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1、银行风险管理1银行风险管理的背景银行风险管理的背景2商业银行是与货币打交道的机构。商业商业银行银行风险管理十分重要风险管理十分重要商业银行如果出现风险事件，直接损失的就是金钱。n1995年巴林银行因个人行为倒闭。n1993年至2001年间，中国银行广东开平支行3任行长许超凡、余振东、许国俊窃取银行资金共4.83亿美元。n2004年，中国银行黑龙江分行河松街支行行长高山诈骗8亿元票据。n2005年，中国建设银行原董事长张恩照辞职，其在美国被控收受100万美元贿赂。n2005年，农业银行包头分行金融案件，涉案资金累计98笔，总额1.15亿元。n2003年至2006年，佛山市禅城区澜石邮政支局局长何
2、丽琼非法吸储近18亿元。n2007年，邯郸农业银行金库被盗5100多万元。3我国商业银行风险管理基础十分薄弱我国商业银行风险管理基础十分薄弱不良贷款率很高建设银行建设银行是四大国有商业银行中不良贷款比例最低的一家，其在2002年月首次披露的数据显示，截至2002年第一季度末，该行不良贷款率为18.14%。中国银行中国银行2003年末不良贷款比率为16.28%，2004年末为5.12%。工商银行工商银行在2001年末不良贷款率高达29.8%，2004年底不良贷款率19.1%。农业银行农业银行2007 年末不良贷款为23.50%，比2006年末上升了0.07 个百分点。4我国商业银行风险管理基础十
3、分薄弱我国商业银行风险管理基础十分薄弱资本充足率很低截至2003年年末，中国11家股份制商业银行平均资本充足率为7.35%；2004年城市商业银行平均资本充足率为1.33%，2005年末平均资本充足率约2.7%，2002年以前城市商业银行平均资本充足率为负数；2003年年末，我国只有8家银行资本充足率在8%以上。截至2008年第三季度，共有192家商业银行资本充足率达标，达标银行资本占商业银行总资本比例从2003年年末的0.6%上升到目前的84.9%。5我国国有商业银行资产质量提高的主要途径我国国有商业银行资产质量提高的主要途径我国对商业银行主要采用不良资产剥离、核销和注资的手段提高商业银行的
4、资产质量，国有商业银行是这样，城市商业银行同样是这样。对国有商业应行的剥离、核销和注资行为如下：不良资产剥不良资产剥离、核销离、核销1999年，我国成立华融、信达、东方、长城等四家金融资产治理公司，分别对应四大国有银行，管理和处置国有商业银行不良贷款。当时剥离政策性不良资产共1.4万亿元。 2004年中国银行处置境内行不良资产2539亿元。注资注资1998年财政部增发2700亿元非凡国债，用于补充四大国有商业银行的资本金2003年底，分别向中行和建行各注资225亿美元；2004年4月，向交行注资30亿元人民币；2005年4月，向工商银行注资150亿美元；2008年11月，以1300亿元人民币等
5、值美元注资农行。6国外商业银行风险管理也面临新的挑战国外商业银行风险管理也面临新的挑战金融危机爆发后，2008年以来，美国已有16家银行倒闭，它们分别是： 1 1月月2525日日密苏里州道格拉斯国民银行密苏里州道格拉斯国民银行8 8月月2222日日堪萨斯州哥伦比亚银行信托公司堪萨斯州哥伦比亚银行信托公司3 3月月7 7日日密苏里州休姆银行密苏里州休姆银行8 8月月2929日日佐治亚州诚信银行佐治亚州诚信银行5 5月月9 9日日阿肯色州金融国民协会银行阿肯色州金融国民协会银行9 9月月5 5日日内华达州亨德森银州银行内华达州亨德森银州银行5 5月月3030日日明尼苏达州第一诚信银行明尼苏达州第一
