第一章风险与风险管理课件

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1、 保险学保险学1别人都说我很富有别人都说我很富有,拥有很多的财富。其实真拥有很多的财富。其实真正属于我个人的财富是给自己和亲人买了充足正属于我个人的财富是给自己和亲人买了充足的人寿保险。的人寿保险。 李嘉诚李嘉诚到目前为止到目前为止,我没有发现有哪一种方法比购买我没有发现有哪一种方法比购买人寿保险更能有效地解决企业的医疗财务问题。人寿保险更能有效地解决企业的医疗财务问题。 比尔比尔.盖茨盖茨我对资本主义向来没有好感我对资本主义向来没有好感,但保险制度却是但保险制度却是资本主义唯一可取的地方。资本主义唯一可取的地方。 赫鲁晓夫赫鲁晓夫2第一章第一章 风险与风险管理风险与风险管理本章教学目的本章教

2、学目的 介介绍绍风风险险的的概概念念、特特征征和和分分类类，使使学学生生在在了了解解风风险险管管理理的的概概念念、基基本本程程序序及及风风险险基基本本处处理理方方法法的的基基础础上上，阐阐明明风风险险管管理理与与保险的关系。保险的关系。3第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理 一、风险的概念（保险领域的风险）一、风险的概念（保险领域的风险） 风险：风险： 是在特定环境下某种随机事件发生后给人的是在特定环境下某种随机事件发生后给人的利益造成损失的不确定性。利益造成损失的不确定性。 4第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理 二、风险的特征二、风险的特征 （一）客观性（一）客观性 （二）损害

3、性（二）损害性 （三）不确定性（三）不确定性 1.空间上的不确定性。空间上的不确定性。 2.时间上的不确定性。时间上的不确定性。 3.损失程度的不确定性。损失程度的不确定性。 （四）可测定性（四）可测定性 （五）发展性（五）发展性 5第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理 三、风险因素、风险事故和损失三、风险因素、风险事故和损失 （一）风险因素一）风险因素(Hazard) 也称风险条件，是指引发风险事故或在风险也称风险条件，是指引发风险事故或在风险事故发生时致使损失增加的条件。因此，风险因事故发生时致使损失增加的条件。因此，风险因素是就产生或增加损失频率素是就产生或增加损失频率(Loss

4、frequency)与损与损失程度失程度(Loss severity)的情况来说的。的情况来说的。 风险因素通常可分为二大风险因素通常可分为二大 类：类： 1、有形风险因素（实质风险因素、有形风险因素（实质风险因素 ）2、无形风险因素，包括：、无形风险因素，包括： （1）道德风险因素）道德风险因素 （2）行为风险因素）行为风险因素 （心理风险因素）（心理风险因素）6第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理（二）风险事故二）风险事故(Peril) 也称风险事件，是指损失的直接原因也称风险事件，是指损失的直接原因或外在原因，也即指风险由可能变为现实、或外在原因，也即指风险由可能变为现实、以至引起

5、损失的结果。以至引起损失的结果。 风险因素是损失的间接原因，因为风险风险因素是损失的间接原因，因为风险因素要通过风险事故的发生才能导致损失。因素要通过风险事故的发生才能导致损失。风险事故是损失的媒介物。风险事故是损失的媒介物。 风险事故和风险因素的区分有时并不是风险事故和风险因素的区分有时并不是绝对的。判定的标准就是看是否直接引起绝对的。判定的标准就是看是否直接引起损失。损失。 7第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理（三）损失三）损失(Loss) 损失作为风险管理和保险经营的一个重要概念，损失作为风险管理和保险经营的一个重要概念，是指非故意的是指非故意的(Unintentional)、非

