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1、 社保基金的风险管理刘玉璞2010年8月，山东潍坊2024/8/21什么是社会保险基金风险什么是社会保险基金风险n社保基金风险的基本定义n对基金可持续性的主要负面影响因素n变化的不确定性带来风险的增加n风险的周期性n风险管理的必要性2024/8/22政策层面的风险政策层面的风险n经济形势的发展带来通胀、工资、失业经济形势的发展带来通胀、工资、失业诸多变化诸多变化n社会政策、特别是社会保险政策规定的社会政策、特别是社会保险政策规定的改变给基金运作带来巨大挑战改变给基金运作带来巨大挑战n人口老龄化的趋势是最大的潜在风险人口老龄化的趋势是最大的潜在风险2024/8/231 1 经办执行力与业务流程的
2、关系及状况经办执行力与业务流程的关系及状况1.1 1.1 关系：关系：船与水关系；果实与种子关系。1.2 1.2 状况：状况：散；繁；闭；险。2024/8/24关于切实作好社会保险稽核办法实施工作的通知（劳社部函200332号） 建立健全稽核工作机构，是开展稽核工作重要的组织保证。各地在贯彻实施稽核办法的过程中，要积极争取领导和有关部门的支持，建立和健全稽核工作机构，把具有较高政治、业务素质的干部充实到稽核队伍中来。为适应工作需要，地市级以上社会保险经办机构原则上应建立专门的稽核机构，县级社会保险经办机构应配备专职的稽核人员。2024/8/25估算n2009年，全国5项社会保险基金总收入为1.
3、59万亿。n如果按照近几年一些地区开展缴费基数专项稽核成果平均增收基金率0.65%计算，全国2009年稽核增收5项基金102.98亿元。n32个省级单位平均稽核增收3.22亿。2024/8/262 2 业务流程再造及再造原则、目标、业务流程再造及再造原则、目标、范围、内容和方式范围、内容和方式2.1业务流程再造背景、定义及意义背景：业务流程再造源于企业再造理论。企业再造理论被译为“公司再造”、“再造工程”，在西方国家被称为是“从毛毛虫变蝴蝶”的革命，实质是关于企业经营管理方式的一种新的理论和方法。 2024/8/27回顾n1913年，有“科学管理之父”之称的美国工程师费雷德里克泰勒出版科学管理
4、原理，首次提出流程的概念。核心内容是动作分析，怎样取得“合理的工作量”，有效解决了个别具体工作的效率问题。n1954年，有“现代管理之父”之称的彼得德鲁克出版管理实践，首次提出了生产流程最优化的概念，注重工作环节之间的有效衔接，资源利用最大化等问题。2024/8/28亚当亚当斯密斯密 n亚当斯密（17231790）是经济学的主要创立者。1768年开始著述国民财富的性质和原因的研究简称国富论）。1773年基本完成，又花三年时间润饰此书，1776年3月此书出版后引起大众广泛的讨论，影响所及除了英国本地，连欧洲大陆和美洲也为之疯狂，因此世人尊称亚当斯密为“现代经济学之父”和“自由企业的守护神”。该书
5、的伟大成就之一是摒弃了许多过去的错误概念。亚当斯密驳斥了旧的重商主义学说。这种学说片面强调国家贮备大量金币的重要性。他否决了重农主义者的土地是价值的主要来源的观点，提出了劳动的基本重要性。亚当斯密（分工理论）重点强调劳动分工会引起生产的大量增长，抨击了阻碍工业发展的一整套腐朽的、武断的政治限制。 2024/8/29分工理论分工理论 n亚当斯密认为，分工的起源是由人的才能具有自然差异，那是起因于人类独有的交换与易货倾向，交换及易货系属私利行为，其利益决定于分工，假定个人乐于专业化及提高生产力，经由剩余产品之交换行为，促使个人增加财富，此等过程将扩大社会生产，促进社会繁荣，并达私利与公益之调和。
6、n他列举制针业来说明。“如果他们各自独立工作，不专习一种特殊业务，那么他们不论是谁，绝对不能一日制造二十枚针，说不定一天连一枚也制造不出来。他们不但不能制出今日由适当分工合作而制成的数量的二百四十分之一，就连这数量的四千八百分之一，恐怕也制造不出来。” n分工促进劳动生产力的原因有三：第一，劳动者的技巧因专业而日进；第二，由一种工作转到另一种工作，通常需损失不少时间，有了分工，就可以免除这种损失；第三，许多简化劳动和缩减劳动的机械发明，只有在分工的基础上方才可能。 2024/8/210哈默和钱皮在哈默和钱皮在再造企业再造企业一书中指出一书中指出：n20年来，没有一个管理思潮能将美国的竞争力倒转
