《商业计划书财务报表》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业计划书财务报表（8页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、如何写商业计划书（财务及宣传） 商业计划书一般可以分为十一个部分，第一部分是概述，第二部分为业务及前景， 第三部分是经营管理， 第四部分是拟用筹资， 第五部分为风险控制(因素)，第六部分是投资回报和退出，第七部分是营运及预测分析，第八部分是财务报表，第九部分是财务规划，第十部分是产品宣传：资料、小册子、报道和图片等，第十一部分为补充说明。财务分析资料是一个需求花费你相当多时间和精力来编写的部分。风险投资者将会期望从你的财务分析部分来判断你的未来经营的财务损益状况，进而从中判断能否确保自己的投资获得预期的理想回报。财务分析包括以下方面的内容： 1、过去三年的历史数据，今后三年的发展预测主要提供过
2、去三年现金流量表、资产负债表、损益表、以及年度的财务总结报告书 2、投资计划：预计的风险投资数额风险企业未来的筹资资本结构如何安排获取风险投资的抵押、担保条件投资收益和再投资的安排风险投资者投资后双方股权的比例安排投资资金的收支安排及财务报告编制投资者介入公司经营管理的程度如：产品形成规模销售时，毛利润率为 %，纯利润率为 %请提供：未来 35 年的项目盈亏平衡表、项目资产负债表、项目损益表、项目现金流量表、项目销售计划表、项目产品成本表;注：每一项财务数据要有依据，要进行财务数据说明。第八部分：财务报表这并非完全是一个支持性数据的集成。它应完全由财务报表组成。如果你的报表没有得到独立审计师的
3、证明，它们应交由独立的审计公司审查。你应有合并了的资产负债表，合并了的利润报表，合并了的股东持股报表，合并了的财务状况变动表。你还应给财务报表添上合适的注释。这部分应包括最近几年的财务报表，以及目前的财务报表。它们可以由会计师事务所来审计，也可以不通过他们审计。 这些应该被作为展示 #1-财务报表附加上并且你的商业计划书应提到这些。不管你是干什么的，都不要提交没有目前的财务报表的商业计划书。太多的商业计划书带着旧的(六个月或更久以前)的财务报表交上去。你若想证明自己经营较稳定的业务，就应提交目前的财务报表。有些商业计划书列出的财务报表是一年前的。叫人如何凭已成为历史的财务报表决定对公司投资?一
4、些企业主还没有意识到这样的事实即财务报表在管理业务上的高度重要性。不用说，这样的企业主的得不到风险资本公司的垂青。第九部分：财务规划这部分应由对以后五年的年度财务规划组成，还要有一个具体的接下来十二个月的月度现金流量表。任何人看一下表的情况，就能准确地断定现金流动状况。现金流量表应能把财务方面的流入表现为现金流入。这些表应附加在商业计划书上并标作展示 #2-财务规划和展示 #5-现金流动。 附录展示了一个代表性的格式， 你可以用于规划和现金流动。 发起人退股，以及应由公司承担的费用像薪水、车费、招待费用等等，都应给出完整的细节。第十部分：产品宣传资料、小册子、报道和图片你应把产品图片和有关公司
5、的宣传资料都放进去，它们可以展示你的产品或服务。商业计划书的书面表述是必要的，但图片同样有助于推销你的计划书。一篇关于行业或和你的产品相竞争的产品的概要性的报道是十分有用的附录。第十一部分：附录写作商业计划书不要忘记了附录的特殊作用，实际上，一组高质量的附录对于融资的成功常常具有特别重要的意义，有时候可以起到关键的作用。因此创业者在写作商业计划书时还需要作好附录的工作。有用的附录包括：企业的组织结构图示、损益预测表、现金流量预测表、资产负债预测表。通常为人们采用的附录主要有以下几种： 1、主要经理人员的个人简历 2、详尽的预测表格 3、报纸杂志对本公司或个人、或有关事项的报道剪辑 4、公司简介
