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1、通化东宝药业股份有限公司6008672012 年半年度报告通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告目录一、 重要提示 .2二、 公司基本情况 .2三、 股本变动及股东情况 .4四、 董事、监事和高级管理人员情况 .6五、 董事会报告 .6六、 重要事项 .13七、 财务会计报告（未经审计） .20八、 备查文件目录 .1001通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。(二) 公司全体董事出席董事会
2、会议。(三) 公司半年度财务报告未经审计。(四)公司负责人姓名主管会计工作负责人姓名会计机构负责人（会计主管人员）姓名李一奎王君业李凤芹公司负责人李一奎、主管会计工作负责人王君业及会计机构负责人（会计主管人员）李凤芹声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、 公司基本情况(一) 公司信息公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人(二) 联系人和联系方式通化东宝药业股份有限公司通化东宝TONGHUA DONGBAOPHARM
3、ACEUTICAL CO.，LTD.THDB李一奎董事会秘书证券事务代表姓名联系地址电话传真电子信箱王君业吉林省通化县东宝新村0435-50880250435-2谷丽萍吉林省通化县东宝新村证券部0435-50881260435-通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告(三) 基本情况简介注册地址注册地址的邮政编码办公地址办公地址的邮政编码公司国际互联网网址电子信箱(四) 信息披露及备置地点吉林省通化县东宝新村134123吉林省通化县东宝新村134123http：/公司选定的信息披露报纸名称登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址公司半年度报告备置地点(五) 公司股票简况公司股票简况上海
4、证券报http:/公司证券部股票种类A 股股票上市交易所上海证券交易所股票简称通化东宝股票代码600867变更前股票简称(六）其他有关资料公司首次注册登记日期公司首次注册登记地点公司变更注册登记日期公司变更注册登记地点最近一次变更 企业法人营业执照注册号税务登记号码组织机构代码公司聘请的会计师事务所名称公司聘请的会计师事务所办公地址1992 年 12 月 28 日吉林省通化县东宝新村2011 年 6 月 15 日吉林省通化县东宝新村220500000013331220521244578300 号24457830-0中准会计师事务所有限公司北京市海淀区首体南路 22 号国兴大厦 4 层（七） 主
5、要财务数据和指标1、 主要会计数据和财务指标单位:元 币种:人民币本报告期末上年度期末本报告期末比上年度期末增减(%)总资产所有者权益（或股东权益）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）2,304,468,938.531,978,248,110.812.55报告期（16 月）2,377,343,340.542,046,027,171.452.64上年同期-3.07-3.31-3.41本报告期比上年同期3通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告增减(%)营业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润基本每股收益(元)扣除非经常性损益后的基本每股收益
6、(元)稀释每股收益(元)加权平均净资产收益率(%)经营活动产生的现金流量净额每股经营活动产生的现金流量净额（元）79,952,532.2489,924,614.2977,390,943.5668,512,201.840.100.090.103.7160,868,477.190.0862,323,896.1962,345,039.7555,979,142.6855,961,170.650.070.070.073.24-11,883,564.35-0.0228.2944.2438.2522.4342.8628.5742.86增加 0.47 个百分点612.21500.002、 非经常性损益项目和金
7、额单位：元 币种：人民币非经常性损益项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出所得税影响额合计金额291,637.027,000,000.002,680,445.03-1,093,340.338,878,741.72说明处置固定资产损益政府补助营业外支出中的其他项目非经常性收支项目所得税影响数三、 股本变动及股东情况(一) 股份变动情况表报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。(六) 股东和实际控制人情况1、 股东数量和持股情况报告期末股东总数前十名股东持股情
8、况83,509 户单位：股股东名称股东性质持股比例持股总数报告期内增减持有有限售条件股质押或冻结的股份数量4000000000通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告(%)份数量东宝实业集团有限公司境内非国有法人35.39274,672,4956,692,713质押266,649,472中国建设银行华夏红利混合型开放式证券投资基其他1.4511,387,143未知金安徽省高速公路控股集团有限公司其他0.64,725,000未知中国工商银行股份有限公司汇添富医药保健股票其他0.513,989,511未知型证券投资基金黄毅明华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户光大证券股份有限公司客
9、户信用交易担保证券账户中国建设银行信诚精萃成长股票型证券投资基金北京英才房地产开发有限公司其他其他其他其他其他0.410.370.320.230.213,202,9802,909,2602,482,9841,800,0001,668,0350未知未知未知未知未知中国农业银行股份有限公司南方中证500指数证其他0.21,589,535未知券投资基金(LOF)前十名无限售条件股东持股情况股东名称东宝实业集团有限公司中国建设银行华夏红利混合型开放式证券投资基金安徽省高速公路控股集团有限公司中国工商银行股份有限公司汇添富医药保健股票型证券投资基金黄毅明华泰证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户光大证
10、券股份有限公司客户信用交易担保证券账户中国建设银行信诚精萃成长股票型证券投资基金北京英才房地产开发有限公司5持有无限售条件股份数量274,672,49511,387,1434,725,0003,989,5113,202,9802,909,2602,482,9841,800,0001,668,035股份种类人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告中国农业银行股份有限公司南方中证500指数证券投资基金(LOF)1,589,535人民币普通股公司未知前十名无限售条件股上述股东关联关系或
11、一致行动关系的说明东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人的情况。2、 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。四、 董事、监事和高级管理人员情况（一） 董事、监事和高级管理人员持股变动报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。（二） 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况本报告期内公司无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。五、 董事会报告(一一) 报告期整体经营情况的讨论与分析2012年上半年，公司认真贯彻落实董事会制定的总体发展战略，坚持自主创新，加快新药研发进程，扩大资本投资，提高生产能力，同时积极应对医药行业的政策变化，围
12、绕国家医改重点发展基层的医改思路，不断深化营销网络，提高市场占有率，使企业保持健康持续发展。 2012年上半年公司实现营业收入43,326.44万元，比上年同期增长29.90%，其中：重组人胰岛素实现营业收入36,051.86万元，占营业收入比重83.21%；实现利润总额8,992.46万元，比上年同期增长44.24%；实现归属于母公司所有者的净利润7,739.09万元，比上年同期增长38.25%。6通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告2012年上半年主要工作情况：1、经营方面：（1）2012年上半年重组人胰岛素(商品名:甘舒霖)销售，继续保持和国家医改方向一致，坚持基层市场开拓，
13、保持市场开拓的延续性，把多年基层经营的基础做得更扎实，随着2011年在基层市场扩大销售队伍策略成功实施，新加入销售人员日渐成熟，加快抢占基层市场份额的目标正在变为现实，上半年顺利完成甘舒霖半年销售目标。（2）继续加强镇脑宁胶囊销售队伍专业化销售技能培养，加强市场拓展。在胶囊事件中镇脑宁胶囊被抽检了9个批次产品，8个批次为合格，其中镇脑宁胶囊（批号120206）被错误检测超标，公司销售受到了一定程度的影响。通化东宝提出了复验申请，中国食品药品检定研究院于2012年5月28日受理了通化东宝镇脑宁胶囊（批号120206）明胶空心胶囊壳中铬项目复验申请。通化东宝2012年6月26日收到了中国食品药品检
14、定研究院发送的镇脑宁胶囊检验报告，报告编号为 ZW201203588，检品生产批号为120206，检验项目中铬含量为胶囊壳中铬的含量，检验结论为:按中国药典2010年版二部明胶空心胶囊检验上述项目，结果符合规定。通化东宝靠专业化推广作为基础，公司将加强企业形象和品牌形象宣传，争取镇脑宁胶囊销售全年保持增长。2、生物制品胰岛素类似物研发进展方面： 通化东宝2011年已开始4种胰岛素类似物的研究与开发，包括甘精胰岛素（商品名：长舒霖）、门冬胰岛素（商品名：锐舒霖）、地特胰岛素（商品名：平舒霖）、赖脯胰岛素（商品名：速舒霖），共计20个规格。其中：门冬胰岛素原料药、门冬胰岛素注射液（300单位，商品
15、名：锐舒霖）、门冬胰岛素注射液（1000单位，商品名：锐舒霖）、甘精胰岛素原料药、甘精胰岛素注射液（300单位，商品名：长舒霖）、甘精胰岛素注射液（1000单位，商品名：长舒霖），上述六个规格药品向国家食品药品监督管理局进行了7通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告新药申报，已完成临床前申报的初审及现场考核工作。3、通化东宝附属公司厦门特宝生物工程股份有限公司研发的类新药 Y 型PEG 化重组人干扰素 2b 注射液已获得国家食品药品监督管理局新药三期临床试验批件，三期临床试验有关工作已开展。4、重组人胰岛素欧盟注册工作进展方面：通化东宝继续委托瑞典的瑞康生命科学有限公司（该公司已通过
16、美国 FDA 和欧盟 EMEA 双认证）开展临床研究和注册工作。现阶段已完成了临床前的试验报告，汇集相关的数据，并形成手册。制定完成试验方案后，开始进入临床试验研究，包括胰岛素注射液的药物代谢、药物效应动力学研究和精蛋白胰岛素注射液的药物代谢、药物效应动力学研究工作。5、重组人胰岛素注射剂三期工程已开工建设，项目建设正按工程进度有序推进，工程现阶段处于土建工程，预计三季度进行设备安装和 GMP 厂房建设，力争2013年底通过 GMP 认证。项目建成后年产胰岛素制剂12,600万支。6、企业内部控制进展及执行情况： 2012年上半年，公司内部控制规范实施工作取得了阶段性进展，公司制定了内部控制规
17、范实施工作方案，召开了公司内部控制建设工作启动会，对相关工作做了落实和部署，对公司进行了风险识别及评估，通过访谈、阅读文档或问卷调查等方式梳理流程，结合企业内部控制基本规范及相关配套指引所列示的风险，从风险发生的可能性影响程度，通过穿行测试等风险评估方式，对子流程中涉及到的每个控制点进行综合分析，识别固有风险，评价风险等级，形成了风险清单。下半年，公司将继续实施和促进内控规范体系建设，按实施方案进度有序地开展工作，确保按照内部控制规范实施工作进度开展各项工作。8通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告（二） 公司主营业务及其经营状况1、 主营业务分行业、产品情况表单位:元 币种:人民币
18、分行业或分产品营业收入营业成本营业利润率(%)营业收入比上年同期增减(%)营业成本比上年同期增减(%)营业利润率比上年同期增减(%)分行业药品建材409,251,587.1222,787,750.17128,569,804.8719,009,939.1668.5816.5831.0832.7026.1166.14增加 1.24 个百分点减少 16.79 个百分点分产品重组人胰岛素原料药及注射360,518,554.32111,439,880.1069.0933.7829.17增加 1.1 个百分点剂等镇脑宁胶囊41,541,138.9714,975,992.5563.9513.7114.14减
19、少 0.14 个百分点其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 501.30 万元。2、 主营业务分地区情况单位:元 币种:人民币东北地区华北地区华南地区西北地区华东地区国外其他合计地区营业收入130,684,672.16137,462,271.8453,230,557.1852,706,601.9353,866,364.703,917,416.49171,452.99432,039,337.299营业收入比上年增减(%)48.5331.6920.2623.1357.09-72.54-87.6631.17通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告3、公
20、司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明（1）资产负债表项目单位:元币种:人民币项目应收票据预付款项预收款项递延所得税负债可供出售金融资产在建工程期末5,755,493.10175,229,238.7034,704,853.762,650,590.0029,640,000.0051,683,731.29期初20,564,083.40132,388,323.3412,113,849.67873,090.0017,790,000.0012,468.50期末较期初增减(%)-72.0132.36186.49203.5966.61414,414.43应收票据
21、减少的主要原因是票据到期承兑以及本期票据业务减少所致。预付款项增长的主要原因是预付的货款增加所致。预收款项增长的主要原因是预收货款增加所致。递延所得税负债增长的主要原因是可供出售金融资产公允价值变动所致。 可供出售金融资产增长的主要原因是通化葡萄酒股份有限公司(股票代码:600365)股票公允价值变动引起账面价值变动所致。在建工程增长的主要原因是重组人胰岛素注射剂三期工程投入增加所致。10通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告(2)利润表项目利润表项目单位:元币种:人民币项目销售费用投资收益营业外收入所得税费用归属于母公司所有者净利润本期137,908,002.791,117,898
