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1、第二章商业银行资本管理第二章商业银行资本管理第一节商业银行资本的构成第一节商业银行资本的构成商业银行cha最新课件一、商业银行资本的作用1、资本是一种减震器；、资本是一种减震器；2、资本为银行注册、组建和经营提供启动、资本为银行注册、组建和经营提供启动资金；资金；3、资本增强了公众对银行的信心；、资本增强了公众对银行的信心；4、资本为银行的增长提供发展资金；、资本为银行的增长提供发展资金；5、资本作为规范银行增长的因素，有助于、资本作为规范银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续增长。保证银行实现长期可持续增长。商业银行cha最新课件二、商业银行资本的构成 1、股份制商业银行资本的构成股份
2、制商业银行资本的构成（1）普通股（）普通股（commonstock)。以已发行的普通股面值衡量，收益以已发行的普通股面值衡量，收益不固定。不固定。 (2)优先股（优先股（preferredstock)。以已发行的承诺支付固定收益（股以已发行的承诺支付固定收益（股息率）的股票面值衡量。息率）的股票面值衡量。商业银行cha最新课件(3)资本公积资本公积(surplus)。表示银行股。表示银行股东支付的高于每股面值的溢价。东支付的高于每股面值的溢价。(4)未分配利润未分配利润(undividedprofits)。银行留存而没有以股息形式付出的银行留存而没有以股息形式付出的净收益。净收益。商业银行ch
3、a最新课件(5)股本准备金股本准备金(equityreserves)。用来应付意外情况而拨出的资金。用来应付意外情况而拨出的资金。(6)次级债券次级债券(subordinateddebentures)外部投资者投入的长期债务资本。外部投资者投入的长期债务资本。其要求权次于存款人的要求权。其要求权次于存款人的要求权。商业银行cha最新课件(7)附属机构的少数权益附属机构的少数权益(minorityinterestinconsolidatedsubsidiaries)。银行在其他公司持。银行在其他公司持有的部分所有者权益。有的部分所有者权益。(8)股权承诺票据股权承诺票据(equitycommit
4、mentnotes)。是只有靠。是只有靠出售股票来偿还的债务证券。出售股票来偿还的债务证券。商业银行cha最新课件2、巴塞尔协议关于、巴塞尔协议关于资构成的规定资构成的规定巴巴塞塞尔尔协协议议将将银银行行的的资资本本划划分分为为两两类类：一一类类是是核核心心资资本本（一一级级资资本本）；另另一一类是附属资本（二级资本）。类是附属资本（二级资本）。（1）核心资本核心资本核心资本包括股本和公开储备。核心资本包括股本和公开储备。股本包括已经发行并全额缴付的普通股股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；和永久性非累积的优先股；商业银行cha最新课件公开储备指通过保留盈余或其他公开储备
5、指通过保留盈余或其他盈余方式在资产负债表上明确反映盈余方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。利润和公积金等。商业银行cha最新课件（2）附属资本附属资本附附属属资资本本包包括括未未公公开开储储备备、重重估估储储备备、普普通通准准备备金金、混混合合资资本本工工具具和和长长期附属债务。期附属债务。1）未公开储备。该储备不公开在资）未公开储备。该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。内，并为银行的监管机构所接受。商业银行cha最新课件2）资产重估储备。包括对记入银行）
6、资产重估储备。包括对记入银行资产负债表上的自身房产的正式重资产负债表上的自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值。增值。3）普通准备金。是为防备未来可能）普通准备金。是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的准备金。出现的一切亏损而设立的准备金。商业银行cha最新课件4）混合资本工具。指既有股本性质又）混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。有债务性质的混合工具。5）长期附属债务。包括普通的、无担）长期附属债务。包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具。次级债务资本工具。商业银行cha最新课
