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1、Your company slogan in here融资租赁业务知识浅谈融资租赁业务知识浅谈Your company slogan in 贾毅毅军电话；融资租赁国内基本状况融资租赁国内基本状况1981年中信投资的中国租赁公司和首家中外合资年中信投资的中国租赁公司和首家中外合资的东方租赁有限公司解开了我过融资租赁的历史篇章的东方租赁有限公司解开了我过融资租赁的历史篇章截止到截止到2011年年0底由银监会审批的金融租赁共底由银监会审批的金融租赁共计计20家家截止到截止到2011年底由商务部税务总局联合审批的国内年底由商务部税务总局联合审批的国内试点融资租赁公司共计批共家试点融资租赁公司共计批共家
2、从年年到年底由商务部审批的从年年到年底由商务部审批的外资融资租赁公司达多家，且仍有很多等待审外资融资租赁公司达多家，且仍有很多等待审批的（三类租赁公司近家）批的（三类租赁公司近家）Your company slogan in 贾毅毅军电话；国内租国内租赁公司投公司投资状况状况三类租赁公司注册资金合计亿之多其中金三类租赁公司注册资金合计亿之多其中金融类租赁公司（银行系）超过亿融类租赁公司（银行系）超过亿年业务总额亿年业务总额亿年在银行控制贷款规模的背景下新增年在银行控制贷款规模的背景下新增业务将达到亿以上融资租赁资产余额将达业务将达到亿以上融资租赁资产余额将达到亿，增长速度较快到亿，增长速度较快
3、Your company slogan in 贾毅毅军电话；国内租国内租赁公司投公司投资状况状况年季度家银行系总资产规模达年季度家银行系总资产规模达4635亿营业收入亿营业收入288.88亿，利润总额亿，利润总额63.35亿净利润亿净利润49.26亿亿Your company slogan in 贾毅毅军电话；国内融资租赁市场环境国内融资租赁市场环境据财政部有关部门统计全国上市公司有超过据财政部有关部门统计全国上市公司有超过70%的企业曾涉及融资租赁业务的企业曾涉及融资租赁业务.经营环境仍需进一步完善经营环境仍需进一步完善受业界呼吁有关立法部门正在重新启动（融受业界呼吁有关立法部门正在重新启动
4、（融资租赁法）的工作，内容包括在经营性质市场资租赁法）的工作，内容包括在经营性质市场准入考核标准物权登记行业管理税收政准入考核标准物权登记行业管理税收政策等策等Your company slogan in 贾毅毅军电话；融资租赁人才匮乏融资租赁人才匮乏现国内有些大学已专门开设融资租赁学科，同业界现国内有些大学已专门开设融资租赁学科，同业界一些知名企业联合办学，有的地方政府还出台了人才引一些知名企业联合办学，有的地方政府还出台了人才引进政策（解决户口）等，商务部同各租赁学会也在制定进政策（解决户口）等，商务部同各租赁学会也在制定行业人才准入标准，开设培训机构培养融资租赁方面的行业人才准入标准，开
5、设培训机构培养融资租赁方面的复合型人才复合型人才特点；掌握融资租赁相关法律会计税收营销管理特点；掌握融资租赁相关法律会计税收营销管理定价的专业奇缺人才，才能适应行业发展需求定价的专业奇缺人才，才能适应行业发展需求Your company slogan in 内容目录内容目录1融资租赁项目风险要点融资租赁项目风险要点融资租赁方案设计要点融资租赁方案设计要点融资租赁受益方融资租赁受益方贾毅毅军电话；租赁业务风险控制原则与要点租赁业务风险控制原则与要点开展融资租赁业务的意义开展融资租赁业务的意义融资租赁基本知识融资租赁基本知识Your company slogan in 融资租赁基本知识（融资租
