算，责任成本中心没有：成本费用类科目统一设置为成本中心核算，责任成本中心没有设置为统一核算，由企业自行决定是否设置，及在哪个科目上核算。设置为统一核算，由企业自行决定是否设置，及在哪个科目上核算。设置为统一核算，由企业自行决定是否设置，及在哪个科目上核算。设置为统一核算，由企业自行决定是否设置，及在哪个科目上核算。 B B B B：是否需要结转不同。成本中心是结转的最明细单位，责任成本：是否需要结转不同。成本中心是结转的最明细单位，责任成本：是否需要结转不同。成本中心是结转的最明细单位，责任成本：是否需要结转不同。成本中心是结转的最明细单位，责任成本中心不需要结转。如辅助生产车间中心不需要结转
59、。如辅助生产车间中心不需要结转。如辅助生产车间中心不需要结转。如辅助生产车间 向向向向 基本生产车间基本生产车间基本生产车间基本生产车间 结转。结转。结转。结转。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -成本中心与责任成本中心异同成本中心与责任成本中心异同成本中心与责任成本中心异同成本中心与责任成本中心异同 不同点：不同点：不同点：不同点： C C C C：成本中心和责任成本中心之间不存在一一对应关系。具体设置：成本中心和责任成本中心之间不存在一一对应关系。具体设置：成本中心和责任成本中心之间不存在一一对应关系。具体设置：成本中心和责任成本中心之间不存在一一对应关系。具体设
60、置时责任成本中心包含成本中心，也可以在成本中心下再设置责任成时责任成本中心包含成本中心，也可以在成本中心下再设置责任成时责任成本中心包含成本中心，也可以在成本中心下再设置责任成时责任成本中心包含成本中心，也可以在成本中心下再设置责任成本中心。例如：费用（五费、横向到边纵向到底）不是本部门发生，本中心。例如：费用（五费、横向到边纵向到底）不是本部门发生，本中心。例如：费用（五费、横向到边纵向到底）不是本部门发生，本中心。例如：费用（五费、横向到边纵向到底）不是本部门发生，但由本部门控制。又如：辅助车间设置为成本中心，参与费用给其但由本部门控制。又如：辅助车间设置为成本中心，参与费用给其但由本部门
61、控制。又如：辅助车间设置为成本中心，参与费用给其但由本部门控制。又如：辅助车间设置为成本中心，参与费用给其他基本生产车间的分配和结转，可以把辅助车间下的班组设置为责他基本生产车间的分配和结转，可以把辅助车间下的班组设置为责他基本生产车间的分配和结转，可以把辅助车间下的班组设置为责他基本生产车间的分配和结转，可以把辅助车间下的班组设置为责任成本中心，满足细化核算单元的需要。任成本中心，满足细化核算单元的需要。任成本中心，满足细化核算单元的需要。任成本中心，满足细化核算单元的需要。 D D D D：成本中心的编码为：成本中心的编码为：成本中心的编码为：成本中心的编码为 “ “ “ “8+8+8+8
62、+公司代码公司代码公司代码公司代码+5+5+5+5位流水码位流水码位流水码位流水码”；责任成本中心；责任成本中心；责任成本中心；责任成本中心的编码为的编码为的编码为的编码为 “ “ “ “公司代码公司代码公司代码公司代码+ 8+ 8+ 8+ 8位流水码位流水码位流水码位流水码”。 说明：说明：说明：说明：企业通过设置成本中心能够满足核算的需要，就可以不再设企业通过设置成本中心能够满足核算的需要，就可以不再设企业通过设置成本中心能够满足核算的需要，就可以不再设企业通过设置成本中心能够满足核算的需要，就可以不再设置责任成本中心。置责任成本中心。置责任成本中心。置责任成本中心。 四、辅助核算四、辅助
63、核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -银行账户银行账户银行账户银行账户 银行存款、其他货币资金类科目区分账户的核算通过银行存款、其他货币资金类科目区分账户的核算通过银行存款、其他货币资金类科目区分账户的核算通过银行存款、其他货币资金类科目区分账户的核算通过“银行账银行账银行账银行账户户户户”辅助核算实现。具体银行账户由企业按照规定流程设置与编码辅助核算实现。具体银行账户由企业按照规定流程设置与编码辅助核算实现。具体银行账户由企业按照规定流程设置与编码辅助核算实现。具体银行账户由企业按照规定流程设置与编码（初始化、上线后）。（初始化、上线后）。（初始化、上线后）。（初始化、上线后）。 四、辅
64、助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -现金流量现金流量现金流量现金流量 qq为现金流量表系统实现所设置，具体项目根据现金流量表的报表项为现金流量表系统实现所设置，具体项目根据现金流量表的报表项为现金流量表系统实现所设置，具体项目根据现金流量表的报表项为现金流量表系统实现所设置，具体项目根据现金流量表的报表项目设置。目设置。目设置。目设置。 现金、银行存款类、其他货币资金类、内部存款科目设现金、银行存款类、其他货币资金类、内部存款科目设现金、银行存款类、其他货币资金类、内部存款科目设现金、银行存款类、其他货币资金类、内部存款科目设置。置。置。置。qq增加两个明细项目增加两个明细
65、项目增加两个明细项目增加两个明细项目“代收子公司款项现金流入、代付子公司款项现代收子公司款项现金流入、代付子公司款项现代收子公司款项现金流入、代付子公司款项现代收子公司款项现金流入、代付子公司款项现金流出金流出金流出金流出”。 四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -资金流向资金流向资金流向资金流向 qq用于区分现金流量的不同流向，以实现合并（汇总）现金流量表时，用于区分现金流量的不同流向，以实现合并（汇总）现金流量表时，用于区分现金流量的不同流向，以实现合并（汇总）现金流量表时，用于区分现金流量的不同流向，以实现合并（汇总）现金流量表时，自动抵销或过滤内部现金流量。自动
66、抵销或过滤内部现金流量。自动抵销或过滤内部现金流量。自动抵销或过滤内部现金流量。qq现金、银行存款类、其他货币资金类、内部存款科目设置。现金、银行存款类、其他货币资金类、内部存款科目设置。现金、银行存款类、其他货币资金类、内部存款科目设置。现金、银行存款类、其他货币资金类、内部存款科目设置。qq与与与与“现金流量现金流量现金流量现金流量”辅助核算一起使用。辅助核算一起使用。辅助核算一起使用。辅助核算一起使用。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -单位往来单位往来单位往来单位往来 qq对往来款项类科目等设置对往来款项类科目等设置对往来款项类科目等设置对往来款项类科目等设置
67、“单位往来单位往来单位往来单位往来”辅助核算。辅助核算。辅助核算。辅助核算。qq设置设置设置设置“单位往来单位往来单位往来单位往来”辅助核算的各类明细科目辅助核算的各类明细科目辅助核算的各类明细科目辅助核算的各类明细科目 347 347 347 347 个。个。个。个。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -个人往来个人往来个人往来个人往来 qq对对对对“其他应收款其他应收款其他应收款其他应收款-备用金备用金备用金备用金”、“其他应付款其他应付款其他应付款其他应付款-欠个人款欠个人款欠个人款欠个人款”科目科目科目科目 设置为设置为设置为设置为“个人往来个人往来个人往来个人
68、往来”，用于核算个人备用金借款和欠个人款项。，用于核算个人备用金借款和欠个人款项。，用于核算个人备用金借款和欠个人款项。，用于核算个人备用金借款和欠个人款项。 四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -物料物料物料物料 qq对材料类存货、商品类存货、工程物资、生产成本的原材料及主要对材料类存货、商品类存货、工程物资、生产成本的原材料及主要对材料类存货、商品类存货、工程物资、生产成本的原材料及主要对材料类存货、商品类存货、工程物资、生产成本的原材料及主要材料等科目设置材料等科目设置材料等科目设置材料等科目设置“物料物料物料物料”辅助核算，满足核算管理细化需要。辅助核算，满足核
69、算管理细化需要。辅助核算，满足核算管理细化需要。辅助核算，满足核算管理细化需要。qq物料应取自统一的物资编码库，物资编码库没有的项目，应当按规物料应取自统一的物资编码库，物资编码库没有的项目，应当按规物料应取自统一的物资编码库，物资编码库没有的项目，应当按规物料应取自统一的物资编码库，物资编码库没有的项目，应当按规定程序申请增加（定程序申请增加（定程序申请增加（定程序申请增加（MDMMDMMDMMDM申请流程）。申请流程）。申请流程）。申请流程）。qq系统能够根据编码规则（分组功能）将物料统计为系统能够根据编码规则（分组功能）将物料统计为系统能够根据编码规则（分组功能）将物料统计为系统能够根据
70、编码规则（分组功能）将物料统计为56565656大类。大类。大类。大类。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -产品与劳务产品与劳务产品与劳务产品与劳务 qq对生产成本（产出角度）类科目设置对生产成本（产出角度）类科目设置对生产成本（产出角度）类科目设置对生产成本（产出角度）类科目设置“产品与劳务产品与劳务产品与劳务产品与劳务”辅助核算，满辅助核算，满辅助核算，满辅助核算，满足核算管理细化需要。足核算管理细化需要。足核算管理细化需要。足核算管理细化需要。qq产品应取自统一的物资编码库，物资编码库没有的项目，应当按规产品应取自统一的物资编码库，物资编码库没有的项目，应当按规
71、产品应取自统一的物资编码库，物资编码库没有的项目，应当按规产品应取自统一的物资编码库，物资编码库没有的项目，应当按规定程序申请增加。定程序申请增加。定程序申请增加。定程序申请增加。 qq内容与内容与内容与内容与“物料物料物料物料”一致。一致。一致。一致。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -工程项目工程项目工程项目工程项目 qq工程建设类企业的工程施工、工程结算、主营业务收入与主营业务工程建设类企业的工程施工、工程结算、主营业务收入与主营业务工程建设类企业的工程施工、工程结算、主营业务收入与主营业务工程建设类企业的工程施工、工程结算、主营业务收入与主营业务成本下的工程明
72、细设置成本下的工程明细设置成本下的工程明细设置成本下的工程明细设置“工程项目工程项目工程项目工程项目”辅助核算，满足按工程项目进辅助核算，满足按工程项目进辅助核算，满足按工程项目进辅助核算，满足按工程项目进行核算管理的要求。行核算管理的要求。行核算管理的要求。行核算管理的要求。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -劳务项目劳务项目劳务项目劳务项目 qq提供劳务的企业对劳务成本、主营业务收入与主营业务成本下的劳提供劳务的企业对劳务成本、主营业务收入与主营业务成本下的劳提供劳务的企业对劳务成本、主营业务收入与主营业务成本下的劳提供劳务的企业对劳务成本、主营业务收入与主营业务
73、成本下的劳务明细设置务明细设置务明细设置务明细设置“劳务项目劳务项目劳务项目劳务项目”辅助核算，满足分劳务项目进行核算管理辅助核算，满足分劳务项目进行核算管理辅助核算，满足分劳务项目进行核算管理辅助核算，满足分劳务项目进行核算管理的需要。的需要。的需要。的需要。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -研发项目研发项目研发项目研发项目 qq存在研发支出的企业应当对研发支出设置存在研发支出的企业应当对研发支出设置存在研发支出的企业应当对研发支出设置存在研发支出的企业应当对研发支出设置“研发项目研发项目研发项目研发项目”辅助核算，辅助核算，辅助核算，辅助核算，以便按研发项目反映