22、.5610,036,461.0313,354,758.5377,390,943.56上年同期102,854,861.968,069,469.4231,591.207,070,538.7255,979,142.68增减比例(%)34.08-86.1531,669.8088.8838.25销售费用增长的主要原因是为了扩大重组人胰岛素产品的市场占有率，加大了市场开拓费用的投入，致使销售费用增加。投资收益减少的主要原因是出售甘李药业有限公司股权，致使本期投资收益不含该公司净利润。营业外收入增长的主要原因是本期收到政府补贴增加所致。所得税费用增长的主要原因是本期利润总额比去年同期增长所致。归属于母公司所
23、有者净利润增长的主要原因是本期重组人胰岛素产品收入增长所致。(3)现金流量表项目现金流量表项目单位:元币种:人民币项目经营活动产生的现金流量净额投资活动产生的现金流量净额筹资活动产生的现金流量净额本期60,868,477.19-65,841,530.76-180,282,035.90上年同期-11,883,564.3580,500,466.31-20,497,270.30增减比例(%)612.21-181.79-779.5411通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告经营活动产生的现金流量净额增长的主要原因是营业收入，收到政府补贴等增加所致。投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是去
24、年同期收到甘李药业有限公司部分股权转让款以及本期投资项目比上年同期增加所致。筹资活动产生的现金流量净额减少主要原因是本期实施 2011 年度现金分红所致。（三）公司投资情况1、募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。2、 非募集资金项目情况报告期，重组人胰岛素注射剂三期工程已开工建设，项目建设正按工程进度有序推进，工程现阶段处于土建工程，预计三季度进行设备安装和 GMP 厂房建设，力争 2013 年底通过 GMP 认证。项目建成后年产重组人胰岛素注射剂 12,600万支。截止报告期，项目投资 5,778 万元。（四）报告期内现金分红政策的制定及执行情况1、公司的
25、现金分红政策：公司利润分配政策应保持连续性和稳定性；在公司的盈利年度，在保证公司正常生产经营和长期发展的前提下，公司可以以现金或股票方式分配股利；对于当年盈利但未提出现金利润分配预案的，公司应当在年度报告中披露原因，并说明未用于分红资金留存公司的用途，独立董事发表独12、 、通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告立意见；公司向社会公众增发新股、发行可转换债券或向原有股东配售股份需满足公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；经股东大会批准，公司可以进行中期现金分红。2、报告期公司实施了 2011 年度利润分配方案，本次利润分配以公司 2011
26、年末总股本 776,212,521 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 1.8 元，2012 年 6 月 13 日为股权登记日，2012 年 6月 14 日为除息日，2012 年 6 月 19 日为红利发放日。此次共派发现金红利155,242,504.20 元。六、 重要事项(一) 公司治理的情况报告期内，公司严格按照公司法证券法上海证券交易所股票上市规则上市公司治理准则及中国证监会、上海证券交易所、吉林监管局等相关法律法规及有关治理文件的要求，不断完善法人治理结构，规范运作，提高信息披露质量，加强投资者关系管理工作。报告期内，为更恰当
27、、稳健地反映公司应收款项可能存在的坏账损风险，结合公司近几年来应收款项的实际回收情况，公司对五年以上应收账款、其它应收款计提坏账准备比率做以调整，由计提比例 50%调整到 100%。因此公司修订了计提资产减值及损失核销处理的内部控制制度。（二）公司内控建设情况2012年上半年，为进一步加强公司内部控制规范体系建设工作，认真贯彻实施财政部、证监会、审计署、银监会、保监会五部委联合发布的企业内部控制13通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告基本规范（财会20087号文）以及企业内部控制配套指引（财会201011号文），根据中国证监会吉林监管局（吉证监发201237号文）关于做好吉林辖区上
28、市公司内部控制规范实施有关工作的通知的统一部署和要求，结合公司实际情况，公司制定了内部控制规范实施工作方案，经公司2012年3月30日召开的第七届董事会第六次会议审议通过并公告。2012年上半年，公司内部控制规范实施工作取得了阶段性进展，落实了相关的工作部署，并召开了公司内部控制建设工作启动会。下半年，公司将继续实施和促进内控规范体系建设，按实施方案进度有序地开展工作，以确保内部控制工作按进度完成。报告期，公司董事长、总经理、副总经理、总会计师、董事会秘书及相关内控实施工作员，参加了中国证监会吉林监管局组织的吉林辖区上市公司企业内部控制规范培训班，为推进公司实施内部控制规范建设，有了进一步的认
29、识。从而提升规范运作能力，为公司健康、持续、快速发展奠定了基础。（三）报告期实施的利润分配方案执行情况公司 2011 年度利润分配方案已经 2012 年 5 月 9 日召开的 2011 年度股东大会审议通过，并已于 2012 年 5 月 10 日在上海证券报和上海证券交易所网站上公告。公司 2012 年 6 月 8 日发布了 2011 年度利润分配实施公告，本次利润分配以公司 2011 年末总股本 776,212,521 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2 元（含税），扣税后每 10 股派发现金红利 1.8 元，2012 年 6 月 13 日为股权登记日，2012 年 6 月 1
30、4 日为除息日，2012 年 6 月 19 日为红利发放日。此次共派发现金红利 155,242,504.20 元。14/通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告（四）重大诉讼仲裁事项本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。(五）破产重整相关事项本报告期公司无破产重整相关事项（六）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况1、持有其他上市公司股权情况单位:元 币种:人民币证券代码证券简称最初投资成本占该公司股权比例（）期末账面价值报告期损益报告期所有者权益变动会计核算科目股份来源可供600365通葡股份126,666,880.002.1429,640,000.0011,850,000.00
31、出售金融买入资产合计126,666,880.0029,640,000.0011,850,000.002、 与日常经营相关的关联交易单位:元 币种:人民币关联交易方通化东宝进出口有限公司通化创新彩印有限公司通化东宝建筑工程有限公司关联关系母公司的全资子公司母公司的全资子公司母公司的全资子公司关联交易类型购买商品购买商品委托施工关联交易内容进口重组人胰岛素所需电子笔等及生产所需原辅材料采购原材料及包装物建筑施工关联交易金额69,740,964.7512,928,297.9818,000,000.00占同类交易金额的比例(%)76.8514.2533.98关联交易结算方式定期结算定期结算定期结算15
32、通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告通化东宝进出口有限公司通化东宝医药经营有限公司母公司的全资子公司母公司的全资子公司销售商品销售商品销售公司生产的重组人胰岛素原料药及注射剂产品销售药品4,088,869.47924,144.630.950.21定期结算定期结算（七） 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。（八） 重大关联交易本报告期公司无重大关联交易事项。（九）重大合同及其履行情况1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10%以上（含 10%）的托管、承包、租赁事项(1) 托管情况本报告期公司无托管事项。(2) 承包情况本报告期公司
33、无承包事项。(3) 租赁情况本报告期公司无租赁事项。3、 担保情况本报告期公司无担保事项。4、 委托理财及委托贷款情况(1) 委托理财情况本报告期公司无委托理财事项。(2) 委托贷款情况本报告期公司无委托贷款事项。5、 其他重大合同本报告期公司无其他重大合同。（十） 承诺事项履行情况本报告期或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事16否通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告项。（十一）聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元 币种:人民币是否改聘会计师事务所：（十二）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本报告期公司及其董事、监事、高级
34、管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。（十三）其他重大事项的说明本报告期公司无其他重大事项。17通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告（十四）信息披露索引事项通化东宝关于胶囊剂药品镇脑宁(批号 120206)铬含量复验合格的刊载的报刊名称及版面上海证券报刊载日期2012 年 6 月 28 日刊载的互联网网站及检索路径上海证券交易所网站http:/公告通化东宝关于举办上市公司投资者接待日活动公告通化东宝大股东增持股份的专项核查意见通化东宝关于大股东增持公司股份的公告通化东宝关于大股东股权解除质押及再质押公告通化东宝 2011 年
35、度利润分配实施公告通化东宝 2011 年度股东大会决议公告通化东宝 2011 年年度股东大会的法律意见书通化东宝关于胶囊剂药品自查情况的公告通化东宝 2011 年度股东大会会议资料通化东宝第一季度季报通化东宝关于大股东股权质押公告通化东宝第七届董事会第七次会议决议公告通化东宝第七届监事会第四次会议决议公告通化东宝年报通化东宝年报摘要通化东宝控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明通化东宝 2011 年度独立董事述职报告通化东宝关于召开 2011 年度股上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报上
36、海证券报上海证券报上海证券报上海证券报2012 年 6 月 21 日2012 年 6 月 21 日2012 年 6 月 19 日2012 年 6 月 16 日2012 年 6 月 8 日2012 年 5 月 10 日2012 年 5 月 10 日2012 年 5 月 8 日2012 年 5 月 3 日2012 年 4 月 28 日2012 年 4 月 24 日2012 年 4 月 18 日2012 年 4 月 18 日2012 年 4 月 18 日2012 年 4 月 18 日2012 年 4 月 18 日2012 年 4 月 18 日2012 年 4 月 18 日上海证券交易所网站http:
37、/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站18通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告东大会的通知通化东宝关于 2011 年日常关联h
38、ttp:/上海证券交易所网站交易执行情况及预计 2012 年日上海证券报2012 年 4 月 18 日http:/常关联交易公告通化东宝关于大股东解除质押及再质押的公告通化东宝第七届董事会第六次会议决议公告通化东宝内部控制规范实施工作方案通化东宝 2011 年度业绩预增公告上海证券报上海证券报上海证券报上海证券报2012 年 3 月 31 日2012 年 3 月 31 日2012 年 3 月 31 日2012 年 1 月 19 日上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/上海证券交易所网站http:/19通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年
39、度报告七、 财务会计报告（一） 财务报表合并资产负债表2012 年 6 月 30 日编制单位:通化东宝药业股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产2057,825,184.935,755,493.10370,219,309.61175,229,238.700.00108,43
40、5,930.64214,357,607.75931,822,764.7329,640,000.00139,426,072.451,051,393,774.18243,968,698.8920,564,083.40346,262,859.78132,388,323.3413,051,808.4199,915,040.22197,779,897.971,053,930,712.0117,790,000.00121,105,268.891,086,112,330.58通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延
41、所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款一年内到期的非流动负债其他流动负债2151,683,731.291,003,213.9572,164,900.976,344,828.0020,989,652.961,372,646,173.802,304,468,938.5379,000,000.0028,106,900.9434,704,853.761,503,433
42、.113,812,675.0214,190,840.2812,468.501,003,213.9569,462,222.356,896,552.0021,030,572.261,323,412,628.532,377,343,340.5463,000,000.0037,764,877.7812,113,849.671,936,022.674,263,717.9014,291,988.6630,000,000.00通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东
43、权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计负债和所有者权益总计161,318,703.11118,000,000.0013,130,000.002,650,590.00133,780,590.00295,099,293.11776,212,521.00256,163,083.44214,898,634.46730,973,871.911,978,248,110.8131,121,534.612,009,369,645.422,304,468,938.53163,370,456.68122
44、,000,000.0013,130,000.00873,090.00136,003,090.00299,373,546.68776,212,521.00246,090,583.44214,898,634.46808,825,432.552,046,027,171.4531,942,622.412,077,969,793.862,377,343,340.54法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业22会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告母公司资产负债表2012 年 6 月 30 日编制单位:通化东宝药业股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注期末余额年初余