6、诚信银行9 9月月1010日日西弗吉尼亚州西弗吉尼亚州7 7月月1111日日加利福尼亚印地麦克银行加利福尼亚印地麦克银行9 9月月2525日日密歇根州密歇根州 7 7月月2525日日内华达州第一国民银行内华达州第一国民银行9 9月月2525日日华盛顿互惠银行华盛顿互惠银行7 7月月2525日日加利福尼亚第一传统银行加利福尼亚第一传统银行1010月月1010日日伊利诺州伊利诺州8 8月月1 1日日佛罗里达州第一优先银行佛罗里达州第一优先银行1010月月2424日日佐治亚州阿尔法里塔市阿尔法银行佐治亚州阿尔法里塔市阿尔法银行7在满足监管部门、存款人和其他利益相关者在满足监管部门、存款人和其他利益相
7、关者对银行稳健经营要求的前提下，在可接受的对银行稳健经营要求的前提下，在可接受的风险范围内，在风险与收益之间取得适当的风险范围内，在风险与收益之间取得适当的平衡，实现股东利益的最大化。平衡，实现股东利益的最大化。 商业银行风险管理的目标商业银行风险管理的目标8银行风险管理银行风险管理9商业银行风险主要分为六类商业银行风险主要分为六类信用风险操作风险流动性风险市场风险法律与合规风险声誉风险商业银行商业银行风险风险10银行风险管理的流程主要包括四个步骤银行风险管理的流程主要包括四个步骤风险识别风险识别风险计量风险计量风险监测风险监测风险控制风险控制1 1、感知风险：商业银行通过系统化的方法发现所面
8、临的风险种、感知风险：商业银行通过系统化的方法发现所面临的风险种类、性质。类、性质。2 2、分析风险：商业银行对所感知的各项风险进行分析，了解各、分析风险：商业银行对所感知的各项风险进行分析，了解各项风险的原因。项风险的原因。 根据不同类别的风险选择适当的计量方法，设置合理的假设前提根据不同类别的风险选择适当的计量方法，设置合理的假设前提和参数，开发满足银行需要的风险指标数量模型。和参数，开发满足银行需要的风险指标数量模型。 商业银行将采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，对经过商业银行将采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，对经过识别和计量的风险进行有效管理和控制。识别和计量的风险进行有
9、效管理和控制。 1 1、风险监测：监测各种关键风险指标和风险因素的变化和发展、风险监测：监测各种关键风险指标和风险因素的变化和发展趋势。趋势。2 2、风险报告：报告银行所有风险的定性和定量评估结果，及风、风险报告：报告银行所有风险的定性和定量评估结果，及风险管理措施的实施效果。险管理措施的实施效果。 11南京银行的风险管理组织为例：商业银行风险管理组织商业银行风险管理组织董事会董事会行长室行长室风险控制部风险管理委员会股东大会股东大会监事会监事会审计与关联交易控制委员会董事长董事长资产负债管理委员会信贷审批委员会信贷管理部计划财务部审计稽核部分支机构分支机构分支机构 资金营运中心 国际业务部法
10、律合规部流动性风险信用风险归口部门法律合规风险市场风险12市场风险管理市场风险管理13商业银行面临的市场风险商业银行面临的市场风险 商业银行市场风险23国内或是全球经济状况的不利变化，尤其是投资规模较大的行业的运营环境的不利变化，将对商业银行的盈利能力及运营发展带来很大的负面影响。系统风险1利息差下降商业银行收入主要源于利息差，利率的变化将直接影响利息差。而利率可能受各种因素影响，包括央行基准利率的调整、市场竞争的程度、贷款组合方案及贷款与投资证券的组合方案等。 。汇率风险14市场风险计量指标市场风险计量指标商业银行一般将对以下市场风险指标进行计量和监测利率敏感性缺口/系数外汇敞口久期和凸性汇
