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1、内部监管（高级）内部监管（高级）2011年7月广州鼎镐曹寅拒怪足捎蚂析诅淫吉戴艺言罩鄂茸停汕埔教毙计哟愤睹负傈涅稠2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛内部监管（高级） 学习要点：学习要点： 卷烟、雪茄烟生产企业的现行模式、业务流程、规范要求 对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容和方法 烟叶复烤加工企业的现行模式、业务流程、规范要求 对烟叶复烤加工企业日常监管的主要内容和方法 专卖内管信息系统的特点、作用 专卖内管信息系统运行管理 定期检查概念、内容及组织开展 对烟草专卖品生产经营企业定期检查的方
2、法第第一一节节第第二二节节渤巴秸寨详末鞋袜五割脑苍寇袜引妄坑氏溉梦齿椅惩辰尘果邵刃低炽泄浑2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管一、对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管u（一）卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程u 卷烟、雪茄烟生产企业虽然管理体卷烟、雪茄烟生产企业虽然管理体制有所区别，不同层级的企业经营职能制有所区别，不同层级的企业经营职能也不尽相同，但总体的业务流程基本相也不尽相同，但总体的业务流程基本相同，下面分环节做介绍同，下面分环节做介绍l1.卷烟、雪茄烟生产、
3、销售、打扫码业务流程l（1）计划下达。l（2）卷烟生产。l（3）成品销售。1）合同签订：2）合同执行：3）发货：l（4）打、扫码。 卷烟、雪茄烟生产企业的打、扫码流程为“一打一扫”。“一打”的流程是：计划取码安排生产生产打码数据上传。“一扫”的流程是：出库扫码数据上传 .卷烟、雪茄烟的生产主要分为制丝和卷接包两个环节 每月末，省级工业公司通过“国家局生产经营决策管理系统”接收下月生产计划码段，制定下月生产计划 .镶扇清阵叉回咐邱槽翘塑竞离丝惰尼艰娃汹载隆邓咀凋嗽怎杰蛋铰办壁叹2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于
4、专卖技能竞赛卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程l2.卷烟、雪茄烟生产企业烟叶购进、调出业务流程l（1）烟叶合同签订。l（2）入库。l（3）领用（调出）。l（4）调剂（转库）。 l3.卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料购进、调出业务流程l（1）合同签订。l（2）入库。l（3）领用（调出）。l（4）调剂（转库）。 官核腮彼獭斑悯灶深售亿踞芍继谦起碱搁尖哄氖防韧噬鲁洞吱论棺眩芍邑2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛卷烟、雪茄烟生产企业现行业务模式、流程l4.卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械采购、大修、调拨业
5、务流程l（1）购进。l（2）大修。l（3）调拨。 l5.卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废业务流程l（1）申请报废。l（2）销毁处理。 怜具爽您器辞愧帛泽捌致佣抠沛曳代琴犹逮屠舜胜驻付泥寸铺嫂涵哗情尘2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求u（二）卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求（二）卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求l1.卷烟、雪茄烟生产的规范要求 烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产的规范要求主要有：从事卷烟、雪茄烟生产的企业应取得烟草专卖生
6、产企业许可证，严格在许可证范围内开展生产经营活动；严格执行国家局下达的生产计划，严禁以任何理由超计划、超进度生产；生产的卷烟、雪茄烟应100%在线打码入库；不得无码生产、无码备货。携秧蒂宾颠嚏损估拷共绰楷蛛伏踢亡盗诡改出傻弱汪咳愈思捧匪毋伊困竿2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求l2.样品烟、试制烟、促销烟生产及管理的规范要求 对样品烟、试制烟、促销烟（简称“福样促试”卷烟）生产及管理的规范要求主要由行业规范性文件规定，主要要求有：企业应建立“福样促试”卷烟管理
7、制度；“福样促试”卷烟生产应纳入生产计划内，打码入库；不得将样品烟、试制烟、促销烟用于销售或违规促销。 侦嚷热耽缚契臀鲸筷崇质慷店蚕喷闹爱柱亥型朽炒郊碳介折咨奈僚革拒盟2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求l3.卷烟、雪茄烟销售的规范要求 烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟销售的规范要求主要有：卷烟、雪茄烟销售价格应符合价格管理要求；卷烟、雪茄烟销售应签定合同；在销售渠道上生产企业只能向取得烟草专卖批发企业许可证的行业内单位销售卷烟、雪茄烟，不允许向未
8、取得烟草专卖批发企业许可证的单位和持有烟草专卖零售许可证的单位和个人提供货源等。l（1）销售价格。 l价格违规行为 l（2）销售渠道。l国家局关于强化烟草行业内部专卖管理的若干规定（试行）规定：烟草制品的生产企业不得为无烟草专卖批发企业许可证或委托代批的单位以及只有零售许可证的单位或个人提供货源。l（3）销售结算l不准使用现金结算 玄淤纳辛棕约景玉茶惰畜窃上捏邀床奋柯廓霄仲陕糯倒穆钨缅声懒症憎蘑2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求l（4）促销。 五条纪律规定：卷
9、烟、雪卷烟、雪茄烟生产企业不得以任何形式向商茄烟生产企业不得以任何形式向商业企业提供样品烟进行卷烟让利营业企业提供样品烟进行卷烟让利营销活动。销活动。p国家局关于严格规范卷烟生产经营秩序的通知规定：坚决纠正不规范卷烟促销行为。卷烟、雪茄烟生产企业不得向商业企业提供评吸烟、奖励烟以及其他财物进行卷烟促销活动，严禁直接向零售客户搞宣传促销，不得通过任何不正当手段和资源性交换来换取局部利益与市场份额。逆翠斡曼指洗苟吧靖课废烫咨枝甸驻耻央辞名噪啥帐瘫加蔬牛孝拜途桥殉2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛卷烟、
10、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求p国家烟草专卖局进一步规范宣传促销的意见中规定：在卷烟零售终端开展宣传促销活动，由当地烟草公司当地烟草公司负责组织，工业企业不得直接在零售终端开展宣传促销活动；工业企业不得借宣传促销活动名义，向商业企业开展让利活动，不得借机向商业企业提供赞助或变相送钱送物。p国家局关于规范卷烟促销活动暂行规定中规定：从事促销活动只能通过取得烟草专卖批发企业许可证、烟草专卖零售许可证的卷烟经营商在中国烟草总公司的卷烟销售网络进行，所需卷烟必须从促销促销活动所在地烟草公司活动所在地烟草公司购入，并不得以促销名义开展卷烟经营活动；促销活动地点必须明显张挂“吸烟有害健康”警语，并不得以
11、中小学生中小学生为促销对象；促销活动不得采用不正当的竞争手段，促销宣传品单位价值不得高于所促销卷烟的单条价格单条价格；促销者应当将促销活动的内容、目的、时间、地点、规模、范围内容、目的、时间、地点、规模、范围报告当地地市级以上烟草专卖行政主管部门，并接受当地烟草专卖行政主管部门的监督管理。烘促慷晋吻瞧椅挠侮唾纯忙蓄嗡时啃稚殖吉溪糕原虑队党旗史躇恭险麦蛔2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求l4.工业企业烟叶管理的规范要求烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄
12、烟生产企业烟叶管烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产企业烟叶管理的规范要求主要有：理的规范要求主要有：购进烟叶应从有烟叶经营权烟叶经营权的单位手中购进，严禁从无国家烟叶种植计划地区或无烟叶经营权的单位及个人手中购进烟叶，不得直接到烟叶产区收购烟叶，不准委托系统外单位或个人代购、代销烟叶；烟叶购销必须签定合同签定合同；复烤烟叶必须在取得烟草专卖生产企业许可证的烟叶复烤加工企业加工复烤，复烤烟叶必须签定合同；卷烟、雪茄烟生产企业购进的烟叶只能自用，不得用于经营，因特殊情况需要调剂的，省内范围由省级局审批；省际间由调剂双方省级局同意，并报经国家烟草专卖局审批；烟叶购销双方要全面推行原烟
13、交接、委托加工片烟；烟叶原则上在产区委托加工，确需跨省委托加工的，必须在中国烟草交易中心签订烟叶加工合同；卷烟、雪茄烟生产企业应及时通过烟叶准运证计算机网络管理系统进行到货确认；烟叶购销货款结算必须通过烟叶结算专用帐户烟叶结算专用帐户进行等。抱辽目皋宗咳烂乔硕酵茸忆荆崭级衫览磁咒办昨小艳鹏履拥彭炙稿澄钧借2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求l5.工业企业烟用辅料管理的规范要求烟草专卖法律法规及行业规范性文件对卷烟、雪茄烟生产企业烟用辅料管理的规范要求主要有：购进
14、辅助材料应从取得烟草专卖生产企业许可证或特种烟草专卖经营企业许可证的的单位手中购进，购进烟用辅料必须签定合同；禁止向无烟草专卖生产企业许可证的单位购买辅助材料，禁止购买走私辅助材料和非正常渠道进口的辅助材料；严格执行卷烟纸到货确认制度；委托加工嘴棒必须委托取得烟草专卖生产企业许可证的嘴棒生产企业加工；爪哀旱聋敢免勿意摩哮旧腺据贩捎立匹瓣伤筛征阿己寺遗准非乐喝腾贝监2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求l6.烟草专用机械管理的规范要求烟草专卖法律法规及行业规范性文件
15、对卷烟、雪茄烟生产企业烟草专用机械管理的规范要求主要有：卷烟、雪茄烟生产企业进行技术改造、购进、大修烟草专用机械应按相应程序进行审批；从取得烟草专卖生产企业许可证或特种烟草专卖经营企业许可证烟草专卖生产企业许可证或特种烟草专卖经营企业许可证的单位手中购进烟草专用机械并必须签定合同；在烟机设备定点大修单位烟机设备定点大修单位进行大修应签定大修合同；禁止向无烟草专卖生产企业许可证的单位购买烟草专用机械，禁止购买走私烟机和非正常渠道进口的烟机；烟草专用机械调剂（调出）必须报批，不许企业自行销售，严禁直接或间接出售给无烟草专卖生产企业许可证的单位或个人。 次点雪饱劣浊篱哗猪扛偏询墒亩廷稿抢燥谍拈靳逸例
16、断帝实学待庶睬穷蝗2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求l7.烟草专卖品报废处理的规范要求烟草专卖法律法规及行业规范性文件对专卖品报废处理的规范要求主要有： 企业应建立报废专卖品管理制度；销毁报废专卖品需在专卖部门监督下进行，销毁烟草专用机械需在省局专卖部门监督下进行；报废专卖品的销毁必须彻底，不留隐患；销售报废专卖品的对象必须是有资格接受的单位。p国家烟草专卖局关于加强残次国家烟草专卖局关于加强残次和废弃烟草专卖品管理的通知和废弃烟草专卖品管理的通知规定：行业内
17、各工商企业，不得以任何名义和任何形式向行业外企业、单位提供残次、废弃烟叶、烟末。企业生产经营过程中产生的可以回收利用的残次、废弃烟叶、烟末，只能出售给行业内再造烟叶、行业内再造烟叶、烟草薄片烟草薄片等有关生产企业；不能回收利用的，必须予以销毁。行业内各工业企业，必须对残次、废弃卷烟纸进行相应处理使其无法直接用于卷烟生产后，出售给省级工业公司指定的废品回收单省级工业公司指定的废品回收单位、造纸企业位、造纸企业。对可以回收利用的残次、废弃滤嘴棒和烟用丝束，只能出售给已依法领取烟草专卖已依法领取烟草专卖生产企业许可证的烟用丝束生产生产企业许可证的烟用丝束生产企业企业；不能回收利用的，必须予以销毁。脊
18、穴宜整假在共娃虎抄峻右各钒垣费伤蒋胆舍酸远缎吞骨凑桶部窘淫洪膊2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛卷烟、雪茄烟生产企业生产经营的规范要求l8.烟草专卖品准运证、携带证管理的规范要求烟草专卖法律法规及行业规范性文件对准运证、携带证管理的规范要求参见教材相关章节内容。国家烟草专卖局关于规范异地携带卷烟管理和携带证使用的通知规定：卷烟工商企业的公务人员跨地（市）携带卷烟的数量每人次不得超过5 5万支（万支（250250条条）。榔蛛易拇科逻策句蜂孕踪贤俊巷羔栗慑需披沁憎防膛衡债卧以搁任框相邹2011年6月份