45、额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用2334,763,473.105,755,493.10290,035,139.72141,437,360.9512,998,923.09257,500,952.88148,033,746.720.00890,525,089.5629,640,000.00369,380,524.13874,400,6
46、40.5250,736,417.291,003,213.9551,917,700.096,344,828.00213,225,972.9820,564,083.40267,378,578.54121,951,696.1826,050,731.50224,811,794.61145,869,451.590.001,019,852,308.8017,790,000.00351,059,720.57904,864,754.7512,468.501,003,213.9548,907,229.096,896,552.00通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告递延所得税资产其他非流动资产非流动资
47、产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款一年内到期的非流动负债其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积2416,648,870.460.001,400,072,194.442,290,597,284.0079,000,000.0010,366,770.043,106,213.38449,107.984,309,010.490.002,143,994.16
48、0.0099,375,096.05118,000,000.0013,130,000.002,650,590.00133,780,590.00233,155,686.05776,212,521.00256,405,740.34205,825,963.8716,689,789.760.001,347,223,728.622,367,076,037.4263,000,000.0013,012,069.682,670,222.20842,299.18-2,435,609.902,503,588.2530,000,000.000.00109,592,569.41122,000,000.0013,130,
49、000.00873,090.00136,003,090.00245,595,659.41776,212,521.00246,333,240.34205,825,963.87通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计818,997,372.742,057,441,597.952,290,597,284.00893,108,652.802,121,480,378.012,367,076,037.42法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业25会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年
50、度报告合并利润表2012 年 16 月单位:元 币种:人民币项目一、营业总收入其中：营业收入附注本期金额433,264,411.34433,264,411.34上期金额333,528,025.99333,528,025.99利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“”号填列）三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：
51、营业外支出其中：非流动资产处置损失26354,429,777.66147,724,192.073,210,386.84137,908,002.7958,233,702.357,353,493.611,117,898.561,117,898.5679,952,532.2410,036,461.0364,378.9815,026.26279,273,599.22117,038,207.111,714,456.79102,854,861.9649,200,154.798,465,918.578,069,469.428,069,469.4262,323,896.1931,591.2010,447.64
52、通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额归属于母公司所有者的综合收益总额归属于少数股东的综合收益总额89,924,614.2913,354,758.5376,569,855.7677,390,943.56-821,087.800.100.1010,072,500.0086,642,355.7687,463,443.56-821,087.8062,345,039.757,070,538.7
53、255,274,501.0355,979,142.68-704,641.650.070.07-586,500.0054,688,001.0355,392,642.68-704,641.65法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业27会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告母公司利润表2012 年 16 月单位:元 币种:人民币项目一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失附注本期金额410,476,661.17128,714,252.913,175,393.30133,409,948.0851,500,698.387,604,4
54、21.520.00上期金额310,997,271.20100,555,287.681,608,308.95100,935,772.2243,414,307.338,468,538.480.00加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联营企业和合营1,117,898.568,069,469.42企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额1,11
55、7,898.5687,189,845.547,310,161.0321,225.520.0094,478,781.0513,347,556.9181,131,224.140.100.1010,072,500.0091,203,724.148,069,469.4264,084,525.9631,491.209,824.280.0064,106,192.887,070,538.7257,035,654.160.080.08-586,500.0056,449,154.16法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业28会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告合并现金流量
56、表2012 年 16 月单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以
57、及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：499,421,398.4720,823,926.46520,245,324.93180,612,104.2429,949,897.8268,466,693.38180,348,152.30459,376,847.7460,868,477.19381,493,577.7278,004.80381,571,582.52164,510,947.8924,762,462.1156,418,147.90147,763,588.97393,455,146.87-11,88
58、3,564.35收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期11,026,967.50105,000,000.00资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额2917,670.0026,742.50金通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收
59、到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现其中：子公司支付给少数股东的股利、利润支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额11,044,637.5059,683,263.2617,202,905.0076,886,168.26-65,841,530.7616,000,000.0016,000,000.0034,000,000.00152,227,
60、633.3110,054,402.59196,282,035.90-180,282,035.90-888,424.49-186,143,513.96243,968,698.8957,825,184.93105,026,742.5024,526,276.1924,526,276.1980,500,466.310.000.0012,000,000.008,497,270.3020,497,270.30-20,497,270.300.0048,119,631.6662,775,981.97110,895,613.63法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业30会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股
61、份有限公司 2012 年半年度报告母公司现金流量表2012 年 16 月单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、
62、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金31452,645,361.5120,808,329.10473,453,690.61138,032,929.3125,240,935.6965,194,485.13177,492,319.74405,960,669.8767,493,020.740.0011,026,967.5017,670.0011,044,637.5058,626,792.7317,202,905.00
63、75,829,697.73-64,785,060.2316,000,000.00342,073,738.2954,719.02342,128,457.31133,448,073.0120,510,355.7555,487,867.02139,432,224.91348,878,520.69-6,750,063.38105,000,000.0026,742.50105,026,742.5022,434,628.1930,000,000.0052,434,628.1952,592,114.31通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金
64、流入小计16,000,000.00偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额34,000,000.00152,227,633.3110,054,402.59196,282,035.90-180,282,035.90-888,424.49-178,462,499.88213,225,972.9834,763,473.1012,000,000.008,497,270.3020,497,270.30
65、-20,497,270.3025,344,780.6353,319,419.7878,664,200.41法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业32会计机构负责人：李凤芹合并所有者权益变动表2012 年 16 月单位:元 币种:人民币本期金额归属于母公司所有者权益项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额776,212,521.00246,090,583.44214,898,634.46808,825,432.5531,942,622.412,077,969,793.86加：会计政策变更前期差错更正其他二、
66、本年年初余额776,212,521.00246,090,583.44214,898,634.46808,825,432.5531,942,622.412,077,969,793.86三、本期增减变动金额（减少以“”号10,072,500.00-77,851,560.64-821,087.80-68,600,148.44填列）（一）净利润77,390,943.56-821,087.8076,569,855.76通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告（二）其他综合收益10,072,500.0010,072,500.00上述（一）和（二）小计10,072,500.0077,390,943.
67、56-821,087.8086,642,355.76（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转34-155,242,504.20-155,242,504.20-155,242,504.20-155,242,504.20通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额776,212,521.00256,163,083.44
68、214,898,634.46730,973,871.9131,121,534.612,009,369,645.423500和通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告单位:元 币种:人民币上年同期金额归属于母公司所有者权益一项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积般风险准未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计备一、上年年末余额574,972,238.00464,930,323.74177,012,606.23482,730,007.4132,940,827.81 1,732,586,003.19加：会计政策变更前期差错更正其他0.000.000.00二、本年年初余额57
69、4,972,238.00464,930,323.74177,012,606.23482,730,007.4132,940,827.81 1,732,586,003.19三、本期增减变动金额（减少以 201,240,283.00 -201,584,126.1055,979,142.68-704,641.6554,930,657.93“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益-586,500.0055,979,142.68-704,641.6555,274,501.03-586,500.00上述（一）（二）-586,500.0055,979,142.68-704,641.6554,688,001.