6、计划的非计划的(unplanned)和非预期的和非预期的(Unexpected)经济价值经济价值(Economic value)的减少。的减少。 这一定义包含两个重要的要素：一是这一定义包含两个重要的要素：一是“非故意非故意的、非计划的、非预期的的、非计划的、非预期的”；二是；二是“经济价值的减经济价值的减少少”。两者缺一不可，否则就不构成损失。两者缺一不可，否则就不构成损失。 损失通常分为两种形态，即直接损失与间接损损失通常分为两种形态，即直接损失与间接损失。前者指风险事故直接造成的有形损失，即实质失。前者指风险事故直接造成的有形损失，即实质损失损失(Physical loss)；后者是由直

7、接损失进一步引后者是由直接损失进一步引发或带来的无形损失，包括额外费用损失发或带来的无形损失，包括额外费用损失(Extra expense loss)、收入损失收入损失(Income loss)和责任损失和责任损失(Liability loss)。 8第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理（四）风险因素、风险事故与损失三间之间的关系（四）风险因素、风险事故与损失三间之间的关系 三者之间存在因果关系，即风险因素引发风险事故，三者之间存在因果关系，即风险因素引发风险事故，而风险事故导致损失而风险事故导致损失 。风险因素风险因素风险事故风险事故 损失损失9下面所列出的是人的一生所可能面临的风险下

8、面所列出的是人的一生所可能面临的风险及发生的概率。及发生的概率。风险事故发生概率风险事故发生概率受伤受伤 1/3 难产难产 1/6 车祸车祸 1/12 心脏病突发（心脏病突发（35岁以上）岁以上） 1/77 在家中受伤在家中受伤 1/80 死于心脏病死于心脏病 1/340 死于中风死于中风 1/1700 10死于突发事件死于突发事件 1/2900死于车祸死于车祸 1/5000死于怀孕和生产死于怀孕和生产 1/14000染上爱滋病染上爱滋病 1/5700自杀自杀 女性女性 1/20000 男性男性 1/5000坠落死亡坠落死亡 1/20000死于工伤死于工伤 1/26000行走时被汽车撞死行走时

9、被汽车撞死 1/40000死于火灾死于火灾 1/5000溺水而死溺水而死 1/5000作为配偶的被动吸烟者死于肺癌作为配偶的被动吸烟者死于肺癌 1/60000 死于手术并发症死于手术并发症 1/80000 11中毒死亡中毒死亡 1/86000骑自行车死于车祸骑自行车死于车祸 1/130000吃东西时噎死吃东西时噎死 1/160000死于飞机失事死于飞机失事 1/250000被空中坠落物体砸死被空中坠落物体砸死 1/290000触电而死触电而死 1/350000死于浴缸中死于浴缸中 1/1000000坠落床下而死坠落床下而死 1/2000000被动物咬死被动物咬死 1/2000000被龙卷风刮走

10、摔死被龙卷风刮走摔死 1/200000冻死冻死 1/3000000 12第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理四、风险的分类：四、风险的分类：（一）（一）按风险产生的形态分类按风险产生的形态分类1 1、静态风险、静态风险 静态风险是指自然力的不规则变动或人们行为过失、错静态风险是指自然力的不规则变动或人们行为过失、错误判断所导致的风险。静态风险一般与社会的经济和政治变误判断所导致的风险。静态风险一般与社会的经济和政治变动无关，在任何社会经济条件下都是不可避免的。动无关，在任何社会经济条件下都是不可避免的。2 2、动态风险、动态风险 动态风险是指由社会经济的或政治的变动所导致的风险。动态风险

11、是指由社会经济的或政治的变动所导致的风险。3 3、静态风险与动态风险的差别、静态风险与动态风险的差别 损失与否不同损失与否不同 处理方式不同处理方式不同 影响范围不同影响范围不同 13第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理（二）（二）按风险的性质分类按风险的性质分类 1 1、纯粹风险、纯粹风险 纯粹风险是指那些只有损失机会而无获利可能的风纯粹风险是指那些只有损失机会而无获利可能的风险。险。 2 2、投机风险、投机风险 投机风险是指那些既有损失机会，又有获利可能的投机风险是指那些既有损失机会，又有获利可能的风险。风险。 纯粹风险与投机风险相比，前者因只有净损失纯粹风险与投机风险相比，前者因只