19、新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管内容u（三）对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容工作规范规定，对工业企业日常监管的内容主要包含以下四个方面，对其他环节的监管一般作为定期检查的内容。l l1.1.对卷烟、雪茄烟生产、对卷烟、雪茄烟生产、打扫码入库的监管内容打扫码入库的监管内容l l2.2.对卷烟运输的监管内容对卷烟运输的监管内容l l3.3.对工业企业卷烟销售促对工业企业卷烟销售促销的监管内容销的监管内容l l4.4.对专卖品报废环节的监对专卖品报废环节的监管内容管内容对卷烟、雪
20、茄烟生产企业生产方面监管的主要内容是企业组织生产、执行生产计划的情况和成品打码入库的情况。监管的重点是：企业是否严格按照计划组织生产；有无超计划、超进度、超备货计划生产卷烟的情况；生产的卷烟、雪茄烟是否100%在线打码入库，有无违反卷烟打码规定的情况。对成品卷烟扫码出库监管的主要内容是扫码出库的流程及管理。监管的重点是：卷烟、雪茄烟生产企业卷烟是否存在无码出库卷烟的情况；是否存在未经扫码出库的卷烟；对报废、不能识别码是否建立了登记制度。对卷烟、雪茄烟生产企业卷烟运输环节监管的主要内容是准运证、携带证的开具、使用、管理情况。监管的重点是：企业是否建立准运证、携带证管理台账；运输卷烟是否按程序办理
21、了准运证；准运证、携带证是否货证相符，是否存在无证运输行为，是否有违规邮寄卷烟的行为。对工业企业卷烟销售促销监管的主要内容是卷烟促销行为的规范性。监管的重点：是否建立了促销管理制度；促销的方案是否得到审批；是否存在超审批时间、超范围、超地域开展促销活动的情形；是否存在直接以烟向零售户开展宣传促销等情况。对专卖品报废环节监管的主要内容是卷烟、雪茄烟生产企业专卖品报废内控制度建设情况及报废处理专卖品的程序及流程。监管的重点是：卷烟、雪茄烟生产企业是否建立了专卖品报废内控制度；报废专卖品是否严格履行了报批手续，手续是否齐全；是否有向行业外单位销售废弃烟叶、烟丝、烟末、丝束的情况；报废处理专卖品是否彻
22、底、不留隐患；报废烟草专用机械是否及时进行了销毁，是否存在报废设备继续使用的情况；是否在专卖部门的监督下销毁专卖品；报废专卖品的档案如图片、音像资料等是否保存齐全。滓崩奄兜锤颧滤巍通鸳则暴钮鼎棋佣瘴景决依衷临汁及唐淬析犀涅徐芦势2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法u（四）对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要方法 工作规范规定对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管重点检查四个方面的内容，下面运用前面介绍的监管方法做具体介绍。l1.生产、打扫码环节 在生产、打扫码环节，要分别
23、采用数据分析调查核实和实地监管检查的方式开展检查。棵蝶迟娠怪疵了灯妄桨缺垄潭嗜处玉樱缸桌铂位贸星衰星蔡衔洗袁候盏捅2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法（生产环节）l（1）数据分析调查核实方法的运用。数据分析调查核实的主要目的是了解生产计划执行和打扫码的情况。卷烟、雪茄烟生产、打扫码要经过下达计划（码段）计划（码段）机台生产机台生产打码打码成品入库成品入库扫码扫码成品出库成品出库这样一个完整的流程，抓住这几个环节的关键数据进行比对分析，就可以了解企业的真实生产情况。
24、其中，最核心的数据有：最核心的数据有：生产计划产量、实际生产量、扫码量、出库量等。生产计划产量、实际生产量、扫码量、出库量等。朔虑拐滥源揽斯附期肉灼城耿黍炒酚平闹蘸懈扳抛蔡妮喳伎趣饭鼎洞釉讳2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法（生产环节）p第二个步骤数据的分析对比：对生产环节的数据分析，将生产计划量、实际生产量与企业生产报表产量、码段使用量、成品入库量等相互印证。 从“生产经营决策管理系统”采集，或从计划下达文件采集 取企业生产报表数据 取成品库入库台帐数据 从“
25、生产经营决策管理系统“采集,应考虑报废码段量,并将异型码进行折算 通过车间机台台帐采集 第一个步骤数据采集。重点要掌握数据采集的渠道 绑闻蛙净下嘶有诫模窄域砸锤吏蹿舅李瞥双约娶鸥锦哭堂蓑犬挟指幌竿繁2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法（生产环节）p第三个步骤判断分析常见异常情况：通过数据的分析对比，判断分析卷烟生产、打扫码环节常见的异常情通过数据的分析对比，判断分析卷烟生产、打扫码环节常见的异常情况。况。实际生产量实际生产量 计划产量、码段使用量：计划产量、码段使
26、用量：需要进一步核实是否存在超计划、需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。超进度生产。实际生产量实际生产量 报表产量；报表产量；需要进一步核实生产车间暂存产成品数量是否需要进一步核实生产车间暂存产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。合理，是否存在成品卷烟未打码入库情况。成品入库量成品入库量 码段使用量：码段使用量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。况。成品库销售出库数量成品库销售出库数量 扫码数量：扫码数量：需要进一步核实企业是否未按规定及需要进一步核实企业是否未按规定及时扫码，是否存在无码出库的情况。时扫码，是否存在无码出库的情
27、况。椎谣债雌摧朋洁反诣舵韵一叭故亚抄衙韩崩讨航望腮谢钵伤际盒孔币赞沏2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法（生产环节）p第四个步骤调查核实通过数据采集分析如果发现异常问题，或虽然没有发现异常问题，但通过数据采集分析如果发现异常问题，或虽然没有发现异常问题，但得到举报线索或对企业的真实生产情况存疑的，应启动调查核实程序得到举报线索或对企业的真实生产情况存疑的，应启动调查核实程序开展调查，调查核实按照前面监管方法中的调查核实方法、途径、流开展调查，调查核实按照前面监管方
28、法中的调查核实方法、途径、流程开展。对卷烟生产打扫码环节开展调查核实重点从以下几个角度核程开展。对卷烟生产打扫码环节开展调查核实重点从以下几个角度核实企业的真实生产情况。实企业的真实生产情况。破丙困队必纶昔狮曲块羡亚寸吞怀授亭康择摇萤冷州臀喳扎浑狰栖疫姐桂2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法（生产环节）1）核实原始资料的真实性：运用日常监管基本方法中学到的逆运用日常监管基本方法中学到的逆查法，核实与卷烟生产有关资料的真实查法，核实与卷烟生产有关资料的真实性、连续性
29、、关联性。例如，核实生产性、连续性、关联性。例如，核实生产统计报表的真实性，可以按以下流程核统计报表的真实性，可以按以下流程核查：查：生产年报表生产年报表生产月报表生产月报表生产日生产日报表报表机台产量台账机台产量台账机台产成品入库机台产成品入库单；单；核实成品入库量，可以按照以下流核实成品入库量，可以按照以下流程核查：程核查：成品仓储台账成品仓储台账成品入库单。成品入库单。以上原始与卷烟生产有关的资料，监管以上原始与卷烟生产有关的资料，监管人员要逐一判断其是否真实，资料之间人员要逐一判断其是否真实，资料之间是否对应、关联，通过核实最原始凭据是否对应、关联，通过核实最原始凭据的真实性、连续性、
30、关联性，判断采集的真实性、连续性、关联性，判断采集的数据是否真实。的数据是否真实。2）效益工资发放推算企业产量：从效益工资发放推算核实企业产量，从效益工资发放推算核实企业产量，用于核实将效益工资发放与卷烟产用于核实将效益工资发放与卷烟产量挂钩企业的产量。用这种方法推量挂钩企业的产量。用这种方法推算企业产量，监管人员要先取得企算企业产量，监管人员要先取得企业效益工资发放方案，并从企业劳业效益工资发放方案，并从企业劳资部门取得效益工资实际发放表，资部门取得效益工资实际发放表，再进行推算。再进行推算。p例如，某企业规定，每生产一例如，某企业规定，每生产一箱卷烟，对应发放效益工资箱卷烟，对应发放效益工
31、资1010元，该企业某月共发放效益工元，该企业某月共发放效益工资资500000500000元，元，500000500000元元1010元元/ /箱箱=50000=50000箱，通过效益工资发箱，通过效益工资发放推算该企业某月产量为放推算该企业某月产量为5000050000箱。箱。择愉盟锋衬意斧撂胺爬轰靳刺珊按什阎汐危资喜姻辗烫菲施饿浅镍趣絮腕2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法（生产环节）3）原辅料消耗推算企业产量：从原辅料消耗推算企业产量，是一种核实企业真实产量
32、的辅助方法，由于影响企业原辅料消耗水平的因素很多，对推算出的产量，还需与其他渠道核实的产量进行对照。监管人员首先要取得企业消耗定额标准，然后取得企业真实的当期消耗总额（这里强调必须取得真实的消耗额，如果消耗额被人为调整了，或者有虚假成分，通过消耗额推算出的企业产量就毫无意义），用当期消耗额消耗定额标准，就可以推算出企业当期产量。p例如，某企业卷烟纸消耗定额为例如，某企业卷烟纸消耗定额为3.33.3千米千米/ /箱，某月该企业共消耗卷烟纸箱，某月该企业共消耗卷烟纸165000165000千米，千米，165000165000千米千米3.33.3千米千米/ /箱箱=50000=50000箱，这时，通
33、过卷烟消耗推箱，这时，通过卷烟消耗推算出企业产量为算出企业产量为5000050000箱。箱。4）其他渠道推算企业产量：根据实际情况，监管人员还可以取得企业能源消耗、设备运行、生产一线人员考勤等相关资料，用于反映生产经营开展的真实情况，并作为辅助资料推算卷烟产量。提艳伎它酣农疑膀捅迟胖傍渍秋利审笼贩咖凋提穴疚僵早惠协江树舒宛萍2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法（生产环节）l（2）实地监管检查方法的运用。对卷烟生产、打扫码环节的检查，可以采用前面提到的实地监管检查方
34、法，对生产、打扫码的重点环节进行实地检查。重点监管检查如下环节：1）检查卷烟入库打码情况：2）检查卷烟出库扫码情况：3）检查车间机台台帐登记情况：4）盘存相关专卖品仓储情况： 监管人员实地到卷烟生产车间打码现场检查卷烟入库打码运行情况，检查生产的成品卷烟是否100%的进行了在线打码，是否存在违反打码规定的情况，是否对报废码或重码等不正常打码情形的数据进行了登记，“福样促试”卷烟是否在线打码。监管人员实地到成品库扫码现场检查卷烟出库扫码情况，检查成品卷烟出库是否100%的进行了扫码，检查按规定提前备货的卷烟是否存在跨年度提前出库或无码出库的情形。车间机台台账是对生产车间卷烟生产的第一手记录，监管
35、人员可以到生产车间实地检查车间机台台账登记情况，核对机台台账登记数据是否真实，从源头上确保车间生产产量统计的真实性。 为掌握卷烟生产、打扫码的真实情况，监管人员可以参与企业生产车间的月末、年末盘存活动，掌握车间月末库存成品、在制品、原辅料的库存情况。也可以实地监管原辅料库、成品库的仓储情况，随机抽查核对专卖品实物与库存账的品种、数量是否一致，是否在成品库或其他场所存储了无码成品卷烟。 吝审归眠贝玉往菩剐赃省步师峭狼雕翟赦淹耶痕熔雇冷蒋玫蒸缮攘副贰很2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生
36、产企业日常监管的方法（运输环节）l2.卷烟运输环节 在卷烟运输环节，要分别采用数据分析调查核实和实地监管检查的方式开展日常监管。l（1）数据分析调查核实方法的运用。 对卷烟运输环节的数据对比分析，主要是将准运证的开具数量和实际销售出库卷烟数量、卷烟到货确认量进行对比，将携带证的开具数量和实际出库促销烟、试制烟的数量（仅指需要开具携带证的数量）进行对比 。菠捅惑书申坤朗膊黍蹈憎崭源诚贯止军瞥投捞娩飘秘北护木印坍次憨斜披2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法（运输环节）
37、准运证的开具数量、卷烟到货确认量从“准运证管理系统”采集；实际出库卷烟数量从成品库仓储管理台账上采集，理论上准运证的开具数量=实际销售出库卷烟数量=卷烟到货确认量。携带证的开具数量从携带证管理台账或携带证开具存根联统计采集；实际出库促销烟、试制烟的数量从促销烟、试制烟仓储管理台账上采集，理论上携带证的开具数量=实际出库促销烟、试制烟数量（跨区携带应开据）。如果出现准运证的开具数量实际销售出库卷烟数量，携带证的开具数量实际出库促销烟、试制烟数量（跨区携带应开据），需要进一步核实是否存在无证运输。如果出现准运证的开具数量卷烟到货确认数量，需要进一步核实是否存在卷烟未落地的情况。旬噬域辽拎未诫卫扶复