70、0336通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他242,656.90242,656.90242,656.90242,656.90（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）201,240,283.00201,240,283.00-201,240,283.00-201,240,283.002盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他37通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告（六）专项储备1本期提取2本期使
71、用（七）其他四、本期期末余额776,212,521.00263,346,197.64177,012,606.23538,709,150.0932,236,186.16 1,787,516,661.12法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业38会计机构负责人：李凤芹通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告母公司所有者权益变动表2012 年 16 月单位:元 币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额776,212,521.00246,333,240.34205,825,963.87893,108,
72、652.802,121,480,378.01加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）776,212,521.00246,333,240.3410,072,500.00205,825,963.87893,108,652.80-74,111,280.062,121,480,378.01-64,038,780.06（一）净利润（二）其他综合收益10,072,500.0081,131,224.1481,131,224.1410,072,500.00上述（一）和（二）小计10,072,500.0081,131,224.1491,203,724.14（三）所
73、有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配39-155,242,504.20-155,242,504.20通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他-155,242,504.20-155,242,504.20四、本期期末余额776,212,521.00256,405,740.34205,825,963.87818,997,372.742
74、,057,441,597.9540通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告单位:元 币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额574,972,238.00465,172,980.64167,939,935.64552,134,398.741,760,219,553.02加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额574,972,238.00465,172,980.64167,939,935.64552,134,398.741,760,219,553.02三、本期增减变动金额（减少以“”号201
75、,240,283.00 -201,826,783.0057,035,654.1656,449,154.16填列）（一）净利润（二）其他综合收益-586,500.0057,035,654.1657,035,654.16-586,500.00上述（一）和-586,500.0057,035,654.1656,449,154.1641通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2. 提 取 一 般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或2
76、01,240,283.00201,240,283.00-201,240,283.00-201,240,283.00股本）42通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额776,212,521.00263,346,197.64167,939,935.640.00609,170,052.901,816,668,707.18法定代表人：李一奎主管会计工作负责人：王君业43会计机构负责人：李凤芹财务报表附注一、公司的基本情况（一）公司概况公司名称：通化东宝药业股份有限公司(以下简称“本公
77、司”)注册地址：吉林省通化县东宝新村登记机关：吉林省通化市工商行政管理局企业法人营业执照注册号：220500000013331法定代表人：李一奎注册资本：人民币柒亿柒仟陆佰贰拾壹万贰仟伍佰贰拾壹元（二）历史沿革1、设立时股本结构的形成本公司是经吉林省经济体制改革委员会（1992）76 号文批准，由原东宝实业集团有限公司所属通化白山制药五厂为主体与通化白雪山制药厂、通化市石油工具厂共同发起设立的股份制试点企业，定向募集股份 5,400 万股，并于 1992 年 12 月 28 日在吉林省通化市工商行政管理局依法登记注册。设立时的股本结构如下：法人股内部职工股股份类别总股本股份数量（万股）4,32
78、0.011,080.005,400.01占总股本的比例80.00%20.00%100.00%2、首次公开发行及上市本公司1994年经吉林省政府吉政函1993370号批准，国家证监会证监审字199426号文复审确认，向社会公开发行1,800万元人民币普通股（A股），并于1994年8月24日在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为600867。公开发行时的股本结构如下：股份类别发起人法人股内部职工股社会公众股股份数量（万股）4,320.011,080.001,800.00占总股本的比例60.00%15.00%25.00%通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告总股本7,200.01100.00
79、%3、1994 年 9 月，经 1994 年临时股东大会审议通过，本公司由定向募集公司转为上市公司时向股东实施分红，发起人法人股每 10 股派发现金红利 2 元，以社会公众股（含内部职工股）合计 2,880 万股为基数，每 10 股送 2 股，计 576 万股，其中：社会公众股得红股360 万股，内部职工股得红股 216 万股。送股后的股本结构如下：股份类别发起人法人股内部职工股社会公众股总股本股份数量（万股）4,320.011,296.002,160.007,776.01占总股本的比例55.56%16.66%27.78%100.00%4、1995 年 5 月，本公司实施 1994 年下半年利
80、润分配方案。以发起人法人股 4,320 万股为基数每 10 股派发现金红利 2.6 元，同时送 1 股红股，计 432 万股；以社会公众股 2,160万股为基数每 10 股送红股 3 股，计 648 万股。内部职工股以 1,296 万股为基数，每 10 股送3 股,计 388.8 万股。1994 年 9 月和本次送红股部分共计 604.8 万股，并于 1995 年 5 月上市流通。送股后的股本结构如下：股份类别发起人法人股内部职工股社会公众股总股本股份数量（万股）4,752.021,080.003,412.809,244.82占总股本的比例51.40%11.68%36.92%100.00%5、
81、1996 年 4 月,经批准本公司内部职工股 1,080 万股上市流通。内部职工股上市流通后的股本结构如下：股份类别发起人法人股社会公众股总股本股份数量（万股）4,752.024,492.809,244.82占总股本的比例51.40%48.60%100.00%6、1996 年 4 月，本公司实施配股计划，以 9,244.82 万股为基数,配股比例为每 10 股配售 2.5 股，本公司实际配售 2,311 万股，其中：发起人法人股配售 1,188 万股,社会公众股配售 1,123 万股。配股后的股本结构如下：45通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告股份类别发起人法人股社会公众股总股本
82、股份数量（万股）5,940.025,616.0011,556.02占总股本的比例51.40%48.60%100.00%7、1997 年 5 月，本公司实施 1996 年度利润分配方案，以 11,556.02 万股为基数,每 10股送 5 股,其中:发起人法人股送 2,970.02 万股，社会公众股送 2,808 万股，计 5,778.02万股。送股后的股本结构如下：股份类别发起人法人股社会公众股总股本股份数量（万股）8,910.028,424.0017,334.02占总股本的比例51.40%48.60%100.00%8、1997 年 7 月, 本公司实施配股计划，以 17,334.02 万股为
83、基数，配股比例为每 10股配售 2 股，实际配售 3,466.80 万股，其中：发起人法人股配售 1,782 万股，社会公众股配售 1,684.80 万股。配股后的股本结构如下：股份类别发起人法人股社会公众股总股本股份数量（万股）10,692.0410,108.8020,800.84占总股本的比例51.40%48.60%100.00%9、1998 年 12 月, 本公司实施配股计划，以 20,800.84 万股为基数，配股比例为每 10股配售 3 股，实际配售 6,240.25 万股，其中：发起人法人股配售 3,207.61 万股，社会公众股配售 3,032.64 万股。配股后的股本结构如下：
84、股份类别发起人法人股社会公众股总股本股份数量（万股）13,899.6513,141.4427,041.09占总股本的比例51.40%48.60%100.00%10、1999 年 7 月，本公司实施资本公积金转增股本方案，以 27,041.05 万股为基数，每 10 股转增 2 股,计 5,408.21 万股。向发起人法人股转增 2,779.93 万股，向社会公众股转增 2,628.28 万股。转增后的股本结构如下：股份类别发起人法人股股份数量（万股）16,679.5746占总股本的比例51.40%通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告社会公众股总股本15,769.7332,449.3
85、048.60%100.00%11、2006 年 6 月，本公司实施股权分置改革方案，股本总额为 324,493,036 股，以流通股股东 157,697,280 股为基数，非流通股股东向流通股股东每 10 股支付 1 股本股份，非流通股股东共支付 15,769,728 股股份；同时向流通股股东每 10 股转增 4 股，计 63,078,912股。股权分置改革完成后的股本结构如下：股份类别发起人法人股社会公众股总股本股份数量（股）151,026,028236,545,920387,571,948占总股本的比例38.97%61.03%100.00%12、2006 年 8 月，本公司实施大股东“以股
86、抵债”方案，第一大股东东宝实业集团有限公司注销 1,900 万股股份，用于抵偿欠本公司的债务。“以股抵债”后的股本结构如下：股份类别有限售条件的流通股无限售条件的流通股总股本股份数量（股）132,026,028236,545,920368,571,948占总股本的比例35.82%64.18%100.00%13、本公司2006年进行了股权分置改革，按照股改中的承诺部分有限售条件的流通股股份，于2007年6月8日已申请上市流通。此次解限售后的股本结构如下：股份类别有限售条件的流通股无限售条件的流通股总股本股份数量（股）127,291,133241,280,815368,571,948占总股本的比例
87、34.54%65.46%100.00%14、2008 年因上海晓君商贸有限公司(原有限售条件的股份 50,000 股)对本公司 2006年股权分置改革方案未表示意见，本公司第一大股东东宝实业集团有限公司已代其支付对价。2008 年 3 月 11 日，上海晓君商贸有限公司通过中国证券登记结算有限责任公司上海分公司向东宝实业集团有限公司支付了对价股份 4,727 股，剩余股份 45,273 股已上市流通。此次解限售后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）47占总股本的比例通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告有限售条件的流通股无限售条件的流通股总股本127,245,860241,326,
88、088368,571,94834.52%65.48%100.00%15、根据本公司2009年4月13日召开的第六届董事会第六次会议，审议通过了关于“以总股本368,571,948股为基数，用资本公积每10股转增3股”的议案。该议案经2009年5月6日召开的2008年度股东大会审议通过，并经中准会计师事务所有限公司于2009年6月17日出具的中准验字2009第2026号验资报告予以验证。此次资本公积转增股本后的股本结构如下：股份类别有限售条件的流通股无限售条件的流通股总股本股份数量（股）165,419,618313,723,914479,143,532占总股本的比例34.52%65.48%100
89、.00%16、根据本公司2009年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本479,143,532股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增2股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司于2010年6月11日出具的中准验字2010第2026号验资报告予以验证，本公司于2010年6月25日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为574,972,238.00元。此次资本公积转增股本后的股本结构如下：股份类别有限售条件的流通股无限售条件的流通股总股本股份数量（股）198,503,542376,468,696574,972,238占总股本的比例34.52%65.48%100
90、.00%17、根据本公司2010年度股东大会决议，审议通过了关于“以总股本574,972,238股为基数，用资本公积向全体股东每10股转增3.5股”的议案。上述“转增股本”经中准会计师事务所有限公司于2011年6月8日出具的中准验字2011第2023号验资报告予以验证，本公司于2011年6月15日取得了通化市工商行政管理局核发的企业法人营业执照，注册资本为776,212,521.00元。此次资本公积转增股本后的股本结构如下：股份类别股份数量（股）48占总股本的比例通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告有限售条件的流通股无限售条件的流通股总股本267,979,782508,232,73
91、9776,212,52134.52%65.48%100.00%18、本公司第一大股东东宝实业集团有限公司，实施2010年度资本公积转增股本的方案后，持有本公司股份267,979,782股，占公司股份总额的34.52%。按照2006年股改方案中的有关承诺，本公司有限售条件的股份于2011年6月20日全部流通，至此截至2011年6月20日本公司有限售条件的股份总数为0，股本结构如下：股份类别无限售条件的流通股总股本股份数量（股）776,212,521776,212,521占总股本的比例100.00%100.00%（三）行业性质及主要产品本公司属制药及建材行业，主要产品为重组人胰岛素原料药及注射液、
92、镇脑宁胶囊、东宝甘泰片、塑钢窗等。（四）经营范围本公司主要经营硬胶囊剂、片剂（含激素类）、颗粒剂、小容量注射剂、原料药（重组人胰岛素）、生物工程产品（重组人胰岛素注射液）；类6854手术室、急救室、诊疗设备及器具；类6815注射穿刺器械；类6815注射穿刺器械；塑料建材及制品生产制造。（五）公司的基本组织架构本公司按照公司法要求及公司实际情况设立组织机构，主要包括股东大会（公司的权力机构）、董事会（股东大会的执行机构）、监事会（公司的内部监督机构）、经营管理机构（包括总经理、生产副总经理、总会计师）负责公司的日常经营管理工作。二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错（一）、 财务报表的编制基础
93、：公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的企业会计准则基本准则和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定(2010年修订)的披露规定编制财务报表。（二）、遵循企业会计准则的声明49通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。（三）、会计期间本公司以公历年度为会计期间
94、，即每年从1月1日起至12月31日止。（四）、记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。（五）、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、同一控制下的企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用
95、、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。2、非同一控制下的合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资
96、产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买50通化东宝药业股份有限公司
97、 2012 年半年度报告日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。（六）、合并财务报表的编制方法本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合
98、并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
99、下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量
100、纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和
101、，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入51通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。担的属于少数股东的损失之前，应当全部归属于母
102、公司的所有者权益。(七)、现金及现金等价物的确定标准本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；权益性投资不作为现金等价物。（八）外币业务和外币报表折算1、外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，折合成人民币记账；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债表日，视下列情况进行处理：（1）外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差
103、额，计入财务费用。（2）以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债表日不改变其记账本位币金额。（3）以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。2、资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上
104、述折算产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，应在合并资产负债表中所有者权益项目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下单52通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告独作为“外币报表折算差额”项目列示。（九）金融工具1、金融工具的分类、确认依据和计量方法（1）金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。包括：金额资产、金融负债和权益工具。本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出
105、售金融资产四类。（2）金融工具的确认依据和计量方法A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债确认依据此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。计量方法：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的
106、现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入当期损益。处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。B、持有至到期投资确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资