74、研发支出情况。以便按研发项目反映研发支出情况。以便按研发项目反映研发支出情况。以便按研发项目反映研发支出情况。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -临时设施临时设施临时设施临时设施 qq对临时设施、临时设施摊销、临时设施清理对临时设施、临时设施摊销、临时设施清理对临时设施、临时设施摊销、临时设施清理对临时设施、临时设施摊销、临时设施清理3 3 3 3个科目设置个科目设置个科目设置个科目设置“临时设临时设临时设临时设施施施施”辅助核算，满足按类别对临时设施进行核算管理的需要。辅助核算，满足按类别对临时设施进行核算管理的需要。辅助核算，满足按类别对临时设施进行核算管理的需要
75、。辅助核算，满足按类别对临时设施进行核算管理的需要。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -石油工程专用工具石油工程专用工具石油工程专用工具石油工程专用工具 qq对长期待摊费用对长期待摊费用对长期待摊费用对长期待摊费用- - - -石油工程专用工具、长期待摊费用累计摊销石油工程专用工具、长期待摊费用累计摊销石油工程专用工具、长期待摊费用累计摊销石油工程专用工具、长期待摊费用累计摊销- - - -石油石油石油石油工程专用工具等工程专用工具等工程专用工具等工程专用工具等4 4 4 4个科目设置个科目设置个科目设置个科目设置“石油工程专用工具石油工程专用工具石油工程专用工具石油
76、工程专用工具”辅助核算，以辅助核算，以辅助核算，以辅助核算，以满足对长期待摊费用中的石油工程专用工具摊销进行分类管理的需满足对长期待摊费用中的石油工程专用工具摊销进行分类管理的需满足对长期待摊费用中的石油工程专用工具摊销进行分类管理的需满足对长期待摊费用中的石油工程专用工具摊销进行分类管理的需要。要。要。要。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -资产用途资产用途资产用途资产用途 qq“固定资产、油气资产、累计折旧、累计折耗固定资产、油气资产、累计折旧、累计折耗固定资产、油气资产、累计折旧、累计折耗固定资产、油气资产、累计折旧、累计折耗”4 4 4 4类科目设置类科目设置
77、类科目设置类科目设置“资资资资产用途产用途产用途产用途”辅助核算，是对固定资产（油气资产）按资产用途进行分辅助核算，是对固定资产（油气资产）按资产用途进行分辅助核算，是对固定资产（油气资产）按资产用途进行分辅助核算，是对固定资产（油气资产）按资产用途进行分类管理的需要。类管理的需要。类管理的需要。类管理的需要。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -固定固定固定固定/ / / /油气资产增减变动油气资产增减变动油气资产增减变动油气资产增减变动 qq对固定资产对固定资产对固定资产对固定资产/ / / /油气资产的原值及其累计折旧油气资产的原值及其累计折旧油气资产的原值及其累
78、计折旧油气资产的原值及其累计折旧/ / / /折耗的增减变动原因进折耗的增减变动原因进折耗的增减变动原因进折耗的增减变动原因进行记录，满足报表填报及管理需要。行记录，满足报表填报及管理需要。行记录，满足报表填报及管理需要。行记录，满足报表填报及管理需要。qq 目前有目前有目前有目前有 20 20 20 20 个科目需要设置该类辅助核算。个科目需要设置该类辅助核算。个科目需要设置该类辅助核算。个科目需要设置该类辅助核算。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -投资性房地产增减变动投资性房地产增减变动投资性房地产增减变动投资性房地产增减变动 qq对投资性房地产的原值及其折旧对
79、投资性房地产的原值及其折旧对投资性房地产的原值及其折旧对投资性房地产的原值及其折旧/ / / /摊销的增减变动原因进行记录，摊销的增减变动原因进行记录，摊销的增减变动原因进行记录，摊销的增减变动原因进行记录，满足报表填报及管理需要。满足报表填报及管理需要。满足报表填报及管理需要。满足报表填报及管理需要。qq目前有目前有目前有目前有 9 9 9 9 个科目需要设置该类辅助核算。个科目需要设置该类辅助核算。个科目需要设置该类辅助核算。个科目需要设置该类辅助核算。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算- - - -资产减值增减变动资产减值增减变动资产减值增减变动资产减值增减变动 qq对资产
80、减值增减变动情况进行分类，满足内部管理及国资委报表披对资产减值增减变动情况进行分类，满足内部管理及国资委报表披对资产减值增减变动情况进行分类，满足内部管理及国资委报表披对资产减值增减变动情况进行分类，满足内部管理及国资委报表披露取数要求。露取数要求。露取数要求。露取数要求。qq目前有目前有目前有目前有 63 63 63 63 个科目需要设置该类辅助核算。个科目需要设置该类辅助核算。个科目需要设置该类辅助核算。个科目需要设置该类辅助核算。四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算四、辅助核算 通通通通过过过过会会会会计计计计集集集集中中中中核核核核算算算算系系系系统统统统，合合合合理理理理设设设设置置
81、置置辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算方方方方式式式式，既既既既满满满满足足足足集集集集团团团团公公公公司司司司会会会会计计计计信信信信息息息息集集集集中中中中管管管管理理理理需需需需求求求求，又又又又满满满满足足足足各各各各企企企企业业业业内内内内部部部部财财财财会会会会信信信信息息息息管管管管理理理理的的的的需要，全面提升会计核算的质量和会计信息的可比性。需要，全面提升会计核算的质量和会计信息的可比性。需要，全面提升会计核算的质量和会计信息的可比性。需要，全面提升会计核算的质量和会计信息的可比性。五五五五、辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算配配配配置置置置介介介介绍绍绍绍 （一一一一）层层层层
82、级级级级继继继继承承承承性性性性 集集集集团团团团公公公公司司司司集集集集中中中中核核核核算算算算系系系系统统统统目目目目前前前前提提提提供供供供的的的的科科科科目目目目辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算有有有有两两两两个个个个层层层层级级级级，一一一一是是是是中中中中石石石石化化化化统统统统一一一一规规规规定定定定的的的的辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算；二二二二是是是是企企企企业业业业自自自自定定定定义义义义的的的的辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算。其其其其中中中中集集集集团团团团公公公公司司司司统统统统一一一一定定定定义义义义的的的的辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算，中中中中石石石石化化化
83、化各各各各核核核核算算算算主主主主体体体体必必必必须须须须全全全全部部部部使使使使用用用用（包包包包括括括括编编编编码码码码、名名名名称称称称及及及及核核核核算算算算内内内内容容容容），不不不不能能能能修修修修改改改改和和和和删删删删除除除除，不不不不能能能能自自自自行行行行在在在在现现现现有有有有辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算项项项项目目目目下下下下增增增增加加加加下下下下级级级级。 五五五五、辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算配配配配置置置置介介介介绍绍绍绍 （二二二二）编编编编码码码码规规规规则则则则 不不不不同同同同的的的的核核核核算算算算主主主主体体体体在在在在同同同同一一一一科科科
84、科目目目目下下下下自自自自定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算的的的的内内内内容容容容相相相相同同同同或或或或不不不不同同同同，但但但但是是是是数数数数据据据据可可可可能能能能是是是是存存存存储储储储在在在在同同同同一一一一个个个个C C C Co o o od d d di i i in n n ng g g g B B B Bl l l lo o o oc c c ck k k k 字字字字段段段段上上上上，需需需需要要要要从从从从自自自自定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算的的的的编编编编码码码码上上上上进进进进行行行行识识识识别别别别不不不不同同同同的的的的企企
85、企企业业业业和和和和核核核核算算算算主主主主体体体体，并并并并且且且且要要要要求求求求该该该该编编编编码码码码不不不不能能能能重重重重复复复复。 编编编编码码码码规规规规则则则则如如如如下下下下：qq1 1 1 1、自自自自定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算类类类类别别别别编编编编码码码码：使使使使用用用用3 3 3 3位位位位顺顺顺顺序序序序流流流流水水水水码码码码；qq2 2 2 2、自自自自定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算项项项项目目目目编编编编码码码码：4 4 4 4位位位位企企企企业业业业标标标标识识识识码码码码（字字字字母母母母）+ + + +3 3
86、3 3位位位位类类类类别别别别编编编编码码码码+ + + +5 5 5 5位位位位顺顺顺顺序序序序流流流流水水水水码码码码（可可可可以以以以是是是是字字字字母母母母）；五五五五、辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算配配配配置置置置介介介介绍绍绍绍 五五五五、辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算配配配配置置置置介介介介绍绍绍绍 （三三三三）企企企企业业业业自自自自定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算qq核核核核算算算算主主主主体体体体自自自自定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算，必必必必须须须须是是是是企企企企业业业业提提提提需需需需求求求求后后后后按按按按照照照照一一一一定定定
87、定的的的的流流流流程程程程报报报报总总总总部部部部批批批批准准准准，由由由由总总总总部部部部人人人人员员员员统统统统一一一一按按按按照照照照编编编编码码码码规规规规则则则则进进进进行行行行定定定定义义义义，而而而而不不不不是是是是各各各各核核核核算算算算主主主主体体体体自自自自己己己己定定定定义义义义增增增增减减减减辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算项项项项目目目目编编编编码码码码。qq核核核核算算算算主主主主体体体体在在在在自自自自定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算时时时时，先先先先要要要要继继继继承承承承集集集集团团团团公公公公司司司司和和和和上上上上级级级级各各各各级级级级核