38、盾柯喝掣掷士汾祭再磺迁掖貉峡眺怎挚铣尉诽喜芦2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法（运输环节）l（2）实地监管检查方法的运用。对卷烟运输环节开展实地监管，主要是实地检查准运证和携带证办理、制证环节。检查准运证、携带证办理的手续是否齐全，审批是否严格，是否按照流程制证。监管人员还可以登录准运证管理系统查询被检查企业准运证办理、卷烟运输到货确认相关信息，也可以到业务、仓储部门实地检查卷烟发运、准运证登记情况。p工作规范规定省级局每半年省级局每半年组织卷烟、雪茄烟生产企业
39、生产点所在地的市级局对烟草专卖品运输情况检查一次，重点检查执行工商交易合同数量之外的出库卷烟的流向、运输渠道、准运证及携带证开具情况，落实是否存在违反烟草专卖法律法规无证运输、无证携带或违规邮寄的问题。每年每年1 1月月5 5日、日、7 7月月5 5日前，省级局日前，省级局组织各工业企业（生产点）所在组织各工业企业（生产点）所在地的市级局对卷烟、雪茄烟生产地的市级局对卷烟、雪茄烟生产企业对无准运证运输卷烟的情况企业对无准运证运输卷烟的情况进行专项检查，进行专项检查，一经查实，按照无证运输进行处理。吧版萌雷褥醛伪存设钮凌抉鞋瀑李惹如讽忙呀目化题霖干癣嗜斯帛月杨峨2011年6月份新教材内管高级（新
40、版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法（促销环节）l3卷烟销售促销环节在卷烟销售促销环节，主要采用实地监管检查的方式开展检查。实地监管检查的对象是属地卷烟、雪茄烟生产企业的营销部门和外地卷烟、雪茄烟生产企业驻本地的营销分中心或办事机构。实地监督检查采用实地开展检查的方式进行，主要检查被检查对象的卷烟促销方案以及促销方案方案的执行情况，检查促销用烟的管理情况，判断被检查对象的促销行为是否符合国家局的相关规范要求。p工作规范规定p省级局每半年应对省级工业公司营销部门检查一次，检查卷烟、雪茄烟生产企业在各
41、地开展促销的方案是否得到当地省级局审批，是否存在超审批时间、超范围、超地域开展促销活动，是否直接以烟向零售户开展宣传促销等情况。烦垄缀怪远奴么淡她魁字纬缠屠滴箩段忠溉洒泛成幼务瓣黍帘凶粱榨碰辽2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的方法（报废环节）l4.4.报废专卖品管理环节报废专卖品管理环节 在报废专卖品管理环节，主要采用实地监管检查的方式开展检查。l(1）实地监管报废专卖品的仓储管理情况。l(2）实地监督销毁报废专卖品。l(3）监督检查报废专卖品的流向。 对于明确进入
42、报废程序的专卖品，内部专卖管理监督部门可以对企业报废专卖品的实地存储情况开展监管，检查报废专卖品管理台账是否建立，账面库存与实际库存品种、数量是否相符。在企业销毁报废专卖品时，监管部门应检查企业专卖品报废手续是否齐备，并严格按照行业对报废专卖品销毁处理的规范要求提出销毁方式、方法和处理渠道的意见。同时，要派员现场监督专卖品销毁的全过程，在确保报废专卖品严格按程序销毁处理后，方可在销毁记录上签字确认，并应收集整理资料，形成专卖品销毁的完整档案（包括审批手续、台账、销毁时的音像资料等）。对专卖品进行损毁处理后的变卖流向，专卖内管部门也应加强监督检查，必要的时候可以到接收废弃专卖品的对方单位调查核实
43、，既要防止损毁不彻底的情形，也要防止流向不清、流向违规，要确保对报废专卖品处理的全过程进行监管，不留任何隐患。勿帧观院咎箱目枷遏济胸糊逝躇抡炕堰胜乳绕移命咯搏炙虞千缺躯金披享2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业的日常监管二、对烟叶复烤加工企业的日常监管u(一）烟叶复烤加工企业现行业务模式、流程u烟叶复烤是对烟叶的第二次干燥。目前，我国烟叶复烤加工企业一般为烟叶委托加工企业，它只能开展对烟叶的受托加工业务，按标准收取复烤加工费。另外还有少数国家局授权的具有对外经营职能的烟叶复烤企业。
44、骋羽屎遗圾萌郴茸见祝舒碎蔽赁灵姻青玉付骡窍具谴辰剧胖族道血喜械盅2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业的日常监管烟叶复烤加工的主要环节包括：l1.加工计划。l2.加工合同。l3.烟叶加工。将调入的烟叶投入复烤生产线加工，最后加工出成品片烟（片烟指规格大于等于3.18mm的叶片）和副产品，副产品包括烟梗、碎烟、烟末等。产成品总重量一般不高于原烟交接重量的95%，原烟的片烟出片率约为65%75%。l4.成品及副产品返回。l5.废弃物处理。 碧浴炼扳吸骗怜双巡社偷詹橇羊特枚俊产街晃之舱吾廊
45、羞呈芭搭逆括喇植2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛烟叶复烤加工企业生产经营的规范要求u（二）烟叶复烤加工企业生产经营的规范要求国家局关于加强打叶复烤烟叶流通管理的若干规定关于加强打叶复烤烟叶流通管理的若干规定指出：严禁无合同、超合同无合同、超合同加工烟叶；严禁委托烟叶复烤加工企业擅自加工暂无调拨流向的烟叶，确需现行加工的，报省级局、国家局省级局、国家局审核批准；严禁无准运证接受和运输烟叶，委托方委托加工烟叶时，实物到货确认重量与准运证开具重量允差烤烟超出烤烟超出1%1%、名晾晒烟超出名晾晒烟超出1
46、.5%1.5%范围的批次烟叶，烟叶复烤加工企业严禁接受入库；规范烟叶复烤加工企业产成品准运证办理程序，产成品等级与委托加工合同等级不符的，按委托加工烟叶的产成品实际登记办理准运证；烟叶复烤加工企业应按实际出片率将片烟交付给委托方，不得截留；严格执行国家烟草专卖局关于加强残次和废弃烟草专卖品管理的通知，残次、废弃烟草专卖品处理渠道应限制为行业内再造烟叶、薄行业内再造烟叶、薄片片等有关生产企业，不得提供给行业外的企业和单位。 沧猩跨京幕帘兢凤慨会辜灶恼矮梁用篷渠哭再可层近蛛喳相院洪漱责透史2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课
47、件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业日常监管的主要内容u（三）对烟叶复烤加工企业日常监管的主要内容 烟叶复烤加工企业（生产线）所在地专卖内管部门负责对烟叶复烤加工企业加工合同签定、原烟调入、复烤加工、成品返回等生产经营行为进行全面、全过程的日常监管。p工作规范规定，对烟叶复烤加工企业生产经营日常监管的重点是对加工过程中产生的烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃烟草专卖品处置的监管，查处对未取得相应烟草专卖许可证的单位或个人销售或提供加工过程中产生的副产品及废弃烟草专卖品未彻底毁形就出厂出库等问题，对其他环节的监管一般作为定期检查的内容。括裳脸骆贯豁勾迷嵌诽贸梁秋脚围迎雾几剿俱膜炼资乃穆盒渤未陕召
48、姚装2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业日常监管的方法u（四）对烟叶复烤加工企业日常监管的主要方法（四）对烟叶复烤加工企业日常监管的主要方法 针对烟叶复烤加工企业日常监管重点内容，对烟叶复烤加工企业日常监管主要采用现场检查、实地监管的方法。重点关注以下环节和场所：l1.烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品的仓储场所l2.实地监督销毁处理烟梗、碎烟、烟末等副产品及废弃专卖品携鄙愿翻椅炙味滑剪悠心痴勃三盆咽埠李扩殴冬芍菇燎察积顿臼澄宽傻全2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，
49、适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对其他类型生产企业的日常监管三、对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的日常监管u（一）烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机（一）烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业的主要业务流程械生产企业的主要业务流程u（二）烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机（二）烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业生产经营业务的规范要求械生产企业生产经营业务的规范要求u（三）对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用（
50、三）对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的主要内容机械生产企业日常监管的主要内容u（四）对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用（四）对烟草薄片、烟丝、卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束、烟草专用机械生产企业日常监管的主要方法机械生产企业日常监管的主要方法裳课型痰杰光托肩纱藻买核渣网体声囊斟喳琴厂捎具酥钝度霍申郭起完内2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对日常监管中发现问题的反馈处理四、对日常监管中发现问题的反馈处理此处内容与中级此处内容与中级“内部监管内部监管
51、”中问中问题的反馈和处理内容一样。题的反馈和处理内容一样。p对日常监管中发现的问题，工作规范针对不同的情形做了具体规定，对查出的不规范问题，各级局要在收到调查报告后2周内进行核实处理。p针对烟叶复烤加工企业规定，市级局发现烟叶复烤加工企业（复烤生产线）违规问题，要在当天向省级局报告，由省级局责成有关单位按规定进行处理。凹返琴厌染膳瑰掣槐惟拼邵赢名跨医疲脓梦子瓮悬构蒲铱普叭彪稍绞呆或2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对日常监管中发现问题的反馈处理问题轻微违规问题，向被监管单位指出并提出整改意见，监督
52、整改落实情况对行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果对派出监管或检查的主管部门，采用检查报告的形式反馈检查情况一般违法违规的，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理重大违法违规的案件，及时上报并移交有处理权限的单位和部门进行处理 专卖管理员技能大赛培训专卖管理员技能大赛培训 谗嫩鄂靛氰舔鄙掖碱汰杉递鞍快卵摘医寅赋楷笔硝氨圭钞爪棒虚象叁牧酣2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛信息化监管 五、信息化监管 本节主要以对卷烟、雪茄烟批发企业的信息化监管为例，介绍专卖内管信息系
53、统的特点与运行管理方法。u（一）专卖内管信息系统的主要特点及作用u1.专卖内管信息系统的主要特点l（1 1）省级、地市级、县级局三级贯穿）省级、地市级、县级局三级贯穿l（2 2）全面覆盖）全面覆盖“两烟两烟”生产经营生产经营l（3 3）智能分析数据，自动准确预警）智能分析数据，自动准确预警l（4 4）统一工作标准，规范调查程序）统一工作标准，规范调查程序驴写罚坞烦吉类口躯揣方划租柳翟留儿镊亮碱崎绢躇葵峰询隙石编柑秋瘦2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛（1）有效实施日常监管，可操作性强（2）有效实施
54、责任追究（3）促进专卖内管机构专业化，利于垂直监管和同级监管信息化监管u2.专卖内管信息系统的作用 专卖内管信息系统为实施日常监督管理、实现有效的责任追究、加强垂直监督和同级监管提供了较好的方式，其在内部专卖管理监督方面的作用十分显著。蜕胀堤犯驶娜仗饱咎吻碳殆耗诣雕瑰村策蚌袖曝南坦缸砂超掣账烬搁侨措2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛信息化监管u（二）专卖内管信息系统设计l1.专卖内管信息系统设计框架l（1）数据自动抽取l（2）数据对比分析l（3）自动预警提示l（4）内置调查程序标汲磕彼嗓耀馅浮都袋
55、潍沈馅舰胎淡勉蛮症犯崔盲匡输未燃划摈凳篱保唾2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛信息化监管l2.预警的形成及工作原理 专卖内管信息系统预警生成由主动获取违法违规线索、系统自动预警两部分构成。l（1）主动获取违法违规线索1）受理举报投诉。2）上级交办任务。3）人工综合分析。l（2）系统自动预警凿嫂痘箔瞅耀哨名舟合琉蚜室醒热釜泽颠缸莆滴飞圾灰质腥胃锭踊儡糜泥2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛信息化监管l3.