7、过来，如目标管理、多样化、Z理论、价值分析、分权、质量圈、追求卓越、结构重整、文件管理、走动管理、矩阵管理、内部创新及一分钟决策等。他们主张：应在新的企业运行空间条件下，改造原来的工作流程，以使企业更适应未来的生存发展空间。 2024/8/211资料n某战略管理咨询公司对北美和欧洲6000家大公司的621家进行抽样问卷调查，北美497家的69%、欧洲124家的75已经进行了一个或多个再造项目，余下的公司一半也在考虑这样的项目。 2024/8/212指导思想n顾客至上顾客至上。从根本上来说，企业再造就是站在顾客的立场上来重建企业，满足顾客的需求是企业再造的出发点。n人本管理人本管理。流程再造将导
8、致原有的组织结构变化，扁平化结构成为替代传统结构的新模式，再造后的企业中主要以流程小组为主，小组中的成员必须是复合型的人才，需要具备全面知识、综合观念。n彻底改造。彻底改造。再造理论认为，再造活动绝不是一次改良运动，而是重大的突变式改革，也是对200多年前亚当斯密建立的劳动分工理论的彻底的打破。 2024/8/213全国社保局长会议国社保局长会议要求要求n刘永富讲话 2006年2月24日n必须认真总结20年来经办工作经验教训，改变重制度轻经办、重政策轻管理、重资金轻服务的倾向，高度重视经办管理服务工作。创新和再造业务流程，使之创新和再造业务流程，使之更加规范、简明、实用、适应信息化的要求。更加
9、规范、简明、实用、适应信息化的要求。n这是劳动保障部领导首次在全国社会保险工作会议上提出再造业务流程问题，具有重要的开篇意义。2024/8/214天津市“五险合一”经办业务流程定义定义：“五险合一”指各项保险业务由一个组织机构统一经办。 基金一级结算、业务两级经办，管理三个层面，网络四级平台、经办五险合一的管理架构流程流程：统一办理社保登记；统一核定缴费基数；统一一个机构征缴；统一一个机构支付待遇（内设不同部门分别支付）；统一一个机构稽核管理；统一一个机构管理社保基金。效果效果： 规范了管理服务 ；降低了征管成本；各险种参保资源、基金征缴、待遇支付、稽核检查信息共享；提高了办事效率和管理水平；
10、降低了管理风险。2024/8/215上海市“柜员制”业务流程1 结算服务厅服务总台问询办事人，根据需求随机发给办事窗口号码，让办事人持号在休息区等候；岗位责任：岗位责任：引领办事和提供咨询服务；2办事人应叫号系统呼叫到对号窗口办事。办事人刷卡刷卡并递交申报资料；3经办窗口岗位人员读卡和审核申报资料，进行相应操作并告知办理结果：（1）资料齐全符合政策规定，及时办结变更手续，打印一式两份相关业务核定表，加盖社保结算专用章交办事人，由办事人核对并签字确认。核定表双方各一份。（2）资料不全，需要继续补充资料的，退回申报资料，并打印一式两份业务登记回执，加盖社保结算专用章交办事人核对签字确认，并告知办事
11、人补齐资料后再按流程办理。（3） 办事人申办的事项不符合规定的，窗口经办人员告知不能办理的原因，并返还资料。特点：服务细致（变等候上门为叫人上门）；申报环节简化（再造之前，累计办事资料40余种、现只有10种；办特殊业务，之前需提供资料28项、现14项）；规范柜面服务：统一了办事步骤，结果打单回执，让办事人明明白白。2024/8/216“网上申报”业务流程定义：定义：通过互联网银行“网上收费站”系统征缴保费。流程：流程：签订“三方”协议，明确各自责任； 用人单位到经办窗口提前申报人员增、减变化； 社保机构按协议日期划款， 划款成功，即时记帐处理；邮局打印邮寄缴费收据（三联单）；对划款不成功的进行