12、有净损失的可能性，人们必然避而远之。而后者却有获利的的可能性，人们必然避而远之。而后者却有获利的可能，甚至获利颇丰，人们必为求其利甘冒风险而可能，甚至获利颇丰，人们必为求其利甘冒风险而为之。为之。 14第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理 （三）按风险产生的原因分类（三）按风险产生的原因分类 1 1、自然风险、自然风险 因自然力的不规则变化引起的种种现象，所导致的因自然力的不规则变化引起的种种现象，所导致的对人们的经济生活和物质生产及生命造成的损失和损害，对人们的经济生活和物质生产及生命造成的损失和损害，就是自然风险事故。就是自然风险事故。 自然风险具有如下特征：第一，自然风险形成的不自

13、然风险具有如下特征：第一，自然风险形成的不可控性。第二，自然风险形成的周期性。第三，自然风险可控性。第二，自然风险形成的周期性。第三，自然风险事故引起后果的共沾性。事故引起后果的共沾性。 2 2、社会风险、社会风险 社会风险是指由于个人或团体的行为，包括过失行社会风险是指由于个人或团体的行为，包括过失行为、不当行为及故意行为对社会生产及人们生活造成的损为、不当行为及故意行为对社会生产及人们生活造成的损失的可能性。失的可能性。15第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理 3 3、政治风险政治风险 政治风险又称为国家风险，它是指在对外投资政治风险又称为国家风险，它是指在对外投资和贸易过程中，因政

14、治原因或订约双方所不能控和贸易过程中，因政治原因或订约双方所不能控制的原因，使债权人可能遭受损失的风险。制的原因，使债权人可能遭受损失的风险。4 4、经济风险、经济风险 经济风险是指在生产和销售等经营活动中由于受经济风险是指在生产和销售等经营活动中由于受各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的各种市场供求关系、经济贸易条件等因素变化的影响，或经营者决策失误，对前景预期出现偏差影响，或经营者决策失误，对前景预期出现偏差等，导致经济上遭受损失的风险。等，导致经济上遭受损失的风险。 5 5、技术风险、技术风险16（四）按风险的起源和结果分类（四）按风险的起源和结果分类1 1、基本风险、基本风险 是

15、指由非个人的或至少是个人往往不能阻止是指由非个人的或至少是个人往往不能阻止的因素所引起的、损失通常波及很大范围的的因素所引起的、损失通常波及很大范围的风险。如地震、洪水、失业、通货膨胀和战风险。如地震、洪水、失业、通货膨胀和战争等。争等。2 2、特定风险、特定风险 是指起因于特定因素、损失也只影响到特定是指起因于特定因素、损失也只影响到特定个人、家庭或企业的风险。如火灾、爆炸和个人、家庭或企业的风险。如火灾、爆炸和盗窃等。盗窃等。17第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理（五）按风险损害的对象分类（五）按风险损害的对象分类1 1、人身风险、人身风险 人人身身风风险险是是指指可可能能导导致致

16、人人的的伤伤残残、死死亡亡或或损损失失劳劳动动力的风险。力的风险。2 2、财产风险、财产风险 财产风险是指导致一切有形财产毁损、灭失或贬财产风险是指导致一切有形财产毁损、灭失或贬值的风险。值的风险。3 3、责任风险、责任风险 责任风险是指因人们的过失或侵权行为造成他人责任风险是指因人们的过失或侵权行为造成他人的财产损失或人身伤亡，依照法律应负经济赔偿的财产损失或人身伤亡，依照法律应负经济赔偿责任的风险。责任的风险。 18第一节第一节 风险与风险管理风险与风险管理五、风险的成本：五、风险的成本：人们在处理风险过程中发生的成本。人们在处理风险过程中发生的成本。（一）防范、分散或转移风险的费用。（一