7、件扣除项目：扣除项目：从核心资本中扣除商誉；从核心资本中扣除商誉；从总资本中扣除对不合并报表的从总资本中扣除对不合并报表的附属银行和从事金融活动的附属机附属银行和从事金融活动的附属机构的投资。构的投资。商业银行cha最新课件第二节第二节资本需要量的测定资本需要量的测定一、影响资本需要量的因素一、影响资本需要量的因素1.银行经营规模和资产负债结构银行经营规模和资产负债结构2.银行经营作风和管理能力银行经营作风和管理能力3.银行所在国家和地区的经济形势银行所在国家和地区的经济形势4.银行信誉银行信誉5.金融管理部门的有关规定金融管理部门的有关规定商业银行cha最新课件二、资本需要量的测定方法二、资
8、本需要量的测定方法1.总量比率法总量比率法总资本总资本/总存款（总资产）总存款（总资产）2.分类比率法分类比率法总资本总资本/风险加权资产风险加权资产商业银行cha最新课件3、综合分析法（判断法）、综合分析法（判断法）（1）银行经营管理水平；）银行经营管理水平；（2）资产的流动性；）资产的流动性；（3）存款稳定性；）存款稳定性；（4）盈利状况及留置额；）盈利状况及留置额；商业银行cha最新课件（5）资产的质量；）资产的质量；（6）银行费用负担；）银行费用负担；（7）经营活动的效率；）经营活动的效率；（8）当地市场行情。）当地市场行情。商业银行cha最新课件三、巴塞尔协议关于国际银行业资本三、巴
9、塞尔协议关于国际银行业资本充足度的要求充足度的要求1核心资本（一级资本）与风险加权资产总核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于额的比率不得低于4%，即：，即：核心资本比率核心资本比率=核心资本核心资本/风险加权资产总额风险加权资产总额100%=核核心心资资本本/（信信用用风风险险加加权权资资产产市市场场风风险险加加权权资产资产+操作风险加权资产）操作风险加权资产）100%4%商业银行cha最新课件2 2总总资资本本（一一级级资资本本与与二二级级资资本本之之和和）与与风风险险加权总资产的比率不得低于总资产的比率不得低于8%，即：，即：资本充足比率资本充足比率=（总资本总资本/风险加
10、权资产总额）风险加权资产总额）100%=总总资资本本/（信信用用风风险险加加权权资资产产市市场场风风险险加加权权资产资产+操作风险加权资产）操作风险加权资产）100%8%商业银行cha最新课件四、巴塞尔协议关于国际银行四、巴塞尔协议关于国际银行业资本充足度的测算业资本充足度的测算（一）信用风险的测算（一）信用风险的测算1.1.标准法。风险权重由外部确定。标准法。风险权重由外部确定。（1 1）风险加权资产的计算风险加权资产的计算商业银行cha最新课件信用风险加权资产总额信用风险加权资产总额=（资产资产风险权重）风险权重）表内信用风险加权资产总额表内信用风险加权资产总额=（表内资产（表内资产风险权
11、重）风险权重） 表外信用风险加权资产总额表外信用风险加权资产总额=（表外项目（表外项目信用转换系数信用转换系数风险权重）风险权重）商业银行cha最新课件一家银行的资本规模为一家银行的资本规模为100万美元，总资产为万美元，总资产为1500万美元，该行的资产负债表内和表外项目如下：万美元，该行的资产负债表内和表外项目如下：(单位：万美元）单位：万美元）资产负债表内项目资产负债表内项目现金现金75短期政府债券短期政府债券300国内银行存款国内银行存款75家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款75企业贷款企业贷款975资产负债表内总资产资产负债表内总资产1500用来支持政府发行债券的备用信用证用来支持政府
12、发行债券的备用信用证150对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺300表外项目加总表外项目加总450商业银行cha最新课件1 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。表外项目表外项目账面价值账面价值转换系数转换系数对等信贷额对等信贷额银行提供的银行提供的备用信用证备用信用证1501.00=150对企业的对企业的长期信贷承诺长期信贷承诺3000.5=150商业银行cha最新课件2 2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应