88、核核核算算算算主主主主体体体体已已已已经经经经定定定定义义义义好好好好的的的的辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算。qq为为为为了了了了满满满满足足足足企企企企业业业业个个个个性性性性化化化化核核核核算算算算要要要要求求求求及及及及内内内内部部部部管管管管理理理理的的的的需需需需要要要要，集集集集中中中中核核核核算算算算系系系系统统统统提提提提供供供供了了了了可可可可以以以以在在在在中中中中石石石石化化化化统统统统一一一一规规规规定定定定以以以以外外外外自自自自行行行行定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算的的的的功功功功能能能能，但但但但使使使使用用用用该该该该功功功功能能能能需需需需
89、要要要要满满满满足足足足一一一一定定定定的的的的条条条条件件件件：一一一一是是是是该该该该科科科科目目目目有有有有进进进进行行行行自自自自定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算的的的的空空空空间间间间；二二二二是是是是按按按按照照照照一一一一定定定定的的的的申申申申请请请请流流流流程程程程由由由由中中中中石石石石化化化化按按按按照照照照编编编编码码码码规规规规则则则则统统统统一一一一在在在在系系系系统统统统内内内内设设设设置置置置。五五五五、辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算配配配配置置置置介介介介绍绍绍绍 （三三三三）企企企企业业业业自自自自定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算
90、算算算实实实实现现现现方方方方式式式式qq为为为为与与与与集集集集团团团团公公公公司司司司统统统统一一一一定定定定义义义义的的的的辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算保保保保持持持持一一一一致致致致，核核核核算算算算主主主主体体体体自自自自定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算必必必必须须须须先先先先定定定定义义义义类类类类别别别别，然然然然后后后后在在在在该该该该类类类类别别别别下下下下维维维维护护护护项项项项目目目目。类类类类别别别别不不不不允允允允许许许许为为为为空空空空。qq通通通通过过过过自自自自上上上上而而而而下下下下的的的的方方方方式式式式，首首首首先先先先是是是是企企企企
91、业业业业层层层层定定定定义义义义，然然然然后后后后是是是是非非非非明明明明细细细细的的的的核核核核算算算算主主主主体体体体定定定定义义义义，最最最最后后后后是是是是明明明明细细细细的的的的核核核核算算算算主主主主体体体体定定定定义义义义。在在在在定定定定义义义义的的的的过过过过程程程程中中中中下下下下级级级级自自自自动动动动继继继继承承承承上上上上级级级级单单单单位位位位定定定定义义义义的的的的辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算，上上上上级级级级定定定定义义义义的的的的辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算，它它它它的的的的下下下下级级级级必必必必须须须须使使使使用用用用，不不不不能能能能修修修修改改
92、改改或或或或删删删删除除除除。下下下下级级级级只只只只能能能能在在在在上上上上级级级级定定定定义义义义的的的的基基基基础础础础上上上上增增增增加加加加辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算。上上上上级级级级单单单单位位位位在在在在统统统统计计计计查查查查询询询询的的的的时时时时候候候候要要要要包包包包含含含含其其其其下下下下级级级级所所所所有有有有单单单单位位位位的的的的数数数数据据据据，而而而而且且且且是是是是基基基基于于于于上上上上级级级级单单单单位位位位的的的的核核核核算算算算设设设设置置置置的的的的查查查查询询询询。qq通通通通过过过过上上上上述述述述设设设设置置置置，能能能能够够够够保保保
93、保证证证证核核核核算算算算设设设设置置置置的的的的层层层层层层层层统统统统一一一一，与与与与集集集集中中中中核核核核算算算算的的的的概概概概念念念念一一一一致致致致，兼兼兼兼顾顾顾顾了了了了上上上上下下下下级级级级单单单单位位位位的的的的不不不不同同同同和和和和核核核核算算算算、管管管管理理理理和和和和统统统统计计计计需需需需求求求求。五五五五、辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算配配配配置置置置介介介介绍绍绍绍 （三三三三）企企企企业业业业自自自自定定定定义义义义辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算实实实实现现现现方方方方式式式式qq说说说说明明明明： 企企企企业业业业自自自自定定定定义义义义辅辅辅
94、辅助助助助核核核核算算算算，在在在在具具具具体体体体操操操操作作作作时时时时，必必必必须须须须是是是是企企企企业业业业汇汇汇汇总总总总整整整整理理理理本本本本企企企企业业业业各各各各核核核核算算算算主主主主体体体体的的的的需需需需求求求求后后后后，进进进进行行行行优优优优化化化化调调调调整整整整，提提提提需需需需求求求求报报报报总总总总部部部部批批批批准准准准，由由由由总总总总部部部部人人人人员员员员统统统统一一一一按按按按照照照照编编编编码码码码规规规规则则则则进进进进行行行行定定定定义义义义，而而而而不不不不是是是是各各各各核核核核算算算算主主主主体体体体自自自自己己己己在在在在系系系系统
95、统统统里里里里定定定定义义义义增增增增加加加加。设设设设置置置置后后后后，本本本本年年年年内内内内不不不不允允允允许许许许变变变变更更更更调调调调整整整整。六、备查簿核算介绍六、备查簿核算介绍六、备查簿核算介绍六、备查簿核算介绍 设置备查簿核算主要是满足内部管理（例如原来登录台帐设置备查簿核算主要是满足内部管理（例如原来登录台帐设置备查簿核算主要是满足内部管理（例如原来登录台帐设置备查簿核算主要是满足内部管理（例如原来登录台帐的项目、非财务信息现在直接在账务系统中显示和查询）及报表的项目、非财务信息现在直接在账务系统中显示和查询）及报表的项目、非财务信息现在直接在账务系统中显示和查询）及报表的
96、项目、非财务信息现在直接在账务系统中显示和查询）及报表披露取数的要求。披露取数的要求。披露取数的要求。披露取数的要求。 备查簿的核算内容共有备查簿的核算内容共有备查簿的核算内容共有备查簿的核算内容共有13131313项，分别是交易性金融资产、可项，分别是交易性金融资产、可项，分别是交易性金融资产、可项，分别是交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、应收票据、应付票据、委托供出售金融资产、持有至到期投资、应收票据、应付票据、委托供出售金融资产、持有至到期投资、应收票据、应付票据、委托供出售金融资产、持有至到期投资、应收票据、应付票据、委托贷款、短期借款、长期借款、应付短期债券、应付债券
97、、长期股贷款、短期借款、长期借款、应付短期债券、应付债券、长期股贷款、短期借款、长期借款、应付短期债券、应付债券、长期股贷款、短期借款、长期借款、应付短期债券、应付债券、长期股权投资、递延收益（政府补助）、专项应付款。分别对应相应的权投资、递延收益（政府补助）、专项应付款。分别对应相应的权投资、递延收益（政府补助）、专项应付款。分别对应相应的权投资、递延收益（政府补助）、专项应付款。分别对应相应的会计科目。会计科目。会计科目。会计科目。六、备查簿核算介绍六、备查簿核算介绍六、备查簿核算介绍六、备查簿核算介绍 对于设置了对于设置了对于设置了对于设置了“备查簿备查簿备查簿备查簿”的会计科目，在相关
98、经济事项发生的会计科目，在相关经济事项发生的会计科目，在相关经济事项发生的会计科目，在相关经济事项发生时，均要求登录系统时，均要求登录系统时，均要求登录系统时，均要求登录系统“备查簿备查簿备查簿备查簿”模块录入信息，由备查簿功能根模块录入信息，由备查簿功能根模块录入信息，由备查簿功能根模块录入信息，由备查簿功能根据相关信息生成对应的记账凭证，不允许直接在帐务系统里手工据相关信息生成对应的记账凭证，不允许直接在帐务系统里手工据相关信息生成对应的记账凭证，不允许直接在帐务系统里手工据相关信息生成对应的记账凭证，不允许直接在帐务系统里手工编制设置了备查簿科目的会计凭证。系统已经对此做了限制，选编制设
99、置了备查簿科目的会计凭证。系统已经对此做了限制，选编制设置了备查簿科目的会计凭证。系统已经对此做了限制，选编制设置了备查簿科目的会计凭证。系统已经对此做了限制，选择设置了备查簿的会计科目做凭证时，会有提示信息。择设置了备查簿的会计科目做凭证时，会有提示信息。择设置了备查簿的会计科目做凭证时，会有提示信息。择设置了备查簿的会计科目做凭证时，会有提示信息。七、往来单位（客户七、往来单位（客户七、往来单位（客户七、往来单位（客户/ / / /供应商）属性供应商）属性供应商）属性供应商）属性 pp客户客户客户客户/ / / /供应商（往来单位）供应商（往来单位）供应商（往来单位）供应商（往来单位）pp
100、目前集中核算系统需要维护的往来单位属性包含内容：目前集中核算系统需要维护的往来单位属性包含内容：目前集中核算系统需要维护的往来单位属性包含内容：目前集中核算系统需要维护的往来单位属性包含内容： 一是一是一是一是MDMMDMMDMMDM系统中往来单位的几种属性；系统中往来单位的几种属性；系统中往来单位的几种属性；系统中往来单位的几种属性； 二是二是二是二是TMSTMSTMSTMS系统中往来单位的属性；系统中往来单位的属性；系统中往来单位的属性；系统中往来单位的属性； 三是会计集中核算系统业务处理需要的属性。三是会计集中核算系统业务处理需要的属性。三是会计集中核算系统业务处理需要的属性。三是会计集
101、中核算系统业务处理需要的属性。pp与与与与TMSTMSTMSTMS系统、系统、系统、系统、MDMMDMMDMMDM系统结合后，形成统一的往来单位属性。系统结合后，形成统一的往来单位属性。系统结合后，形成统一的往来单位属性。系统结合后，形成统一的往来单位属性。 七、往来单位（客户七、往来单位（客户七、往来单位（客户七、往来单位（客户/ / / /供应商）属性供应商）属性供应商）属性供应商）属性 七、往来单位（客户七、往来单位（客户七、往来单位（客户七、往来单位（客户/ / / /供应商）属性供应商）属性供应商）属性供应商）属性- - - -所属集团属性所属集团属性所属集团属性所属集团属性 （一）
102、制定原则（一）制定原则（一）制定原则（一）制定原则1 1 1 1、股份公司现有的往来单位属性的编码及内容保持不变，继续、股份公司现有的往来单位属性的编码及内容保持不变，继续、股份公司现有的往来单位属性的编码及内容保持不变，继续、股份公司现有的往来单位属性的编码及内容保持不变，继续沿用；沿用；沿用；沿用；2 2 2 2、集团公司与股份公司相同的单位属性合并共用；、集团公司与股份公司相同的单位属性合并共用；、集团公司与股份公司相同的单位属性合并共用；、集团公司与股份公司相同的单位属性合并共用；3 3 3 3、增加集团公司独有的往来单位属性，并在备注中注明、增加集团公司独有的往来单位属性，并在备注中