6、和项目说明书 5、市场调查资料 6、项目选址的地图 7、行业专家的报告 8、按顾客分类的销售资料(例如主体客户分析) 9、产品成本资料 10、财产估价证书和租约的细节资料 11、专利的具体情况和技术规格 12、已经审计过的财务报告财务状况的预测表在商业计划书占有重要的地位，一份合理而有吸引力的财务预测往往能够成为说服投资者的有力工具。下面给出标准的几种财务状况预测表的范式，供写作商业计划书时参考。篇二：创业计划书所需财务报表 1九、销售和成本计划 2十、现金流量计划 3 4 篇三：jc 宠物店创业计划书 2(有财务报表)目录第一章创业计划概要. 错误！未定义书签。 1.1 公司名称及创业团队简
7、介. 错误！未定义书签。 1.1.1 公司名称 . 错误！未定义书签。 1.1.2 创业团队 . 错误！未定义书签。 1.1.3 成员介绍 . 错误！未定义书签。 1.2 主要产品与业务. 错误！未定义书签。 1.3 企业主要发展战略. 错误！未定义书签。 1.4 市场机遇和竞争环境. 错误！未定义书签。 1.5 投资与财务. 错误！未定义书签。第二章创业企业简介. 错误！未定义书签。 2.1 企业概况. 错误！未定义书签。 2.1.1 成立时间公司 . 错误！未定义书签。 2.1.2 企业法律形式与创立者 . 错误！未定义书签。 2.1.3 企业资本结构 . 错误！未定义书签。 2.2 企业
8、业务范围. 错误！未定义书签。 2.3 企业发展宗旨与战略. 错误！未定义书签。 2.4 企业未来三年发展规划及更长远的设想. 错误！未定义书签。第三章 产品和服务. 错误！未定义书签。 3.1 产品背景. 错误！未定义书签。 3.2 产品具体内容和服务. 错误！未定义书签。 3.2.1 产品类别 . 错误！未定义书签。 3.2.2 服务类别 . 错误！未定义书签。 3.2.3 服务宠物类别. 错误！未定义书签。 3.3 目标顾客. 错误！未定义书签。 3.4 产品与市场上的优势. 错误！未定义书签。第四章市场分析. 错误！未定义书签。 4.1 宏观环境分析（pest）. 错误！未定义书签。
9、4.1.1 政治与法律因素 . 错误！未定义书签。 4.1.3 科学与技术 . 错误！未定义书签。 4.1.4 自然与环境. 错误！未定义书签。 4.2 行业环境与竞争分析 . 错误！未定义书签。 4.3 企业内部环境分析. 错误！未定义书签。 4.4 市场分析结论（swot 分析） . 错误！未定义书签。第五章 营销计划. 错误！未定义书签。 5.1 营销目标. 错误！未定义书签。 5.2 营销分析. 错误！未定义书签。 5.3 产品策略. 错误！未定义书签。 5.4 价格策略. 错误！未定义书签。 5.5 广告与促销策略. 错误！未定义书签。 5.5.1 广告促销 . 错误！未定义书签。
10、5.5.2 实体店促销 . 错误！未定义书签。 5.5.3 公共关系 . 错误！未定义书签。 5.5.4 建立公司网页 . 错误！未定义书签。 5.6 成本预测. 错误！未定义书签。第六章运营计划. 错误！未定义书签。 6.1 营业地的选址和布局规划. 错误！未定义书签。 6.1.1 选址决策 . 错误！未定义书签。 6.1.2 店面布置 . 错误！未定义书签。 6.2 服务的流程和实施的方法、技术. 错误！未定义书签。 6.2.1 服务流程 . 错误！未定义书签。 6.2.2 实施方法 . 错误！未定义书签。 6.2.3 服务技术 . 错误！未定义书签。 6.3 资源和原材料的供应. 错误！
11、未定义书签。 6.4 需购置设备. 错误！未定义书签。 6.5 商品质量管理. 错误！未定义书签。 6.5.1 商品标准 . 错误！未定义书签。 6.6 库房管理. 错误！未定义书签。 6.6.1 库房管理的目的 . 错误！未定义书签。 6.6.2 库房管理内容 . 错误！未定义书签。第七章组织和人力资源计划. 1 7.1 企业所有者形式及组织模式. 5 7.2 企业管理的组织结构. 5 7.2.1 企业组织结构 . 5 7.2.2 人员统计 . 6 7.2.3 企业职责 . 6 7.2.4 企业部门人员安排 . 错误！未定义书签。 7.3 人力资源规范管理. 6 7.3.1 人力资源管理原则