6、赁基本知识（1 1） 指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人指出租人根据承租人对租赁物件的特定要求和对供货人的选择，出资向供货人购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内购买租赁物件，并租给承租人使用，承租人则分期向出租人支付租金，在租赁期内租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。租赁物件的所有权属于出租人所有，承租人拥有租赁物件的使用权。 融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。融资租赁是集融资与融物、贸易与技术更新于一体的新型金融产业。何谓融资租赁何谓融资租赁 ? 融资租赁的业务内容融资租赁
7、的业务内容 贾毅毅军电话；融融资租租赁又称又称设备租租赁或或现代租代租赁，是指，是指实质上上转移与移与资产所有所有权有关的全部或有关的全部或绝大部分大部分风险和和报酬的租酬的租赁。资产的所有的所有权最最终可以可以转移，也可以不移，也可以不转移。移。Your company slogan in 融资租赁基本知识（融资租赁基本知识（2 2）A. 直接租赁直接租赁A. 租赁年限不得超出实际使用年限的租赁年限不得超出实际使用年限的80%。融资租赁业务种类融资租赁业务种类融资租赁与经营性租赁的四大区别融资租赁与经营性租赁的四大区别D. 联合租赁联合租赁B.售后回租售后回租C. 委托租赁委托租赁B. 总
8、租金不得超出租赁物购置款总租金不得超出租赁物购置款90%。C. 租赁物所有权不得转让给承租人。租赁物所有权不得转让给承租人。D. 承租人不得对租赁物计提折旧。承租人不得对租赁物计提折旧。经营性租赁经营性租赁融资租赁经营准则融资租赁经营准则贾毅毅军电话；Your company slogan in 融资租赁基本知识（融资租赁基本知识（3 3）A. 矿业类设备矿业类设备 A. 一般设备以一般设备以1至至3年为主年为主融资租赁业务覆盖面融资租赁业务覆盖面融资年限设定融资年限设定B. 建筑类设备建筑类设备C. 运输类设备运输类设备D. 环保类设备环保类设备E. 机械类设备机械类设备F. 医疗类设备医
9、疗类设备G. 教育类设备教育类设备H. 商业类设备商业类设备I . 其他专业类设备其他专业类设备 B. 最长租赁期限可达最长租赁期限可达15年年贾毅毅军电话；Your company slogan in 融资租赁基本知识（融资租赁基本知识（4 4）1. 使用寿命使用寿命租赁物的四大寿命租赁物的四大寿命融资租赁业务的主要盈利点融资租赁业务的主要盈利点2. 技术寿命技术寿命 4. 市场寿命市场寿命1. 手续费手续费2. 息差息差3. 保证金利用率保证金利用率4. 设备差额设备差额融资租赁的四大权益融资租赁的四大权益1. 所有权所有权2. 使用权使用权3. 处置权处置权4. 收益权收益权贾毅毅军电
10、话；3. 经济寿命寿命首付款比例首付款比例Your company slogan in 融资租赁基本知识（）融资租赁基本知识（）贾毅毅军电话；基本基本业务流程流程起始起始阶段段承租人提出租承租人提出租赁申申请或出租人或出租人寻找找客客户租租赁设备与供与供货商商选择出租人出租人对租租赁申申请人人进行行项目受理目受理和相关和相关审查实施施阶段段买卖合同的洽合同的洽谈、签订及履行及履行融融资租租赁合同的合同的洽洽谈、签订及履及履行行终止止阶段段融融资租租赁交易的交易的正常正常终止租止租赁期期满租租赁物的物的处置置融融资租租赁交易的交易的非正常非正常终止止非正常非正常终止下启止下启动预置措施置措施Y