103、注明、增加集团公司独有的往来单位属性，并在备注中注明、增加集团公司独有的往来单位属性，并在备注中注明“集团集团集团集团公司专用公司专用公司专用公司专用”；4 4 4 4、股份公司独有的往来单位属性注明、股份公司独有的往来单位属性注明、股份公司独有的往来单位属性注明、股份公司独有的往来单位属性注明“股份公司专用股份公司专用股份公司专用股份公司专用”。七、往来单位（客户七、往来单位（客户七、往来单位（客户七、往来单位（客户/ / / /供应商）属性供应商）属性供应商）属性供应商）属性- - - -所属集团属性所属集团属性所属集团属性所属集团属性 （二）新增属性（二）新增属性（二）新增属性（二）新增
104、属性 1 1 1 1、 集团公司新增往来单位属性共六类：集团公司新增往来单位属性共六类：集团公司新增往来单位属性共六类：集团公司新增往来单位属性共六类： “ “ “ “210210210210资产管理公司所属内部单位资产管理公司所属内部单位资产管理公司所属内部单位资产管理公司所属内部单位”、“211211211211资产管理公司总部资产管理公司总部资产管理公司总部资产管理公司总部”、“212 212 212 212 中国石化盛骏国际投资有限公司中国石化盛骏国际投资有限公司中国石化盛骏国际投资有限公司中国石化盛骏国际投资有限公司” ” ” ” 、“ “ “ “ 213 213 213 213 联
105、营企联营企联营企联营企业业业业”、“214214214214合营企业合营企业合营企业合营企业”、“215 215 215 215 本分立企业上市单位本分立企业上市单位本分立企业上市单位本分立企业上市单位” 2 2 2 2、目前股份公司对合营、联营企业设置为、目前股份公司对合营、联营企业设置为、目前股份公司对合营、联营企业设置为、目前股份公司对合营、联营企业设置为“本分子公司非并表单本分子公司非并表单本分子公司非并表单本分子公司非并表单位、股份公司非并表单位位、股份公司非并表单位位、股份公司非并表单位位、股份公司非并表单位”两个属性。集团公司对合营、联营企业两个属性。集团公司对合营、联营企业两个
106、属性。集团公司对合营、联营企业两个属性。集团公司对合营、联营企业属性是增加属性是增加属性是增加属性是增加“合营企业、联营企业合营企业、联营企业合营企业、联营企业合营企业、联营企业”两个属性，适用于除股份公司两个属性，适用于除股份公司两个属性，适用于除股份公司两个属性，适用于除股份公司外的各级企业的合营企业、联营企业。该种方式下不使用外的各级企业的合营企业、联营企业。该种方式下不使用外的各级企业的合营企业、联营企业。该种方式下不使用外的各级企业的合营企业、联营企业。该种方式下不使用“本分子本分子本分子本分子公司非并表单位、股份公司非并表单位公司非并表单位、股份公司非并表单位公司非并表单位、股份公
107、司非并表单位公司非并表单位、股份公司非并表单位”两个属性两个属性两个属性两个属性七、往来单位（客户七、往来单位（客户七、往来单位（客户七、往来单位（客户/ / / /供应商）属性供应商）属性供应商）属性供应商）属性- - - -所属集团属性所属集团属性所属集团属性所属集团属性（三）设置内容（三）设置内容（三）设置内容（三）设置内容 往往往往来来来来单单单单位位位位按按按按照照照照单单单单位位位位性性性性质质质质和和和和内内内内部部部部外外外外部部部部分分分分成成成成25252525类类类类，包包包包括括括括股股股股份份份份公公公公司司司司专专专专用用用用，集团公司新增以及合并共用的各类属性。集
108、团公司新增以及合并共用的各类属性。集团公司新增以及合并共用的各类属性。集团公司新增以及合并共用的各类属性。八、合并（抵销）组织架构层次介绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍（一）核算主体的含义及分类（一）核算主体的含义及分类（一）核算主体的含义及分类（一）核算主体的含义及分类 1 1 1 1、核算主体的含义：、核算主体的含义：、核算主体的含义：、核算主体的含义： 2 2 2 2、核算主体的分类：从具体性质及用途上分为实体核算主体和虚、核算主体的分类：从具体性质及用途上分为实体核算主体和虚、核算主体的分类：从具体性质及用途上分为实体核
109、算主体和虚、核算主体的分类：从具体性质及用途上分为实体核算主体和虚拟核算主体；从核算层次上分为明细核算主体和非明细核算主体。拟核算主体；从核算层次上分为明细核算主体和非明细核算主体。拟核算主体；从核算层次上分为明细核算主体和非明细核算主体。拟核算主体；从核算层次上分为明细核算主体和非明细核算主体。 3 3 3 3、实体核算主体：是核算组织架构的基本业务单元，主要用于满、实体核算主体：是核算组织架构的基本业务单元，主要用于满、实体核算主体：是核算组织架构的基本业务单元，主要用于满、实体核算主体：是核算组织架构的基本业务单元，主要用于满足日常业务核算的需要。足日常业务核算的需要。足日常业务核算的需
110、要。足日常业务核算的需要。 例如：胜利石油管理局渤海钻井一公司、江汉石油管理局第四机例如：胜利石油管理局渤海钻井一公司、江汉石油管理局第四机例如：胜利石油管理局渤海钻井一公司、江汉石油管理局第四机例如：胜利石油管理局渤海钻井一公司、江汉石油管理局第四机械厂，二者均为实体核算主体。械厂，二者均为实体核算主体。械厂，二者均为实体核算主体。械厂，二者均为实体核算主体。 八、合并（抵销）组织架构层次介绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍4 4 4 4、虚拟核算主体：、虚拟核算主体：、虚拟核算主体：、虚拟核算主体： 指在系统中维护的指在系统中
111、维护的指在系统中维护的指在系统中维护的“虚拟虚拟虚拟虚拟”核算主体，主要用于存放汇总口径核算主体，主要用于存放汇总口径核算主体，主要用于存放汇总口径核算主体，主要用于存放汇总口径和合并口径的抵销凭证，以便与同级的核算主体一起，自动生成上和合并口径的抵销凭证，以便与同级的核算主体一起，自动生成上和合并口径的抵销凭证，以便与同级的核算主体一起，自动生成上和合并口径的抵销凭证，以便与同级的核算主体一起，自动生成上级的报表。级的报表。级的报表。级的报表。 如胜利石油管理局渤海钻井母公司抵销、胜利石油管理局渤海如胜利石油管理局渤海钻井母公司抵销、胜利石油管理局渤海如胜利石油管理局渤海钻井母公司抵销、胜利
112、石油管理局渤海如胜利石油管理局渤海钻井母公司抵销、胜利石油管理局渤海钻井合并抵销，二者均为虚拟核算主体。钻井合并抵销，二者均为虚拟核算主体。钻井合并抵销，二者均为虚拟核算主体。钻井合并抵销，二者均为虚拟核算主体。 在虚拟核算主体，除了可以由在虚拟核算主体，除了可以由在虚拟核算主体，除了可以由在虚拟核算主体，除了可以由“交易平台交易平台交易平台交易平台”自动生成抵销凭证自动生成抵销凭证自动生成抵销凭证自动生成抵销凭证外，也可以手工输入抵销凭证。外，也可以手工输入抵销凭证。外，也可以手工输入抵销凭证。外，也可以手工输入抵销凭证。八、合并（抵销）组织架构层次介绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍八、合
113、并（抵销）组织架构层次介绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍（二）组织架构的含义：（二）组织架构的含义：（二）组织架构的含义：（二）组织架构的含义： 1 1 1 1、组织架构：、组织架构：、组织架构：、组织架构： 集团公司会计集中核算系统的组织架构，由核算主体组集团公司会计集中核算系统的组织架构，由核算主体组集团公司会计集中核算系统的组织架构，由核算主体组集团公司会计集中核算系统的组织架构，由核算主体组成，包括独立经营的法人单位，也包括用于内部考核的非成，包括独立经营的法人单位，也包括用于内部考核的非成，包括独立经营的法人单位，也包括用于内部考核的非成，包括独立经营的法人单位，也包括用于内部考核
114、的非法人单位。法人单位。法人单位。法人单位。 按照集团公司现有的核算层次，集中核算后组织架构要按照集团公司现有的核算层次，集中核算后组织架构要按照集团公司现有的核算层次，集中核算后组织架构要按照集团公司现有的核算层次，集中核算后组织架构要核算到核算到核算到核算到9 9 9 9级；目前各单位最长的报表核算层次是级；目前各单位最长的报表核算层次是级；目前各单位最长的报表核算层次是级；目前各单位最长的报表核算层次是6 6 6 6级。级。级。级。 如：胜利（胜利发电厂、胜中社区）、西南局。如：胜利（胜利发电厂、胜中社区）、西南局。如：胜利（胜利发电厂、胜中社区）、西南局。如：胜利（胜利发电厂、胜中社区
115、）、西南局。八八八八、合合合合并并并并（抵抵抵抵销销销销）组组组组织织织织架架架架构构构构层层层层次次次次介介介介绍绍绍绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍八、合并（抵销）组织架构层次介绍qq按按按按照照照照该该该该核核核核算算算算架架架架构构构构的的的的核核核核算算算算层层层层次次次次设设设设置置置置，能能能能够够够够满满满满足足足足各各各各不不不不同同同同层层层层次次次次的的的的核核核核算算算算要要要要求和报表合并需求。求和报表合并需求。求和报表合并需求。求和报表合并需求。qq抵抵抵抵销销销销类类类类组组组组织织织织架架架架构构
116、构构（即即即即虚虚虚虚拟拟拟拟核核核核算算算算主主主主体体体体）不不不不核核核核算算算算实实实实际际际际业业业业务务务务，只只只只处处处处理理理理内内内内部交易产生的抵销凭证业务。部交易产生的抵销凭证业务。部交易产生的抵销凭证业务。部交易产生的抵销凭证业务。qq抵抵抵抵销销销销组组组组织织织织架架架架构构构构分分分分为为为为汇汇汇汇总总总总抵抵抵抵销销销销组组组组织织织织架架架架构构构构（公公公公司司司司性性性性质质质质为为为为分分分分公公公公司司司司）和和和和合合合合并抵销组织架构（并抵销组织架构（并抵销组织架构（并抵销组织架构（公司性质为子公司公司性质为子公司公司性质为子公司公司性质为子公
117、司）。）。）。）。 qq两两两两个个个个单单单单位位位位之之之之间间间间发发发发生生生生内内内内部部部部交交交交易易易易业业业业务务务务，产产产产生生生生的的的的抵抵抵抵销销销销凭凭凭凭证证证证本本本本着着着着交交交交易易易易双双双双方方方方共同上级的原则，将抵销凭证生成到相应的抵销组织架构。共同上级的原则，将抵销凭证生成到相应的抵销组织架构。共同上级的原则，将抵销凭证生成到相应的抵销组织架构。共同上级的原则，将抵销凭证生成到相应的抵销组织架构。 （一一一一）凭凭凭凭证证证证类类类类型型型型 S S S SA A A A 会会会会计计计计集集集集中中中中核核核核算算算算系系系系统统统统使使使使
118、用用用用的的的的凭凭凭凭证证证证类类类类型型型型统统统统一一一一设设设设置置置置为为为为：记记记记账账账账凭凭凭凭证证证证S S S SA A A A，这这这这是是是是S S S SA A A AP P P P系系系系统统统统中中中中众众众众多多多多凭凭凭凭证证证证类类类类型型型型的的的的一一一一种种种种。九九九九、凭凭凭凭证证证证类类类类型型型型、凭凭凭凭证证证证编编编编号号号号和和和和凭凭凭凭证证证证格格格格式式式式介介介介绍绍绍绍（二二二二）会会会会计计计计集集集集中中中中核核核核算算算算凭凭凭凭证证证证编编编编号号号号规规规规则则则则（核核核核算算算算主主主主体体体体层层层层面面面面）