56、专卖内管信息系统常见预警设置 专卖内管信息系统的自动预警专卖内管信息系统的自动预警设置应符合烟草专卖法及其设置应符合烟草专卖法及其实施条例以及国家局工作规实施条例以及国家局工作规范有关规定，下面列举一些卷烟、范有关规定，下面列举一些卷烟、雪茄烟批发企业常见预警雪茄烟批发企业常见预警。（1）卷烟购进环节预警u超计划预警。市级烟草公司执行的合同数量超出半年度计划和增补计划总和的预警提示。u准运证到货无法(过期)确认预警。接收到准运证到货无法（过期）确认的预警提示。u卷烟到货异常预警。合同、准运证到货确认数据与实物扫码数据不符的预警提示。(2)卷烟销售环节预警u见中级专卖管理员内部监管相关内容。疏歌
57、渺文茶均汕插购疟汝嫁抬削恩百盅我鸵悲耸尽佣劳贯看卓搀琳比梆腐2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛信息化监管l4.专卖内管信息系统运行管理l（1）省级局专卖内管信息系统预警排查。 p根据国家局工作规范第十六条规定：各省级局要建立卷烟经营预警自动排查机制，通过信息系统自动抽取卷烟经营数据、进行运算分析排查异常品牌、异常订单的情况，提出预警。1）科学分析，合理定值2）综合因素，区别对待午赚裳般古茂辆挝删送撵熔迈潮密碉钩函辜雁酸字仰连姓毋剁生德绥里纲2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖
58、技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛信息化监管l（2）市级局专卖内管信息系统预警管理l市级局预警筛选参照中级专卖管理员教材相关内容。结合市级局的工作实际，还应从以下几个方面做好专卖内管信息系统的管理和运用，尽量减少无效预警，提高系统运行效率。1）熟练应用信息系统2）各项数据资料及时备案 3）加强市场调研，统筹调整阀值恨斩操孤命项孝斡笼诀疑宋平棒权火履匠状泊饺副朱惮黔皇陆皖炙淑橇推2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛练习题u01 每月末，省级工业公司通过（ ）接收
59、下月生产计划码段，制定下月生产计划。uA、“国家局经营管理系统” B、“国家局卷烟生产计划控制系统”uC、“国家局生产经营决策管理系统”uD、“国家局卷烟生产码段管理系统”u02卷烟、雪茄烟生产企业的打、扫码流程为( )uA、“一打一扫” B、“一打两扫”uC、“两打两扫” D、“两打三扫u03 国家烟草专卖局关于加强残次和废弃烟草专卖品管理的通知规定：企业生产经营过程中产生的可以回收利用的残次、废弃烟叶、烟末，只能出售给（ ）等有关生产企业；不能回收利用的，必须予以销毁。uA 、行业内外再造烟叶、烟草薄片uB、行业内再造烟叶、烟草薄片uC、行业内取得烟草专卖生产企业许可证uD、行业内外取得烟
60、草专卖生产企业许可证美紊充匣辕腺杜刘涨拨茫羹苑霖党稠扼踩拯僵宇硼切尸家谍橱颂磋硼怀点2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛练习题u04 工作规范规定，对工业企业日常监管的内容主要包含（ ）uA、对卷烟、雪茄烟生产、打扫码的监管uB、对原辅料购进环节的监管uC、对卷烟运输的监管uD、对工业企业卷烟销售促销的监管u05某企业规定，每生产一箱卷烟，对应发放效益工资20元，该企业5月共发放效益工资500000元，则通过效益工资发放推算该企业5月实际生产量为( )。uA、50000箱 B、25000箱 C、10
61、0000箱 D、250000箱u06国家局关于加强打叶复烤烟叶流通管理的若干规定中规定，严禁委托烟叶复烤加工企业擅自加工暂无调拨流向的烟叶，确需现行加工的，报（ ）审核批准。uA、国家局 B、省级局、 C、省级局、国家局 D、省级局、地市局u07专卖内管信息系统的主要特点有（ ） 、省级、地市级、县级局三级贯穿uB B、智能分析数据，自动准确预警uC C、全面覆盖“两烟”生产经营uD D、统一工作标准，规范调查程序颤粱健贮雏哆媚科强慧勃透坟急廖嗅孙污材霞瓢蝇停宙经蝴孕牲共存岁刨2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用
62、于专卖技能竞赛模拟技能试题u某市烟草专卖局对辖区内X工业企业进行重点检查时收集到如下信息：u（1）上级部门下达2010年计划产量为100000万支；u（2）运输试制品卷烟50万支，跨区运输到甲地，未开具准运证；u（3）企业耗用烟叶定额为8公斤/万支，2010年实际耗用烟叶960吨；u（4）企业物资部门负责人王某，将少量报废卷烟纸未经处理销售给收购废品的个体户李某，李某将该批卷烟纸倒卖倒了一下制假窝点；u（5）2010年X企业发放给生产车间效益工资72万元，该企业按照产量发放效益工资，发放标准为6元/万支；u（6）该企业2010年使用有效码段100000万支，该企业2008年入库卷烟120000
63、万支，库存20000万支卷烟没有打码。u问：问：u1 如果重点检查组需要对该企业2010年卷烟生产情况进行检查，需要对以上哪几项信息进行分析对比？怎样分析对比？可初步得出什么结论？（4分）u2 对该企业的违规问题进行定性？（3分）u3 对违规问题怎么进行处理？（3分）需要对第（1）、（3）、（5）、（6）项信息进行分析对比。从烟叶消耗倒推产量：960吨=960000公斤/8公斤=120000万支；从效益工资发放倒推产量：72万元/6元=120000万支；从烟叶消耗、效益工资发放倒推的产量120000万支，与企业入库卷烟量120000万支相符，超过企业上级部门下达产量与使用有效码段数量20000
64、万支。初步判断该企业2010年度存在超计划生产卷烟，无计划码段生产卷烟的行为。对企业生产方面的问题定性为无计划码段生产卷烟；对企业运输试制烟的行为定性为无证运输烟草专卖品；对企业报废处理卷烟纸的行为，定性为违规销售、处理报废专卖品。 对无计划码段生产卷烟和违法报废、处理卷烟纸的行为下发整改通知书责令整改；对企业无证运输的行为给予行政处罚；企业物资部门负责人王某涉嫌与行业外人员勾结违规处理报废卷烟纸，移交纪检监察部门处理。匈板器撰临巢母蕊暂炭聂滁茅防瞧肉封城兑繁扼热羡阂洪瞅渗气磨刮娃钮2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件
65、，适用于专卖技能竞赛第二节 定期检查定期检查是当前内部专卖管理监督工作的重要内容。本节主要介绍组织开展内部专卖管理监督定期检查工作相关方面的知识，重点介绍定期检查的概念、对象、内容、方法等相关知识。一、定期检查概述u（一）定期检查的概念定期检查是指内部专卖管理监督部门按照烟草专卖法律法规、行业管理规定以及内部专卖管理监督制度的要求，为有效地规范行业生产经营秩序，对辖区内的行业内企业烟草专卖品生产经营活动定期开展的监督检查。依据工作规范的规定，定期检查主要由省级、地市级烟草专卖局开展。定期检查的对象是辖区内烟草专卖品生产经营企业。塌臼首品辕鞘感喷鄂嘉橡景梢赣沤升隧谩玲隆铅木探忍增青惫蕊浅挟荆僳2
66、011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛定期检查内容l1.卷烟、雪茄烟批发企业内控机制建设方面的检查内容：商业企业要对货源分配、卷烟打码到条等方面制订明确的内管内控制度规定；营销系统中的客户信息要与专卖许可证信息系统中的数据一致，要明确修改客户信息、调整类别的权限及程序。商业企业制订并执行有关内管内控制度规定的情况，主要在省级局、市级局定期检查时进行监管。省级局要制订对卷烟打码到条进行管理监督的具体办法。生产经营方面的检查内容：卷烟、雪茄烟批发企业购进环节中的按合同购进、准运证到货确认、扫码入库等内容；货
67、源分配、卷烟打码到条情况；客户基础信息管理情况等。炮纹耙嘉良凿溅吕澡溶铁杖忿栏泳试觉烯糯屡醛规觉囊屯肛捆又世嘎处痊2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛定期检查内容l2.烟叶种植收购调拨企业内控机制建设方面的检查内容：市、县两级局要加强对预留烟田、育苗、移栽环节的管理，就农户种烟申请、预留烟田、建立烟农信息档案、烟种领取发放、计划分解、合同签订、烟苗发放、合同变更等方面制订工作规程。省级局在定期检查时要对市、县级局烟叶生产经营管理制度制订、执行情况进行检查。生产经营方面的检查内容：烟叶生产经营过程中的
68、调拨销售、准运证开具使用、资金结算等方面的规范情况；烟叶计划分解、合同签订、烟种购进使用库存、育苗移栽等情况；查处超计划种植、合同签订不规范、虚假合同、只签不种、多签少种、少签多种、多户签一份合同等问题。陕绞耗箱级避坛步遏那肠稻状来转涸毛楚纽郝诵槐焙彝忽返糯白福力肿坛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛定期检查内容l3.卷烟、雪茄烟生产企业生产经营方面的检查内容：卷烟工业企业生产经营过程中的原辅材料购进、储存、调拨，卷烟交易合同的执行，到货确认等环节的规范情况。l4.烟叶复烤加工企业生产经营方面的检
69、查内容：按委托加工合同、协议调入原烟、投料加工、产成品发运等环节的规范情况，以及未经审批加工暂无调拨流向的烟叶、卷烟工业企业所属打叶复烤车间违规承揽烟叶委托加工业务等内容。滞蒂敞惟砂藤嘻诲均诈驭盎逞涎瘸开烯刚锤坎丢敲蒙泄豌刷绍货买淖环率2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛定期检查的组织开展（三）定期检查的组织开展l1.制定检查方案l2.定期检查工作准备l（1）发放检查通知。 l（2）组成检查组。 l（3）开展检查人员培训 l（4）收集资料 p工作规范规定，省级局每年对辖区行业内所有烟草专卖品生产经营
70、企业进行一次全面检查，市级局每半年开展一次全面检查。省、市级局要制订定期检查方案，分期分批组织实施。每批定期检查结束后要形成检查报告，通报检查结果，对发现的问题要依法依规进行处理并责成有关单位限期报告整改情况。污朽玩全畦侦罗羞萄霄哪炉暇掣碗喻僧邱拳拧池麦讼领柴雨抡张颠尤陕块2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛定期检查的组织开展l3.定期检查工作开展l（1）召开检查见面动员 l（2）发布公告、公布举报方式 l（3）发放调查问卷 l（4）召开座谈会 l4.实地检查l（1）分组开展实地检查l（2）召开碰头
71、会l（3）开展调查核实l（4）收集证据、资料l（5）填写检查工作日志 遥犊铲仓族绪载陆蛹敷垣搂复贴公炬糕斑吉同暇厢微谜肛帕断诣篇瘩宫俭2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛定期检查的组织开展u（四）定期检查反馈意见及检查报告l1.定期检查反馈意见:对被检查单位内部专卖监督管理开展情况及规范经营情况的总体评价，是向被检查单位交换的检查意见 l2.定期检查报告:是定期检查组在结束检查工作后对烟草专卖行政主管部门提交的工作报告。u（五）检查中发现问题的处理和跟踪督导u对定期检查中发现的问题，要视情形分别进行
72、处理。对定期检查中发现的问题，要视情形分别进行处理。 u检查单位对被查单位的整改情况要进行跟踪督导。对被查单位提交的检查单位对被查单位的整改情况要进行跟踪督导。对被查单位提交的整改报告要认真审阅，对认识问题不深刻、整改措施不力的要责成重整改报告要认真审阅，对认识问题不深刻、整改措施不力的要责成重新提交整改意见。要将上次定期检查查出问题的整改情况作为下次对新提交整改意见。要将上次定期检查查出问题的整改情况作为下次对该单位定期检查的重要内容。该单位定期检查的重要内容。 困潭请祖僻迟奸即童瓦牵其迅吹罪俞昨秽几智如汐栏岭霄胆哭寄宁坷髓线2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛
73、2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛二、对烟草专卖品生产经营企业的定期检查本节主要介绍对卷烟、雪茄烟批发企业、烟叶种植收购调拨企业、卷烟、雪茄烟生产企业、烟叶复烤加工企业定期检查的主要方法。u（一）对卷烟、雪茄烟批发企（一）对卷烟、雪茄烟批发企业的定期检查业的定期检查p按照工作规范的规定，对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查重点检查有无违规购进卷烟的问题，有无虚假确认的问题，有无违反扫码规定的问题，有无违规投放货源、无码销售卷烟销售卷烟的问题。菲绕幂油房差固回芯哩戊涣撒督臆甜宅闸圣划稗鸳韧单穗拍戒阅垂献仑扔2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞
74、赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（购进环节）l1.对卷烟购进环节的检查 对卷烟、雪茄烟批发企业卷烟经营购进环节检查主要检查按合同购进、准运证到货确认、扫码入库等内容。l（1）需收集的材料。内控制度：卷烟合同管理制度、卷烟入库管理制度、卷烟仓储管理制度、卷烟到货确认制度、卷烟扫码制度等。经营资料:卷烟合同签订情况、卷烟仓库保管账、卷烟入库单、卷烟月购销存报表、卷烟货款结算手续及凭证、货款资金往来账、月到货确认数据、月扫码入库数据等。 l（2）涉及的部门：营销中心、物流中心、财务部门等却荧呕甄盎搏远同苇权蠢亩刚云轰巳甭缕牵娜谊兢熟麦
75、倪欣仔梁宿喳居媒2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（购进环节）l（3）检查方法：1）数据对比分析方法的运用这里需要采集购进环节涉及到的相关数据，通常运用下面的数据分析对比表进行对比。检查分月份的卷烟购进情况，主要用于判断是否存在无码入库、虚假确认的问题，可以用下面的表格统计相关数据：从卷烟仓储台帐上采集 从准运证管理系统上采集 从“卷烟生产经营决策管理系统“上采集 理论上，这三组数据应平衡。如果卷烟入库后未按期进行到货确认，需上报省局专卖部门做信息确认，再由物流中心做
76、实物确认，这时，到货确认量应填写包含过期确认量的数据。容灿瘟喷炔缚姿乔长迂恿裂圆铁凑簿互痢网窗掸碗极淮参涌述拦冈茸勺丧2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（购进环节）如果卷烟入库量入库扫码量，应进一步核实是否存在无码入库问题。（无码入库，是指对没有码段的卷烟办理入库手续，或者卷烟上贴的下一年度的码段，但在本年度就提前未经扫码入库）。卷烟到货确认量入库扫码量，应进一步核实是否存在虚假到货确认的问题。（虚假到货确认指的是货未到而进行到货确认操作，主要形式：到货确认的卷烟规格
77、、数量与实物不符；条形码与实物分离，在无实物情况，进行到货确认操作的）。钓兵敝税珍嘛容疙有榆虽誓杀铣佳恼拎势裁缎袖岿轮芍届水塔救恨或挝讶2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对定卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（购进环节）2）实地监管检查方法的运用对卷烟购进环节实地监管检查，主要实地检查以下环节：卷烟入库扫码环节卷烟入库扫码环节定期检查时，定期检查时，检查人员应到入库扫检查人员应到入库扫码现场实地检查扫码入库情况，主码现场实地检查扫码入库情况，主要检查入库环节手续查验是否严格，要检查入库环节手续查验是否严
78、格，是否坚持对准运证、随货合同、调是否坚持对准运证、随货合同、调运单、卷烟码段齐备的卷烟才能办运单、卷烟码段齐备的卷烟才能办理入库手续，对到货准运证是否登理入库手续，对到货准运证是否登记了管理台帐，并在到货准运证上记了管理台帐，并在到货准运证上及时加盖及时加盖“货已收讫货已收讫”章，扫码及章，扫码及数据上传是否运转正常，对不能正数据上传是否运转正常，对不能正常扫码的卷烟是否按规定手工登录。常扫码的卷烟是否按规定手工登录。在每年年底要特别检查是否存在对在每年年底要特别检查是否存在对无码段、无准运证的卷烟办理入库无码段、无准运证的卷烟办理入库的情况。的情况。肤岿组陀矫宣戒乍哦倚涯沂挤登辰涂尹椭枫且
79、伯锌非秤痛皆闪琼冰社士拢2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（购进环节）卷烟仓储库房卷烟仓储库房定期检查时定期检查时，检查人员应到卷烟仓储库，检查人员应到卷烟仓储库房查验卷烟仓储情况，主要检查是否库房查验卷烟仓储情况，主要检查是否库存有无码段卷烟，盘存部分品牌卷烟的存有无码段卷烟，盘存部分品牌卷烟的实物数量，与仓储帐上显示的库存数量实物数量，与仓储帐上显示的库存数量核对，看是否一致。在每年年底要特别核对，看是否一致。在每年年底要特别检查是否库存有无码卷烟或贴了下一年检查
80、是否库存有无码卷烟或贴了下一年度码段的卷烟。度码段的卷烟。卷烟调拨、退货、移库环卷烟调拨、退货、移库环节节定期检查时定期检查时，前一阶段发生卷烟调拨、，前一阶段发生卷烟调拨、 退货、移库行为的，要检查调拨、退退货、移库行为的，要检查调拨、退 库、库、移库行为手续是否齐全，发生跨区移库行为手续是否齐全，发生跨区 运输运输的，是否按规定办理准运证，货证是否相的，是否按规定办理准运证，货证是否相符。符。上陈琢宇世玲朴乎第梭妆桃亏欧差益岁酸煎颇枷蛹怎瓜舒去勺彼现芝修晤2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷
81、烟、雪茄烟批发企业定期检查（销售环节）l2.对卷烟销售环节的检查l（1）要收集的材料内控制度：卷烟打码到条管理办法、客户分类标准、货源分配办法、紧俏货源分配办法、新产品投放办法、应急用烟管理办法、货款结算管理办法、卷烟订货（电访、网订）管理办法、卷烟送货管理办法、对卷烟销售的考核办法等。经营资料：历史经营状况、人均销量、毛利率、费用率、主销品牌、月购销存报表、卷烟货款缴存凭证及日记账、业务系统访销配送数据、配送到户记录等。其他资料：辖区人口数量、地域情况、访销配送周期和线路、查扣违法真烟台帐、上级部门交办任务通知书、举报投诉记录、日常监管开展记录、内管信息系统预警数据等。l（2）涉及的部门：营
82、销部门、物流配送部门、客户服务部、电访部门、财务部门等。免诅沿迫步莆磺认衰评胳超头隅涡七艇写运嫂恫傲爸赌仗鹃橙冗润操祟捎2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛l（3）检查方法检查人员首先应对收集资料分析，查找在卷烟销售及货源投放中容易出问题检查人员首先应对收集资料分析，查找在卷烟销售及货源投放中容易出问题的环节，确定下一步的检查重点。的环节，确定下一步的检查重点。通过对资料的分析，判断客户分类标准及货源分配是否科学，紧俏货源分配通过对资料的分析，判断客户分类标准及货源分配是否科学，紧俏货源分配是否公开
83、公平，新品投放是否切合实际，查扣违法真烟数量的波动状况，举报投是否公开公平，新品投放是否切合实际，查扣违法真烟数量的波动状况，举报投诉是否涉及行业内部等。诉是否涉及行业内部等。对平销、滞销卷烟货源投放标准过于宽松的，要将平销、滞销品牌货源投放对平销、滞销卷烟货源投放标准过于宽松的，要将平销、滞销品牌货源投放列为下一步检查重点；列为下一步检查重点；对紧俏货源投放不公开透明的，要将倾斜投放货源作为下一步检查重点；对紧俏货源投放不公开透明的，要将倾斜投放货源作为下一步检查重点；对查扣违法真烟数量近期上升或查扣数量大的，要将重点涉及的品牌作为下对查扣违法真烟数量近期上升或查扣数量大的，要将重点涉及的品
84、牌作为下一步检查的重点；一步检查的重点；对举报投诉涉及到行业内部单位或个人的，要进一步检查是否存在类似情况；对举报投诉涉及到行业内部单位或个人的，要进一步检查是否存在类似情况；对卷烟销售考核过分强调销量、结构等指标的，要对销量、结构猛增的地区对卷烟销售考核过分强调销量、结构等指标的，要对销量、结构猛增的地区做重点关注。做重点关注。对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（销售环节）熙投乔堑牢钉戌窗承薪店强庐牵郡苛盘谦痒嫌爷举怪因昔牟袄傈既嗡兄新2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查
85、（销售环节）1）数据对比分析方法的运用p第一个步骤查找货源投放异常的品牌和对应的时间段。通过营销系统收集被检查单位最近一段时期内的销售数据，填写下面的销售数据分析表：通过对上表的分析，找出库存充足情况下，销量波动大的品牌、月份作为重点关注的品牌和重点关注的时间段，销量波动大一般是以月销量超过上月销量50%作为标准。筹昧二桨毯笼例初诲盒某即槽锨独探健娜惭涕坡络尤评今订季阳募灰拂酌2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（销售环节）除了通过上述表格分析查找重点品牌和时间段外，另
86、外以下情况也可以作为查找重点品牌和时间段的参考因素：卷烟当月销量、库存为整数的品牌及对应的时间段；单日销量占月销量15%以上的，单个访销周期销量占月销量50%以上的品牌及对异常销量的时间段；高价位、紧俏、滞销、新上市品牌；销售考核指标中重点考核销量的品牌；上级交办任务中或周边单位反馈信息中显示查扣违法真烟中涉及本地外流数量较多的品牌；怒势罗谚拔职椭驾蔡步盾注钝躁共擒鲸歌伟亦比岔距而宗洛砚滚递桂庭娘2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（销售环节）应急用烟、补货数量较大的品
87、牌及对应的时间段；现金结算较多，销售时间与结算时间不一致的品牌及对应的时间段；客户举报有强压、搭配销售行为的品牌；客户经理、配送员、稽查队员反馈信息有外地烟贩来套购收购卷烟的品牌；内管信息系统中频繁预警的品牌和对应的时间段；批零价格出现倒挂的品牌。钥休驹吁瞧烘票氏曼县甜线壹全眨正臃裕友剖握邓牢禁租块葫处怒惜蚤肿2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（销售环节）p第二个步骤查找该品牌和对应的时间段的具体货源投放情况对以上筛选出品牌和对应的投放时间段均应作为下一步检查的重点。
88、找出重点品牌和对应的时间段后，下一步是检查该时间段内该品牌的具体投放情况。具体的检查方法是登陆内管信息系统或营销系统，将该时间段内该品牌的具体投放情况用表格方式罗列，内管信息系统或营销系统支持自动排序的，将货源投放数据从高到到低排序；内管信息系统或营销系统不支持自动排序的，将货源投放数据导出到EXCEL表中，再进行排序，重点关注投放量靠前的客户数据，看该品牌主要投放到了那些地区和哪些零售户 。录芽痕鳃懒携炭鼓辙闯莎铁叼苗滔宁窃赚桑嗣瞪决代降尤岛申战启飞凋滚2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、
89、雪茄烟批发企业定期检查（销售环节）以下情况重点关注：货源集中区域投放货源集中区域投放：指该品牌卷烟在某一时间段集中投放给了某一区域的零售户。货源集中客户投放货源集中客户投放：指订购数量排序靠前的少部份客户订购了该品牌较大比例的销量，例如10%的客户购进了该品牌某一时间段销售数量的70%以上。客户订单数量整齐客户订单数量整齐：指较多数量的客户订单数量整齐，例如在同一访销期内均为100条、50条等。客户订单结构异常客户订单结构异常：例如农村、山区客户订购了较多高档卷烟等。客户订单数量异常：客户订单数量异常：客户前期购进的数量少，在某一时间段内突然大量购进，导致总量和单品数量猛增。杨票浆枉骤泊响巡暮