11、率敏感性缺口风险价值（VARVAR）投资市值重估监控阈值计量周期15利率敏感性缺口利率敏感性缺口/ /系数说明系数说明利率敏感性缺口=资产-负债之间的差额利率敏感性系数=利率敏感性资产/利率敏感性负债 利息差扩大，正缺口受益增加；利息差减小，正缺口受益减小；正缺口资产负债利率敏感性系数 1负缺口资产负债利率敏感性系数 1利息差减小，负缺口受益增加；利息差扩大，负缺口受益减小；16久期分析说明久期分析说明说明：1、当久期缺口为正值时，资产的加权平均久期大于负债的加权平均久期与资产负债率的乘积。当久期缺口为负值时，市场利率上升，银行净值将增加；市场利率下降，银行净值将减少。久期缺口为正时的情况正好
12、与此相反。当缺口为零时，银行净值的市场价值不受利率风险影响。2、久期缺口的绝对值越大，银行对利率的变化就越敏感，银行的利率风险暴露量也就越大，因而，银行最终面临的利率风险也越高。久期分析也称为持续期分析或期限弹性分析，是衡量利率变动对银行经济价值影响的一种方法。即对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口，然后对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算某一给定的小幅（通常小于1）利率变动可能会对银行经济价值产生的影响。17风险价值风险价值VAR VAR 说明说明商业银行将定期进行风险价值计量，商业银行的风险价值计量可以使用参数法进行计算，可以设定不同10个工作日作为考察期，置信区间也可以根据
13、需要设置，如95%、99% 。 在给定的置信条件下，利率、汇率等市场风险因素发生变化时，衡量给定的投资组合在一定的时间内可能发生的最大价值损失。 风险价值（VAR Value-at-Risk ）定义使用说明18市场风险的监测市场风险的监测 市场风险的监测主要包括情景分析和压力测试等形式。利率敏感性测试汇率敏感性测试利率基点变动利率基点变动利息净收入变动利息净收入变动权益变动权益变动上升上升108108个基点个基点下降下降108108个基点个基点币种币种外币对人民外币对人民币汇率币汇率上涨上涨/ /下降下降对税前利润的对税前利润的影响影响对权益的影响对权益的影响美元美元+1%+1%美元美元-1%
14、-1%欧元欧元+1%+1%欧元欧元-1%-1%19综合性压力测试，采用参数组合如下表：序号序号压力情景压力情景轻微轻微中度中度严重严重1 1市场上资产价格出现不利变动市场上资产价格出现不利变动3 35 5-10-101010以上以上2 2主要货币汇率出现大的变化主要货币汇率出现大的变化2 23 3-5-55 5以上以上3 3利率重新定价缺口突然加大利率重新定价缺口突然加大3 35 5-10-101010以上以上4 4基准利率出现不利于银行的情况基准利率出现不利于银行的情况2525个基点个基点以内以内5050个基点个基点以内以内5050个基点个基点以上以上5 5收益率曲线出现不利于银行的移动收益
15、率曲线出现不利于银行的移动2 23 3-5-55 5以上以上6 6附带期权工具的资产负债其期权集中行使附带期权工具的资产负债其期权集中行使可能为银行带来损失可能为银行带来损失2 23 3-5-55 5以上以上市场风险的监测市场风险的监测综合性压力测试综合性压力测试20市场风险的监测市场风险的监测行业压力测试行业压力测试商业银行会根据自身业务的特点，选择某些行业进行压力测试。高技术产业高技术产业压力测试压力测试全国、全球经济形式不景气，高技术产品出口下降很多，达： 轻度：出口总额下降10%； 中度：出口总额下降20%； 重度：出口总额下降30%；房地产业压房地产业压力测试力测试由于需求、政策、价