13、的风险权数，结果如下：相应的风险权数，结果如下：风险权重为风险权重为0%类类现金现金75短期政府债券短期政府债券300风险权重为风险权重为20%类类国内银行存款国内银行存款75备用信用证的信用对等额备用信用证的信用对等额150商业银行cha最新课件风险权重为风险权重为50%类类家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款75风险权重为风险权重为100%类类对企业的贷款对企业的贷款975对企业的长期信贷承诺对等额对企业的长期信贷承诺对等额150商业银行cha最新课件银行风险加权总资产银行风险加权总资产=（75+300）0+（75+150）0.2+750.5+（975+150）1=1207.53 3）该银行的
14、资本充足率该银行的资本充足率=总资本总资本/风险加权总资产风险加权总资产=100/1207.5=8.28%商业银行cha最新课件（2 2）对衍生金融工具的资本要求对衍生金融工具的资本要求1 1）衍生金融工具包括：期货、期衍生金融工具包括：期货、期权、远期合同、利率和货币互换、权、远期合同、利率和货币互换、利率上下限以及防范利率和汇率风利率上下限以及防范利率和汇率风险的其他工具。险的其他工具。商业银行cha最新课件2 2）巴塞尔协议要求银行把每一巴塞尔协议要求银行把每一有风险的合同转换成等额的信贷，有风险的合同转换成等额的信贷，然后用等额信贷乘以确定的风险权然后用等额信贷乘以确定的风险权重。重。
15、3 3）在确定这些表外合同的等额信贷在确定这些表外合同的等额信贷时，巴塞尔协议要求银行把每时，巴塞尔协议要求银行把每一合同的风险分为两类：一合同的风险分为两类：商业银行cha最新课件第一，潜在市场风险，是指与银第一，潜在市场风险，是指与银行签定合同的客户不履行合同可能行签定合同的客户不履行合同可能给银行造成的损失。给银行造成的损失。第二，现有市场风险，用来衡量第二，现有市场风险，用来衡量客户现在违约给银行造成的损失，客户现在违约给银行造成的损失，因为银行被迫用一个新的合同来代因为银行被迫用一个新的合同来代替原来未履行的合同。替原来未履行的合同。商业银行cha最新课件4 4）例题：例题：假定某银
16、行与一个客户签定了假定某银行与一个客户签定了10万美万美元的元的5年期利率互换协议，与另一个客户年期利率互换协议，与另一个客户签定了签定了3年期年期5万美元的货币互换协议。万美元的货币互换协议。首先，用两个合同的面值乘以适当的首先，用两个合同的面值乘以适当的信用转换系数，计算潜在的市场风险；信用转换系数，计算潜在的市场风险；其次，如果银行必须用新的互换合同其次，如果银行必须用新的互换合同来代替原有的合同，则加上估算的替代来代替原有的合同，则加上估算的替代成本（现有市场风险）。成本（现有市场风险）。商业银行cha最新课件5年期利率年期利率1000000.005=500+2500=3000互换合同
17、互换合同3年期货币年期货币500000.05=2500+1500=4000互换合同互换合同合同合同面值面值/美元美元潜在市潜在市场风险场风险的转换的转换系数系数潜在市潜在市场风险场风险/美元美元现有市场现有市场风险风险/美元美元（替代成（替代成本）本）利率和货利率和货币合同的币合同的等额信贷等额信贷/美元美元利率和利率和货币货币合同合同商业银行cha最新课件银行表外利率银行表外利率利率和货币利率和货币信用信用和货币合同的和货币合同的合同的等额合同的等额风险风险风险加权资产额风险加权资产额信贷信贷权重权重= $700050%=$3500商业银行cha最新课件2.2.内部评级法。内部评级法是指商业
18、银行满内部评级法。内部评级法是指商业银行满足监管当局规定的监管标准后，运用银行内足监管当局规定的监管标准后，运用银行内部信用评级体系计量出信用风险最低资本要部信用评级体系计量出信用风险最低资本要求，保证银行资本充足。求，保证银行资本充足。商业银行cha最新课件内部评级的关键指标：内部评级的关键指标：违约概率（违约概率（PD）是指在某一段时间内，）是指在某一段时间内，债务人违约事件发生的可能性。巴塞尔委员债务人违约事件发生的可能性。巴塞尔委员会将违约概率定义为借款人或债项交易所在会将违约概率定义为借款人或债项交易所在信用等级一年内的平均违约率，违约概率通信用等级一年内的平均违约率，违约概率通过其