90、医靖卷柔奇押构杆臣堪议舜剪体拈并择镑谱络妻掐斥2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（销售环节）p第三个步骤查找订购数据异常的零售客户及订单并开展调查核实调查核实后，综合相关情况，判断是否存在集中投放货源、搭配销售、强压销售、倾斜货源供应、虚假订单、虚拟客户、为烟贩套购卷烟提供便利及经营人员违法违规倒卖卷烟、截留客户卷烟等行为。将前面环节检查到的情况进行分析，查找订购数据明显异常的零售客户及订单，收集这些客户基本信息和订单数据，开展调查核实，调查核实方法、流程、技巧与中级
91、专卖管理员内部监管章节日常监管调查核实的相关内容基本相同，这里不再重复。澎傲逃侠扩莎胀呆蛾祟矫夯有衍鹊羔帝觉贪惭缸瞒黄绳蛇藐脊桨其链贪滩2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（销售环节）2）实地监管检查方法的运用无码销售必然伴随无码出库，检查人员应到物流中心对商业打码出库环节进行现场检查，检查的内容是物流中心分拣环节是否对即将配送的卷烟进行了扫码，并100%喷打了32位激光码，有无不打码，打通码、测试码的现象。对卷烟商业企业定期检查中实地监管检查方法主要用于对无码出库及无
92、码销售的检查。工作规范规定，省级局每年应对卷烟打码到条情况开展专项检查。御笨闯贰捅辱岳淄绎柞躺狂翰浸田啸液甭究邮梦杯首憾旺襟烽绿瓢兵也货2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（零售户信息）l3.对零售客户信息的检查l（1）要收集的材料内控制度：零售客户信息管理制度。其他资料：专卖许可证系统中的零售户数据、营销系统中的零售户数据。l（2）涉及的部门：营销部门、专卖部门菊暂卉涤赵路糠羔袁洪明药凶洗葫墙府为售摘徐哲级簿致板孕朗祟彦痒骸2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课
93、件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（零售户信息）l（3）检查方法 对卷烟、雪茄烟批发企业零售客户信息的检查，主要运用实地监管检查方法开展，具体检查方法如下：分析被查单位零售客户信息管理制度的相关规定，看是否明确规定了修改客户信息、调整类别的权限和程序，相关规定是否有漏洞，再对照检查具体执行中，是否严格执行了该管理规定。然后查找营销系统中的客户信息与专卖许可证系统中的零售户信息，并进行对比，看是否一致，如果不一致，要找出是哪些零售户存在差异。如果营销系统中的客户数量专卖许可证系统的客户数量，要进一步核实是否存在向
94、无证户供货的情形；如果专卖许可证系统的客户数量营销系统中的客户数量，要进一步核实具体原因。职狈陋敖钒轴锥现猛棍振裤屠礼洗乎砒水革疡姐盆配潦惫嘎肆勃峡卯税宁2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（三产、直营店）l4.对三产公司（直营店）的检查l（1）要收集的材料内控制度：卷烟货源投放制度，三产公司（直营店）管理制度等。经营资料：对三产公司（直营店）销售数据、三产公司（直营店）进销存报表、卷烟零售台帐等。l（2）涉及的部门：营销部门、三产公司（直营店）驭掸戚具赡频价盯狱幸遵覆
95、易倔姐侗吩蚁颇悠诱图橡习锻轰浸啊邀庚幌进2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟批发企业定期检查（三产、直营店）l（3）检查方法 对三产公司（直营店）的检查，主要运用实地监管检查方法开展，具体检查方法如下：从营销系统上提取三产公司（直营店）的订单数据，与三产公司（直营店）的进销存报表上的购进数据核对，看是否一致，判断三产公司（直营店）的购进渠道是否合规。分析三产公司（直营店）的订单，判断其购进的紧俏烟数量是否合理。检查三产公司的卷烟销售情况，还要重点检查是否存在无证批发卷烟的行为，是否存在
96、特供卷烟的行为，是否存在不执行高价卷烟零售限价的行为。钙遍无列橙扇而馈铣恬了殉硼授遏雌闺衬孝啃辩渗矩氧糯珐咸描骑棍纂匠2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶种植收购调拨企业定期检查(生产环节)u(二）对烟叶种植收购调拨企业的定期检查 按照工作规范的规定，对烟叶种植收购调拨企业定期检查重点检查烟叶合同管理、烟叶移栽、烟叶调拨销售、废弃烟叶处理等内容。l1.对烟叶生产环节的检查l（1）要收集的材料内控制度：烟叶种植收购合同管理办法、（烟种）烟苗管理办法、烟用物资管理办法、烟叶种植收购合同调整办法等。
97、经营资料：烟叶生产收购计划（含各级分解计划和调整、补充计划）、烟叶种植收购合同签订及审核签章信息、烟种（烟苗）的发放、使用、回收（销毁）信息等。l（2）涉及的部门：烟叶生产部门 、烟叶站等。挤纺眩逢写砚絮样伴产刷乳季旋贤某郎痊浪毖鼻蛔申洲谆缘闻募惹灿赋袄2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶种植收购调拨企业定期检查(生产环节)l（3）检查方法1）数据对比分析方法的运用通过对烟叶生产环节的数据对比分析，主要从多角度核实烟叶生产计划的落实情况，是否存在超计划收购量、超计划面积发展烟叶生产的行为。可以
98、通过下面的数据分析表，统计对比相关数据。从上级部门下达的烟叶种植计划文件中采集 从烟叶合同管理系统上采集，并和实际签订发放的烟叶合同数量对照 指统计烟种（烟苗）实际发放数量，将实际发放数量除以每亩发放标准，得出倒推的种植面积。塑慌汇耪淘栈庭狄警姿萍愧站宁垦碱利誉弥炯卫牡碌浦灰鼎敢闻负曼酚洞2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶种植收购调拨企业定期检查(生产环节)例，某县规定正常的烟苗发放标准为1100株/亩，某县A烟叶站点共计发放烟苗1100000株，那么推算A烟叶站点发展烟叶生产面积为1100
99、000株1100株/亩=1000亩。如果“从烟种（烟苗）发放倒推种植面积”或“烟叶种植收购合同签订面积”“烟叶计划种植面积”， “烟叶种植收购合同签订量”“烟叶计划种植量”，则需要进一步核实是否存在超计划种植烟叶的问题。躬娱董膘镶潭铣沏往舔椒润赶隙雌扯都琢届喇媚盒幸洽嚏腹薪摇谩妻卷伺2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶种植收购调拨企业定期检查(生产环节)2）实地监管检查方法的运用对烟叶生产阶段的定期检查中，主要对以下环节开展实地监管检查： 合同签订情况对合同签订的检查，主要检查烟叶站点烟叶计划
100、的落实情况和烟叶合同签订情况，从检查烟农种烟申请开始，检查烟农信息档案，以及烟叶合同的签订情况，并从该户烟农领取烟种（烟苗）数量进行印证，判断烟叶种植收购合同的签订是否真实，约定的面积、亩产是否与实际相符；是否有超计划发展烟叶生产的行为；合同签订是否符合公开、公正、自愿的原则；合同调整是否合规。如果定期检查时，正值烟叶合同签订期，还可以有针对性的电话或实地询问烟农，了解烟叶种植收购合同签订情况。任蚕赋均淖军肢侧澡穆奉莉咙永硅厢唆涌陋闲炕头蒸泵蒸呜焕戈渤哺迹惕2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶
101、种植收购调拨企业定期检查(生产环节) 烟叶移栽阶段 对移栽结束后的烟叶专项检查，检查组要抽调相关人员，制定检查方案，设计相应的调查表格，在检查中要注意做好检查记录，对发现的问题要核实清楚，保留证据，力求调查清楚烟叶生产经意真实情况，高效完成检查任务。p工作规范规定，在烟叶移栽完毕后一个月内，省级局要锁定烟叶种植收购合同，组织相关市、县级局，对计划分解、合同签订、烟种购进使用库存、育苗移栽等情况进行全面检查。重点检查合同的签订和烟叶大田移栽情况，走访烟农与实地抽查相结合，要有一定的抽查面，抽查对象随机确定，查处超计划种植、合同签订不规范、虚假合同、只签不种、多签少种、少签多种、多户签一份合同等问
102、题。厢哗告胳症瞩潮沼昭懒安苛双汉痹访讫粮腮挡塌苫窘缩阂检嚷钨基阔鸣稳2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶种植收购调拨企业定期检查(调拨销售环节)l2.对烟叶调拨销售环节的检查l（1）要收集的材料内控制度：烟叶销售调拨制度、烟叶准运证办理制度等经营资料：烟叶销售合同（合同总量、合同明细、加工地点、合同执行数量、剩余数量）、调拨单（份数、调拨厂家、总量、等级、调拨地点）、启运单（份数、调拨厂家、总量、等级、调拨地点、车号）、结算凭据、烟叶发出准运证的开具情况等。l（2）涉及的部门：烟叶销售部门、储
103、运部门、财务部门、专卖部门等。奄姜歪铡镜圣偏酌缆靶鼓痛葛诌扭隋反麻重吨墙燎算北症水蘸匪椰郁毯驴2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶种植收购调拨企业定期检查(调拨销售环节)l（3）检查方法 通过对烟叶调拨销售环节的数据对比分析，主要从多角度核实烟叶调拨销售的真实情况，判断有无违规销售、调拨烟叶、无证运输烟叶的行为。从烟叶交易平台采集从烟叶仓储帐上采集从准运证管理系统上采集从财务部门往来帐款或结算原始凭证上采集涅衣蚀理肥曾绽难想搜秸婿啊责袒揖勋隅厌蔫润治竟难嚷厨迄做蝶竭恢傣2011年6月份新教材内
104、管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶种植收购调拨企业定期检查(调拨销售环节)理论上，“烟叶销售合同签订量” “烟叶实际出库量”=“烟叶发出准运证开具量”=“烟叶到货确认量”=“财务结算量”。如果“烟叶实际出库量”“烟叶销售合同签订量”，则需进一步核实是否存在超合同、无合同销售烟叶的情况；如果“烟叶实际出库量” “烟叶发出准运证开具量”，则需进一步核实是否存在无证运输烟叶的行为。秦筹麻霜基蕴瓤畦闷孤拂王调润攫陇膝予愤诧她绍毖卷乐鄂肩踢巡桃奠褪2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6
105、月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶种植收购调拨企业定期检查(调拨销售环节)另外检查组还要从财务环节核实货款结算单位是否都是行业内有资质接受烟叶的单位，烟叶货款的结算是否都是通过烟叶结算专户结算，有无现金结算。检查中发现调拨库存烟叶到复烤企业加工的，要特别关注是否向省局、国家局报批并取得了审批件，跨区运输这些烟叶是否开具了准运证。皿苏离穷角顺滑亿祈藐酥蹋级轧钟梭勾弹央口拙砌惨垮缉掷禁析哆共邑异2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶种植收购调拨企业定期检查(废弃烟叶环节)l
106、3.对废弃烟叶的检查l（1）要收集的材料内控制度：废弃烟叶管理制度等经营资料：废弃烟叶仓储台帐、废弃烟叶出入库记录、废弃烟叶销毁记录、残次烟叶销售合同、残次烟叶准运证的开具情况等。l（2）涉及的部门：烟叶销售部门、储运部门、财务部门、专卖部门等。天吱咒祥莉狭办朱巡蓑坡藕炼庄瞥推妈泛凭钨汲蕴度悦淌结轧孤横涉哇傅2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶种植收购调拨企业定期检查(废弃烟叶环节)l（3）检查方法通过对废弃烟叶的数据对比分析，主要用检查废弃烟叶的管理是否严格，废弃烟叶处理的渠道是否规范。通过