12、 . 6 7.3.2 招聘录用制度 . 7 7.3.3 劳动合同及运用 . 8 7.3.4 员工培训 . 错误！未定义书签。 7.3.5 员工绩效考核和晋升制度 . 9 7.3.6 薪酬福利管理制度 . 11第八章 财务分析. 14 8.1 启动资金的构成. 14 8.2 销售预测. 14 8.3 投资项目. 14 8.4 人事费用支出. 15 8.5 资产负债表. 16 8.6 现金流量表. 19 8.7 损益表. 20第九章风险评价和对策. 21 9.1 市场风险. 21 9.2 财务风险. 21 9.3 贪污、盗窃风险. 21 9.4 灾害风险. 22 9.5 质量风险. 22 9.6
13、管理风险. 23 9.7 政策风险. 23第十章 附件. 错误！未定义书签。附件一： . 24附件二: . 26附件三 . 27注：如需前 6 章内容，请搜 jc 宠物店创业计划书 1第七章组织和人力资源计划 7.1 企业所有者形式及组织模式企业为普通合伙制企业。投资人的出资方式均为货币，出资人对企业的利润和亏损按出资人实际出资比例分配、分担。企业所有权归全体合伙人所有，退出、转让或吸收新的合伙人必须经全体合伙人一致同意。企业初期采用直线职能结构的组织模式，由全体合伙人共同执行合伙事务。企业所有权与经营权分离，实行总经理负责制。总经理下设总经理助理，财务部经理，市场部经理， 人事行政经理。 其
14、中除总经理助理外其他部门所属员工直接想起部门经理报告，各部门经理及总经理助理向总经理报告。 7.2 企业管理的组织结构 7.2.1企业组织结构篇四：商业计划书(财务部分)北京正乐佳科技有限公司商业计划书公司名称：北京正乐佳科技发展有限公司注册年月：1997 年 11 月公司性质：民营独资公司公司地址：北京市海淀区中关村知春路26 号邮编：100800融资负责人姓名：陈勇电话：01062626338北京正乐佳科技有限公司商业计划书提纲第一章：计划书概要（刘晓虹）主要内容： 简短的公司介绍； 公司的投资人， 主要产品 （产品开发计划-影视风暴等）和业务范围；市场概貌（谁是企业的顾客，他们有哪些需求
15、）；营销策略；销售计划；管理者及其组织（介绍精干的组织结构和优秀的团队， 主要从组织的特点和优势进行介绍） ；财务计划（公司过去和未来的盈利状况，大额投资计划） ；资金需求状况等。第二章：公司介绍（刘晓虹）主要内容：1、公司的理念，公司的发展目标和战略： 2、公司的经营范围、过去背景和现状（包括对公司的过去和现在作中肯的分析和评价） 。 3、风险企业家自己的背景、经历、经验和特长等。 （突出企业家强烈的进取和创新精神） 。第三章：产品和服务(雷军)主要内容：1、产品的作用和技术性能介绍，突出本公司产品和其他公司类似产品的不同之处（包括公司原来的产品） ； 2、主要产品介绍（目前公司主要产品的竞
16、争力在哪里） ： 3、产品的研发过程（产品研发费用情况以及开发新产品的 计划和成本分析） ；第四章：行业和市场分析： （雷军）(现有和未来的竞争对手。 ）第五章：营销策略： （近期和远期） （雷军）第六章：公司人员和组织结构： （刘晓虹） 1、公司团队介绍； （主要人员） 2、公司组织结构图以及各部门的职责范围； 3、主要股东。第七章：财务分析(五年计划)（黄凌灵） 1、对公司过去的财务状况进行分析;(财务比率，盈利状况.如果公司财务状况不是很好，这部分可以适当删减。) 2、经营计划假设（相关性分析） 、作出公司未来五年内的财务报表； 3、对模型中主要假设及主要参数的选取进行说明（相关法规和条