19、所在级别的历史数据进行分析和研究得过其所在级别的历史数据进行分析和研究得到。违约概率是内部评级法的核心指标。到。违约概率是内部评级法的核心指标。商业银行cha最新课件违约损失率（违约损失率（LGD）是指当债务人发生）是指当债务人发生违约，预期损失额占违约风险值总额的比例。违约，预期损失额占违约风险值总额的比例。在初级法中，违约损失率不需要银行计算，在初级法中，违约损失率不需要银行计算，由监管当局估计；在高级法中，银行根据债由监管当局估计；在高级法中，银行根据债务人的特征来区分违约损失率，依据长期平务人的特征来区分违约损失率，依据长期平均值进行估计。违约损失率反映的是单个债均值进行估计。违约损失
20、率反映的是单个债务人的偿债能力。务人的偿债能力。商业银行cha最新课件违约风险值（违约风险值（EAD）指由于债务人违约）指由于债务人违约所导致的可能承受风险的信贷业务余额。所所导致的可能承受风险的信贷业务余额。所有违约风险值的计算也分为初级法和高级法。有违约风险值的计算也分为初级法和高级法。初级法中，违约风险值由监管当局估计；高初级法中，违约风险值由监管当局估计；高级法则采用自定违约风险值。级法则采用自定违约风险值。期限（期限（M）指一种金融工具的有效期限。）指一种金融工具的有效期限。商业银行cha最新课件（二）市场风险的测算（二）市场风险的测算1993年年4月巴塞尔委员会提出了新的建议，月巴
21、塞尔委员会提出了新的建议，建议面临很大市场风险的银行持有的资本要建议面临很大市场风险的银行持有的资本要高于那些市场风险较小的银行持有的资本。高于那些市场风险较小的银行持有的资本。关于市场风险的补充规定公布于关于市场风险的补充规定公布于1996年年1月，月，1998年年1月月1日实施。日实施。市场风险市场风险市场价格波动给银行带来的损失市场价格波动给银行带来的损失（利率、汇率、证券和商品价格）。（利率、汇率、证券和商品价格）。商业银行cha最新课件1.市场风险测算的标准法市场风险测算的标准法标准法将银行持有的头寸分成利率风险、标准法将银行持有的头寸分成利率风险、股权头寸风险、外汇风险、商品头寸风
22、险股权头寸风险、外汇风险、商品头寸风险和期权头寸风险，并按此五类分别计算各和期权头寸风险，并按此五类分别计算各自的市场风险量，再加总得出总的市场风自的市场风险量，再加总得出总的市场风险量。险量。商业银行cha最新课件例题：关于汇率风险的计算。计例题：关于汇率风险的计算。计算外汇风险量时，先算出各种货币计算外汇风险量时，先算出各种货币计值的外汇净头寸，再将不同币种计值值的外汇净头寸，再将不同币种计值的净头寸，按当时的现汇汇率转换成的净头寸，按当时的现汇汇率转换成报告币计值的头寸，然后，分别将各报告币计值的头寸，然后，分别将各项净多头和净空头加总得出总的多头项净多头和净空头加总得出总的多头头寸和空
23、头头寸。以两者的大者作为头寸和空头头寸。以两者的大者作为基数，乘以基数，乘以8%得出外汇的风险量。得出外汇的风险量。商业银行cha最新课件净多头（万美元）净多头（万美元）净空头（万美元）净空头（万美元）欧元欧元50日元日元20加拿大元加拿大元50英镑英镑30净多头总额净多头总额100净空头总额净空头总额50该银行应持有的防范外汇风险的资本额：该银行应持有的防范外汇风险的资本额：100万美元万美元8%=8万美元万美元商业银行cha最新课件2.风险测定的内部模型法风险测定的内部模型法风险价值风险价值（VAR）模型）模型内部模型法也称风险价值法（内部模型法也称风险价值法（Value-at-riskA
24、pproach)，它直接运用商业银行内，它直接运用商业银行内部风险管理模型来计算银行的市场风险量，部风险管理模型来计算银行的市场风险量，再以此为基础计算资本充足率。在该办法中，再以此为基础计算资本充足率。在该办法中，巴塞尔委员会建议以巴塞尔委员会建议以“风险价值风险价值”作为风险作为风险量的度量标准。量的度量标准。商业银行cha最新课件风险价值（风险价值（VAR）：所谓风险价值是指银）：所谓风险价值是指银行通过模型进行计算，在某一概率下，资产行通过模型进行计算，在某一概率下，资产组合在未来某一时间内，损失的估计量。组合在未来某一时间内，损失的估计量。例如，根据某银行计算，其风险价值为例如，根据