107、收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。53通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该
108、投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。C、应收款项确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额。计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。D、可供出售金融资产确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项的金融资产。计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
109、交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出。2、金融资产转移的确认依据和计量方法（1）金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。（2）金融资产转移的计量方法A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确
110、认条件的，将下列两项的差额计入当期损益。所转移金融资产的账面价值；54通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认为一项金融负
111、债。D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。3、金融负债终止确认条件本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部分。4、金融资产和金融负债的公允价值确定方法（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；（2）金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。5、金融资产（不含应收款项）减值测试方法（1）本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证据表明发生减值的，计提减值准备。（2）持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现
112、金流量的现值之间的差额计算确认减值损失。可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
113、。可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通过损益55账龄通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告转回。表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。（十）应收款项(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：单项金额重大的应收款项坏账单项金额重大的应收款项为期末余额在 1,000 万元以上的应收款项准备的确认标准本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明单项金额重大的应收款项坏账其已发生减值，确认减值损失，计提坏
114、账准备；如无客观证据表明其已发准备的计提方法生减值，则对单项金额重大的应收款项按账龄分析法计提坏账准备。(2) 账龄分析法应收账款计提比例(%)其他应收款计提比例(%)1 年以内（含 1 年）12 年23 年34 年45 年5 年以上57820301005782030100对于期末单项金额非重大、采用与经单独测试后未减值的非关联方的应收计提坏账准备的说明其他计提法说明款项，按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏账准备余额之差计入资产减值损失。期末对于合并报表范围内的公司及关联方的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
115、额，确认减值损失，计提坏账准备。如无客观证据表明其发生减值的，则对关联方的应收款项按账龄分析法计提坏账准备；对合并报表范围内的公司不计提坏账准备。（十一）存货1、存货分类：56通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。本公司存货包括产成品、原材料、在产品、自制半成品、低值易耗品等。2、存货取得和发出的计价方法：存货在取得时按实际成本计价，领用和发出时按加权平均法计价。3、存货的盘存制度为永续盘存制。4、存货跌价准备的确认标准及计提方法：本公司存货按照成本与可变现净值
116、孰低计量。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。本公司确定存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。存货成本高于其可变现净值的，计
117、提存货跌价准备，计入当期损益。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（十二）长期股权投资1、投资成本确定（1）同一控制下的企业合并取得的长期股权投资本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账
118、面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资57通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。（2）非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合
119、并成本，并按照确定的企业合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分布实现的企业合并，其企业合并成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入合并当期损益。（3
120、）其他方式取得的长期股权投资以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定的价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
121、的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。2、后续计量及损益确认方法本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。58通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法核算长期股权投资时：（1）长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
122、期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。（2）取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。（3
123、）确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的除外。（4）被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资的账面价值。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据（1）共同控制的判断依据：共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立
124、合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况作为确定基础：A、任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。B、涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。59通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告C、各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方涉对合营企业的日常活动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内形式管理权。（2）重大影响的判断依据：重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重
125、大影响时，一般以以下五种情况作为判断依据：A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。D、 向被投资单位派出管理人员。E、 向被投资单位提供关键技术。4、减值测试方法及减值准备计提方法（1）本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。对被投资单位不具有共同
126、控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时计提长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。（2）商誉减值准备因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。（十三）投资性房地产1、投资性房地产的种类投资性房地产分为：已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。2、投资性房地产的计量模式本公司投资性房地产按照成本进行
127、初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、60435通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，按照固定资产和无形资产的规定，对投资性房地产进行计量、计提折旧或摊销。存在减值迹象的，估计其可收回金额。投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的投资性房地产减值准备。投资性房地产减值损失确认后，减值投资性房地
128、产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该投资性房地产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的投资性房地产账面价值（扣除预计净残值）。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。（十四）固定资产1、固定资产确认条件固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。2、各类固定资产的折旧方法固
129、定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率（5%）确定固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：项房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他设备目估计使用年限123010年折旧率（%）3.17-7.929.5023.7531.6719.00折旧方法直线法直线法直线法直线法直线法3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法61通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低
130、于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。4、融资租入固定资产的认定依据、计价方法计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权时租赁资产的公允价
131、值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“2、固定资产折旧方法计提折旧”；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内按
132、上项“2、固定资产折旧方法”计提折旧。5、其他说明符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。（十五）在建工程1、在建工程核算方法本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。2、在建工程结转为固定资产的时点在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧62通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告政策计提固定资产折旧，待办
133、理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：（1）固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；（2）已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；（3）该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；（4）所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以
134、影响其正常使用。3、在建工程减值准备本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。（十六）借款费用1、借款费用资本化的确认原则符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币
135、借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过63通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告3 个月的，借款费用
136、暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。2、借款费用资本化期间为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。3、借款费用资本化金额的确定方法本公司按年度计算借款费用资本化金额。专门借款的利息费用（扣除尚未动用
137、的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本。（十七）无形资产1、无形资产的初始计量本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。购买无
138、形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本为购买价款的现值。通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。64通化东宝药业股份有限公司 2
139、012 年半年度报告2、无形资产的后续计量（1）无形资产的使用寿命估计无形资产使用寿命时，对使用寿命确定的无形资产，如果来源于合同性权利或其他法定权利，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定权利的期限；如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明公司续约不需要付出大额成本，续约期计入使用寿命。合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面情况判断，以确定无形资产能为企业带来未来经济利益的期限。按照上述方法仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产。企业确定无形资产的使用寿命通常考虑的因素：该资产通常的产品寿命周期、可获得的类似资
140、产使用寿命的信息；技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；该资产生产的产品（或服务）的市场需求情况；现在或潜在的竞争者预期采取的行动；为维持该资产产生未来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；对该资产的控制期限，使用的法律或类似限制，如特许使用期间、租赁期间等；与公司持有的其他资产使用寿命的关联性等。（2）无形资产的摊销使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。本公司至少于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。（3）无形资产的减值有确凿证据表明无形资
141、产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。3、研究开发费用本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：研究阶段支出是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资
142、产等均具有较大的不确定性，因此，本公司对研究阶65通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告段的支出全部予以费用化，计入当期损益。开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性
143、；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。（十八）长期待摊费用长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在
144、两次装修间隔期间、剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。（十九）预计负债1、如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：（1）该义务是企业承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可靠地计量。2、预计负债金额的确认方法：金额是清偿该预计负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按如下方法确定：（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发
145、生额及其发生概率计算确定。66通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告3、如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债账面价值。（二十）收入1、销售商品销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：（1）本公司己将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出的商品实施有效控制。（3）收入的金额能够可靠计量。（4）相关经济利益很可能流入本公司。（5）相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。2、提供劳务（1）在同一会计年度
146、内开始并完成的劳务，在劳务完成时确认收入，确认的金额为合同或协议总金额。（2）如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在资产负债表日按完工百分比法确认收入。（3）在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下,本公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入,并按相同金额结转成本；如果已经发生的劳务成本预计只能部分地得到补偿,应按能够得到补偿的劳务成本金额确认收入,并按已经发生的劳务成本结转成本；如果已经发生的劳务成本预计不能得到补偿,则不确认收入,并将已经发生的劳务成本确认为当期费用。3、让渡资产使用权让渡资产使用权而产生的使用费收
147、入按照有关合同或协议规定的收费时间和收费方法计算确定，并应同时满足以下条件：（1）与交易相关的经济利益能够流入公司。（2）收入的金额能够可靠地计量。（二十一）政府补助政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。67通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
148、确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。（二十二）递延所得税资产/递延所得税负债1、递延所得税资产的确认（1）本公司以未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：该项交易或事项不属于企业合并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏
149、损)。（2）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。（3）本公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。2、递延所得税负债的确认除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合并；交易或事项发生时既不影响会计利润
150、也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：682%通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。3、所得税费用计量（1）资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所
151、有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。（2）资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。（二十三）主要会计政策、会计估计的变更1、会计政策变更：无。2、会计估计变更：无。（二十四）前期差错更正无。三、 税项：主要税种及税率税种增值税城市维护建设税企业所得税教育费附加地方教育费附加计税依据按国家税法有关规定按国家税法有关规定国家级对高新技术企业按国家税法有关规定按国
152、家税法有关规定69税率17%1%、5%或 7%15%3%通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告四、 企业合并及合并财务报表1、 子公司情况(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司单位:万元 币种:人民币子公司全称注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他持股比例(%)表决权比例是否合并报表塑料建材项目余额(%)通化东宝环保建材股份有限公司通化县快大茂镇黎明村建材12,000及制品和其他建材及制品生产制造、销9,508.809,508.8079.2479.24是售服务小容量注通化统博生物医药有限公司通化县东宝新村研发1,000射剂、冻干粉针剂、原料药项目
153、600.00600.0060.0060.00是建设长春东宝药业有限公司北京东宝生物技术有限公司高新开发区集中新建区北京市经济技术开发区制药研发1,00010,000片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂生产生物制品、天然药物的技术开发950.0010,000.00950.0010,000.0095.00100.0095.00100.00是是(2) 非同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元 币种:人民币子公司全称通化东宝永健制药有限公司注册地通化县快大茂镇同德路2356 号业务性质制药注册资本2,000经营范围片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂期末实际出资额1,900.00实质上构成对子公司净投资的其他项目余
154、额1,900.00持股比例(%)95表决权比例(%)95是否合并报表是70/通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告五 、合并财务报表项目注释1、 货币资金单位：元 币种：人民币现金：人民币银行存款：人民币项目合计期末数人民币金额30,545.8457,794,639.0957,825,184.93期初数人民币金额18,966.41243,949,732.48243,968,698.892、 应收票据：单位：元 币种：人民币种类银行承兑汇票合计期末数5,755,493.105,755,493.10期初数20,564,083.4020,564,083.403、 应收股利：单位：元 币种：
155、人民币项目期初数本期增加本期减少期末数未收回的原因相关款项是否发生减值账龄一年以上的应13,051,808.4113,051,808.410.00收股利合计13,051,808.4113,051,808.410.004、 应收账款:（1 ）应收账款按种类披露：期末数单位：元 币种：人民币期初数种类账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏10,720,313.082.46536,015.650.60账准备的应收账款单项金459,067,621.41100.0088,848,311.80100.00424,390,858.50
156、97.5488,312,296.1599.4071/通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款合计459,067,621.4188,848,311.80435,111,171.5888,848,311.80（2） 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。（3）应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币占应收账款单位名称与本公司关系金额年限总额的比例（）锦州宝地建设集团有限公司长白山国际旅游度假区开发有限公司国药控股黑龙江有限公司哈药集团医药有限公司药品分公司华润河南医药有限公司合计建材销售客户建材销售客户药
157、品销售客户药品销售客户药品销售客户8,320,313.085,458,377.734,668,150.004,585,146.024,391,311.6027,423,298.43一至二年一至二年一年以内一年以内一年以内1.811.191.021.000.965.98（4） 应收关联方账款情况单位：元 币种：人民币单位名称通化东宝医药经营有限公司合计与本公司关系关联方金额2,113,271.052,113,271.05占应收账款总额的比例（）0.460.4672/通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告5、 其他应收款：（1） 其他应收款按种类披露：单位：元 币种：人民币种类期末数期初
158、数账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的22,815,092.8819.262,258,692.6322.5436,275,092.88 33.002,258,692.6322.54其他应收账款单项金额虽不重大但单项计提坏账准95,639,840.0380.747,760,309.6477.4673,658,949.61 67.007,760,309.6477.46备的其他应收账款合计118,454,932.9110,019,002.27109,934,042.4910,019,002.27（2） 本报告期其他应
159、收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。（3）其他应收款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称厦门特宝生物工程股份有限公司与本公司关系联营关系金额10,000,000.00年限一至二年占其他应收款总额的比例(%)8.44二 至 三 年通化县财政局国家管理部门12,815,092.88 4331480.44 三 至10.82四年 8483612.44通化市城乡建设局长春市恒博生物技术有限责任公司通化供电公司江西供电分公司合计非关联方非关联方非关联方400,000.00500,000.00308,343.4024,023,436.28一年以内一年以内一年以内0
160、.340.420.2620.2873/通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告（4）其他应收关联方款项单位：元 币种：人民币单位名称厦门特宝生物工程股份有限公司合计与本公司关系联营关系金额10,000,000.0010,000,000.00占其他应收账款总额的比例（）8.448.446、预付款项：（1） 预付款项按账龄列示单位：元 币种：人民币账龄金额期末数比例(%)金额期初数比例(%)1 年以内1 至 2 年2 至 3 年3 年以上合计134,267,964.1432,895,024.202,660,787.455,405,462.91175,229,238.7076.6218.78
161、1.523.08100.00123,614,457.222,671,446.44980,295.865,122,123.82132,388,323.3493.372.020.743.87100.00（2） 预付款项金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称基诺克（北京）生物检验科技有限公司通化东宝进出口有限公司通化东宝建筑工程有限公司北京久杰净化工程技术有限公司通化创新彩印有限公司合计与本公司关系客户关联方关联方客户关联方/金额3,950,000.0071,758,458.5026,447,445.811,900,000.005,528,524.04109,584,428.35时间一年以
162、内一年以内一年以内一年以内一年以内/未结算原因预付采购款采购进口设备及原料预付工程款预付采购款预付采购款/(3) 本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。7、存货：单位:元币种:人民币项目原材料账面余额88,383,890.48期末数跌价准备账面价值88,383,890.48账面余额55,910,934.67期初数跌价准备账面价值55,910,934.6774通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告产成品107,965,809.125,288,925.48102,676,883.64 134,121,785.27 5,288,925.48128,8
163、32,859.79低值易耗品3,385.003,385.00自制半成品合计25,098,828.67221,448,528.271,801,995.047,090,920.5223,296,833.63214,357,607.7514,834,713.55204,870,818.491,801,995.047,090,920.5213,032,718.51197,779,897.978、可供出售金融资产：单位：元 币种：人民币项目通葡股份（股票代码：600365）合计期末公允价值29,640,000.0029,640,000.00期初公允价值17,790,000.0017,790,000.00
164、9、对合营企业投资和联营企业投资:单位：元 币种：人民币本企业本企业在被投被投资单位名称持股比例资单位表决权期末资产总额期末负债总额期末净资产总额本期营业收入总额本期净利润(%)比例(%)一、合营企业二、联营企业厦门特宝生物工程股份37.23837.238313,808,318.86105,049,610.02208,758,708.8471,883,082.563,002,037.06有限公司10、长期股权投资:（1）按成本法核算：单位:元币种:人民币减在被投在被投被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额值准资单位持股比资单位表决权75备例(%)比例(%)/通化东宝药业股份有限公司 201
165、2 年半年度报告吉林白山正茂药业股份有限公司200,000.00200,000.00200,000.000.600.60厦门伯塞基因转录公司上海东宝生物医药有限公司6,000,000.0036,000,000.006,000,000.0036,000,000.0017,202,905.0023,202,905.0036,000,000.0022.4822.000.000.00（2）按权益法核算：单位：元 币种：人民币减在被投在被投资被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额值准资单位持股比单位表决权比例备例(%)(%)厦门特宝生物工程股份有限公司34,080,399.7078,905,268.
166、891,117,898.5680,023,167.4537.23837.23811、 固定资产:（1） 固定资产情况：单位：元 币种：人民币项目一、账面原值合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备期初账面余额1,768,085,316.82894,436,369.08795,791,111.1351,922,725.4413,988,736.4011,946,374.77本期增加14,728,044.383,690,378.509,124,988.621,524,591.53316,341.2971,744.44本期减少2,426,602.1052,345.392,374,25
167、6.71期末账面余额1,780,386,759.10898,126,747.58804,863,754.3651,073,060.2614,305,077.6912,018,119.21本期新增本期计提二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备三、固定资产账面净值合计657,898,531.24223,569,719.75390,039,535.9129,142,002.2310,063,499.425,083,773.931,110,186,785.5848,921,292.2315,326,853.3229,531,117.732,866,722.15644,51
168、7.56552,081.471,628,498.2943,078.231,585,420.06705,191,325.18238,896,573.07419,527,575.4130,423,304.3210,708,016.985,635,855.401,075,195,433.9276/通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备670,866,649.33405,751,575.2222,780,723.
169、213,925,236.986,862,600.8424,074,455.0018,591,678.872,907,358.472,131,555.17443,862.491,086,112,330.58652,274,970.46402,844,216.7520,649,168.043,481,374.496,862,600.84659,230,174.51385,336,178.9520,649,755.943,597,060.716,382,263.8123,801,659.7418,591,678.872,898,091.311,868,027.07443,862.491,051,39
170、3,774.18640,638,495.64382,438,087.6418,781,728.873,153,198.226,382,263.81(2)固定资产原值中用于抵押借款的房屋建筑物 80,943,327.86 元。(3)固定资产期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提固定资产减值准备。12、在建工程：（1）在建工程情况单位：元 币种：人民币项目在建工程账面余额51,683,731.29期末数减值准备账面净值51,683,731.29账面余额12,468.50期初数减值准备账面净值12,468.50（2）重大在建工程项目变动情况单位：元 币种：人民币项目名称期初数本期增加本期
171、转入固定资产期末数资金来源重组人胰岛素注射剂三50,736,417.2950,736,417.29自筹资金期工程北京东宝生947,314.00947,314.00自筹资金77通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告物技术有限公司工程合计51,683,731.2951,683,731.29（3）在建工程期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提在建工程减值准备。13、工程物资：单位：元 币种：人民币项目工程物资合计期初数1,003,213.951,003,213.95本期增加本期减少期末数1,003,213.951,003,213.9514、无形资产：（1） 无形资产情况单位：元
172、 币种：人民币项目一、账面原值合计土地使用权专有及专利技术软件二、累计摊销合计土地使用权专有及专利技术软件三、无形资产账面净值合计土地使用权专有及专利技术软件期初账面余额125,831,180.8731,941,263.1790,638,300.003,251,617.7056,368,958.528,540,456.6446,821,773.031,006,728.8569,462,222.3523,400,806.5343,816,526.972,244,888.85本期增加7,050,000.007,050,000.004,347,321.38449,212.563,742,259.34
173、155,849.487,050,000.007,050,000.00本期减少4,347,321.38449,212.563,742,259.34155,849.48期末账面余额132,881,180.8738,991,263.1790,638,300.003,251,617.7060,716,279.908,989,669.2050,564,032.371,162,578.3372,164,900.9730,001,593.9740,074,267.632,089,039.37四、减值准备合计五、无形资产账面价值合计土地使用权专有及专利技术软件69,462,222.3523,400,806.5
174、343,816,526.972,244,888.857,050,000.007,050,000.004,347,321.38449,212.563,742,259.34155,849.4872,164,900.9730,001,593.9740,074,267.632,089,039.37（2）无形资产期末余额中无账面价值高于可收回金额的情况，故未计提无形资产减值准备。78通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告15、长期待摊费用:单位：元 币种：人民币项目专利维护费合计期初额6,896,552.006,896,552.00本期增加额本期摊销额551,724.00551,724.00其
175、他减少额期末额6,344,828.006,344,828.0016、 递延所得税资产/递延所得税负债：单位：元 币种：人民币项目递延所得税资产：资产减值准备小计递延所得税负债：计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动小计期末数20,989,652.9620,989,652.962,650,590.002,650,590.00期初数21,030,572.2621,030,572.26873,090.00873,090.0017、资产减值准备明细:单位：元 币种：人民币项目一、坏账准备二、存货跌价准备期初账面余额98,867,314.067,090,920.52本期增加本期减少转回 转销期末账面
176、余额98,867,314.067,090,920.52三、可供出售金融资产减值准备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备24,074,455.00272,795.2623,801,659.74八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他4,842,918.094,842,918.09合计134,875,607.67272,795.26134,602,812.4179元。通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报
177、告18、 短期借款：（1）短期借款明细：单位：元 币种：人民币抵押借款项目合计期末数79,000,000.0079,000,000.00期初数63,000,000.0063,000,000.00（2）上述用于抵押借款的固定资产（房产）原值为 80,943,327.86（3）本公司不存在已到期未偿还的短期借款情况。19、 应付账款：（1）应付账款情况：单位：元 币种：人民币项目采购材料设备款合计期末数28,106,900.9428,106,900.94期初数37,764,877.7837,764,877.78（2） 本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联
178、方的款项。20、 预收账款：（1） 预收账款情况：单位：元 币种：人民币预收购货款项目合计期末数34,704,853.7634,704,853.76期初数12,113,849.6712,113,849.67（2）本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。21、 应付职工薪酬单位：元 币种：人民币项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费其中：1医疗保险费2基本养老保险费3失业保险费4工伤保险费5生育保险费四、住房公积金期初账面余额768,082.0438,240.54493,564.92-84,008.46898,102.75-3
179、29,267.039,704.58-966.9230,259.18本期增加24,700,970.86751,672.294,413,042.62605,935.292,937,788.83610,850.83178,650.9879,816.69本期减少25,335,467.21751,780.294,256,369.32531,200.303,171,609.47291,206.84180,612.9481,739.77期末账面余额133,585.6938,132.54650,238.22-9,273.47664,282.11-9,623.047,742.62-2,890.0030,259.