119、qq核核核核算算算算主主主主体体体体的的的的凭凭凭凭证证证证编编编编号号号号： 凭凭凭凭证证证证编编编编号号号号关关关关键键键键字字字字（8 8 8 8位位位位）+ + + +流流流流水水水水号号号号（6 6 6 6位位位位）。 每每每每个个个个核核核核算算算算主主主主体体体体的的的的8 8 8 8位位位位内内内内部部部部单单单单位位位位编编编编码码码码可可可可以以以以在在在在中中中中石石石石化化化化标标标标准准准准编编编编码码码码网网网网站站站站查查查查到到到到，流流流流水水水水号号号号（6 6 6 6位位位位）是是是是系系系系统统统统自自自自动动动动顺顺顺顺序序序序生生生生成成成成的的的的
120、连连连连续续续续编编编编号号号号，分分分分月月月月给给给给号号号号 如如如如胜胜胜胜利利利利油油油油田田田田红红红红柳柳柳柳电电电电器器器器制制制制造造造造有有有有限限限限公公公公司司司司内内内内部部部部编编编编码码码码：1 1 1 10 0 0 02 2 2 20 0 0 01 1 1 12 2 2 25 5 5 59 9 9 9 九九九九、凭凭凭凭证证证证类类类类型型型型、凭凭凭凭证证证证编编编编号号号号和和和和凭凭凭凭证证证证格格格格式式式式介介介介绍绍绍绍（三三三三）会会会会计计计计集集集集中中中中核核核核算算算算统统统统一一一一凭凭凭凭证证证证编编编编号号号号规规规规则则则则 （集集
121、集集团团团团公公公公司司司司直直直直属属属属企企企企业业业业层层层层面面面面）qq统统统统一一一一凭凭凭凭证证证证编编编编号号号号规规规规则则则则： 企企企企业业业业标标标标识识识识码码码码（4 4 4 4位位位位）+ + + +流流流流水水水水号号号号（6 6 6 6位位位位） 企企企企业业业业标标标标识识识识码码码码（4 4 4 4位位位位字字字字母母母母）来来来来自自自自中中中中石石石石化化化化标标标标准准准准编编编编码码码码网网网网站站站站，流流流流水水水水号号号号（6 6 6 6位位位位）是是是是系系系系统统统统自自自自动动动动顺顺顺顺序序序序生生生生成成成成的的的的连连连连续续续续
122、编编编编号号号号，按按按按月月月月分分分分别别别别给给给给号号号号。九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍九、凭证类型、凭证编号和凭证格式介绍（四四四四）凭凭凭凭证证证证打打打打印印印印格格格格式式式式 全全全全部部部部为为为为：记记记记账账账账凭凭凭凭证证证证qq 三三三三种种种种纸纸纸纸型型型型：A A A A4 4 4 4纸纸纸纸、信信信信封封封封纸纸纸纸、发发发发票票票票纸纸纸纸qq 三三三三种种种种打打打打印印印印格格格格式式式式： 转转转转帐帐帐帐 （制制制制单单单单、审审审审核核核核、会会会会计计计计主主主主管
123、管管管） 收收收收款款款款 （制制制制单单单单、审审审审核核核核、会会会会计计计计主主主主管管管管、出出出出纳纳纳纳、缴缴缴缴款款款款人人人人） 付付付付款款款款 （制制制制单单单单、审审审审核核核核、会会会会计计计计主主主主管管管管、出出出出纳纳纳纳、收收收收款款款款人人人人）九九九九、凭凭凭凭证证证证类类类类型型型型、凭凭凭凭证证证证编编编编号号号号和和和和凭凭凭凭证证证证格格格格式式式式介介介介绍绍绍绍（一一一一）缓缓缓缓存存存存服服服服务务务务器器器器 考考考考虑虑虑虑到到到到系系系系统统统统性性性性能能能能和和和和用用用用户户户户并并并并发发发发以以以以及及及及网网网网络络络络对对对
124、对系系系系统统统统的的的的压压压压力力力力，设设设设置置置置缓缓缓缓存存存存服服服服务务务务器器器器以以以以减减减减少少少少用用用用户户户户并并并并发发发发，分分分分散散散散系系系系统统统统压压压压力力力力，提提提提高高高高系系系系统统统统运运运运行行行行效效效效率率率率并并并并有有有有效效效效降降降降低低低低网网网网络络络络给给给给整整整整个个个个系系系系统统统统正正正正常常常常运运运运行行行行带带带带来来来来的的的的风风风风险险险险。 目目目目前前前前计计计计划划划划设设设设置置置置四四四四台台台台缓缓缓缓存存存存服服服服务务务务器器器器。 中中中中石石石石化化化化下下下下属属属属企企企企
125、业业业业的的的的用用用用户户户户指指指指定定定定登登登登陆陆陆陆缓缓缓缓存存存存服服服服务务务务器器器器。各各各各用用用用户户户户实实实实际际际际上上上上是是是是在在在在缓缓缓缓存存存存服服服服务务务务器器器器上上上上处处处处理理理理业业业业务务务务和和和和出出出出具具具具报报报报表表表表。业业业业务务务务数数数数据据据据在在在在“审审审审核核核核”后后后后传传传传到到到到核核核核心心心心平平平平台台台台（E E E EC C C CC C C C6 6 6 6. . . .0 0 0 0）。十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍（二二二二）核核核核心
126、心心心平平平平台台台台（E E E EC C C CC C C C6 6 6 6. . . .0 0 0 0） 非非非非上上上上市市市市会会会会计计计计集集集集中中中中核核核核算算算算系系系系统统统统以以以以E E E EC C C CC C C C6 6 6 6. . . .0 0 0 0为为为为核核核核心心心心，前前前前台台台台缓缓缓缓存存存存服服服服务务务务器器器器保保保保留留留留了了了了传传传传统统统统的的的的操操操操作作作作界界界界面面面面以以以以及及及及用用用用户户户户操操操操作作作作习习习习惯惯惯惯, , , , 前前前前台台台台的的的的业业业业务务务务操操操操作作作作通通通通过
127、过过过开开开开发发发发接接接接口口口口程程程程序序序序调调调调用用用用S S S SA A A AP P P P标标标标准准准准功功功功能能能能达达达达到到到到在在在在核核核核心心心心平平平平台台台台（E E E EC C C CC C C C6 6 6 6. . . .0 0 0 0）业业业业务务务务数数数数据据据据同同同同步步步步的的的的目目目目的的的的，从从从从而而而而满满满满足足足足了了了了非非非非上上上上市市市市公公公公司司司司“统统统统一一一一管管管管理理理理、分分分分级级级级核核核核算算算算”的的的的目目目目标标标标以以以以及及及及财财财财务务务务“一一一一本本本本账账账账”的的
128、的的核核核核算算算算需需需需求求求求。 十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍（三三三三）凭凭凭凭证证证证制制制制单单单单1 1 1 1、进进进进入入入入“凭凭凭凭证证证证制制制制单单单单”后后后后的的的的图图图图示示示示： 十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍（三三三三）凭凭凭凭证证证证制制制制单单单单 说说说说明明明明： 在在在在制制制制单单单单过过过过程程程程中中中中，大大大大部部部部分分分分会会会会计计计计科科科科目目目目可可可可以以以以直直直直接接接接通通通通过过过过鼠鼠鼠鼠标标标标右右右右键键键键
129、帮帮帮帮助助助助选选选选中中中中就就就就可可可可以以以以录录录录入入入入； 部部部部分分分分会会会会计计计计科科科科目目目目做做做做了了了了限限限限制制制制，必必必必须须须须从从从从其其其其他他他他模模模模块块块块生生生生成成成成凭凭凭凭证证证证到到到到帐帐帐帐务务务务，不不不不允允允允许许许许手手手手工工工工录录录录入入入入（例例例例如如如如涉涉涉涉及及及及到到到到备备备备查查查查簿簿簿簿的的的的会会会会计计计计科科科科目目目目）； 根根根根据据据据自自自自定定定定义义义义设设设设置置置置成成成成结结结结转转转转凭凭凭凭证证证证，例例例例如如如如结结结结转转转转管管管管理理理理费费费费用用用
130、用，销销销销售售售售费费费费用用用用等等等等 十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍（三三三三）凭凭凭凭证证证证制制制制单单单单 3 3 3 3、凭凭凭凭证证证证审审审审核核核核 “凭凭凭凭证证证证审审审审核核核核”功功功功能能能能有有有有两两两两种种种种作作作作用用用用： 一一一一是是是是给给给给凭凭凭凭证证证证打打打打上上上上审审审审核核核核标标标标记记记记，不不不不允允允允许许许许修修修修改改改改； 一一一一是是是是凭凭凭凭证证证证信信信信息息息息传传传传输输输输到到到到核核核核心心心心平平平平台台台台E E E EC C C CC C C C6
131、 6 6 6. . . .0 0 0 0； 此此此此两两两两种种种种功功功功能能能能是是是是同同同同时时时时完完完完成成成成的的的的。 十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍（三三三三）凭凭凭凭证证证证制制制制单单单单 4 4 4 4、凭凭凭凭证证证证修修修修改改改改 凭凭凭凭证证证证保保保保存存存存后后后后而而而而没没没没有有有有审审审审核核核核前前前前，发发发发现现现现错错错错误误误误时时时时，制制制制单单单单人人人人可可可可以以以以修修修修改改改改凭凭凭凭证证证证，但但但但不不不不可可可可以以以以删删删删除除除除； 凭凭凭凭证证证证审审审审核核核
132、核后后后后不不不不允允允允许许许许修修修修改改改改也也也也不不不不允允允允许许许许删删删删除除除除，发发发发现现现现凭凭凭凭证证证证错错错错误误误误只只只只能能能能先先先先冲冲冲冲销销销销该该该该凭凭凭凭证证证证，然然然然后后后后重重重重新新新新再再再再处处处处理理理理该该该该业业业业务务务务。 十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍（三三三三）凭凭凭凭证证证证制制制制单单单单 5 5 5 5、凭凭凭凭证证证证冲冲冲冲销销销销qq凭凭凭凭证证证证审审审审核核核核后后后后发发发发现现现现错错错错误误误误时时时时，不不不不允允允允许许许许进进进进行行行行修
133、修修修改改改改，只只只只能能能能红红红红字字字字冲冲冲冲销销销销。（不不不不是是是是手手手手工工工工做做做做凭凭凭凭证证证证冲冲冲冲销销销销，而而而而是是是是用用用用“冲冲冲冲销销销销”功功功功能能能能）qq重重重重点点点点：会会会会计计计计集集集集中中中中核核核核算算算算项项项项目目目目实实实实施施施施后后后后，很很很很多多多多报报报报表表表表取取取取数数数数公公公公式式式式做做做做了了了了统统统统一一一一编编编编制制制制，调调调调整整整整凭凭凭凭证证证证会会会会造造造造成成成成科科科科目目目目发发发发生生生生额额额额“虚虚虚虚”增增增增，从从从从而而而而造造造造成成成成取取取取数数数数不不
134、不不准准准准确确确确。进进进进而而而而对对对对“审审审审核核核核”提提提提出出出出了了了了更更更更高高高高的的的的要要要要求求求求。qq冲冲冲冲销销销销后后后后：已已已已经经经经冲冲冲冲销销销销凭凭凭凭证证证证不不不不允允允允许许许许再再再再冲冲冲冲销销销销，不不不不能能能能对对对对冲冲冲冲销销销销凭凭凭凭证证证证进进进进行行行行冲冲冲冲销销销销，冲冲冲冲销销销销凭凭凭凭证证证证不不不不能能能能修修修修改改改改。qq正正正正式式式式上上上上线线线线后后后后，凭凭凭凭证证证证制制制制单单单单完完完完成成成成，5 5 5 5个个个个工工工工作作作作日日日日内内内内必必必必须须须须审审审审核核核核完