17、文） ； 4、未来五年的财务指标（回收期、irr 等）第八章：风险分析（黄凌灵） 1、风险（市场风险分析） ： 2、不确定性分析（对于顾客数量、收费价格进行敏感度分析） 。第九章：融资计划（黄凌灵） 1、企业的市场价值（用市盈率）股份的价格； （it 行业目前的市盈率标准） ； 2、资金的用途；第十章：附表（黄凌灵） 1、资产负债表；2、损益表； 3、现金流量表； 4、组织结构图；（备注：完成时间 8 月 29 日,星期五。 ）第六章：公司人员和组织结构 6.1 公司主要人员简介: 1、公司总裁陈涌，本科学历，pp 项目总策划。丰富的it 业从业经验，在企业管理和技术开发上均有一定的实力，特别
18、擅长的是企业的战略策划，有能力率领公司朝着全球化的目标前进。 2、 公司管理顾问罗明， 硕士， 南昌航空学院经管系主任， 江西省内多家公司咨询顾问。 3、王洪发本科学历，项目经理，兼职程序员，江西教育学院数学与计算机系副教授，丰富的软件编程经验，开发过众多软件，在软件开发和管理上都有着丰富的经验。 4、财务人员 6.2 公司组织结构图:第七章：财务分析 7.1 公司历史财务状况分析：从公司前五年的财务报表来看，公司的财务状况并不是很理想，主要原因有以下几点： 1、公司成立于 1997 年 11 月，1998 年-2002 年处于产品开发阶段，这段时 间产品的研发费用比较高。 2、这短时间，由于
19、产品技术还未完善，盈利模式还相对较少，从而影响了收入的提高； 3、公司主要靠自身积累的资金谋求发展，发展速度难以提高，从而制约乐公司的发展； 4、收费渠道还不畅通，这是公司目前需要解决的主要问题之一。从公司目前的状况来看，上述的几种情况已经有了很大的改善： 1、公司的产品技术已经成熟，并且具有了其他同类产品不具备的优势，如： 方便快捷的文件交换和在线资源共享； 2、公司已经拥有 1000 万以上的用户群和较高的知名度； 3、公司的盈利模式已经发展为五种，并且将进一步发展和完善。 7.2 北京正乐佳科技有限公司盈利模式分析：北京正乐佳科技有限公司主要有以下五种盈利模式: 1、收费会员服务：公司从
20、 2001 年 12 月 22 日开始对 pp 业务实行部分用户会员收费服务， 每位嘉宾 会员每年收取会员费 50 元，从一个月的运行情况来看， 该项业务发展的非常快， 在宣传上未做任何投入的情况下， 每天缴费的用户达到 200 多人，该项业务 2002 年的收入将近 400 万元。根据市场调查得出：随着公司pp 用户的增加，以及公司pp 产品的进一步完善，以及技术支持和服务的提高，公司该项业务将得到场稳步的增长。会员服务是目前 pp 主要的收入来源。 2、短信服务：北京正乐佳科技有限公司pp 的短信功能已通过测试，可以通过pp 给中国移动用户发送短消息， 对于 pp 用户，只要对方注册了手机
21、号， 即使不知道对方的手机号同样可以给他发短消息。为了开通、完善短信服务的收费渠道，我们计划在 2004 年收购一家全网的 sp，收购价格约为 1200 万左右。渠道完善之后， 一年的短信收入保守估计将达到500 万元以上。该投资的回收期约为 5 年。短信服务将开展和 pp 相关的服务，如：网友交流、密码取回、移动pp 等，此类业务将先采取免收服务费注册手机，在发展到一、二十万用户后再每月收取一定的服务费（暂定 5元/每月） 。根据对其他网站的调查，大部分用户不会取消注册，所以光服务费就有望实现盈利目标。在商业模型中，出于保守原则，对这方面的收入不做估计。目前已取得广东佛山联通的sp 资格和接
22、入号（接入号为 8301）,正在做技术接入测试工作，同时预计将很快取得广东省的全省联通sp 资格。 3、广告 pp 的广告形式主要有两块，一块是传统的网站广告，另一块就是pp 客户端广告，在 pp客户端左下角有一个 180*80 的广告位，同时，消息广播也将成为一个快捷的广告发布场所。但由于目前网络广告市场不是很理想，在商业模型中，广告收入不作为预算。 4、pp 号码资源：随着 pp 的影响力不断增大，目前在网络上的非正规交易中，一个比较好的6 位 pp 号已卖到数百元， 公司保留有大量的号码资源， 其中包括所有 5 位号码， 40 多万个 6 位号码， 500多万个 7 位号码，以及大量的吉