107、下面的废弃烟叶统计表统计相关数据。该表中，理论上存在以下平衡关系：期初结存+接受废弃烟叶数量发出废弃烟叶数量=期末结存，如果平衡关系不成立的，要进一步核实原因，判断是否有废弃烟叶流失、废弃烟叶管理不规范的问题。登痈柔褂哩颇篓矗桔芦谣猛棚膀盛裔纵借呸微胳侯琉员勤阔丢晶郧涕拭仪2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶种植收购调拨企业定期检查(废弃烟叶环节)另外检查组还需进一步检查废弃烟叶销毁情况，查阅销毁审批手续、监督销毁记录是否齐备；检查残次烟叶变卖的接收单位是否是行业内资质接受的单位，残次烟叶销售
108、是否签订了合同，并办理了准运证，从财务环节核实废弃烟叶结算情况，货款结算是否存在现金交易。对发现的异常情况进一步开展调查核实，查清真实情况。阁篱吐绵沂驭羞编燥沪辱聂己循正斤诊日庐炼垫轰方汗茎扬踌刑狙镣牧万2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查u（三）对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查l1.对原辅料管理的检查需要收集的资料：内控制度方面包括企业原副料购进办法、领用制度、仓储制度、委托加工制度、操作规程等。具体生产经营资料下面分环节介绍。涉及到企业的有关部门：原料部、物资部，原料
109、库、辅料库、财务部等敞蝶参龟喀镇撵蹋自误笛苇悲给它剃酌泉毒隔笑立淫衷腥螟球妥健挣杭成2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（原辅料）l（1）原辅料进耗存平衡情况需要收集的材料：原辅料库原始出入库、库存台账，原辅料购进、使用、库存报表、生产车间原辅料领料单及报表等。检查方法：一般采用数据分析对比的方式开展检查，通常借助表格进行分析统计。表中逻辑关系：期初库存+原辅料入库量-原辅料出库量=期末库存量从库存台账、原辅料消耗报表、生产车间原辅料领料单及报表采集相关数据，如果不能建
110、立上述平衡关系的，进一步调查核实，查明原因。蒋椰焚裔倔波叉酣忿春藐腑胜伟烤纫症输诧镜齐柒修呢宛疼奉罩真庐厌鸡2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（原辅料）l（2）原辅料购进环节的检查需要收集的材料：烟叶方面的资料：某农业年度分产地分等级网上交易购销合同汇总报表以及调整、增补、解除合同的手续；分产地购进烟叶的调拨单、磅码单、质检单、准运证等原始凭证；实际购进情况汇总表（含进口烟叶）；分产地年度购进结算清单（含未进行财务结算部分）及结算的有关原始凭证等。辅料方面的资料：卷烟
111、纸、烟用丝束、滤嘴棒采购合同、实际到货台账（供应商、品种、数量、到货时间）、接收的烟草专卖品准运证、辅料收发存报表等。阂处苍懊货蹄感健挪烈叁井唱卫康矿眯梁潘某牙己炊绞浪绒宏潞符做梧专2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（原辅料）检查方法：一般采用数据分析对比的方式检查购进合同签订和执行情况，对购进单位的资质和货款结算采用实地检查的方式。在原辅料购进环节，数据分析的主要目的是了解原辅料购进合同签定及执行情况。原辅料购进一般有以下环节：合同签定发货入库到货确认，抓住这几个环
112、节的关键数据进行比对分析，就可以了解企业是否存在无合同、超合同购进原辅料的情况。念搞拨篓识撕栓瘪慰征儒肉舶池抡腊痉谓败苛仔祝巢仟宅杆艇秒费术烛泉2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（原辅料）对烟叶购进环节的检查，用以下统计表分析统计。该表格中，理论上，已执行购销合同量=实际入库量=到货准运证开具量=到货确认量=财务结算量。通过汇总分产地购进烟叶的调拨单、磅码单、准运证等原始凭证上的数量核对烟叶的实际入库量，从物流角度确定实际购进量。汇总财务结算的原始凭证上的烟叶结算凭证
113、数量，从资金流角度核实烟叶的购进量 表中的“其他”指的是工业企业没有与其签订合同，但在烟叶交接原始凭证、烟叶货款结算原始凭证中有显示的单位。醒陨藉熏兆驭唾润渠柿军良嘻次姿凯挣缸函未花茂等操躁见腹惋驰拭嚷低2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（原辅料）对辅料购进环节的检查，用以下统计表分析统计。 表中的逻辑关系：已表中的逻辑关系：已执行购销合同量执行购销合同量= =实际实际入库量入库量= =到货准运证开到货准运证开具量具量= =到货确认量到货确认量= =财财务结算量。务结
114、算量。冯叼竣热故不潞盗孕撇度脏杜幂闷区眨至淮铬孵完诽卷每卢消奸铀塔劈疹2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（原辅料）原辅料购进环节常见以下异常现象：已执行合同量合同签订数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为。同购进行为。若到货确认数量实际入库数量：核实是否存在虚假确认情况。核实是否存在虚假确认情况。噎剿茧层贿肮谁免编动仗迭坛骂亩敬嘱驭傣尼虹熏咋崇筑竹嘘优茁瞳蕉伐2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞
115、赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（原辅料）对发现的以上或其他异常情况，要启动调查核实程序开展调查核实，查明原因。调查核查的方法参见中级专卖管理员教材日常监管调查核实内容。另外检查组还应开展实地检查，从财务角度审查烟叶购进单位是否是行业内具有烟叶经营资格的单位，是否存在非烟叶专用资金账户结算，“三角”、“多角”或用其他方式结算等违规结算行为。实地检查辅料相关的购进手续是否齐全，辅料的购进是否合法合规，辅料供应商是否都是取得了烟草专卖生产企业许可证的单位；实地检查烟叶、卷烟纸到货确认的品种、数量、规格是否与实际到货相符。混奸干谦锻硬
116、龋稗淬已貉辣庇插非荆齐携途旁鲤死逾吸鲸棕苦详凯袜攫甄2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（原辅料）l（3）对烟叶、丝束委托加工环节的检查需要收集的材料：加工合同汇总表、各加工单位出具的详细、完整的加工批次报表、成品回调及准运证开具情况汇总表、加工费结算清单及原始凭证等。 检查方法：一般采用数据分析对比的方式对加工合同的签订和执行进行检查，对加工单位的资质和加工费结算采用实地检查的方式。打深蛤造督慈效焕惟开厘审挨污乞氛赠涪铲挝冻搂泼掷亚院嘛脚哥邪醇辜2011年6月份新教材
117、内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（原辅料）在烟叶、丝束委托加工环节，数据分析的主要目的是了解烟叶、丝束委托加工合同签定及执行情况。烟叶、丝束委托加工一般有以下环节：合同签定原料交接加工成品返回入库，抓住这几个环节的关键数据进行比对分析，就可以了解企业是否存在无合同、超合同加工烟叶、丝束的情况。烟叶、丝束委托加工情况可借助下面委托加工情况表进行对比分析。烟叶、丝束加工合同签定数量从交易系统采集 烟叶、丝束实际加工数量取加工单位提供的加工批次报表中的原料实际投入量 成品总量包含已返回成品量加
118、上加工企业库存未返回量。从加工费结算角度倒推加工量，是从成品加工费结算的角度倒推企业的实际加工量。从捏一侯锦盏蛔嫁橙席嘱敞穷峡蒂倔职栅舀谜旦兆原摧怜斥抹酱律唬铭隋2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（原辅料）p例，A复烤企业加工烟叶收取加工费的标准是3100元/吨片烟，从财务环节查询得知B工业企业2009年度应支付A复烤企业成品片烟加工费310000元，该批烟叶片烟的出片率为70%，则倒推出的实际加工量为：310000元3100元/吨片烟70%=142.86吨，推算出B
119、卷烟、雪茄烟生产企业在A复烤企业2009年实际加工了烟叶142.86吨。钮含珊晓斩膀盅短坍狱泥倔焰巧兴渤来别誉鞍京突蔡郭喉剂层格四霍寺废2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（原辅料）常见异常情况：常见异常情况：常见异常情况：常见异常情况：实际加工量合同签定量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为；如果成品总量与实际加工量之间的比例超出了正常值，例如复烤加工烟叶，成品总量应为实际加工量的95%以下，超过正常的成品率，则需要进一步核实是否存在超合同加工、超合同调入原
120、料的行为。对发现的以上或其他异常情况，要启动调查核实程序开展调查核实，查明原因。调查核查的方法参见中级专卖管理员教材日常监管调查核实内容。另外还要调取委托加工合同，实地检查委托加工单位是否是取得烟草专卖生产企业许可证的加工单位，如果委托加工单位不具有加工资质要作为违规问题登记。额妈驴卿典热冤忻妮服典碘妆缎态垄愿捶资馒纲噶踌肇器喀冻臼碎匣订啊2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（卷烟销售）l2.对卷烟销售环节的检查l（1）需要收集的材料内控制度：卷烟销售合同管理制度、卷烟
121、成品库管理制度、卷烟准运证管理制度等。经营资料：卷烟购销合同、企业综合部门卷烟销售报表及明细账、成品库卷烟出库汇总表、财务部门卷烟货款接收情况；卷烟发出准运证、携带证开具数量等。l（2）需要涉及的部门：工业企业营销中心、仓储部门等。嘿泥重郡陡我藐缺鹤贞颓唁余哦顺檄谴诚缓甥怕喻鲤睁顿弊刀吼坞霞悲近2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（卷烟销售）l（3）检查方法： 一般采用数据分析对比的方式检查销售合同的执行情况，另外对销售渠道和结算方式进行实地检查。在销售环节，数据分析的
122、主要目的是了解合同执行情况、扫码出库情况、准运证开具情况。卷烟销售都要经历合同签订扫码出库开具准运证运输到货确认这样一个完整的流程，抓住这几个环节的关键数据进行比对分析，就可以了解企业是否有违规销售卷烟、雪茄烟的情况，有无违反扫码规定的情况。螺栈双育铸鼓镊护哇博洞琢崭托美耘镑麻赃攻胎劝尊拣苗迫彻泻手旧磕内2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（卷烟销售）实际销售数量指销售开票数量，从销实际销售数量指销售开票数量，从销售部门采集，并与成品库销售出库数售部门采集，并与成品库销
123、售出库数量（出库总量扣除企业自用领取数量、量（出库总量扣除企业自用领取数量、移库数量）、扫码数量、准运证开具移库数量）、扫码数量、准运证开具数量等相互映证，在理论上，以上数数量等相互映证，在理论上，以上数据应相互平衡据应相互平衡销售合同签定数量可以通过交易系统采集，也可以让营销部门提供。对销售环节进行数据分析，首先是将一定时期内的销售合同签定数量与实际销售数量进行对比。然后再将有平衡关系的成品库出库数量、扫码数量、准运证开具数量等数据进行对比。柴举乱掸竣粳穷郡蒸板涡肩床戳茧肆拧喘匿奎上哀俞孙肪奈娟言袍没狸乌2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材