180、18五、辞退福利80通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告六、其他工会及职工教育经费合计605,875.991,936,022.67909,252.2930,774,938.06863,910.8031,207,527.62651,217.481,503,433.1122、 应交税费：单位：元 币种：人民币项目增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税应交印花税应交房产税土地使用税应交车船使用税教育费附加地方教育费附加防洪基金和残疾人保障基金合计期末数-193,823.4189,375.962,638,947.1013,182.18108,951.9819,713.30246,4
181、89.91383,786.00-36,287.88303,748.48199,874.3238,717.083,812,675.02期初数8,772,294.51111,588.36-10,686,495.5221,176.52116,047.4977,105.80701,601.373,960,548.0817,777.82315,488.99131,725.62724,858.864,263,717.9023、 其他应付款：（1） 其他应付款情况单位：元 币种：人民币往来款项目合计期末数14,190,840.2814,190,840.28期初数14,291,988.6614,291,988
182、.66（2） 本报告期其他应付款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。24、长期借款：(1)长期借款分类单位：元 币种：人民币保证借款项目合计81期末数118,000,000.00118,000,000.00期初数122,000,000.00122,000,000.00/通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告(2) 金额前五名的长期借款单位：元 币种：人民币贷款单位吉林省债务管理中心借款起始日2005 年 11月 30 日借款终止日2019 年 11月 25 日币种人民币利率（）5.346期末数本币金额118,000,000.00期初数本币金额12
183、2,000,000.0025、 专项应付款：单位：元 币种：人民币项目期初数本期增加本期减少期末数备注说明重组人胰岛素冻干粉 2000 公斤合计13,130,000.0013,130,000.0013,130,000.0013,130,000.0026、 股本：单位：元 币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其他小计期末数股份总数776,212,521.00776,212,521.0027、资本公积：单位：元 币种：人民币项目资本溢价（股本溢价）其他资本公积合计期初数210,508,524.1835,582,059.26246,090,583.44本期增加11,850,
184、000.0011,850,000.00本期减少1,777,500.001,777,500.00期末数210,508,524.1845,654,559.26256,163,083.4428、 盈余公积：单位：元 币种：人民币项目法定盈余公积合计期初数214,898,634.46214,898,634.46本期增加本期减少期末数214,898,634.46214,898,634.4629、 未分配利润：单位：元 币种：人民币项目调整前 上年末未分配利润调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润82金额808,825,432.55808,825,432.5577,390,943.56提
185、取或分配比例（）/通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告应付普通股股利期末未分配利润155,242,504.20730,973,871.9130、 营业收入和营业成本：（1） 营业收入、营业成本单位：元 币种：人民币项目营业收入其中:主营业务收入其他业务收入营业成本其中:主营业务成本其他业务支出本期发生额433,264,411.34432,039,337.291,225,074.05147,724,192.07147,579,744.03144,448.04上期发生额333,528,025.99329,385,638.474,142,387.52117,038,207.11113,3
186、95,619.293,642,587.82（2） 主营业务（分行业）单位：元 币种：人民币行业名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本制药行业建材行业合计409,251,587.1222,787,750.17432,039,337.29128,569,804.8719,009,939.16147,579,744.03312,213,079.9217,172,558.55329,385,638.47101,953,670.5411,441,948.75113,395,619.29（3） 主营业务（分产品）单位：元 币种：人民币产品名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业
187、收入 营业成本重组人胰岛素原料药及注射剂等镇脑宁东宝甘泰其他品种塑钢窗及型材合计360,518,554.3241,541,138.976,208,132.602,701,540.6021,069,970.80432,039,337.29111,439,880.1014,975,992.551,090,246.462,469,224.4317,604,400.49147,579,744.03269,486,338.8436,533,574.884,319,253.061,873,913.1417,172,558.55329,385,638.4786,270,995.3913,120,490.39
188、842,338.091,719,846.6711,441,948.75113,395,619.29（4） 主营业务（分地区）单位：元 币种：人民币地区名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本东北地区华北地区华南地区西北地区130,684,672.16137,462,271.8453,230,557.1852,706,601.9352,906,658.5443,184,921.0216,722,824.2116,558,219.2987,987,740.92104,382,655.0744,261,516.5042,807,066.8434,926,404.5134,110,
189、444.3214,334,905.0013,858,814.6783通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告华东地区国外其他合计53,866,364.703,917,416.49171,452.99432,039,337.2916,922,568.461,230,689.1253,863.39147,579,744.0334,289,837.8114,267,359.831,389,461.50329,385,638.4711,101,356.444,619,066.67444,627.68113,395,619.29（5） 公司前五名客户的营业收入情况单位：元 币种：人民币客户名称哈
190、药集团医药有限公司药品分公司国药控股分销中心有限公司浙江英特药业有限责任公司新特药分公司华润河南医药有限公司河南省医药有限公司合计营业收入14,848,031.8211,013,546.159,220,841.619,162,990.388,556,247.9152,801,657.87占公司全部营业收入的比例（）3.442.552.132.121.9812.2231、 营业税金及附加：单位：元 币种：人民币项目营业税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加合计本期发生额17,687.45539,913.071,550,544.041,102,242.283,210,386.84上期发生额61,
191、750.93362,945.831,053,438.40236,321.631,714,456.7932、 销售费用：单位：元 币种：人民币项目职工薪酬招待费 会务费 差旅费广告宣传费其他费用合计本期发生额8,085,545.0099,899,400.3816,746,915.0013,176,142.41137,908,002.79上期发生额6,897,558.6182,249,780.518,348,337.505,359,185.34102,854,861.9633、管理费用：单位：元 币种：人民币项目职工薪酬折旧及摊销招待费 会务费 差旅费研发开发费用其他费用合计本期发生额10,257
192、,604.4015,816,914.352,524,106.0616,752,215.4912,882,862.0558,233,702.3584上期发生额10,076,657.8114,418,785.392,146,056.4311,492,949.6511,065,705.5149,200,154.79/通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告34、 财务费用：单位：元 币种：人民币利息支出利息收入汇兑损益手续费项目合计本期发生额6,763,928.45-611,396.57888,424.49312,537.247,353,493.61上期发生额8,497,270.30-78,
193、004.8046,653.078,465,918.5735、 投资收益：(1)投资收益明细情况单位：元 币种：人民币本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益合计1,117,898.561,117,898.568,069,469.428,069,469.42(2) 按权益法核算的长期股权投资收益单位：元 币种：人民币被投资单位厦门特宝生物工程股份有限公司甘李药业有限公司合计本期发生额1,117,898.561,117,898.56上期发生额1,652,944.016,416,525.418,069,469.42本期比上期增减变动的原因36、 营业外收入：(1)营业外收入情况单位：元 币种
194、：人民币项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得政府补助罚款收入其他收入合计本期发生额306,663.28306,663.287,000,000.003,800.002,725,997.7510,036,461.03上期发生额26,216.1126,216.113,683.001,692.0931,591.20计入当期非经常性损益的金额306,663.28306,663.287,000,000.003,800.002,725,997.7510,036,461.03(2)政府补助明细单位：元 币种：人民币专项资金项目合计本期发生额7,000,000.007,000,000.00上期发生额
195、说明85P1P2S0S1SiSjMiMj通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告37、 营业外支出：单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置损失合计其中：固定资产处置损失对外捐赠滞纳金其他合计本期发生额15,026.2615,026.2620,000.001,053.0428,299.6864,378.98上期发生额9,817.70629.9410,447.64计入当期非经常性损益的金额15,026.2615,026.2620,000.001,053.0428,299.6864,378.9838、 所得税费用：单位：元 币种：人民币项目按税法及相关规定计算的当期所得税递延所得税调整合计
196、本期发生额13,306,637.6148,120.9213,354,758.53上期发生额7,066,775.703,763.027,070,538.7239、基本每股收益、稀释每股收益计算过程：（1）基本每股收益的计算过程：项目归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数公式2012 年 1-6 月77,390,943.5668,512,201.84776,212,5212011 年 1-6 月55,979,142.6855,961,170.65574,972,238201,240,283报告期因发行新
197、股或债转股等增加股份数报告期因回购等减少股份数报告期缩股数Sk报告期月份数M066增加股份下一月份起至报告期期末的月份数减少股份下一月份起至报告期期末的月份数86数P1P2S0S1SiSjMiMj数通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告发行在外的普通股加权平均S=S0+S1+SiMiM0SjMjM0Sk归属于公司普通股股东的基P1S 0.本每股收益扣除非经常性损益后归属于P2S公司普通股股东的基本每股收益（2）稀释每股收益的计算过程：776,212,5210.100.09776,212,5210.070.07项目归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
198、润期初股份总数报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数公式20112 年 1-6 月77,390,943.5668,512,201.84776,212,5212011 年 1-6 月55,979,142.6855,961,170.65574,972,238201,240,283报告期因发行新股或债转股等增加股份数报告期因回购等减少股份数报告期缩股数Sk报告期月份数M066增加股份下一月份起至报告期期末的月份数减少股份下一月份起至报告期期末的月份数发行在外的普通股加权平均S=S0+S1+SiMiM0SjMjM0Sk776,212,521776,212,521归属于公司普通股股东的稀释每股
199、收益扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每股P1SP2S0.100.090.070.07收益87通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告40、 其他综合收益：单位：元 币种：人民币项目1可供出售金融资产产生的利得（损失）金额减：可供出售金融资产产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损益的净额小计3现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额减：现金流量套期工具产生的所得税影响前期计入其他综合收益当期转入损
200、益的净额转为被套期项目初始确认金额的调整额小计4外币财务报表折算差额减：处置境外经营当期转入损益的净额小计5.其他减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额小计合计本期金额11,850,000.001,777,500.0010,072,500.0010,072,500.00上期金额-586,500.00-586,500.00-586,500.0041、 现金流量表项目注释：(1) 收到的其他与经营活动有关的现金单位：元 币种：人民币利息收入专项资金通化县财政局收到的往来款项项目合计金额363,926.467,000,000.003,460,000.00
201、10,000,000.0020,823,926.46(2) 支付的其他与经营活动有关的现金单位：元 币种：人民币管理费用营业费用项目88金额15,890,000.87138,444,612.65通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告其他合计26,013,538.78180,348,152.30（3) 支付的其他与筹资活动有关的现金单位：元 币种：人民币项目分配股利应缴个人所得税其他合计金额9,778,799.34275,603.2510,054,402.5942、 现金流量表补充资料：（1） 现金流量表补充资料单位：元 币种：人民币补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调
202、节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：债
203、务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额89本期金额76,569,855.7648,921,292.234,347,321.38551,724.00-291,637.026,763,928.45-1,117,898.5640,919.301,777,500.00-16,577,709.78-60,509,665.31392,846.7460,868,477.1957,825,184.93243,968,698.89上期金额55,274,501.0
204、348,088,170.014,237,579.440.000.008,497,270.30-8,069,469.423,763.02-103,500.00-27,344,802.06-111,741,415.1819,274,338.51-11,883,564.35110,895,613.6362,775,981.97通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告现金及现金等价物净增加额-186,143,513.9648,119,631.66（2） 现金和现金等价物的构成单位：元 币种：人民币项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央