25、某银行计算，其风险价值为1亿亿美元，概率为美元，概率为99%，持有期为，持有期为10天，是指天，是指银行有银行有99%的把握认为未来的把握认为未来10天内，资产天内，资产最大损失不会超过最大损失不会超过1亿美元。亿美元。商业银行cha最新课件巴塞尔协议规定有三级资本可巴塞尔协议规定有三级资本可用于支持市场风险，核心资本为第用于支持市场风险，核心资本为第一级，附属资本为第二级，第三级一级，附属资本为第二级，第三级为短期附属债务。为短期附属债务。商业银行cha最新课件（三）对操作风险的资本要求（三）对操作风险的资本要求操作风险：指由于不正确或错误的内部操作风险：指由于不正确或错误的内部操作程序、人
26、员及系统或外部事件而导致损操作程序、人员及系统或外部事件而导致损失的风险。失的风险。操作风险的类型：操作风险的类型：（1）内部欺诈（）内部欺诈（InternalFraud）：由机）：由机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司规章制度的行为。律以及公司规章制度的行为。商业银行cha最新课件(2)外部欺诈（外部欺诈（ExternalFraud）：第）：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。为。(3)雇佣合同以及工作状况带来的风险事雇佣合同以及工作状况带来的风险事件（件（EmployPracticesWorkplac
27、eSafety）：由于不履行合同或者不符合）：由于不履行合同或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。商业银行cha最新课件（4）客户、产品以及商业行为引起的风）客户、产品以及商业行为引起的风险事件（险事件（Clients，ProductsBusinessPractices）：有意或无意造）：有意或无意造成的无法满足某一客户的特定要求，或成的无法满足某一客户的特定要求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。失误。商业银行cha最新课件（5）有形资产的损失（）有形资产的损失（DamagetoPhysicalAssets
28、）：由于灾难性事件或）：由于灾难性事件或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。其他事件引起的有形资产的损坏或损失。（6）经营中断或系统出错（）经营中断或系统出错（BusinessDisruptionSystemFailure）。）。（7）涉及执行、交割以及过程管理的风）涉及执行、交割以及过程管理的风险事件（险事件（Execution，DeliveryProcessManagement）。）。商业银行cha最新课件损失次数（件）损失次数（件）损失金额（百损失金额（百万欧元）万欧元）平均损失金额平均损失金额（万欧元）（万欧元）内部欺诈内部欺诈1564563.536.0外部欺诈外部欺诈20039121
29、1.36.0就业制度和工作场就业制度和工作场所安全所安全4028526.613.1客户、产品和业务客户、产品和业务操作操作33901024.530.2实物资产损坏实物资产损坏6621893.4286.0业务中断和系统失业务中断和系统失败败54154139.3执行、交割和流程执行、交割和流程管理管理165782292.613.8非事件类型信息非事件类型信息46771.115.2合计合计472697795.516.5商业银行cha最新课件资料来源：厉吉斌商业银行操作风险管理，上海财资料来源：厉吉斌商业银行操作风险管理，上海财经大学出版社，经大学出版社，2008-1，第，第79页页商业银行cha最新
30、课件操作风险计算资本准备的方法：操作风险计算资本准备的方法：(1)基本指标法基本指标法（TheBasicIndicatorApproach）基本指标法下，银行持有的操作风险资本应等基本指标法下，银行持有的操作风险资本应等于前于前3年总收入的平均值乘上一个固定比例。其年总收入的平均值乘上一个固定比例。其模型表示如下：模型表示如下：KBIA=GI其中，其中，KBIA：基本指标法需要的资本；：基本指标法需要的资本；GI：前三年总收入的平均值；：前三年总收入的平均值；：15，由巴塞尔委员会设定。，由巴塞尔委员会设定。商业银行cha最新课件(2)标准法标准法（TheStandardizedApproac