11、our company slogan in 贾毅毅军电话；开展融开展融资资租租赁业务赁业务的意的意义义与信与信贷优势互互补作作为银行行传统信信贷业务的延伸，或者的延伸，或者说是一种新型的金是一种新型的金融工具，融融工具，融资租租赁以其特征和特有的功能，很好地以其特征和特有的功能，很好地实现了与了与信信贷的的优势互互补。对已有的或潜在的高端已有的或潜在的高端优质客客户群，群，银行可利用融行可利用融资租租赁公司，作公司，作为对上述客上述客户群群进行信行信贷批批发的窗口。的窗口。间接地接地实现混混业经营，为客客户提供租提供租赁服服务。Your company slogan in 贾毅毅军电话；开展融
12、开展融资资租租赁业务赁业务的意的意义义规避避业务限制限制能能够很好地很好地规避避银行行对优质高端客高端客户在信用在信用额度、度、地区及行地区及行业等方面的限制，有利于等方面的限制，有利于银行行“抢滩占点占点”、稳定定优质客客户群。群。Your company slogan in 贾毅毅军电话；开展融开展融资资租租赁业务赁业务的意的意义义增增强竞争力争力面面对混混业经营的外的外资金融机构和内金融机构和内资金融控股集金融控股集团，银行直接介入融行直接介入融资租租赁业务，利用融，利用融资租租赁公司平台公司平台和各种融和各种融资租租赁产品，品，势必能必能稳固和增固和增强其其竞争力。争力。Your co
13、mpany slogan in 贾毅毅军电话；开展融开展融资资租租赁业务赁业务的意的意义义改善信改善信贷结构构银行介入融行介入融资租租赁业务或与融或与融资租租赁公司合作，拓公司合作，拓宽了了资金投放的渠道和方式，有利于改善金投放的渠道和方式，有利于改善银行的信行的信贷结构，并能增构，并能增强信信贷资金的流金的流动性。性。Your company slogan in 贾毅毅军电话；开展融开展融资资租租赁业务赁业务的意的意义义提升信提升信贷安全性安全性从安全性而言，从安全性而言，鉴于租于租赁公司在公司在设备租租赁方面的方面的专业化程度化程度较高高及其信用程度，并且以物及其信用程度，并且以物为载体的
14、体的债权特性，特性，银行介入融行介入融资租租赁业务，对银行信行信贷资金金风险的控制将得以加的控制将得以加强。银行可以通行可以通过租租赁公司公司业务平台平台对企企业或或项目信目信贷资金建立金建立专用用账户，对其使用状况其使用状况实施施动态监控控按合同法按合同法规定，租定，租赁资产所有所有权归出租人，不列入承租企出租人，不列入承租企业的的财产破破产范范围，出租人可收回租，出租人可收回租赁物，并能同物，并能同时进入破入破产企企业债务清清偿系列。系列。这种双重保种双重保证了了银行信行信贷的安全性。的安全性。租租赁公司在与公司在与设备制造商（供制造商（供应商）的交易中，由于大型租商）的交易中，由于大型租
15、赁公公司的司的业务决定了制造商（供决定了制造商（供应商）更商）更乐意降低售价及意降低售价及设备回回购条条款，从而保款，从而保证了租了租赁物的物的处置能力，提高了信置能力，提高了信贷资金的安全性。金的安全性。Your company slogan in 贾毅毅军电话；开展融开展融资资租租赁业务赁业务的意的意义义创新的金融工具新的金融工具以以银行信行信贷优势为主主导，以承租人的信用和，以承租人的信用和财务状状况况为支撑，以融支撑，以融资租租赁功能作用和租功能作用和租赁公司公司为运作平台运作平台，以厂商，以厂商设备处置的置的专业能力和其它信用增能力和其它信用增级方式方式为保保障的信障的信贷与租与租赁
16、业务配置模式，是一种配置模式，是一种创新的金融工具新的金融工具，具有广，具有广阔的市的市场前景。前景。Your company slogan in 贾毅毅军电话；开展融开展融资资租租赁业务赁业务的意的意义义涉足租涉足租赁资产证券化和信托券化和信托银行信行信贷资金通金通过买断式租断式租赁资产保理保理业务进入附属融入附属融资租租赁业务，取得租，取得租赁资产。由于同由于同质租租赁资产（信（信贷资产）形成的）形成的“资产池池”和法律上的和法律上的资产所有所有权、资产的厂商回的厂商回购等条件，租等条件，租赁资产（信（信贷资产）证券化或信托券化或信托计划比划比传统意意义上的上的银行信行信贷资产（债权）证券