135、完完完毕毕毕毕，否否否否则则则则系系系系统统统统不不不不允允允允许许许许继继继继续续续续做做做做凭凭凭凭证证证证。 十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍十、凭证存储机制介绍（一一一一）银银银银行行行行账账账账户户户户数数数数量量量量 实实实实施施施施过过过过T T T TM M M MS S S S系系系系统统统统并并并并清清清清理理理理后后后后，中中中中石石石石化化化化集集集集团团团团公公公公司司司司现现现现在在在在用用用用银银银银行行行行账账账账户户户户3 3 3 30 0 0 00 0 0 00 0 0 0多多多多户户户户。（二二二二）T T T TM M M M
136、S S S S系系系系统统统统对对对对账账账账实实实实现现现现方方方方式式式式 现现现现在在在在T T T TM M M MS S S S系系系系统统统统对对对对账账账账设设设设置置置置仅仅仅仅限限限限于于于于财财财财务务务务公公公公司司司司分分分分账账账账户户户户日日日日对对对对账账账账功功功功能能能能，其其其其他他他他账账账账户户户户都都都都是是是是按按按按月月月月进进进进行行行行对对对对账账账账，编编编编制制制制余余余余额额额额调调调调节节节节表表表表，对对对对账账账账方方方方式式式式仍仍仍仍是是是是沿沿沿沿袭袭袭袭传传传传统统统统对对对对账账账账方方方方式式式式！ 十一、银行账户核算方
137、式十一、银行账户核算方式十一、银行账户核算方式十一、银行账户核算方式（三三三三）集集集集中中中中核核核核算算算算系系系系统统统统中中中中银银银银行行行行账账账账户户户户实实实实现现现现方方方方式式式式qq由由由由于于于于银银银银行行行行账账账账户户户户多多多多而而而而且且且且时时时时常常常常变变变变化化化化，如如如如果果果果把把把把银银银银行行行行账账账账户户户户放放放放到到到到科科科科目目目目体体体体系系系系中中中中，那那那那么么么么会会会会计计计计科科科科目目目目会会会会过过过过于于于于庞庞庞庞大大大大，而而而而且且且且不不不不利利利利于于于于查查查查询询询询和和和和选选选选用用用用。qq
138、现现现现在在在在采采采采用用用用的的的的处处处处理理理理方方方方法法法法是是是是把把把把银银银银行行行行类类类类会会会会计计计计科科科科目目目目设设设设置置置置“辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算（银银银银行行行行账账账账户户户户，现现现现金金金金流流流流量量量量，资资资资金金金金流流流流向向向向）”来来来来实实实实现现现现的的的的。即即即即银银银银行行行行存存存存款款款款科科科科目目目目设设设设置置置置到到到到银银银银行行行行，银银银银行行行行账账账账户户户户通通通通过过过过“辅辅辅辅助助助助核核核核算算算算”设设设设置置置置，现现现现金金金金流流流流量量量量可可可可以以以以为为为为现现现现金
139、金金金流流流流量量量量表表表表提提提提供供供供资资资资料料料料，资资资资金金金金流流流流向向向向可可可可以以以以为为为为集集集集团团团团管管管管理理理理提提提提供供供供数数数数据据据据来来来来源源源源。 十一、银行账户核算方式十一、银行账户核算方式十一、银行账户核算方式十一、银行账户核算方式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式 清账：清账：清账：清账： 对于设置为对于设置为对于设置为对于设置为“往来单位往来单位往来单位往来单位”辅助核算的科目，需要逐笔核销。辅助核算的科目，需要逐笔核销。辅助核算的科目，需要逐笔核销。辅
140、助核算的科目，需要逐笔核销。举例说明：举例说明：举例说明：举例说明： 原系统内做法。原系统内做法。原系统内做法。原系统内做法。 新系统的做法。新系统的做法。新系统的做法。新系统的做法。十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式 （一）使用范围：（一）使用范围：（一）使用范围：（一）使用范围：qq需要进行计提坏账准备的应收款项主要包括应收票据、应收需要进行计提坏账准备的应收款项主要包括应收票据、应收需要进行计提坏账准备的应收款项主要包括应收票据、应收需要进行计提坏账准备的应收款项主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、预付账款
141、、应收利息、应收股利、长期账款、其他应收款、预付账款、应收利息、应收股利、长期账款、其他应收款、预付账款、应收利息、应收股利、长期账款、其他应收款、预付账款、应收利息、应收股利、长期应收款等会计科目。应收款等会计科目。应收款等会计科目。应收款等会计科目。qq应收票据需要计提坏帐准备时，先转入应收账款科目核算。应收票据需要计提坏帐准备时，先转入应收账款科目核算。应收票据需要计提坏帐准备时，先转入应收账款科目核算。应收票据需要计提坏帐准备时，先转入应收账款科目核算。qq其他应收款的明细科目都参与坏帐准备计提。其他应收款的明细科目都参与坏帐准备计提。其他应收款的明细科目都参与坏帐准备计提。其他应收款
142、的明细科目都参与坏帐准备计提。qq预付账款包括预付工程款、预付大型设备款。预付账款包括预付工程款、预付大型设备款。预付账款包括预付工程款、预付大型设备款。预付账款包括预付工程款、预付大型设备款。 （中石化内部单位不计提、联营合营计提、并表单位不计提）（中石化内部单位不计提、联营合营计提、并表单位不计提）（中石化内部单位不计提、联营合营计提、并表单位不计提）（中石化内部单位不计提、联营合营计提、并表单位不计提）十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式 （二）坏账准备计提方法：（二）坏账准备计提方法：（二）坏账准备计提方法：（
143、二）坏账准备计提方法： 坏账准备的计提取，系统采用坏账准备的计提取，系统采用坏账准备的计提取，系统采用坏账准备的计提取，系统采用“个别认定与账龄个别认定与账龄个别认定与账龄个别认定与账龄分析计提分析计提分析计提分析计提”相结合的方式，账龄分析计提应收款项坏账准备相结合的方式，账龄分析计提应收款项坏账准备相结合的方式，账龄分析计提应收款项坏账准备相结合的方式，账龄分析计提应收款项坏账准备的提取比例：的提取比例：的提取比例：的提取比例：十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式 （三）坏账计提操作流程（三）坏账计提操作流程（三）
144、坏账计提操作流程（三）坏账计提操作流程 个别计提个别计提个别计提个别计提账龄计提账龄计提账龄计提账龄计提审核审核审核审核生成凭证生成凭证生成凭证生成凭证 说明：说明：说明：说明： 1 1 1 1、个别计提、个别计提、个别计提、个别计提 qq对于往来单位，能够按照每笔未清账的业务进行个别计提。对于往来单位，能够按照每笔未清账的业务进行个别计提。对于往来单位，能够按照每笔未清账的业务进行个别计提。对于往来单位，能够按照每笔未清账的业务进行个别计提。需要特别说明的有两点，一是已经进行个别计提的往来单位，需要特别说明的有两点，一是已经进行个别计提的往来单位，需要特别说明的有两点，一是已经进行个别计提的
145、往来单位，需要特别说明的有两点，一是已经进行个别计提的往来单位，就不会再参与账龄计提；二是个别计提的往来单位，在账龄就不会再参与账龄计提；二是个别计提的往来单位，在账龄就不会再参与账龄计提；二是个别计提的往来单位，在账龄就不会再参与账龄计提；二是个别计提的往来单位，在账龄分析表中按账龄时间显示在个别计提认定列中。分析表中按账龄时间显示在个别计提认定列中。分析表中按账龄时间显示在个别计提认定列中。分析表中按账龄时间显示在个别计提认定列中。 qq需要注意的是，在系统中如果计提金额输入为需要注意的是，在系统中如果计提金额输入为需要注意的是，在系统中如果计提金额输入为需要注意的是，在系统中如果计提金额
146、输入为0 0 0 0，系统也默认，系统也默认，系统也默认，系统也默认做了个别计提，不会再参与后面的账龄计提。做了个别计提，不会再参与后面的账龄计提。做了个别计提，不会再参与后面的账龄计提。做了个别计提，不会再参与后面的账龄计提。十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式 2 2 2 2、账龄计提、账龄计提、账龄计提、账龄计提 qq在进行个别计提后，需要立即进行账龄计提，要求计提日期在进行个别计提后，需要立即进行账龄计提，要求计提日期在进行个别计提后，需要立即进行账龄计提，要求计提日期在进行个别计提后，需要立即进行账龄计提，要
147、求计提日期必须与个别计提一致。必须与个别计提一致。必须与个别计提一致。必须与个别计提一致。 3 3 3 3、坏账计提审核、坏账计提审核、坏账计提审核、坏账计提审核qq在审核前，个别计提和账龄计提可按顺序多次进行。在审核在审核前，个别计提和账龄计提可按顺序多次进行。在审核在审核前，个别计提和账龄计提可按顺序多次进行。在审核在审核前，个别计提和账龄计提可按顺序多次进行。在审核后，允许取消审核。此处的审核不同于凭证的审核。后，允许取消审核。此处的审核不同于凭证的审核。后，允许取消审核。此处的审核不同于凭证的审核。后，允许取消审核。此处的审核不同于凭证的审核。 4 4 4 4、生成坏账计提凭证、生成坏
148、账计提凭证、生成坏账计提凭证、生成坏账计提凭证qq凭证生成后，按照凭证审核流程进行审核。凭证生成后，按照凭证审核流程进行审核。凭证生成后，按照凭证审核流程进行审核。凭证生成后，按照凭证审核流程进行审核。 5 5 5 5、生成凭证后，发现有错误，可进行红字冲销。凭证冲销后，、生成凭证后，发现有错误，可进行红字冲销。凭证冲销后，、生成凭证后，发现有错误，可进行红字冲销。凭证冲销后，、生成凭证后，发现有错误，可进行红字冲销。凭证冲销后，再按照流程进行重新坏账计提。再按照流程进行重新坏账计提。再按照流程进行重新坏账计提。再按照流程进行重新坏账计提。十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方
149、式十二、计提坏帐准备的实现方式十二、计提坏帐准备的实现方式往来单位的往来单位的往来单位的往来单位的“所属集团属性所属集团属性所属集团属性所属集团属性”中中中中 203 203 203 203、213213213213、214214214214、301301301301、 302 302 302 302、303303303303、304304304304、305305305305 共共共共8 8 8 8个属性个属性个属性个属性 十三、项目成本系统实现方式十三、项目成本系统实现方式十三、项目成本系统实现方式十三、项目成本系统实现方式 主要内容包括：项目收入确定、项目成本核算、项目预主要内容包括：项
150、目收入确定、项目成本核算、项目预主要内容包括：项目收入确定、项目成本核算、项目预主要内容包括：项目收入确定、项目成本核算、项目预算对比分析。通过项目核算管理，可实现项目归集管理，提算对比分析。通过项目核算管理，可实现项目归集管理，提算对比分析。通过项目核算管理，可实现项目归集管理，提算对比分析。通过项目核算管理，可实现项目归集管理，提升相同类型业务项目的可比性，促进项目管理的合理性，加升相同类型业务项目的可比性，促进项目管理的合理性，加升相同类型业务项目的可比性，促进项目管理的合理性，加升相同类型业务项目的可比性，促进项目管理的合理性，加强项目绩效分析的准确性。强项目绩效分析的准确性。强项目绩