23、祥号、靓号，包括所有的 60 年代以后出生的生日号码，这些今后都将成为巨大的财富来源。 现在 pp 的注册号已上升到 8 位， 我们计划以后开通 7 位号码注册收费，采取手机短信的方法注册收费，前期以每两个情侣号收费两元的低价推出，应当能吸引大量用户。 目前 pp 用户为 700 万， 按照 60%的人员购买号码源， 每个号码收费 2 元计，号码资源将产生近 800 万元经济效益。 5、企业用户：篇五：商业计划书(财务部分)第九部分融资方案 9.1 融资规模华营股份有限公司处于典型的成长型阶段，具有强劲的发展潜力，适当的融资规模对企业的成长意义重大。为保证华营公司的稳定发展，确定的融资规模为1
24、3500 万元。新增投资中， 初步设定需投资方投入资金5000万元， 对外借款1500万元 （同期银行贷款利率为5.76%，借款的抵押物是厂房和设备） ，石大胜华投入 5500 万元（其中包括无形资产即专利技术 700万元） ，公司自身投入 1500 万元。 9.2 引进投资的投资类型华营化工股份有限公司属于胜华集团的子公司， 胜华集团占有华营公司股份的主要部分。在引进投资的同时，为防止股权过分稀释，以至不能有效决策，所以在权衡战略投资和财务投资的利弊中，我们决定引进的投资类型为财务投资性质。投资方拥有华营公司的股份所有权，可以以股东身份按比例享有公司的部分权力，对公司管理提供经验和建议，但不
25、能同时参与企业的重大决策。华营化工股份有限公司二期项目在投产后，我们将不断完善公司的财务结构，优化股权的构成比例， 深化现代化科学管理， 同时保证公司的控股权， 以期早日实现企业的上市目标。 9.3 资金使用计划华营股份有限公司是一家主产化工产品的民营企业，其生产经营具有鲜明的石化行业特色，各项成本支出符合行业标准。企业成立第一年所需资金主要分为两部分： 一 公司二期项目启动费用 1企业改、扩建费用支出 500.00万元 2公司基础设施建设115.00 万元 3雇员 、管理 费用支出130.00 万元 二甲基氰生产流程主要费用： 94 行业税收、税率政策分析国家政策近年来以减轻企业税负为导向，
26、 鼓励民间投资， 对民营企业施行多种减税措施。国资委为限制垄断，对石油石化行业不断调低准入门槛，石化行业的大量民有资本获得的投资收益近来不断提升。根据国家“十二五”规划，民营资本将获得政府的大力支持，民营企业将会在一系列的税收政策上拥有更多优惠。与此同时，东营市政府为鼓励更多民营资本入驻，税务局将在国家政策范围内给与大力扶持。产品增值税销项税和原材料的进项税税率均为17%，外购燃料进项税税率为13%，外购电力进项税税率为 17%，城市维护建设税率为增值税的 7%，教育费附加为增值税的 3%，地方教育费附加为增值税的1%。华营公司成立后按一般企业税率（25%）施行缴税。第十部分财务分析 10.1
27、 财务分析基本假设 企业以年为会计分期 企业以 25%的税率计算企业所得税 固定资产如机器、机械和其他生产设备，折旧期限为10 年，采用直线法计提； 无形资产（主要是专利技术）摊销年限为10 年，采用直线法摊销 每年按销售收入的 5%提取科研经费； 每月的应收账款占本月销售收入的15%，下月全额收回，每年坏账率为 1%； 10.2 未来五年销售收入预测企业生产的乙氰产品拥有广阔的市场前景，在国际市场上需求强劲，主要销往日本、韩国和欧美地区。同时，国内市场也将不断开拓，根据销售预计，华营公司主打的乙氰产品未来五年的销量数据汇总如下：表 101注：乙氰的市场售价按市场分析确定，即第一年（ 2012 年）1.50 万元/吨，第二年1.70万元/吨，第三年 2.00 万元/吨，第四年 2.10 万元/吨，第五年 2.20 万元。 10.3 未来五年成本费用估计： 10.3.1 预计人工成本费用随着企业在第一年的改扩建后，以后年度所需的人力资源不断增长。未来五年各部门预计劳动力成本如下；表 102注：月人均工资参照行业平均工资， 第一年员工总数为 75 人，以后各年员工数在第一年基础上按公司产量逐年递增。