17、化和券化和信托信托计划更具有可操作性和划更具有可操作性和优势。Your company slogan in 贾毅毅军电话；开展融开展融资资租租赁业务赁业务的意的意义义增加中增加中间业务收入收入从从现状看，一方面状看，一方面银行混行混业经营大大势所所趋，另一方面通，另一方面通过银行和租行和租赁产品的品的结合，可以提高中合，可以提高中间业务收入的占比。收入的占比。融融资租租赁业务的的规模性开展，模性开展，为银行提供了很好的盈利和行提供了很好的盈利和发展机会。如，展机会。如，银行与租行与租赁公司合作，开展租公司合作，开展租赁资产保理、保理、专用用帐户监管、代收代付、租管、代收代付、租赁资产证券化和信
18、托券化和信托计划等。划等。Your company slogan in 融资租赁项目风险要点（融资租赁项目风险要点（1 1） 租金逾期租金逾期 非人力所抗因素非人力所抗因素 租赁物灭失租赁物灭失 承租人行业沦落承租人行业沦落贾毅毅军电话；融融资租租赁使融使融资和融物相和融物相结合，租合，租赁公司兼公司兼有金融机构和有金融机构和贸易公司的易公司的双重功能，因此融双重功能，因此融资租租赁公司比公司比银行信用具行信用具有更有更强的的约束力。束力。 由于融由于融资租租赁将将设备的生的生产厂商和厂商和设备的的实际使用方使用方联接起来，故更接起来，故更利于促利于促进产销结合。合。 Your compan
19、y slogan in 融资租赁项目风险要点（融资租赁项目风险要点（2 2）财务状况调查财务状况调查产品市场份额产品市场份额所购设备市场口碑所购设备市场口碑企业负责人喜好企业负责人喜好企业资金用途调查企业资金用途调查关联企业调查关联企业调查行业调查、竟业查实行业调查、竟业查实企业经营环境调查企业经营环境调查贾毅毅军电话；融融资租租赁业务过程关注点程关注点Your company slogan in 融资租赁方案设计要点融资租赁方案设计要点1、风险规避、风险规避首付款比例首付款比例2、资金利用、资金利用3、租金匹配、租金匹配保证金比例保证金比例租金租金租赁期限租赁期限贾毅毅军电话；租期合理租
20、期合理Your company slogan in 降低销售所占用的银行授信额度降低销售所占用的银行授信额度 融资租赁受益方融资租赁受益方减少销售产生的财务费用减少销售产生的财务费用活化资金、加速资金回笼活化资金、加速资金回笼扩大产销能力，减轻资金风险和压力扩大产销能力，减轻资金风险和压力公公司司资资产产融资租赁融资租赁设备制造商的需求设备制造商的需求贾毅毅军电话；Your company slogan in 融资租赁受益方融资租赁受益方稳定、优质的资金平台稳定、优质的资金平台快捷的申办手续快捷的申办手续无地域差异的融资管道无地域差异的融资管道专业的客服人员专业的客服人员促进售卖的专门融资方
21、案促进售卖的专门融资方案设备经销商的需求设备经销商的需求贾毅毅军电话；Your company slogan in 融资租赁受益方融资租赁受益方稳定、优质的资金平台稳定、优质的资金平台个性化的还款周期个性化的还款周期独立的授信额度独立的授信额度活化资产、美化财报活化资产、美化财报合理的融资成本合理的融资成本弹性化的还款方式弹性化的还款方式设备采购人的需求设备采购人的需求贾毅毅军电话；Your company slogan in 贾毅毅军电话；租租赁业务赁业务的的风险风险来源于哪里？来源于哪里？为为何我何我们们的的业务业务中存在中存在风险风险？哪些企哪些企业业是我是我们们重点关注的？重点关注的