16、格等因素，使房地产价格同比下降： 轻度：房地产价格 下降10%，利率上升54个基点； 中度：房地产价格 下降20%，利率上升108个基点； 重度：房地产价格 下降30%，利率上升162个基点；21市场风险控制市场风险控制利率风险控制l避免资产过度扩张，适避免资产过度扩张，适当扩大资本的约束范围当扩大资本的约束范围； l根据利率风险预测调整根据利率风险预测调整信贷结构信贷结构；l引入利率管理工具弱化引入利率管理工具弱化利率风险利率风险；如；如远期利率远期利率协议、利率互换、利率协议、利率互换、利率期货、利率期权等。期货、利率期权等。汇率风险控制l根据汇率风险预测调整根据汇率风险预测调整外汇资产、
17、负债的结构；外汇资产、负债的结构； l引入汇率管理工具弱化引入汇率管理工具弱化利率风险；如利率风险；如远期合同远期合同套期保值、货币市场套套期保值、货币市场套期保值、期权市场套期期保值、期权市场套期保值、期货合同套期保保值、期货合同套期保值等。值等。市场风险控制l市场风险限额管理市场风险限额管理商业银行将持续地分析商业银行将持续地分析与预测宏观经济环境对与预测宏观经济环境对主要客户群体的影响，主要客户群体的影响，并结合市场风险指标的并结合市场风险指标的计量检测结果、市场压计量检测结果、市场压力测试结果等调整信贷力测试结果等调整信贷策略和市场风险限额。策略和市场风险限额。22市场风险限额管理市场
18、风险限额管理市场风险限额市场风险限额市场风险限额市场风险限额交易限额交易限额人民币/外币债券投资总限额、人民币/外币债券投资集中度分项限额、外汇交易隔夜敞口限额止损限额止损限额人民币/外币债券止损总限额（浮动亏损加累计亏损）、单支债券浮动亏损比例限额、外汇（货币）交易止损总限额（浮动亏损加累计亏损）、单笔外汇（货币）交易浮动亏损比例限额风险限额风险限额人民币/外币债券投资总体风险限额，按照发行人信用等级、业务类别、久期、单支债券等维度划分的人民币/外币债券投资风险限额，以及外汇（货币）交易风险限额限额管理是指通过运用风险计量方法对风险限额进行设定、分配、调整、监测、超限额处理、报告的全过程管理
19、。23限额名称限额名称预警值预警值阈值阈值限额审限额审批层级批层级绝对值绝对值/ /相对值相对值报告频率报告频率1.1.客户限额客户限额1.11.1单一客户贷款集中度限单一客户贷款集中度限额额6%6%8%8%高级高级管理层管理层相对值相对值季度季度1.21.2集团客户授信集中度限集团客户授信集中度限额额10%10%12%12%高级高级管理层管理层相对值相对值季度季度1.31.3最大十家客户贷款集中最大十家客户贷款集中度限额度限额35%35%40%40%高级高级管理层管理层相对值相对值季度季度1.41.4关联度限额关联度限额5%5%10%10%董事会董事会相对值相对值季度季度市场风险限额示例市场
20、风险限额示例24信用风险管理信用风险管理25信用风险管理流程信用风险管理流程信用风险管理分为三个步骤：贷前管理贷前管理贷前调查：收集信贷材料，审查材料的有效性和完备性，并进行现场调查贷前调查：收集信贷材料，审查材料的有效性和完备性，并进行现场调查 尽职调查：尽职调查：信用评级：审查客户信用评级信用评级：审查客户信用评级信贷审查：风险状况、信用结构可靠性和完整性、贷款风险控制措施等信贷审查：风险状况、信用结构可靠性和完整性、贷款风险控制措施等信贷合同谈判与签订阶段的风险管理信贷合同谈判与签订阶段的风险管理1 1、合同文本内容的合法性与准确性、合同文本内容的合法性与准确性2 2、贷款条件落实情况、