17、）防范、分散或转移风险的费用。（二）风险造成的直接损失及间接损失。（二）风险造成的直接损失及间接损失。（三）风险的社会成本。（三）风险的社会成本。19（二）风险造成的直接损失及间接损失。（二）风险造成的直接损失及间接损失。此种成本的度量需要综合考虑此种成本的度量需要综合考虑损失发生的损失发生的频率频率和和损失的严重程度损失的严重程度，因此，常用损失，因此，常用损失的期望值、标准差和离散系数来综合刻画的期望值、标准差和离散系数来综合刻画此种风险成本。此种风险成本。损失的期望值损失的期望值损失的标准差损失的标准差损失的离散系数损失的离散系数=标准差标准差/期望值期望值20损失的期望值即损失的平均值

18、损失的期望值即损失的平均值=15损失的标准差损失的标准差=5=5损失的离散系数损失的离散系数=5/15=1/3=5/15=1/3损失额（万元）概率100.5200.521损失的期望值即损失的平均值损失的期望值即损失的平均值=15损失的标准差损失的标准差=15=15损失的离散系数损失的离散系数=15/15=1=15/15=1显然，在这两种概率分布情况下损失的平均值都是显然，在这两种概率分布情况下损失的平均值都是1515万，但是后一种概率分布情况下，实际损失额对万，但是后一种概率分布情况下，实际损失额对损失平均值的波动程度大。损失平均值的波动程度大。损失额（万元）概率600.1100.922第二节

19、第二节 风险决策风险决策风险决策：风险决策：在不确定性的状态下，决策者对多个行动在不确定性的状态下，决策者对多个行动方案进行比较和选择，最后确定最优行动方案进行比较和选择，最后确定最优行动方案的过程。方案的过程。23第二节第二节 风险决策风险决策风险决策理论：风险决策理论：一、期望值理论一、期望值理论二、期望效用理论（效用的期望值理论）二、期望效用理论（效用的期望值理论）三、其他决策理论（如三、其他决策理论（如“前景理论前景理论”）24第三节第三节 风险管理风险管理 一、风险管理的概念一、风险管理的概念 风险管理是指人们对各种风险的认识、控制和处理风险管理是指人们对各种风险的认识、控制和处理的

20、主动行为。它要求人们研究风险的发生和变化规律，估的主动行为。它要求人们研究风险的发生和变化规律，估算风险对社会经济生活可能造成损害的程度，并选择有效算风险对社会经济生活可能造成损害的程度，并选择有效的手段，有计划有目的地处理风险，以期用最小的成本代的手段，有计划有目的地处理风险，以期用最小的成本代价，获得最大的安全保障。价，获得最大的安全保障。 作为人类社会对客观存在的风险的主观能动行为和经验作为人类社会对客观存在的风险的主观能动行为和经验总结，古已有之。总结，古已有之。 作为独立的管理系统而成为一门新兴的学科，到了上世作为独立的管理系统而成为一门新兴的学科，到了上世纪纪5050年代才在美国开

21、始兴起，迄今为止风险管理的科学方年代才在美国开始兴起，迄今为止风险管理的科学方法尚未充分发展。法尚未充分发展。 在在2020世纪末，出现了整体化风险管理这一崭新的概念，世纪末，出现了整体化风险管理这一崭新的概念，即把纯粹风险和财务风险（价格风险、利率风险、汇率风即把纯粹风险和财务风险（价格风险、利率风险、汇率风险等）综合起来加以研究和管理。险等）综合起来加以研究和管理。 25 二、风险管理的基本程序二、风险管理的基本程序 （一）风险识别（一）风险识别 风险识别是风险管理的第一步，它是指对企风险识别是风险管理的第一步，它是指对企业正在面临的、以及潜在的风险加以判断、归类业正在面临的、以及潜在的风