22、？如何如何发现发现和控制和控制业务业务的的风险风险？风风控部控部门门的的审审核要点有哪些？核要点有哪些？租租赁业务风险赁业务风险控制原控制原则则与要点与要点目录：目录：Your company slogan in 贾毅毅军电话；一、租一、租赁业务的的风险来源于哪里？来源于哪里？承租人引承租人引发发的的风险风险 租租赁赁物引物引发发的的风险风险 交易交易环节产环节产生生风险风险出租人内部出租人内部产产生生风险风险政策政策风险风险及系及系统风险统风险 Your company slogan in 贾毅毅军电话；二、二、为何我何我们的的业务中存在中存在风险？融融资资租租赁业务赁业务的本的本质还质还是
23、是“融融资资”，“融物融物”只是只是资资本流本流动动的表象，而的表象，而资资本市本市场场中所有的中所有的资资金融出都是承金融出都是承担担风险风险的的 资资本市本市场场的根本的根本规规律是律是风险风险与收益相匹配与收益相匹配 ，不同不同金融企金融企业对风险业对风险控制的政策不同控制的政策不同 ，融，融资资租租赁赁公司与公司与银银行信行信贷类贷类似，似，风险风险偏好程度偏好程度较较低低Your company slogan in 贾毅毅军电话；三、哪些企三、哪些企业是我是我们重点关注的？重点关注的？在在细细分行分行业业或地域中占有或地域中占有领领先地位的企先地位的企业业 快速快速扩张扩张期的中小企
24、期的中小企业业 具有具有稳稳定定销销售市售市场场或固定或固定销销售售对对象的成熟企象的成熟企业业 得到地方政府支持的地方得到地方政府支持的地方龙头龙头企企业业 银银行系行系统统推荐的可以吸引推荐的可以吸引对对接接资资金的金的优质优质客客户户租租赁赁物易于物易于转让转让、变现变现的直租的直租业务业务 Your company slogan in 贾毅毅军电话；四、如何四、如何发现和控制和控制业务的的风险？事前判断事前判断 1、承租人的整体、承租人的整体实实力力 2、租、租赁赁物的价物的价值值、流、流动动性、保性、保值值性性 3、现现金流金流事中控制事中控制 事后跟踪事后跟踪Your compan
25、y slogan in 贾毅毅军电话；五、五、风控部控部门的的审核要点有哪些？（一）核要点有哪些？（一）承租人是否依法存承租人是否依法存续续 注册注册资资本是否到位本是否到位股股东东背景与授背景与授权权机制机制 与与银银行的往来及行的往来及银银行行资资信信管理管理层层背景及能力背景及能力Your company slogan in 贾毅毅军电话；五、五、风控部控部门的的审核要点有哪些？（二核要点有哪些？（二了解承租人了解承租人财务财务状况状况 行行业现业现状及承租人地位状及承租人地位承租人核心承租人核心竞竞争力争力 担保分析担保分析综综合效益分析合效益分析Your company slogan
26、 in 厂商租赁涉及相关文件厂商租赁涉及相关文件1.交易文件交易文件 融资租赁合作协议及从属协议、委托购买协议、融资租赁协议融资租赁合作协议及从属协议、委托购买协议、融资租赁协议2. 交易文件内容简介交易文件内容简介 融资租赁合作协议融资租赁合作协议 基本内容：基本内容： 根据客户需求的设备、制造厂商洽定的数量及价格，由租赁公司向设备制造根据客户需求的设备、制造厂商洽定的数量及价格，由租赁公司向设备制造厂商支付全额货款购买，再租赁给此客户，从而形成租赁关系。出租人拥有设备厂商支付全额货款购买，再租赁给此客户，从而形成租赁关系。出租人拥有设备名义所有权，承租方实际占有。租赁期内，承租人向出租人
27、支付本息。当租赁期名义所有权，承租方实际占有。租赁期内，承租人向出租人支付本息。当租赁期满、租金缴清后，租赁关系结束，承租人获得设备所有权。满、租金缴清后，租赁关系结束，承租人获得设备所有权。确定总额度：确定总额度： 设备制造厂商与租赁公司融资租赁合作的租赁本金余额上限（可循环使用）。设备制造厂商与租赁公司融资租赁合作的租赁本金余额上限（可循环使用）。各方权利义务：各方权利义务： 明确厂商对承租人的担保责任及回购义务等。明确厂商对承租人的担保责任及回购义务等。贾毅毅军电话；Your company slogan in 厂商租赁涉及相关文件厂商租赁涉及相关文件 融资租赁从属协议融资租赁从属协议