21、贷款条件落实情况风险识别风险识别风险计量风险计量风险监测风险监测风险控制风险控制1 13 32 2贷中管理贷中管理贷后管理贷后管理26贷后风险管理贷后风险管理债务人和债项信用评级债务人和债项信用评级零售风险暴露的风险分池评级体系：包括债务人评级和债项评级两个维度债务人评级债务人评级最少具备7个非违约级别、1个违约级别非零售风险暴露的内部评级：包括债务人评级和债项评级两个相互独立的维度债项评级债项评级根据贷款本金利息收回的可能性，考虑借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款的担保、贷款偿还的法律责任和银行的信贷管理等因素采用五类风险分类方法设定多个债项级别。分池方法分池方法商业银行应根据数据情
22、况，选择适合本银行实际的分池方法，可以根据单笔风险暴露的评分、账龄等风险要素进行分池，也可根据单笔风险暴露的违约概率、违约损失率和违约风险暴露等风险参数进行分池。27信用风险监测信用风险监测银行还将对以下指标进行监测银行在贷款发放以后，重点监测以下情况：n借款人经营状况或市场状况；n借款利息支付情况。 信用风险敞口贷款违约率贷款违约风险损失贷款剩余期限结构 贷款集中度 不良贷款率28信用风险的监测指标阈值管理信用风险的监测指标阈值管理在一定的周期内，对风险的监测指标进行计量，并不断研究确定监管阈值信用风险监测指标信用风险监测指标银监会监管值银监会监管值XXXX商业银行监管阈值商业银行监管阈值不
23、良贷款率小于5%小于？%不良资产率小于4%小于？%单一客户授信集中度小于15%小于？%关联授信比例小于50%小于？%29信用风险控制信用风险控制限额管理信用风险限额包括业务限额和风险限额，按照地区、业务经营部门、资产组合、金融工具和风险类别进行分解。信贷政策管理根据地区、行业、客户规模等制订信贷政策；根据信用风险指标的计量和监测结果，以及信用风险压力测试的结果调整信贷策略和信贷结构。信贷分级授权审批信贷分级授权审批、推行行业审贷制度。规范信贷业务流程审贷分离、加强信贷审查。信用风险缓释通过运用合格的抵质押品、净额结算、保证等方式转移或降低信用风险。加强不良资产管理加强不良贷款的认定、清收工作降
24、低不良贷款和不良资产的规模和所占比例。30信用风险限额管理信用风险限额管理信用风险限额信用风险限额信用风险限额信用风险限额集中度限额集中度限额n信用风险头寸集中度总限额n客户限额n信用风险头寸集中度分项限额n信用风险水平集中度限额风险限额风险限额按客户、行业、区域、国家、业务品种、担保方式、期限等维度划分的信用风险限额31信贷政策管理信贷政策管理商业银行每年由风险管理部门牵头制订下一年度的信贷政策。在年度的信贷政策中，根据商业银行下一年度信用风险管理的要求，确定未来一年的重点信贷行业和重点信贷地区，以及对不同地区、不同行业、不同规模企业的贷款资质要求。 内容内容备注备注行业信贷政策行业信贷政策
25、重点行业授信要求重点行业授信要求客户定位客户定位区域和项目定位区域和项目定位客户准入标准客户准入标准项目的准入标准项目的准入标准区域信贷政策区域信贷政策主要授信行业主要授信行业授信规模授信规模重点客户重点客户客户信贷政策客户信贷政策高技术企业授信政策高技术企业授信政策中小企业授信政策中小企业授信政策准入标准、授信的担保准入标准、授信的担保授信额度、授信期限、利率、还款方式授信额度、授信期限、利率、还款方式授信贷后管理授信贷后管理、授信的退出等授信的退出等32信贷分级授权审批信贷分级授权审批辖内支行行长风险管理部授信审查人员风险管理部总经理分管风险管理工作的副行长分行行长总行风险管理部门授信额度