22、险加以判断、归类和鉴定风险性质的过程，主要包括感知风险和分和鉴定风险性质的过程，主要包括感知风险和分析风险两方面的内容。析风险两方面的内容。 一般而言风险的识别方法可以有以下几种：一般而言风险的识别方法可以有以下几种：1、保单汇编分析、保单汇编分析2、风险列举法（风险清单法）、风险列举法（风险清单法） 3、财务分析法、财务分析法264、流程分析法：如、流程分析法：如第一步第一步零部件零部件与原材与原材料运达料运达缷货区缷货区第二步第二步零部件零部件与原材与原材料移送料移送货仓货仓第三步第三步着色、着色、处理、处理、烘干烘干第四步第四步移送机移送机器加工器加工并清洁并清洁第五步第五步移送辅移送辅

23、助装配助装配车间车间第六步第六步移送主移送主装配车装配车间间第七步第七步制成品制成品检测检测第十步第十步制成品制成品铁路装铁路装载载第九步第九步制成品制成品发货区发货区第八步第八步制成品制成品仓储仓储27 如上图所示，采用该种方法，就是将如上图所示，采用该种方法，就是将企业的生产经营过程按照先后顺序分成若企业的生产经营过程按照先后顺序分成若干环节，并作成一张工艺流程图，然后结干环节，并作成一张工艺流程图，然后结合以往的历史资料和经验，对每一个环节合以往的历史资料和经验，对每一个环节进行认真详细的分析，找出存在的风险因进行认真详细的分析，找出存在的风险因素，分析风险发生的可能性。素，分析风险发生

24、的可能性。285、事件树分析法事件树分析法是利用逻辑思维的规律和形式，从宏观的角是利用逻辑思维的规律和形式，从宏观的角度去分析事故形成的过程。其理论依据是任度去分析事故形成的过程。其理论依据是任何一个事故的发生，必定是一系列事件按时何一个事故的发生，必定是一系列事件按时间顺序相继出现的结果，前一事件的出现是间顺序相继出现的结果，前一事件的出现是随后事件发生的条件，在事件发生过程中，随后事件发生的条件，在事件发生过程中，每一事件有两个可能的结果，即成功或失败。每一事件有两个可能的结果，即成功或失败。这是我国国家标准局规定的事故分析的技术这是我国国家标准局规定的事故分析的技术方法之一。方法之一。2

25、9如以行人过马路为例分析如以行人过马路为例分析行人过行人过马路马路顺利通过顺利通过顺利通过顺利通过顺利通过顺利通过冒险通过冒险通过车祸车祸车祸车祸有车有车车前车前通过通过无充足无充足时间时间司机未采取措施司机未采取措施司机采取紧司机采取紧急措施急措施措施无效措施无效措施有效措施有效有充足时间有充足时间车辆过后通过车辆过后通过无车无车30（二）风险估算（二）风险估算 风险估算是指在风险识别的基础上，通风险估算是指在风险识别的基础上，通过对所收集的大量详细损失资料加以分析，过对所收集的大量详细损失资料加以分析，运用概率论和数理统计，估计和预测风险发运用概率论和数理统计，估计和预测风险发生的概率和损

26、失程度。生的概率和损失程度。（三）风险评价（三）风险评价 风险评价是指在风险识别和风险估测的风险评价是指在风险识别和风险估测的基础上，把风险发生的概率、损失严重程度，基础上，把风险发生的概率、损失严重程度，结合其他因素综合起来考虑。结合其他因素综合起来考虑。 致命风险致命风险 重要风险重要风险 一般风险一般风险31（四）选择风险管理技术（四）选择风险管理技术 根据风险评价结果，为实现风险管理目标，选根据风险评价结果，为实现风险管理目标，选择最佳风险管理技术与实施是风险管理的第四步。择最佳风险管理技术与实施是风险管理的第四步。 风险管理技术分为控制型和财务型两大类风险管理技术分为控制型和财务型两