151、效分析的准确性。强项目绩效分析的准确性。（一）项目核算使用范围（一）项目核算使用范围（一）项目核算使用范围（一）项目核算使用范围 目前必须启用项目核算的五类业务，即：钻井项目核算目前必须启用项目核算的五类业务，即：钻井项目核算目前必须启用项目核算的五类业务，即：钻井项目核算目前必须启用项目核算的五类业务，即：钻井项目核算管理、物探项目核算管理、工程建设项目核算管理、勘查设管理、物探项目核算管理、工程建设项目核算管理、勘查设管理、物探项目核算管理、工程建设项目核算管理、勘查设管理、物探项目核算管理、工程建设项目核算管理、勘查设计项目核算管理、科研项目核算管理。计项目核算管理、科研项目核算管理。计
152、项目核算管理、科研项目核算管理。计项目核算管理、科研项目核算管理。十三、项目成本系统实现方式十三、项目成本系统实现方式十三、项目成本系统实现方式十三、项目成本系统实现方式 （二）项目核算流程图及介绍（二）项目核算流程图及介绍（二）项目核算流程图及介绍（二）项目核算流程图及介绍 pp1 1 1 1、钻井项目核算管理流程、钻井项目核算管理流程、钻井项目核算管理流程、钻井项目核算管理流程pp2 2 2 2、物探项目核算管理流程、物探项目核算管理流程、物探项目核算管理流程、物探项目核算管理流程pp3 3 3 3、工程建设项目核算管理流程、工程建设项目核算管理流程、工程建设项目核算管理流程、工程建设项目
153、核算管理流程pp4 4 4 4、勘察设计项目核算管理流程、勘察设计项目核算管理流程、勘察设计项目核算管理流程、勘察设计项目核算管理流程pp5 5 5 5、科研项目核算管理流程、科研项目核算管理流程、科研项目核算管理流程、科研项目核算管理流程十三、项目成本系统实现方式十三、项目成本系统实现方式十三、项目成本系统实现方式十三、项目成本系统实现方式 （三）项目核算模块操作步骤（三）项目核算模块操作步骤（三）项目核算模块操作步骤（三）项目核算模块操作步骤1 1 1 1、初始配置、初始配置、初始配置、初始配置 在在在在“配置管理配置管理配置管理配置管理”中实现，具体情况如：中实现，具体情况如：中实现，具
154、体情况如：中实现，具体情况如：qq配置科目，对要使用项目核算的科目进行配置，在配置科目，对要使用项目核算的科目进行配置，在配置科目，对要使用项目核算的科目进行配置，在配置科目，对要使用项目核算的科目进行配置，在“项目启用设置项目启用设置项目启用设置项目启用设置”中中中中设置设置设置设置qq维护项目名称及相关资料，包括：增减项目名称、项目性质、作业性质、维护项目名称及相关资料，包括：增减项目名称、项目性质、作业性质、维护项目名称及相关资料，包括：增减项目名称、项目性质、作业性质、维护项目名称及相关资料，包括：增减项目名称、项目性质、作业性质、转资类型、费用要素、经济指标。转资类型、费用要素、经济
155、指标。转资类型、费用要素、经济指标。转资类型、费用要素、经济指标。qq间接费用分配设置。间接费用分配设置。间接费用分配设置。间接费用分配设置。2 2 2 2、日常业务、日常业务、日常业务、日常业务qq基础数据的输入或间接数据的提取，生成间接费用分配凭证。基础数据的输入或间接数据的提取，生成间接费用分配凭证。基础数据的输入或间接数据的提取，生成间接费用分配凭证。基础数据的输入或间接数据的提取，生成间接费用分配凭证。qq重点：间接费用分配重点：间接费用分配重点：间接费用分配重点：间接费用分配3 3 3 3、成本查询、成本查询、成本查询、成本查询4 4 4 4、辅助查询、辅助查询、辅助查询、辅助查询
156、5 5 5 5、合同信息（涉及项目的合同信息查询）、合同信息（涉及项目的合同信息查询）、合同信息（涉及项目的合同信息查询）、合同信息（涉及项目的合同信息查询）十三、项目成本系统实现方式 q举例： 1、钻井项目核算管理流程q 1.确定项目2.制定项目预算5.计算项目成本6.确认项目收入4.分配间接费用： 1）确定分配标准； 2）取得间接费用并调整； 3）分配间接费用。3.归集间接费用和项目直接费用7.项目分析（预算对比、成本、毛利）适时调整预算十四、合同管理系统十四、合同管理系统十四、合同管理系统十四、合同管理系统 （一）主要功能（一）主要功能（一）主要功能（一）主要功能: : : :uu分解细
157、化了帐务查询功能。分解细化了帐务查询功能。分解细化了帐务查询功能。分解细化了帐务查询功能。uu自动控制合同的收付履约金额。自动控制合同的收付履约金额。自动控制合同的收付履约金额。自动控制合同的收付履约金额。uu强化了合同的内控过程管理。强化了合同的内控过程管理。强化了合同的内控过程管理。强化了合同的内控过程管理。uu实现了工程合同的项目管理。实现了工程合同的项目管理。实现了工程合同的项目管理。实现了工程合同的项目管理。十四、合同管理系统十四、合同管理系统十四、合同管理系统十四、合同管理系统 （二）项目核算使用范围（二）项目核算使用范围（二）项目核算使用范围（二）项目核算使用范围 目前必须启用合
158、同系统的一类业务，即：工程施工企业。目前必须启用合同系统的一类业务，即：工程施工企业。目前必须启用合同系统的一类业务，即：工程施工企业。目前必须启用合同系统的一类业务，即：工程施工企业。（三）实现方式和流程：（三）实现方式和流程：（三）实现方式和流程：（三）实现方式和流程： 通过启用合同科目、维护合同信息、链接款项类别、确定记帐方向通过启用合同科目、维护合同信息、链接款项类别、确定记帐方向通过启用合同科目、维护合同信息、链接款项类别、确定记帐方向通过启用合同科目、维护合同信息、链接款项类别、确定记帐方向等初始设置，同时在日常凭证中录入对应合同编号和类别，通过系统对等初始设置，同时在日常凭证中录
159、入对应合同编号和类别，通过系统对等初始设置，同时在日常凭证中录入对应合同编号和类别，通过系统对等初始设置，同时在日常凭证中录入对应合同编号和类别，通过系统对每笔合同履约挂帐和收付款业务的判断分析每笔合同履约挂帐和收付款业务的判断分析每笔合同履约挂帐和收付款业务的判断分析每笔合同履约挂帐和收付款业务的判断分析, , , ,实现对每笔合同的履约付实现对每笔合同的履约付实现对每笔合同的履约付实现对每笔合同的履约付款控制以及帐页余额查询。款控制以及帐页余额查询。款控制以及帐页余额查询。款控制以及帐页余额查询。科目启用设置合同录入审核是否属控制性合同是否属合同类型业务是否未超出标的金额凭证保存合同是否完
160、工核销清理继续执行合同凭证制单列入非合同业务追加合同拒绝办理录入凭证合同信息关闭合同否是否是是否是否合同帐页余额查询合同核算管理流程对应明细工程项目十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程 （一）主数据分类（一）主数据分类（一）主数据分类（一）主数据分类pp1 1 1 1、纳入、纳入、纳入、纳入MDMMDMMDMMDM管理的主数据；（四类：科目、物料、客户、供应商）管理的主数据；（四类：科目、物料、客户、供应商）管理的主数据；（四类：科目、物料、客户、供应商）管理的主数据；（四类：科目、物料、客户、供应商）pp2 2 2
161、2、集团公司统一制定的主数据，如现金流量、会计核算主体等；、集团公司统一制定的主数据，如现金流量、会计核算主体等；、集团公司统一制定的主数据，如现金流量、会计核算主体等；、集团公司统一制定的主数据，如现金流量、会计核算主体等；pp3 3 3 3、各企业日常工作中需要经常使用的主数据，如成本中心。、各企业日常工作中需要经常使用的主数据，如成本中心。、各企业日常工作中需要经常使用的主数据，如成本中心。、各企业日常工作中需要经常使用的主数据，如成本中心。 十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程 （二）纳入（二）纳入（二）纳入（
162、二）纳入MDMMDMMDMMDM管理的主数据管理的主数据管理的主数据管理的主数据十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程 （二）（二）（二）（二）MDMMDMMDMMDM主数据申请流程主数据申请流程主数据申请流程主数据申请流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程 （三）集团公司统一制定主数据（三）集团公司统一制定主数据（三）集团公司统一制定主数据（三）集团公司统一制定主数据十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据
163、审批流程十五、企业上报主数据审批流程 （四）企业上报主数据（四）企业上报主数据（四）企业上报主数据（四）企业上报主数据十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程十五、企业上报主数据审批流程 （四）企业上报主数据申请流程（以成本中心为例）（四）企业上报主数据申请流程（以成本中心为例）（四）企业上报主数据申请流程（以成本中心为例）（四）企业上报主数据申请流程（以成本中心为例）十十十十六六六六、系系系系统统统统用用用用户户户户编编编编码码码码方方方方案案案案（一一一一）编编编编码码码码方方方方案案案案 使使使使用用用用T TMMS S系系系系统统统统现现现现
164、有有有有的的的的用用用用户户户户编编编编码码码码。 目目目目前前前前T TMMS S用用用用户户户户的的的的编编编编码码码码为为为为“ “4 4+ +1 1+ +2 2+ +2 2” ”，长长长长度度度度为为为为9 9位位位位。 前前前前四四四四位位位位是是是是字字字字母母母母，为为为为企企企企业业业业标标标标识识识识码码码码；第第第第五五五五位位位位用用用用数数数数字字字字1 1、2 2、3 3分分分分别别别别区区区区分分分分集集集集团团团团公公公公司司司司、资资资资产产产产公公公公司司司司、股股股股份份份份公公公公司司司司；第第第第六六六六七七七七位位位位区区区区分分分分企企企企业业业业下
165、下下下属属属属单单单单位位位位（核核核核算算算算主主主主体体体体）；第第第第八八八八九九九九位位位位是是是是流流流流水水水水码码码码。十十十十六六六六、系系系系统统统统用用用用户户户户编编编编码码码码方方方方案案案案（二二二二）具具具具体体体体要要要要求求求求 十十十十六六六六、系系系系统统统统用用用用户户户户编编编编码码码码方方方方案案案案用用用用户户户户口口口口令令令令按按按按照照照照如如如如下下下下规规规规定定定定进进进进行行行行设设设设置置置置： 1 1、长长长长度度度度：不不不不能能能能少少少少于于于于8 8位位位位。 2 2、口口口口令令令令组组组组成成成成：数数数数字字字字和和和
166、和英英英英文文文文字字字字母母母母组组组组合合合合。 3 3、口口口口令令令令有有有有效效效效期期期期：管管管管理理理理员员员员每每每每两两两两周周周周更更更更换换换换一一一一次次次次，普普普普通通通通操操操操作作作作用用用用户户户户每每每每一一一一个个个个月月月月更更更更换换换换一一一一次次次次。各各各各岗岗岗岗位位位位更更更更换换换换密密密密码码码码须须须须保保保保留留留留更更更更换换换换记记记记录录录录。 4 4、重重重重复复复复次次次次数数数数：更更更更换换换换的的的的口口口口令令令令近近近近5 5次次次次不不不不得得得得重重重重复复复复和和和和近近近近似似似似。 5 5、特特特特别别
167、别别要要要要求求求求：不不不不得得得得是是是是身身身身份份份份证证证证号号号号码码码码、电电电电话话话话号号号号码码码码、门门门门牌牌牌牌号号号号码码码码、生生生生日日日日等等等等，也也也也不不不不得得得得是是是是自自自自己己己己和和和和亲亲亲亲人人人人名名名名字字字字的的的的汉汉汉汉语语语语拼拼拼拼音音音音和和和和简简简简称称称称等等等等容容容容易易易易破破破破解解解解的的的的数数数数字字字字、字字字字母母母母等等等等。十十十十七七七七、递递递递延延延延所所所所得得得得税税税税系系系系统统统统实实实实现现现现方方方方式式式式 递递递递延延延延所所所所得得得得税税税税凭凭凭凭证证证证在在在在纳