124、内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（卷烟销售）常见异常情况：常见异常情况：常见异常情况：常见异常情况：实际销售数量合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为；销售扫码数量成品库出库数量：需要进一步核实是否存在无码出库行为；成品库销售出库数量准运证开具数量：需要进一步核实是否存在无证运输；剑侵坦拇膜郴枚疑煤丁徊卒对酋躬起颓婉倡戴霞拙苏簿违檄辱籍诧腊僳制2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对卷烟、雪茄烟生产企业定期检查（卷烟销售）对发现的以上或其他
125、异常情况，要启动调查核实程序开展调查核实，查明原因。调查核查的方法参见调查核实相关内容。另外要从财务渠道实地检查卷烟货款的结算情况，检查卷烟销售的对象是否都是行业内取得卷烟批发企业许可证的单位，有无直接向行业外单位或个人销售卷烟的情况；检查卷烟货款往来账目，有没有现金支付货款。赂脓谩侥陡羹篙糙煤挡忌过池泻铁贡甲疑剥戌唐茁啪涨坞饲码长爸遵抚食2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业定期检查u（四）对烟叶复烤加工企业的定期检查l1.对烟叶调进环节的检查l（）需要收集的材料： XX农业年度（
126、例如上年7月至本年6月末）各委托方加工合同分产地汇总表及增补合同、XX农业年度各委托方分产地分等级实际调入汇总表、日报表、烟叶接收检斤单、各原料库保管台账等。l（）涉及的部门：营销部门、仓储部门等。挨塑宪窍缕馒埋陵势镊伙桃蔑浪蚌泡完拘山森凡支集前党红歧园蒋爹府掠2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业定期检查l（3）检查方法 分各委托方分产地逐个核对原烟调入情况，主要查超合同调进烟叶问题。运用下列表格分析统计各委托方分产地的烟叶调入情况。合同签订量从烟叶交易系统中采集实际调进量从仓储管
127、理台帐上采集调入准运证开具量汇总调入烟叶的准运证实际数量获得。翌粪明德文泰榆噶狗柬舒除掖锻夺驭糖赶嘱舜馋辈帮汇蛛它艳荧痛谢瓦法2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业定期检查如果实际调进量实际调进量 合同签订量合同签订量，需要进一步核实是否存在超合同调入烟叶；如果实际调进量实际调进量 调入准运证开具量调入准运证开具量，需要进一步核实是否存在违规接受调入烟叶的问题。按照国家局关于加强打叶复烤烟叶流通管理的若干规定，实物到货确认重量与准运证开具重量允差烤烟超出允差烤烟超出1%1%、名晾晒烟
128、超出名晾晒烟超出1.5%1.5%范围的批次烟叶，打叶复烤企业严禁接受入库，如果调入烟叶超出规定允许的幅度了，要作为问题提出。锣咎楞坷偏午条郑蕴穆佐功墨捂雌屡帖吐马挤缆冷赢筐龟净碉骋辆占蛰拱2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业定期检查l2.对烟叶加工环节的检查l（1）需要收集的材料：l烟叶仓储台帐、各委托方烟叶加工协议、加工汇总表、生产作业计划、加工日（月）报表、生产投料过磅单、加工结算单、应收账款明细账及凭证等。l（2）涉及的部门：仓储部门、生产部门、财务部门等誓辩囤偏痘周难赌眺每
129、北贵哟援摇艰锤惭崔塑父打铀傍抵洽饿赐蛋饮倘汞2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业定期检查l（3）检查方法第一步：从原烟仓储环节推算各委托方烟叶加工量，可以运用下面的表格分析统计。第第5列为从仓储环节推列为从仓储环节推算的加工量。从仓储算的加工量。从仓储环节推算的加工量环节推算的加工量=期期初烟叶库存量初烟叶库存量+烟叶调烟叶调进量进量-期末烟叶库存量。期末烟叶库存量。撞暮罗害柜挫材浊俘熬粱却底均箱针胞俞斟孟谎渭薪篱妒五厉题墙凋焕挥2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用
130、于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业定期检查u第二步第二步：从生产环节核算各委托方烟叶加工量。u以各委托方烟叶加工汇总表为基础，通过汇总生产投料过磅单、加工日报表、加工批次报表，核对烟叶加工汇总表的真实性，并计算各委托方的加工量。u第三步第三步：从财务角度核算各委托方烟叶加工量。u逐笔汇总应收账款明细账各委托方加工费用结算的原始凭证，通过成品加工费的结算倒推计算加工量，推算方法见卷烟、雪茄烟原辅料委托加工环节相关内容。第四步第四步：通过以上三方面得出结论的对比，推算出真实烟叶加工量，与委托厂家的加工合同签订量对比，如果实际加工量合同
131、签订量，则有可能存在超合同加工的问题。站溪媒锰男镑木里顿瘟沾京共窜荣耕狗鞠木或占个造泛咏提迄卿浙医格阴2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业定期检查l3.对片烟及烟梗、烟末调拨环节的检查l（1）需要收集的材料： 片烟、烟梗、烟末仓储台帐、片烟、烟梗、烟末出库手续、准运证开具情况等。l（2）涉及的部门：营销部门、仓储部门等鸡斯征拣荐哭资肥钻徒匝兰兽彭慢施量瑞带烬嘴据砒臀娜寄凑祖逝燃拘坷2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版
132、）培训课件，适用于专卖技能竞赛对烟叶复烤加工企业定期检查如果数据平衡关系不成立的，要进一步查明原因。必要的时候可以盘存成品库，核实不同委托厂家成品库存情况。“本期生产成品数量”从生产报表中提取，并与成品库入库数量核对，不一致的要查明原因。另外要对比开具准运证数量与实际调拨数量，数据不相符的，要进一步核实是否存在无证运输问题。壕高依溅蔫讥惰五鸳护驶最碱蜂迹任拢慷苔炔掣恿国甚婶拷嘎庶搅饯第屯2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛练习题u01 依据烟草行业内部专卖管理监督工作规范的规定，定期检查主要由（ ）
133、烟草专卖局开展。uA、国家级、省级 B、省级、地市级 C、地市级、县级 D、各级u02 烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定，对烟叶种植收购调拨企业定期检查，要查处超计划种植、合同签订不规范、虚假合同、（ ）等问题。uA、只签不种 B、多签少种 C、少签多种 D、多户签一份合同u03 定期检查（ ）是定期检查组对被检查单位内部专卖监督管理开展情况及规范经营情况的总体评价，是向没检查单位交换的检查意见。uA、工作总结 B、工作通报 C、反馈意见 D、整改意见u04 卷烟到货确认量入库扫码量，应进一步核实是否存在（ ）的问题。uA、无码入库 B、未扫码入库 C、过期确认 D、虚假到货确认段综乳酱琵
134、掺汾寞茸芯葛喜冯矿互入杉止本底夕流羚羡所惮值拷穗马刻晕2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛练习题u05 虚假到货确认的主要形式有（ ）uA、到货确认的卷烟规格、数量与实物不符。uB、条形码与实物分离，在无实物情况，进行到货确认操作的。uC、无码入库uD、卷烟上贴的下一年度的码段，但在本年度就提前未经扫码入库u06 定期检查中对卷烟销售环节检查时，如果发现被查单位对紧俏货源投放不公开透明的，要（ ）作为下一步检查重点。uA、销量猛增的品牌 B、销量波动大的品牌uC、倾斜投放货源 、搭配销售u07 在对
135、卷烟、雪茄烟批发企业零售客户信息的检查中，如果营销系统中的客户数量专卖许可证系统的客户数量，要进一步核实是否存在向（ ）供货的情形。uA、虚拟客户 B、停业客户 C、无证户 D、歇业客户u08 烟草行业内部专卖管理监督工作规范规定，在烟叶移栽完毕后（ ）内，省级局要锁定烟叶种植收购合同，组织相关市、县级局，对计划分解、合同签订、烟种购进使用库存、育苗移栽等情况进行全面检查。uA一季度 B两个月 C一个月 D半个月亢忽矢唇练暖莉褪扮咐晕焉赞乒揖房爹疟抿灼杨抒硕语保陷贺契令座笋镰2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于
136、专卖技能竞赛练习题u某省烟草专卖局对辖区内的甲卷烟生产某省烟草专卖局对辖区内的甲卷烟生产企业开展重点检查，省局检查组进驻该企业开展重点检查，省局检查组进驻该企业后分组开展重点检查工作。企业后分组开展重点检查工作。u原辅材料检查小组获得的信息有：2009年该企业委托某复烤加工企业加工烟叶，加工费结算标准为片烟加工3000元/吨，实际结算加工费62万元，出片率70%，与该复烤企业2009年签订的加工合同数量为290吨。u卷烟生产检查小组获得的信息有：2009年该企业卷烟成品库期初库存为10000万支，当期发出180000万支，期末结存为20000万支；2009年卷纸消耗定额为0.066万米/万支，
137、该企业2009年全年消耗卷纸12543.3万米；该企业有三条卷烟生产卷接包线，2009年三条生产线机台台帐统计生产量分别为65032万支、65000万支、60018万支；车间库存50万支卷烟作为在制品未打码未入库。u1、从原辅材料检查小组获得的信息推算原烟实际加工量，可初步得出什么结论？（2分）u2、从卷烟生产检查小组获得的信息进行分析，从物流、辅料消耗、车间机台产量途径推算企业卷烟生产量？（3分）u3、通常还可以从什么途径推算企业卷烟生产量？（2分）u4、对推算出的企业卷烟生产量进行分析，判断是否存在异常？(1分)并简要说明理由。（2分）从加工费结算倒推企业复烤企业实际加工量为620000元
138、3000元/吨70%=300吨，超过了与复烤企业签订的合同量10吨，初步判断为超合同委托加工烟叶（此处答“无合同委托加工烟叶10吨”也对）。 从物流途径推算企业卷烟生产量为180000万支+20000万支-10000万支=190000万支；（1分） 从辅料消耗途径推算企业卷烟生产量为12543.3万米0.066万米/万支=190050万支；（1分） 从车间机台产量途径推算企业卷烟生产量65032万支+65000万支+60018万支=190050万支。（1分）3、通常还可以从效益工资发放情况推算卷烟生产量。（2分）不存在异常情况。（1分）从辅料、机台产量推算出的卷烟生产量190050万支减去车间
139、在制品卷烟50万支等于190000万支与卷烟当年入库量190000万支相符，所以为正常情况。（2分）。翅坚硅号护蛙禁姆茫葫猜暂页绸下逃禽哀三色掣嫌蜘用荷偶话替无绚似萨2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛内部监管（高级） 学习要点：学习要点： 卷烟、雪茄烟生产企业的现行模式、业务流程、规范要求 对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容和方法 烟叶复烤加工企业的现行模式、业务流程、规范要求 对烟叶复烤加工企业日常监管的主要内容和方法 专卖内管信息系统的特点、作用 专卖内管信息系统运行管理 定期检查概念、
140、内容及组织开展 对烟草专卖品生产经营企业定期检查的方法第第一一节节第第二二节节毖毯赂铝瑰腕素脉攀窃伍界债惧茧薯睛林雾扬洋亡渝杏安赌叔焙符娇渔吧2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛酌绊洞逝掠份哼扼艳愁肩哺弹蝇烩料阶燎仁茎翅廓析黍衣扫柒谭界盛荚宠2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛 谢谢大家！讹黔疽榜联杖累赡方成式邯救用特参钠菲鞠奴已耀栏沏厅扬啪叙葡矽赊雕2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛2011年6月份新教材内管高级（新版）培训课件，适用于专卖技能竞赛