27、大类。前。前者的目的是降低损失频率和减少损失程度，重点在者的目的是降低损失频率和减少损失程度，重点在于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件。后者于改变引起意外事故和扩大损失的各种条件。后者的目的是以提供基金和订立保险合同等方式，消化的目的是以提供基金和订立保险合同等方式，消化发生损失的成本，即对无法控制的风险所做的财务发生损失的成本，即对无法控制的风险所做的财务安排。安排。 （五）风险管理效果评价（五）风险管理效果评价 风风险险管管理理效效果果评评价价是是指指对对风风险险管管理理技技术术适适用用性性及其收益性情况的分析、检查、修正和评估。及其收益性情况的分析、检查、修正和评估。 风风险险管管理

28、理效效益益的的大大小小取取决决于于是是否否能能以以最最小小风风险险成成本本取取得得最最大大安安全全保保障障，同同时时，在在实实务务中中还还要要考考虑虑与与整整体体管管理理目目标标是是否否一一致致，具具体体实实施施的的可可行行性性、可可操作性和有效性。操作性和有效性。32 三、风险处理方式及其比较三、风险处理方式及其比较 风险处理是指通过采用不同措施和手段，用最小的风险处理是指通过采用不同措施和手段，用最小的成本达到最大安全保障的经济运行过程。成本达到最大安全保障的经济运行过程。 （一）控制型风险管理方式（一）控制型风险管理方式 1 1、风险回避、风险回避 风风险险回回避避是是指指设设法法回回避

29、避损损失失发发生生的的可可能能性性，即即从从根根本本上上消消除除特特定定的的风风险险单单位位和和中中途途放放弃弃某某些些既既存存的的风风险险单位。它是处理风险的一种消极技术。单位。它是处理风险的一种消极技术。 避避免免风风险险虽虽简简单单易易行行，但但有有时时意意味味着着利利润润的的丧丧失失，且避免的采用通常会受到限制。且避免的采用通常会受到限制。2 2、损失控制、损失控制 损失控制包括防损和减损两种方式。损失控制包括防损和减损两种方式。33 （二）财务型风险管理方式（二）财务型风险管理方式 1 1、风险自留、风险自留 风险自留即由单位或个人自己来承担风险。风险自留即由单位或个人自己来承担风险

30、。 风险自留有主动自留和被动自留之分。风险自留有主动自留和被动自留之分。 自自留留风风险险的的可可行行程程度度取取决决于于损损失失预预测测的的准准确确性和补偿损失的适当安排。性和补偿损失的适当安排。 当当一一个个企企业业使使用用科科学学合合理理的的方方法法来来自自己己承承担担可可保保风风险险时时，我我们们称称这这样样的的企企业业为为自自保保企企业，它是在进行业，它是在进行“自我保险自我保险”。342 2、风险转移、风险转移 风险转移是指一些单位或个人为避免风险转移是指一些单位或个人为避免承担风险损失，有意识地将损失或与损失承担风险损失，有意识地将损失或与损失有关的财务后果转嫁给另一单位或个人去

31、有关的财务后果转嫁给另一单位或个人去承担的一种风险管理方式。承担的一种风险管理方式。 风风险险转转移移的的方方式式主主要要有有两两种种，即即保保险险转转移和非保险转移。移和非保险转移。 保保险险转转移移是是指指向向保保险险公公司司投投保保，以以交交纳纳保保险险费费为为代代价价，将将风风险险转转嫁嫁给给保保险险人人承承担担。当当发发生生风风险险损损失失时时，保保险险人人按按照照合合同同约约定定责任给予经济补偿。责任给予经济补偿。 非非保保险险转转移移包包括括：公公司司组组织织、合合同同安安排、委托保管、担保合同、套期保值等。排、委托保管、担保合同、套期保值等。35风险处理方式选择的基本原则：风险处理方式选择的基本原则：类型类型 损失频率损失频率 损失程度损失程度 处理方法处理方法 1 1 低低 低低 自留自留 2 2 高高 低低 自留或预防自留或预防 3 3 高高 高高 避免避免 4 4 低低 高高 保险转移保险转移36