168、纳纳纳税税税税主主主主体体体体生生生生成成成成，而而而而不不不不是是是是核核核核算算算算主主主主体体体体。（一一一一）核核核核算算算算层层层层次次次次： 明明明明细细细细核核核核算算算算主主主主体体体体 纳纳纳纳税税税税主主主主体体体体（多多多多为为为为二二二二级级级级单单单单位位位位本本本本部部部部）（二二二二）核核核核算算算算内内内内容容容容： 所所所所有有有有明明明明细细细细核核核核算算算算主主主主体体体体产产产产生生生生的的的的暂暂暂暂时时时时性性性性差差差差异异异异（汇汇汇汇表表表表单单单单位位位位）十十十十七七七七、递递递递延延延延所所所所得得得得税税税税系系系系统统统统实实实实现
169、现现现方方方方式式式式（三三三三）实实实实现现现现流流流流程程程程： 第第第第一一一一步步步步，由由由由明明明明细细细细核核核核算算算算主主主主体体体体进进进进行行行行： 系系系系统统统统计计计计算算算算手手手手工工工工补补补补充充充充录录录录入入入入 明明明明细细细细核核核核算算算算主主主主体体体体产产产产生生生生的的的的暂暂暂暂时时时时性性性性差差差差异异异异，经经经经过过过过系系系系统统统统计计计计算算算算和和和和手手手手工工工工补补补补充充充充录录录录入入入入后后后后，将将将将账账账账面面面面价价价价值值值值与与与与计计计计税税税税基基基基础础础础进进进进行行行行对对对对比比比比，得得
170、得得出出出出应应应应纳纳纳纳税税税税暂暂暂暂时时时时性性性性差差差差异异异异或或或或可可可可抵抵抵抵减减减减暂暂暂暂时时时时性性性性差差差差异异异异。 第第第第二二二二步步步步，由由由由纳纳纳纳税税税税主主主主体体体体进进进进行行行行： 再再再再次次次次手手手手工工工工补补补补充充充充录录录录入入入入审审审审核核核核生生生生成成成成凭凭凭凭证证证证 纳纳纳纳税税税税主主主主体体体体汇汇汇汇总总总总各各各各明明明明细细细细核核核核算算算算主主主主体体体体的的的的暂暂暂暂时时时时性性性性差差差差异异异异，再再再再次次次次手手手手工工工工补补补补充充充充录录录录入入入入（包包包包括括括括特特特特殊殊
171、殊殊项项项项目目目目），然然然然后后后后进进进进行行行行审审审审核核核核，并并并并据据据据此此此此生生生生成成成成相相相相应应应应的的的的递递递递延延延延所所所所得得得得税税税税凭凭凭凭证证证证。十十十十八八八八、与与与与H H H HR R R R系系系系统统统统集集集集成成成成方方方方案案案案方方方方案案案案设设设设计计计计： H HR R凭凭凭凭证证证证信信信信息息息息传传传传送送送送到到到到缓缓缓缓存存存存服服服服务务务务器器器器。 在在在在各各各各期期期期期期期期末末末末，H HR R部部部部门门门门将将将将员员员员工工工工薪薪薪薪筹筹筹筹按按按按照照照照员员员员工工工工主主主主数数
172、数数据据据据设设设设定定定定的的的的业业业业务务务务范范范范围围围围、功功功功能能能能范范范范围围围围、成成成成本本本本中中中中心心心心、会会会会计计计计科科科科目目目目、公公公公司司司司代代代代码码码码过过过过账账账账到到到到缓缓缓缓存存存存服服服服务务务务器器器器生生生生成成成成H HR R凭凭凭凭证证证证。会会会会计计计计部部部部门门门门对对对对该该该该凭凭凭凭证证证证进进进进行行行行审审审审核核核核，审审审审核核核核通通通通过过过过后后后后执执执执行行行行过过过过账账账账到到到到会会会会计计计计集集集集中中中中核核核核心心心心平平平平台台台台E EC CC C6 6. .0 0。十十十
173、十八八八八、与与与与H H H HR R R R系系系系统统统统集集集集成成成成方方方方案案案案说说说说明明明明：1 1、该该该该方方方方案案案案凭凭凭凭证证证证处处处处理理理理流流流流程程程程与与与与目目目目前前前前会会会会计计计计集集集集中中中中核核核核算算算算流流流流程程程程保保保保持持持持一一一一致致致致。2 2、H HR R服服服服务务务务器器器器与与与与核核核核心心心心平平平平台台台台、缓缓缓缓存存存存服服服服务务务务器器器器的的的的业业业业务务务务范范范范围围围围、功功功功能能能能范范范范围围围围、成成成成本本本本中中中中心心心心、会会会会计计计计科科科科目目目目、公公公公司司司
174、司代代代代码码码码中中中中的的的的配配配配置置置置必必必必须须须须保保保保持持持持一一一一致致致致。3 3、H HR R凭凭凭凭证证证证传传传传送送送送到到到到缓缓缓缓存存存存服服服服务务务务器器器器要要要要按按按按核核核核算算算算主主主主体体体体生生生生成成成成H HR R凭凭凭凭证证证证。4 4、H HR R凭凭凭凭证证证证的的的的审审审审核核核核由由由由财财财财务务务务人人人人员员员员完完完完成成成成。5 5、冲冲冲冲销销销销凭凭凭凭证证证证由由由由财财财财务务务务人人人人员员员员直直直直接接接接审审审审核核核核通通通通过过过过。十十十十九九九九、交交交交易易易易平平平平台台台台实实实实
175、施施施施方方方方案案案案（一一一一）实实实实施施施施目目目目的的的的 中中中中石石石石化化化化集集集集团团团团内内内内部部部部双双双双方方方方统统统统一一一一挂挂挂挂帐帐帐帐、内内内内部部部部封封封封闭闭闭闭结结结结算算算算、帐帐帐帐务务务务凭凭凭凭证证证证自自自自动动动动生生生生成成成成、抵抵抵抵销销销销凭凭凭凭证证证证自自自自动动动动完完完完成成成成。（二二二二）实实实实施施施施范范范范围围围围 中中中中石石石石化化化化集集集集团团团团内内内内部部部部的的的的所所所所有有有有交交交交易易易易都都都都纳纳纳纳入入入入交交交交易易易易平平平平台台台台统统统统一一一一管管管管理理理理，包包包包括
176、括括括股股股股份份份份公公公公司司司司所所所所属属属属分分分分子子子子公公公公司司司司之之之之间间间间、股股股股份份份份公公公公司司司司与与与与非非非非上上上上市市市市之之之之间间间间、非非非非上上上上市市市市企企企企业业业业之之之之间间间间的的的的内内内内部部部部交交交交易易易易。 十十十十九九九九、交交交交易易易易平平平平台台台台实实实实施施施施方方方方案案案案（三三三三）交交交交易易易易类类类类型型型型 1 1、交交交交易易易易类类类类型型型型按按按按照照照照核核核核算算算算方方方方法法法法划划划划分分分分，可可可可以以以以分分分分为为为为汇汇汇汇表表表表单单单单位位位位内内内内部部部部
177、交交交交易易易易、并并并并表表表表单单单单位位位位内内内内部部部部交交交交易易易易以以以以及及及及资资资资产产产产公公公公司司司司二二二二级级级级单单单单位位位位之之之之间间间间内内内内部部部部交交交交易易易易； 2 2、交交交交易易易易类类类类型型型型按按按按照照照照交交交交易易易易内内内内容容容容的的的的不不不不同同同同，可可可可以以以以分分分分为为为为结结结结算算算算业业业业务务务务及及及及非非非非结结结结算算算算业业业业务务务务，例例例例如如如如内内内内部部部部购购购购销销销销业业业业务务务务属属属属于于于于结结结结算算算算业业业业务务务务，长长长长期期期期投投投投资资资资业业业业务务
178、务务属属属属于于于于非非非非结结结结算算算算业业业业务务务务； 3 3、交交交交易易易易类类类类型型型型按按按按照照照照抵抵抵抵销销销销方方方方式式式式不不不不同同同同划划划划分分分分，可可可可以以以以分分分分为为为为两两两两种种种种，一一一一种种种种是是是是按按按按照照照照期期期期末末末末余余余余额额额额抵抵抵抵销销销销业业业业务务务务，如如如如内内内内部部部部往往往往来来来来业业业业务务务务可可可可以以以以根根根根据据据据月月月月末末末末对对对对账账账账结结结结果果果果按按按按余余余余额额额额抵抵抵抵销销销销；二二二二是是是是根根根根据据据据实实实实际际际际发发发发生生生生数数数数实实实实
179、时时时时抵抵抵抵销销销销业业业业务务务务，如如如如内内内内部部部部收收收收入入入入和和和和成成成成本本本本业业业业务务务务，需需需需要要要要按按按按照照照照交交交交易易易易逐逐逐逐笔笔笔笔抵抵抵抵销销销销。十十十十九九九九、交交交交易易易易平平平平台台台台实实实实施施施施方方方方案案案案 （四四四四）会会会会计计计计凭凭凭凭证证证证 挂挂挂挂账账账账会会会会计计计计凭凭凭凭证证证证 结结结结算算算算会会会会计计计计凭凭凭凭证证证证 抵抵抵抵销销销销会会会会计计计计凭凭凭凭证证证证（直直直直接接接接生生生生成成成成到到到到抵抵抵抵销销销销核核核核算算算算主主主主体体体体）说说说说明明明明： 集集
180、集集团团团团公公公公司司司司直直直直属属属属企企企企业业业业内内内内的的的的分分分分分分分分、分分分分子子子子公公公公司司司司之之之之间间间间的的的的业业业业务务务务均均均均不不不不挂挂挂挂账账账账、直直直直接接接接结结结结算算算算。（提提提提交交交交即即即即确确确确认认认认、确确确确认认认认即即即即结结结结算算算算）十十十十九九九九、交交交交易易易易平平平平台台台台实实实实施施施施方方方方案案案案（五五五五）系系系系统统统统实实实实现现现现方方方方式式式式 交交交交易易易易平平平平台台台台要要要要集集集集成成成成股股股股份份份份公公公公司司司司E ER RP P系系系系统统统统、资资资资产产
181、产产公公公公司司司司E ER RP P系系系系统统统统、集集集集中中中中核核核核算算算算系系系系统统统统、资资资资金金金金集集集集中中中中管管管管理理理理系系系系统统统统，实实实实现现现现各各各各个个个个系系系系统统统统中中中中发发发发起起起起的的的的各各各各类类类类交交交交易易易易自自自自动动动动集集集集成成成成，保保保保持持持持原原原原流流流流程程程程不不不不变变变变，减减减减少少少少企企企企业业业业用用用用户户户户的的的的重重重重复复复复工工工工作作作作。 内内内内部部部部单单单单位位位位之之之之间间间间要要要要模模模模拟拟拟拟收收收收付付付付，不不不不能能能能通通通通过过过过成成成成本
182、本本本结结结结转转转转。 内内内内部部部部业业业业务务务务必必必必须须须须要要要要通通通通过过过过交交交交易易易易平平平平台台台台处处处处理理理理。 二二二二十十十十、报报报报表表表表实实实实现现现现方方方方式式式式（一一一一）现现现现行行行行各各各各级级级级报报报报表表表表的的的的出出出出具具具具方方方方法法法法： 核核核核算算算算主主主主体体体体、非非非非明明明明细细细细核核核核算算算算主主主主体体体体、各各各各企企企企业业业业、中中中中石石石石化化化化（二二二二）系系系系统统统统正正正正式式式式运运运运行行行行后后后后各各各各层层层层级级级级报报报报表表表表的的的的出出出出具具具具方方方
183、方法法法法（一一一一本本本本帐帐帐帐的的的的出出出出法法法法） 核核核核算算算算主主主主体体体体 非非非非明明明明细细细细核核核核算算算算主主主主体体体体（核核核核算算算算主主主主体体体体、汇汇汇汇总总总总抵抵抵抵销销销销、合合合合并并并并抵抵抵抵销销销销） 各各各各企企企企业业业业 （核核核核算算算算主主主主体体体体、汇汇汇汇总总总总抵抵抵抵销销销销、合合合合并并并并抵抵抵抵销销销销） 中中中中石石石石化化化化二二二二十十十十一一一一、内内内内部部部部管管管管理理理理考考考考核核核核报报报报表表表表实实实实现现现现方方方方案案案案1 1、项目组收集、项目组收集、项目组收集、项目组收集2 2、集团公司直属企业层面要统一优化内部管理考核制度和报表、集团公司直属企业层面要统一优化内部管理考核制度和报表、集团公司直属企业层面要统一优化内部管理考核制度和报表、集团公司直属企业层面要统一优化内部管理考核制度和报表谢谢！