205、银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数57,825,184.9330,545.8457,794,639.0957,825,184.93期初数243,968,698.8918,966.41243,949,732.48243,968,698.89六、 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况：单位:万元 币种:人民币母公司名称东宝实业集团有限公司企业类型有限公司注册地通化县东宝新村法人代表李一奎业务性质建筑材料、机械设备购销；进口（国家限定一、二类商品除外）生产所需原辅材料等注册资本25,900母公司对本企业的持股比例(%)35
206、.39母公司对本企业的表决权比例(%)35.39本企业最终控制方李一奎组织机构代码12549558-82、 本企业的子公司情况：单位:万元 币种:人民币子公司全称通化东宝环保建材股份有限公司企业类型股份公司注册地通 化 县快 大 茂镇 黎 明村法人代表孙波业务性质塑料建材及制品生产制造、销售服务；其他建材注册资本12,000持股比例(%)79.24表决权比例(%)79.24组织机构代码73704582-890通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告及制品生产制造、销售服务等通 化 县通化东宝永健制药有限公司有限公司快镇路大 茂同 德2356孙晓玲片剂、硬胶囊剂、颗粒剂、合剂等2,000
207、95.0095.0070222629-0号长春东宝药业有限公司北京东宝生物技术有限公司通化统博生物医药有限公司有限公司有限公司有限公司长 春 市高 新 开发区北 京 市经 济 技术 开 发区通 化 县东 宝 新村孙波冷春生冷春生片剂、硬胶囊剂、小容量注射剂生产等生物制品、天然药物的技术开发等小容量注射剂、冻干粉针剂、原料药项目建设1,00010,0001,00095.00100.0060.0095.00100.0060.0073077547-376935357-755976230-53、本企业的合营和联营企业的情况：单位:万元 币种:人民币本企业被投资单位名称企业类型注册地法人代表业务性质注册
208、资本本企业持股比例(%)在被投资单位表决权组织机构代码比例(%)一、合营企业二、联营企业生物制品研厦门 特海沧新究、开发及技宝生工程份有物股限股 份公 司阳工业区翁角路 330李一奎术服务、技术咨询；冻干粉针剂、小容量10,40037.23837.23826006036-8公司号注射剂生产等。4、 本企业的其他关联方情况：其他关联方名称通化东宝进出口有限公司通化创新彩印有限公司其他关联方与本公司关系母公司的全资子公司母公司的全资子公司91组织机构代码24458076-970222611-9序通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告通化东宝建筑工程有限公司通化东宝医药经营有限公司5、 关
209、联交易情况：(1) 采购商品/接受劳务情况表：母公司的全资子公司母公司的全资子公司78684377-012549800-9关联方关联交易内容关联交易定价方式及决策程序本期发生额占同类交易金金额额的比例（%）上期发生额占同类交金额 易金额的比例（%）通化东宝进 出口有限公司通化创新彩 印有限公司通化东宝建 筑工程有限公司采购原料采购原料委托施工市场价格市场价格市场价格69,740,964.7512,928,297.9818,000,000.0076.8514.2533.9885,680,864.783,110,529.112,718,087.5969.042.5111.08(2) 出售商品/提供
210、劳务情况表：单位：元 币种：人民币关联交易本期发生额上期发生额关联方关联交易内容定价方式及决策程金额占同类交易金额的金额占同类交易金额的比例（%）比例（%）通化东宝进出口有限公司通化东宝医药经营有限公司销售药品销售药品市场价格市场价格4,088,869.47924,144.630.950.2114,267,359.834.336、 关联方应收应付款项：单位:元 币种:人民币项目名称关联方期末账面余额坏账准备期初账面余额坏账准备应收账款通化东宝进出口有限公司4,515,036.75应收账款预付账款预付账款预付账款通化东宝医药经营有限公司通化创新彩印有限公司通化东宝进出口有限公司通化东宝建筑工程有
211、限公司2,113,271.055,528,524.0471,758,458.5026,447,445.814,277,122.848,505,002.2071,989,540.502,718,087.5992通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告其他应收款其他应收款其他应收款应付账款其他应付款其他应付款预收账款吉林恒德环保有限公司厦门特宝生物工程股份有限公司通化东宝进出口有限公司通化创新彩印有限公司通化东宝建筑工程有限公司通化创新彩印有限公司通化东宝进出口有限公司1,715,404.7510,000,000.00269,803.91937,464.98238,656.00315,93
212、6.932,292,841.09-75,412.0420,000,000.00269,803.91937,464.98238,656.00315,936.93七、 股份支付股份支付总体情况无八、或有事项1、 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：无2、 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响：无3、 其他或有负债及其财务影响：无九、 承诺事项：1、 重大承诺事项无2、 前期承诺履行情况无十、母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款：（1）应收账款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数种类账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例93/通化东
213、宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告其他不(%)(%)重大应360,192,739.05100.0070,157,599.33100337,536,177.8710070,157,599.33100收账款合计360,192,739.0570,157,599.33337,536,177.8770,157,599.33（2） 本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。（3） 应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称华润河南医药有限公司国药控股黑龙江有限公司哈药集团医药有限公司药品分公司华润河南医药有限公司国药乐仁堂医药有限公司药品分公司合计
214、与本公司关系药品销售客户销售客户销售客户销售客户销售客户金额4,391,311.604,668,150.004,585,146.024,391,311.604,291,038.5622,326,957.78年限一年以内一年以内一年以内一年以内一年以内占应收账款总额的比例(%)1.221.301.271.221.196.202、 其他应收款：（1） 其他应收款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数种类账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备22,815,092.888.692,258,692.6344.2936
215、,275,092.8815.782,258,692.6344.29的其他应收账款其他不重大其他应收239,785,232.0891.312,840,679.4555.71193,636,073.8184.222,840,679.4555.71款合计262,600,324.965,099,372.08229,911,166.695,099,372.0894/通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告(2) 本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(3) 其他应收账款金额前五名单位情况：单位：元 币种：人民币占其他应单位名称与本公司关系金额年限收账款
216、总额的比例(%)厦门特宝生物工程股份有限公司通化县财政局通化市城乡建设局长春市恒博生物技术有限责任公司通化供电公司江西供电分公司合计联营关系国家管理部门10,000,000.0012,815,092.88400,000.00500,000.00308,343.4024,023,436.28一至二年二至三年 4331480.44三至四年 8483612.44一年以内一年以内一年以内3.814.880.150.190.129.15(4) 其他应收关联方款项情况：单位：元 币种：人民币单位名称厦门特宝生物工程股份有限公司合计与本公司关系联营关系金额10,000,000.0010,000,000.00
217、占其他应收账款总额的比例(%)3.813.813、 长期股权投资：（1）按成本法核算：单位：元 币种：人民币在被被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例（）投资单位表决权比例（）吉林白山正茂药业股份有限200,000.00200,000.00200,000.000.600.60公司厦门伯塞基因转录公司6,000,000.006,000,000.0017,202,905.0023,202,905.0022.480.00通化东宝环保建材股份有限95,088,000.0095,088,000.0095,088,000.0079.2479.24公司95：通化东宝药业股份有限公司
218、2012 年半年度报告通化东宝永健制药有限公司长春东宝药业有限公司北京东宝生物技术有限公司通化统博生物医药有限公司上海东宝生物医药有限公司23,842,918.099,500,000.00100,366,451.686,000,000.0036,000,000.0019,000,000.009,500,000.00100,366,451.686,000,000.0036,000,000.0019,000,000.009,500,000.00100,366,451.686,000,000.0036,000,000.0095.0095.00100.0060.0022.0095.0095.00100
219、.0060.000.00（2）按权益法核算：单位：元 币种：人民币被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）厦门特宝生物工程股份有限34,080,399.7078,905,268.891,117,898.5680,023,167.4537.23837.238公司4、 营业收入和营业成本：（1）营业收入、营业成本：单位：元 币种：人民币项目营业收入其中:主营业务收入其他业务收入营业成本其中:主营业务成本其他业务支出本期发生额410,476,661.17409,251,587.121,225,074.05128,714,252.91128,569,
220、804.87144,448.04上期发生额310,997,271.20310,594,883.01402,388.19100,555,287.68100,555,287.680.00（2）主营业务（分行业）单位：元 币种：人民币行业名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本制药行业合计409,251,587.12409,251,587.12128,569,804.87128,569,804.87310,594,883.01310,594,883.01100,555,287.68100,555,287.6896：通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告（3） 主营业务（
221、分产品）：单位：元 币种：人民币产品名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本重组人胰岛素原料药及注射剂等镇脑宁东宝甘泰其他品种合计360,518,554.3241,541,138.976,208,132.60983,761.23409,251,587.12111,439,880.1014,975,992.551,090,246.461,063,685.76125,569,804.87269,486,338.8436,533,574.884,319,253.06255,716.23310,594,883.0186,270,995.3913,120,490.39842,338.
222、09321,463.81100,555,287.68（4）主营业务（分地区）单位：元 币种：人民币地区名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本东北地区华北地区华南地区西北地区华东地区国外其他合计107,896,921.99137,462,271.8453,230,557.1852,706,601.9353,866,364.703,917,416.49171,452.99409,251,587.1233,896,719.3843,184,921.0216,722,824.2116,558,219.2916,922,568.461,230,689.1253,863.39128,
223、569,804.8769,675,617.92103,904,022.6144,261,516.5042,807,066.8434,289,837.8114,267,359.831,389,461.50310,594,883.0122,557,524.8933,638,992.3314,334,905.0013,858,814.6711,101,356.444,619,066.67444,627.68100,555,287.68（5） 公司前五名客户的营业收入情况单位：元 币种：人民币客户名称哈药集团医药有限公司药品分公司国药控股分销中心有限公司浙江英特药业有限责任公司新特药分公司华润河南医药
224、有限公司河南省医药有限公司合计营业收入总额14,848,031.8211,013,546.159,220,841.619,162,990.388,556,247.9152,801,657.87占公司全部营业收入的比例（）3.632.692.252.242.0912.905、 投资收益：单位：元 币种：人民币本期发生额上期发生额权益法核算的长期股权投资收益合计971,117,898.561,117,898.568,069,469.428,069,469.42通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告6、 现金流量表补充资料：单位：元 币种：人民币补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将
225、净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投资和筹资
226、活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额98本期金额81,131,224.1444,234,898.724,039,529.00551,724.00-306,663.286,763,928.45-1,117,898.5640,919.301,777,500.00-2,164,295.13-60,022,793.92-7,435,051.9867,493,020.7434,763,473.10213,225,972.
227、98-178,462,499.88上期金额57,035,654.1644,738,678.404,157,802.548,497,270.30-8,069,469.423,763.02-103,500.00-11,830,753.93-129,399,684.6628,220,176.21-6,750,063.3878,664,200.4153,319,419.7825,344,780.63通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告十一、补充资料1、 当期非经常性损益明细表单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置损益计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、
228、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外除上述各项之外的其他营业外收入和支出所得税影响额合计2、 净资产收益率及每股收益金额291,637.027,000,000.002,680,445.03-1,093,340.338,878,741.72说明处置固定资产损益政府补助营业外支出中的其他项目非经常性收支项目所得税影响数报告期利润归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润加权平均净资产收益率（%）3.713.29每股收益基本每股收益0.100.09稀释每股收益0.100.0999通化东宝药业股份有限公司 2012 年半年度报告八、备查文件目录1、载有董事长亲笔签名、公司盖章的年度报告文本；2、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表；3、报告期内中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。董事长：李一奎通化东宝药业股份有限公司2012 年 8 月 16 日100