31、h）在标准法中，银行的业务分为在标准法中，银行的业务分为8个业务类别：个业务类别：公司金融公司金融(CorporateFinance)交易和销售交易和销售(Trading&Sales)零售银行业务零售银行业务(RetailBanking)商业银行业务商业银行业务(CommercialBanking)支付和清算支付和清算(Payment&Settlement)代理服务代理服务(AgencyServices)资产管理资产管理(AssetManagement)零售经纪零售经纪(RetailBrokerage)商业银行cha最新课件标准法计算操作风险的基本思路是，银标准法计算操作风险的基本思路是，银行
32、的操作风险应该按照不同的业务类别行的操作风险应该按照不同的业务类别分别计算。每一类别的操作风险等于各分别计算。每一类别的操作风险等于各类别业务的总收入乘以一个该业务类别类别业务的总收入乘以一个该业务类别适用的系数适用的系数(用用值表示值表示)。值代表银行值代表银行在特定业务类别的操作风险损失经验值在特定业务类别的操作风险损失经验值与该业务类别总收入之间的关系。不同与该业务类别总收入之间的关系。不同业务类别的业务类别的值如下表所示值如下表所示：商业银行cha最新课件产品线产品线系数系数公司金融公司金融(1)18交易和销售交易和销售(2)18%零售银行业务零售银行业务(3)12%商业银行业务商业银
33、行业务(4)15%支付和清算支付和清算(5)18%代理服务代理服务(6)15%资产管理资产管理(7)12%零售经纪零售经纪(8)12%商业银行cha最新课件标准法中的总资本要求是每类业务资本要求的简标准法中的总资本要求是每类业务资本要求的简单加总，即单加总，即KTSA=(GI1-81-8)其中，其中，KTSA为用标准法计算的资本要求；为用标准法计算的资本要求；GI1-8为按照基本指标法的定义，为按照基本指标法的定义，8个业务类个业务类别中各业务类别过去三年的年均总收入；别中各业务类别过去三年的年均总收入；1-8为巴塞尔委员会设定的固定百分数。为巴塞尔委员会设定的固定百分数。商业银行cha最新课
34、件(3)高级计量法高级计量法(AdvancedMeasurementApproaches)KIMA为总操作风险资本要求；为总操作风险资本要求；EI为每一业务种类与操作损失组合的风险指标；为每一业务种类与操作损失组合的风险指标；PE为损失发生概率；为损失发生概率；LGE为发生特定事件造成的损失；为发生特定事件造成的损失；为监管机构为每个业务为监管机构为每个业务/损失类型设定的系数。损失类型设定的系数。商业银行cha最新课件四、巴塞尔协议的新发展四、巴塞尔协议的新发展1999年新资本协议开始征求年新资本协议开始征求意见，意见，2004年中期定稿，年中期定稿，2006年年底在十国集团开始实施。底在十
35、国集团开始实施。商业银行cha最新课件1.巴塞尔协议巴塞尔协议存在的不足存在的不足（1）没有全面反映银行面临的风险；）没有全面反映银行面临的风险；（2）对于国家信用风险权重处理比较简单）对于国家信用风险权重处理比较简单化；化；（3）难以有效约束资本套利现象；）难以有效约束资本套利现象；（4）一视同仁的资本监管方式不能有效反）一视同仁的资本监管方式不能有效反映不同银行的不同风险状况。映不同银行的不同风险状况。商业银行cha最新课件2.巴塞尔协议巴塞尔协议的进步的进步（1）新资本协议使资本水平能更真实地反）新资本协议使资本水平能更真实地反映银行风险；映银行风险；（2）进一步强调银行内控机制建设的重
36、要）进一步强调银行内控机制建设的重要性和基本要求；性和基本要求；（3）强调监管当局的准确评估和及时干预；）强调监管当局的准确评估和及时干预；（4）强调银行资本管理的透明度和市场约）强调银行资本管理的透明度和市场约束束商业银行cha最新课件新资本协议结构新资本协议结构商业银行cha最新课件（1）最低资本要求，包括信用风险、市）最低资本要求，包括信用风险、市场风险和操作风险的最低资本要求。场风险和操作风险的最低资本要求。信用风险：指由于借款人和市场交易信用风险：指由于借款人和市场交易对手违约而导致损失的风险。对手违约而导致损失的风险。市场风险：指由于利率、汇率、证券市场风险：指由于利率、汇率、证券和商品价格发生不利变动而导致损失的和商品价格发生不利变动而导致损失的风险。风险。商业银行cha最新课件操作风险：指由于不正确或错误的内部操作风险：指由于不正确或错误的内部操作程序、人员及系统或外部事件而导致操作程序、人员及系统或外部事件而导致损失的风险。损失的风险。（2）监管当局的监督检查。强调监管当局）监管当局的监督检查。强调监管当局的准确评估和及时干预。的准确评估和及时干预。（3）市场约束。要求及时披露关键信息。）市场约束。要求及时披露关键信息。商业银行cha最新课件