12、催缴。条件条件。银行、企业同意；信息化技术支持。效果效果。方便缴费；提高效率；保资金安全。讨论讨论：改进版改进版：改窗口申报人员增减变化为网上申报（登录劳动保障网，自行操作）；改邮寄收据（费用成本1.8元/份）为电子邮件收据；讨论：企业缴费开户行是专用户或基本户，需要协议约束；2024/8/217定义定义 n社会保险业务流程再造是指针对业务流程的基本问题进行反思，并对业务流程实施彻底的改造，以便在工作成本、质量、服务和效率等衡量绩效的重要尺度上取得显著进展。 2024/8/218意义n规范管理服务的需要规范管理服务的需要n提高办事效率的需要提高办事效率的需要n节约工作成本的需要节约工作成本的需
13、要n防范相关风险的需要防范相关风险的需要2024/8/2192.2 2.2 怎样实施业务流程再造怎样实施业务流程再造1实施业务流程再造需要坚持的原则实施业务流程再造需要坚持的原则n（1）坚持系统性思考）坚持系统性思考 。把握5性：整体性；自主性；开放性；规范性；综合性。n（2）坚持发掘信息化技术）坚持发掘信息化技术n（3）坚持以成果为中心）坚持以成果为中心n（4）坚持自上而下进行）坚持自上而下进行2024/8/2202.2 2.2 怎样实施业务流程再造怎样实施业务流程再造n2业务流程再造的工作目标业务流程再造的工作目标n（1）控制程序化n（2）处置信息化n（3）环节简约化n（4）运行透明化n（
14、5）结构系统化2024/8/2212.2 2.2 怎样实施业务流程再造怎样实施业务流程再造n3实施业务流程再造的范围实施业务流程再造的范围n对象选择：优先考虑问题最严重的，或影响最大的；或客户最不满意的。n原则：从实际出发。2024/8/2222.2 2.2 怎样实施业务流程再造怎样实施业务流程再造n4合理制定业务规程合理制定业务规程n业务规程是规范经办人员职权行为的基础性文件。业务规程规定岗位权责、办事时限、办事质量和办事手续，制定需要科学合理。遵循依法经办、规范化、严密性、人性化、开发性原则 。2024/8/2232.2 2.2 怎样实施业务流程再造怎样实施业务流程再造5实施业务流程再造的
15、方式实施业务流程再造的方式 （1） 成立再造小组成立再造小组；（2） 分析制定方案；分析制定方案；（3） 提出技术需求提出技术需求；（4） 上线测试检验；上线测试检验；（5） 健全业务规程。健全业务规程。2024/8/2243 3 影响业务流程再造的因素及对策影响业务流程再造的因素及对策1促使再造的环境因素促使再造的环境因素 制度环境；需求环境；体制环境。2再造本身带来的变化及对策再造本身带来的变化及对策3再造趋势展望再造趋势展望2024/8/225结论再造再造不会是轻易而举、立竿见影的事；但也不是不可能的事，因为已经发生和正在发生；我们我们的责任是：强化意识、掌握方法、训练有素、坚定信心、知
16、难而上。2024/8/226总结总结流程再造为需要，流程再造为需要，目标原则应记牢。目标原则应记牢。创新实践勇探索，创新实践勇探索，方法体系把握好。方法体系把握好。技术平台为依托，技术平台为依托，保障措施不能缺。保障措施不能缺。优化服务是根本，优化服务是根本，知难创新当飞跃。知难创新当飞跃。2024/8/227谢谢大家谢谢大家n敬请指正2024/8/228资料：流程再造前后人工资料：流程再造前后人工成本比较成本比较上海：市区两级财务人员原来98 人现在 49人 ；减少50%。天津：市区两级财务人员原来107人，现在38人。减少64%2024/8/229资料：信息资料：信息共享共享内部：内部：1
17、、就业服务机构劳动用工备案信息、就业服务机构劳动用工备案信息（）单位基本信息。用人单名称、法定代笔人、经济类型、（）单位基本信息。用人单名称、法定代笔人、经济类型、组织机构代码、隶属关系、所属行业等；（）在职职工基本信息。（）在职职工基本信息。姓名、性别、公民身份号码、民族、出生年月、户口性质、个人身份、从事工种、签订劳动合同情况、参加工作时间等；（3）失业人员在就业培训信息。2、劳动保障监察信息。、劳动保障监察信息。如：企业诚信纪录；案件处罚结果；执法信息反馈等。3、劳动保障仲裁信息劳动保障仲裁信息。如：仲裁结果等；4、社会保障行政复议信息社会保障行政复议信息。如：行政复议结果等；5、社保机