26、审批授权授信额度审批转授权33信贷分级授权审批内容信贷分级授权审批内容n本分行公司客户业务区域内本分行公司客户业务区域内AAAA级、级、AAAAAA级公司客户级公司客户n本分行公司客户业务区域内本分行公司客户业务区域内A A级公司客户级公司客户非小企业公司客户授信额度审批权小企业公司客户授信额度及授信业务审批权n房地产抵押消费性贷款业务房地产抵押消费性贷款业务n个人住房按揭贷款业务个人住房按揭贷款业务n公积金贷款业务公积金贷款业务个人消费性授信业务n个人经营性贷款业务个人经营性贷款业务n个人商用房按揭贷款业务个人商用房按揭贷款业务个人经营性授信业务n个人综合消费贷款业务个人综合消费贷款业务n个
27、人汽车消费贷款业务个人汽车消费贷款业务34流动性风险管理流动性风险管理35流动性风险管理的主要任务流动性风险管理的主要任务保障足够资金用于满足提现？最重要的任务最重要的任务：保证央行要求的存款准备金是足额的保证足够资金用于信贷？大额现金支取同业拆借、央行借款贷款发放银 行 现 金 池36流动性风险的计量流动性风险的计量商业银行流动性风险计量内容 流动性比率存贷比流动性缺口、流动性缺口率存款准备金率、超额备付金率拨备覆盖率37流动性缺口、流动性缺口率流动性缺口、流动性缺口率流动性缺口为某一时间段内到期的流动性资产减去该时间段内到期的流动性负债的差额流动性缺口率（流动性缺口未使用不可撤销承诺）到期
28、流动性资产100% 流动性缺口净额单位：万元流动性缺口率逾期/即时偿还1个月内1个月至6个月6个月至1年1-5年5年以上无期限总额38市场风险限额管理市场风险限额管理流动性风险限额流动性风险限额流动性风险限额流动性风险限额资产负债结构限额资产负债结构限额n流动性比例限额n核心负债依存度限额、n存贷款比例限额n流动性缺口率限额现金流限额现金流限额n全行分时段最大累计现金流出限额集中度限额集中度限额n资产集中度限额n负债集中度限额限额管理是指通过运用风险计量方法对风险限额进行设定、分配、调整、监测、超限额处理、报告的全过程管理。39压力测试的情景组合如下： 流动性风险压力测试流动性风险压力测试 流
29、动性风险压力测试采用参数组合如下表：轻度轻度中度中度重度重度存款的流失率存款的流失率5%5%10%10%15%15%贷款违约率贷款违约率5%5%10%10%15%15%对外拆借额度占目前净拆借额度的比例对外拆借额度占目前净拆借额度的比例70%70%30%30%0%0%情景一（轻度）情景一（轻度）存款出现5%的流失，贷款出现5%的违约，拆借维持目前的70%情景二（中度）情景二（中度）存款出现10%的流失，贷款出现10%的违约、拆借维持目前的30%情景二（情景二（重度）度）存款出现15%的流失，贷款出现15%的违约、拆借为0%40流动性风险限额管理示例流动性风险限额管理示例限额名称限额名称预警值预
30、警值阈值阈值限额审限额审批层级批层级绝对值绝对值/ /相对值相对值报告报告频率频率1.1.流动性比例限额流动性比例限额40%40%35%35% 高级管理层高级管理层相对值相对值月度月度2.2.核心负债依存度限额核心负债依存度限额45%45%40%40%高级管理层高级管理层相对值相对值月度月度3.3.存贷款比例限额存贷款比例限额68%68%70%70%高级管理层高级管理层相对值相对值月度月度4.4.流动性缺口率限额流动性缺口率限额0 0-5%-5%高级管理层高级管理层相对值相对值月度月度5.5.同业拆入余额占存款余额比例限额同业拆入余额占存款余额比例限额7.8%7.8%8%8%高级管理层高级管理