28、经销商额度：经销商额度： 租赁公司根据设备制造厂商对各经销商所需额租赁公司根据设备制造厂商对各经销商所需额度的分配及租赁公司对经销商的评审，同意与特度的分配及租赁公司对经销商的评审，同意与特定经销商开展存货融资租赁业务本金余额的上限定经销商开展存货融资租赁业务本金余额的上限（可循环使用）；租赁公司对制造商推荐的客户（可循环使用）；租赁公司对制造商推荐的客户进行融资资质审核。审核通过后，在该设备制造进行融资资质审核。审核通过后，在该设备制造商作为回购担保方的前提下，由租赁公司全款购商作为回购担保方的前提下，由租赁公司全款购买设备交付承租人使用。买设备交付承租人使用。业务流程：业务流程： 业务中资
29、金支付、单据的传递、合格证管理的业务中资金支付、单据的传递、合格证管理的流程。流程。贾毅毅军电话；Your company slogan in 厂商租赁涉及相关文件厂商租赁涉及相关文件贾毅毅军电话；各方各方权利利义务： 明确各方明确各方权利利义务。 委托委托购买协议 为使使设备使用人直接取得增使用人直接取得增值税税发票而特票而特别设计的委的委托托购买协议。 融融资租租赁协议 主要条款已主要条款已经在融在融资租租赁合作合作协议及从属及从属协议中明确中明确，使得复，使得复杂的租的租赁文本文本简便化，便于不断重复的便化，便于不断重复的买卖及及融融资租租赁业务的开展。的开展。Your company
30、 slogan in 厂商租赁业务图示厂商租赁业务图示租赁公司租赁公司客客 户户设备制造商设备制造商设备经销商设备经销商融资租赁合作协议融资租赁合作协议融资租赁从属协议融资租赁从属协议委托购买协议委托购买协议融资租赁协议融资租赁协议贾毅毅军电话；Your company slogan in 厂商租赁业务流程图厂商租赁业务流程图贾毅毅军电话；代理代理经销权总对总供供应商合同商合同回回购合同（三方）合同（三方）买卖合同合同逾期合同逾期合同（三方）（三方）开具开具发票票选定定设备交付交付设备设备验收收融融资租租赁合同合同逾期合同（三方）逾期合同（三方）回回购合同（三方）合同（三方）财产保保险（三
31、方）（三方）信用保信用保险（三方）（三方）残残值所有所有权转移移支付租金支付租金财产保保险（三方）（三方）信用保信用保险（三方）（三方）贷款合同款合同账户监管委托收付管委托收付应收收债权保理合同保理合同租赁公司租赁公司制造厂商制造厂商经销商经销商银行银行承租人承租人保险公司保险公司Your company slogan in 融资租赁业务特点融资租赁业务特点稳定的融资渠道稳定的融资渠道高效专业的审核速度高效专业的审核速度高效专业的审核速度高效专业的审核速度依托银行信托股权投资民间资本基金理财充分结合融资租赁是依托银行信托股权投资民间资本基金理财充分结合融资租赁是融资的基石，无论国家宏观政策如
32、何调控，我司承诺的额度得以确保。融资的基石，无论国家宏观政策如何调控，我司承诺的额度得以确保。合作框架内，快速、专业的审核速度，确保合作方的每一笔业务尽在合作框架内，快速、专业的审核速度，确保合作方的每一笔业务尽在掌控。掌控。量体裁衣式的租金方案，确保厂商和客户的现金流与租金计划的匹配。量体裁衣式的租金方案，确保厂商和客户的现金流与租金计划的匹配。 为客户度身订制还款计划为客户度身订制还款计划为客户度身订制还款计划为客户度身订制还款计划作为产品销售政策的延伸，融资租赁以金融服务代替降价促销，确保作为产品销售政策的延伸，融资租赁以金融服务代替降价促销，确保生产商每一款产品得到最长的销售生命周期。生产商每一款产品得到最长的销售生命周期。贾毅毅军电话；与厂商与厂商销售政策无售政策无缝衔接接Your company slogan in here贾毅军电话；贾毅军电话； 邮箱；邮箱；