18、构产生的经办信息、社保机构产生的经办信息单位编号、缴费基数、用工人数；个人编号、缴费起始时间、个人历年缴费基数等；离退休人员基本信息：离退休人员基本信息：原单位名称、个人编号、姓名、性别、公民身份号码、参加工作日期、离退休日期、退休前个人身份、原单位类型、离退休类别、本人长期居住地、等：后台数据库信息。基金财务、统计信息等。外部：外部：工商部门工商部门注册、吊销等信息；民政、民政、公安部门公安部门有关人员死亡、服刑等信息（例上海：2004年起，每月通过与公安信息比对，从全市250万条离退休人员信息中，筛选出死亡或判刑的信息；与江苏两地合作资格审协查，通过网上传递信息）；税务税务部门部门有关企业
19、交税信息等。技术监督部门技术监督部门有关企业信息。2024/8/230资料：问题与资料：问题与对策对策1 如何避免办社保登记重复录入用人和参保人员信息（与就业部门信息共享；提取劳动力备案信息。部规定实行劳动力备案制度；劳社部发劳社部发【2006】46号号关于建关于建立劳动用工备案制度的通知立劳动用工备案制度的通知）2如何监管企业及时变更登记、注销登记（与工商部门联网，定期提取信息）3如何反欺诈冒领基本养老金（与公安、民政联网，及时获取死亡、失踪者信息。如，上海）；4如何避免失业人员重新就业后继续领取失业金，以及失业人员办理退休了还在领取失业金（劳动保障系统信息共享）；5如何及时掌握劳动保障监察
20、执法进展情况（与劳动监察联网，移交执法紧密衔接。例：昆山市）；6如何发挥稽核在核定缴费基数环节上作用（嵌入事前、事中稽核。山东）；7如何提高缴费安全性、便捷性（缴费方式由委托收款、收支票、现金，向委托扣款、网上划款、缴费卡缴费等电子方式转变）；8如何提高社会化经办程度（经办方式由只依靠柜面，向开展网上办事和柜面办事相结合发展）；9如何规范业务管理和体现以人为本的服务方式（申报变更由办事人填写表格、申请报告，向经办人员打印申报变更单转变。例：上海；青岛试行“二合一”审批手续。企业登录网站下载退休审批表，职工签字；社保一次办结）。2024/8/231资料：小额批量支付结算资料：小额批量支付结算系统
21、系统n含义：含义：小额批量支付系统是中国人民银行开发建设，处理同城和异地纸凭证截留的借记支付业务和小额贷记支付业务的又一重要应用系统，旨在为社会提供低成本、大业务量的支付清算服务。小额支付系统实行724小时连续运行，能支撑多种支付工具的使用，满足社会多样化的支付清算需求。n功能：功能：n定期借记业务定期借记业务：指收款人开户银行依据当事各方事先签订的合同（协议），定期向指定的付款人开户银行发起的批量收款业务，如收款人委托其开户银行收取水、电、煤气等公用事业费用,其特点是单个收款人向多个付款人同时发起收款指令。【征缴应用】n定期贷记业务定期贷记业务：指付款人开户银行依据当事各方事先签订的合同（协
22、议），定期向指定的收款人开户银行发起的批量付款业务，如代付工资、保险金、国库各类款项的批量划拨等，其特点是单个付款人同时向多个收款人发起付款指令。【发放应用】2024/8/232资料：保证征缴有关资料：保证征缴有关准备工作准备工作（1）经办机构、缴费单位和缴费单位开户银行签订委托付款合同（协议），约定各方的权利、义务和责任；（2）组织各银行在其前端系统开发建设合同（协议）数据库，做好定期借记业务合同号的规范、入库和维护工作（这是付款银行准确高效处理定期借记业务的基础，也是银行确认付款和规避法律风险的重要依据）；（3）各银行协调业务量大的开户单位，开发银企之间业务处理系统的接口，企业采取磁介质或
23、联机方式向开户银行提交业务数据，实现业务数据传递的电子化处理（这是提高业务处理效率的重要手段）。2024/8/233n1 收款人将收费清单通过磁介质或网络方式送交开户银行；n2 收款人开户银行通过小额支付系统向不同的付款人开户行发起定期借记业务指令；n3 付款人开户银行接收定期借记业务指令后，根据与付款人签订的委托付款协议办理扣款；n4 付款人开户行将扣款结果形成定期借记业务回执，通过小额支付系统返回收款人开户行。资料：征缴资料：征缴处理流程处理流程2024/8/234资料：保证发放有关资料：保证发放有关准备工作准备工作1经办机构与中国人民银行协商使用小额支付系统及相关事项；2经办机构确定发放