31、层相对值相对值月度月度6.6.同业拆出余额占存款余额比例限额同业拆出余额占存款余额比例限额7.8%7.8%8%8%高级管理层高级管理层相对值相对值月度月度南京银行流动性风险限额管理41流动性风险控制流动性风险控制资金匹配管理资金匹配管理资金匹配管理主要通过融资计划的制定和实施来实现：商业银行定期计量各时段流动性缺口的情况，按照实际需要安排融资计划。第一时间段第一时间段第二时间段第二时间段第三时间段第三时间段第第时间段时间段资产资产负债负债流动性流动性缺口缺口新的融资新的融资 第第1 1笔笔 第第2 2笔笔 第第3 3笔笔 第第笔笔融资总额融资总额融资后的融资后的流动性流动性缺口缺口42资金头寸
32、管理资金头寸管理商业银行资金头寸表日期：08.12.12 单位：万元序号科目名称上日余额本日发生额资金需求收方付方资金赢余1可用资金50,147 最大可用量2存放人行款项803,988 计财部1.支付2.交换3.人行支票4.二交轧差：21755.其他3存放人行准备金753,841 4拆放同业-64,500 2,000 5转贴现-322,737 6证券回购借出64,000 66,800 70,600 7证券投资3,137,072 558,300 565,300 8再贴现9转贴现10同业拆入213,500 70,000 53,100 资金部1.支付2.交换3.内转4.DVP:付 收：11证券回购借
33、入697,359 105,000 121,000 12其他应付款13一交轧差44,000 14上午头寸-1,753 43资本充足性管理资本充足性管理加权风险资产加权风险资产是根据风险权数（权重）计算出来的资产。是根据风险权数（权重）计算出来的资产。20062006年修改的年修改的商业银行资本充足率管商业银行资本充足率管理办法理办法，把金融资产划分为各类表内资产，按风险程度设定风险权数。风险权数划分为，把金融资产划分为各类表内资产，按风险程度设定风险权数。风险权数划分为0 0、1010、2020、5050和和100100五类，以此来计算商业银行的加权风险资产。五类，以此来计算商业银行的加权风险资
34、产。n 我国中央政府和中国人民银行本外币债权的风险权重均为我国中央政府和中国人民银行本外币债权的风险权重均为0%0%。 n 我国其他商业银行债权的风险权重为我国其他商业银行债权的风险权重为0-20%0-20%。 n 我国中央政府投资的公用企业债权的风险权重为我国中央政府投资的公用企业债权的风险权重为50%50%。 n 个人住房抵押贷款的风险权重为个人住房抵押贷款的风险权重为50%50%。 n 企业、个人的债权及其他资产的风险权重均为企业、个人的债权及其他资产的风险权重均为100%100%。 资本充足率 = 资本 /（风险加权资产+12.5倍的市场风险资本）核心资本充足率 = 核心资本 /（风险
35、加权资产+12.5倍的市场风险资本） 商业银行资本资本包括核心资本和附属资本。 核心资本核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。 附属资本附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券和长期次级债务。44操作风险管理操作风险管理45操作风险按照起因分为操作风险按照起因分为5 5类类犯罪、有意差错、无意差错；人的行为和动因流程设计不合理，流程执行不准确、流程执行的信息披露不适当或不充分；流程系统规划不合理、软硬件不支持、信息安全无保障等；技术社会与法律责任、竞争对手和合作伙伴、政府行为和政治风险、自然灾害等；事件定性和定量相结合的方法进行测量。操作风险测量技术
36、操操操操作作作作风风风风险险险险46操作风险识别操作风险识别信贷受理贷前调查尽职调查信贷审查贷款发放客户经理客户经理信贷审查部信贷审查部贷款发放授权审批机构和人员 否是信贷审批流程梳理重要风险点识别明确责任岗位、操作和控制标准 评价风险的损失及其可能性操作风险的风险点识别与管理和业务流程密不可分，操作风险的识别和评估应涵盖商业银行所有业务领域。47操作风险的控制与内部控制管理联系在一起操作风险的控制与内部控制管理联系在一起操作风险的指标选择、风险计量比较学术化，很少有商业银行采用。操作风险的控制与内部控制管理联系在一起。人员操作风险控制要点重视员工的公共道德、职业道德教育加强职业培训和建立专业
37、岗位任职资格制度建立严格的问责制度风险和内控的垂直管理不相容职位分离严格的机房建设和管理严格的网络管理严格的加密要素和设备管理规范的数据管理严格的参数配置管理规范的信息备份制度严格的运行和维护职责分离规范的流程设计和维护制度流程精细化和标准化流程实体内容和程序性规定执行并重规范的新业务和新产品设计流程制订应急预案高效应急处理系统操作风险控制要点内部流程操作风险控制要点外部事件操作风险控制要点操作风险操作风险操作风险操作风险控制控制控制控制48法律合规风险管理法律合规风险管理49商业银行法律风险的类型商业银行法律风险的类型在商业银行面临的法律风险当中，归纳起来大致可以分为三类：商业银行作为经营货
38、币的特殊企业，在经营活动中所产生的法律风险，最常见的就是资产类、负债类和中间业务类法律纠纷；1 1商业银行因自身经营的需要，为保障经营活动的正常开展而进行的民事活动所产生的法律风险，如采购、基建等法律纠纷2 2商业银行作为用人单位，和劳动者之间产生的劳动争议。3 350商业银行法律风险管理商业银行法律风险管理制制度度控控制制与监测与监测援引可以在制度中直接体现的法律，并将其在制度中固化执行；援引可以在制度中直接体现的法律，并将其在制度中固化执行；分析较为原则的法律，结合实际将其转化为控制和监测要点和措分析较为原则的法律，结合实际将其转化为控制和监测要点和措施；运用补充及动态识别与评估进行持续补
39、充完善，将补充结果施；运用补充及动态识别与评估进行持续补充完善，将补充结果在制度中固化。在制度中固化。通过格式合同的制定以及非格式合同的审查，实现法律风险管理通过格式合同的制定以及非格式合同的审查，实现法律风险管理的结果控制确保各项业务、事务活动的载体和工具合法有效，并的结果控制确保各项业务、事务活动的载体和工具合法有效，并在结果控制中对各类合同的履行情况进行持续的跟踪，及时采取在结果控制中对各类合同的履行情况进行持续的跟踪，及时采取有效的措施规避法律风险有效的措施规避法律风险持续提高法律风险管理专业人员的管理能力和水平及全员的法律持续提高法律风险管理专业人员的管理能力和水平及全员的法律风险意
40、识，形成并不断增强全员主动管理法律风险的合力。风险意识，形成并不断增强全员主动管理法律风险的合力。1 13 32 2合合同同控控制制与监测与监测人人员员控控制制与监测与监测 51商业银行合规风险因素商业银行合规风险因素银行的合规风险将产生于外部和内部两方面因素。主要包括因员工操守或疏忽、法律知识不足、业务规章制度或内部操作程序不健全等因素导致的违规行为。 主要包括未能适应法律及监管环境的变化，新产品或服务未能符合有关法律、监管要求等。外部因素外部因素内部因素内部因素52商业银行合规风险管理措施商业银行合规风险管理措施二、完善新产品投产前的尽职调查程序，对申办有关业务的牌照申领和宣传品等做好监管工作；三、完善内部规章制度，堵塞操作漏洞，定期检查各项业务规章制度及内部操作程序的合规性，并及时作出相应的调整；四、加强整体法规遵循情况的常规检查和专项检查，针对其中的薄弱环节作出相应得改善；五、对违规事件采取补救措施；六、建设法规培训制度，强化全体员工法规知识的普及，培育依法合规的风险管理文化。一、一、配合法律及监管环境的变化，加快法规信息的传达和通报，及时修订各类业务规章制度及内部操作程序；53谢谢！