24、开户银行，签订协议；3告示离退休人员选择养老金领取开户行，办理手续，并将小额支付行号返回经办机构；4经办机构核定确认，汇总登录信息。2024/8/235资料：核心业务环节流程结资料：核心业务环节流程结构图构图社会保险登记与信息维护核定缴费申报与征缴结算个人账户管理与关系转接核定待遇标准与支付发放会计核算与基金财务管理 社会保险稽核与审计监督2024/8/236资料：矩阵制资料：矩阵制结构结构再造项目再造项目再造项目 主要领导职能科室职能科室职能科室职能科室说明：表示指挥职能领导关系表示项目目标领导关系 表示再造项目负责人、组成人员2024/8/237资料：经办管理制度资料：经办管理制度菱形图菱
25、形图价值观和价值观和信念信念业务流程工作职位和结构管理和测评制度创 新2024/8/238资料：资料：“十一五十一五”实现四个全覆盖实现四个全覆盖1 适应全面推进劳动保障工作的新需求，实现对各项劳动保障工作的“全覆盖”；2适应劳动保障服务对象不断扩大的新需要，实现对服务人群的“全覆盖”；3适应劳动保障制度完善和公共服务能力提升的需要，实现信息系统功能的“全覆盖”；4适应劳动保障工作基础向下延伸和地区之间协作的需要，实现网络的“全覆盖”。 2007年5月孙宝树副部长在全国劳动保障信息化建设工作会议讲话摘要2024/8/239资料：资料：“十一五十一五”金保工程要完成的金保工程要完成的重点任务重点
26、任务 劳动保障十一五信息化建设规划（劳社部发劳动保障十一五信息化建设规划（劳社部发【20072007】1515号）号）政策专刊第政策专刊第6 6期期2424页页n完成一期建设，开展第二期建设；强化数据中心建设，实现全网整合，突出公共服务功能，切实提高各项劳动保障业务信息化水平。n为跨地区流动人员转移社会保险关系、享受社会保险待遇、以及开展管理服务提供技术支撑。1完成完成三三级数据中心级数据中心建设；建设；2完善完善三三级网络级网络；3加强应用加强应用系统系统建设；建设；4建立基本统一的信息化建立基本统一的信息化公共服务体系公共服务体系。2024/8/240资料：完善三级数据资料：完善三级数据中
27、心建设中心建设n1完成部省市劳动保障数据中心机房建设。完成部省市劳动保障数据中心机房建设。n2数据集中管理。数据集中管理。实现社会保险、劳动力市场、劳动关系等各项劳动保障事业业务数据，在地级以上城市数据中心的集中管理。建立异地数据交换平台。最终实现“同人同城同库”。n3灾备中心建设（灾备中心建设（据报道：广东省融巨资筹建全省社保灾备中心）。2024/8/241资料：完善三资料：完善三级网络级网络n1进一步加快市域网建设步伐进一步加快市域网建设步伐。“十一五”末，各类经办机构和服务机构入网率90%以上；街道、社区入网率70%以上；乡镇入网率50%以上。n2进一步提高部省市主干网络的性能进一步提高
28、部省市主干网络的性能。实现三级网络贯通，确保信息无障碍传输，满足各项检测数据上传和跨地区业务协作的需要。逐步实现与国家电子政务网络系统的衔接，实现与人口、公安、财政、税务、工商、金融、教育、卫生、民政等业务系统的信息交换。n3构建信息系统安全信任体系。构建信息系统安全信任体系。建立全国统一的基于PKI/CA技术的信任体系和安全体系。2024/8/242资料：建立基本统一的信息化公共服务体系资料：建立基本统一的信息化公共服务体系n1构建统一的劳动保障信息化公共服务平台构建统一的劳动保障信息化公共服务平台。12333公益热线服务，实现全国电话咨询服务中心的互联，形成“一地呼入、全国咨询”的服务模式；形成完整统一的劳动保障公共服务信息门户体系，积极推进自助式网上业务办理。n 2大力开展劳动保障基层平台建设大力开展劳动保障基层平台建设。实现劳动保障业务在街道社区的统一办理，将尽可能的的服务功能向街道社区延伸。n3稳妥有序地推进社会保障卡的发行和应用稳妥有序地推进社会保障卡的发行和应用。推广社会保障卡在劳动保障各项业务领域的应用。逐步实现跨地区通用。2024/8/243谢谢！敬敬 请请 指指 导！导！2024/8/244
