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1、个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识一教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点第一章个人理财概述一、个人理财业务的概念一金 融1、金融：是研究个人、企业和政府之间进行货币和信贷转移的过程、机构、市场和工具的学科。2、分支：公司理财、个人理财、投资和证券分析及投资组合理论、金融机构与金融效劳、保险和风险管理、房地产金融。二个人理财业务的概念1、定 义：是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资参谋、资产管理等专业化效劳活动。2、含 义：是评估、制定个人或家庭合理利用财务资源，实现人生目标的综合过程。个人理财又是制定合理利用财务资源
2、、实现客户个人人生目标的程序。由专业的理财规划师通过明确客户的理财目标、分析客户的财务现状，从而帮助客户制订出可行的理财方案的一种金融效劳。二、个人理财业务的种类一对个人理财业务按照管理运作方式不同1、理财参谋效劳1包括：是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等效劳。2不包括：商业银行为销售储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动不属于理财参谋效劳。2、综合理财效劳1定义：是指商业银行在向客户提供理财参谋效劳的根底上，接受客户的委托和授权，按照与客户实现约定的投资方案和方式进行投资和资产管理的业务活动。二对综合理财效劳按照客户对象不同1
3、、私人银行业务：是指向富人及家庭提供的理财效劳。2、理财方案：是指商业银行在对潜在目标客户群分析研究的根底上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理方案。包括：消费方案、储蓄方案、债务方案、证券投资方案、房产投资方案、教育方案、保险方案、个人税收方案、退休和遗产方案等。三对理财方案按照客户获取收益方式的不同教学步骤教学步骤教学步骤教学步骤1、保证收益理财方案：是指商业银行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承当由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承当相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承当相关投资风险的理财方案。2、非保证收益理财方
4、案：1保本浮动收益理财方案：是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承当，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财方案。2非保本浮动收益理财方案：是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金平安的理财方案。四根据保证收益理财方案和非保证收益理财方案根据收益与风险的不同1、固定收益理财方案：就是投资者获取的收益固定，风险完全由银行承当，假设是理财资金经营不善造成了损失，完全由银行承当。但，超过固定收益局部也全由银行获得。2、最低收益方案：就是银行向客户承诺支付最低收益，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配。三、个人理财业务的相关内
5、容一个人理财业务的开展条件1、理财的根本环境：金融市场2、理财效劳的持续驱动力：群众需求3、理财效劳的内在支持二个人理财的开展1、个人理财在国外的开展1初创期：20 世纪 30 年代到 60 年代。现代理财规划思想起源于欧洲的贵族私人银行， 开展于 20 世纪 30 年代的保险业。2扩张期：20 世纪 60 年代到 80 年代。银行资产负债管理理论成为银行经营管理的主要理论依据，普遍实行以客户为中心的经营策略。3成熟期：20 世纪 80 年代到现在。银行开始根据客户的风险承受能力和风险偏好，使用金融衍生产品，为客户提供个性化效劳。2、个人理财在我国的开展1第一阶段：20 世纪 90 年代中期到
6、 21 世纪初主要是提供咨询建议，代理客户进行简单的操作效劳。商业银行代理的既能对客户进行理财又能够增加业务收入的业务主要有：代理保险业务。代理基金业务以银行卡为载体的业务2第二阶段：21 世纪初到银监会的?方法?出台前。银行在已经开办的各种代理、投资业务根底上，向个人或企业推出了一些简单化的产品，典型代表：结构性存款和理财方案。个人理财规划的标准流程包括：建立和界定与客户的关系收集客户财务数据和相关信息并分析其理财目标或期望分析客户当前的财务状况整合理财规划策略，制订综合个人理财方案执行个人理财方案监控理财方案的执行效果四、个人理财业务影响因素一个人理财业务的宏观影响因素教学步骤教学步骤1、
7、社会环境1社会进步和开放程度对个人理财的影响。2社会保障体系对于个人理财的影响。养老保险制度改革、 医疗保险等制度改革、教育制度改革、住房分配制度改革。2、宏观经济环境经济增长、消费和投资、就业、通货膨胀、宏观经济政策、突发事件等。3、金融环境1利率水平根据利率的形成方式：官方利率和市场利率。根据是否通货膨胀因素：名义利率和实际利率。投资方式储蓄债券股票基金房产预期利率上升理财倾向理由增加配置减少配置减少配置减少配置减少配置收益将增加面临下跌风险面临下跌风险面临下跌风险贷款本钱增加预期利率下降理财倾向理由减少配置增加配置增加配置增加配置增加配置增加配置收益将减少面临上涨时机面临上涨时机面临上涨
8、时机贷款本钱降低外汇利率高外汇减少配置人民币回报高2外汇水平3金融业务开展水平和开放程度。储蓄存款仍以绝对优势排在首位：可投资的金融产品太少。居民缺乏金融相关知识。二个人理财业务的微观影响因素1、行业开展2、市场变化3、企业开展教学反思教学反思课后作业课后作业个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识二教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第二章第二章金融市场金融市场一、金融市场的概念1、概念：是通过金融资产的交易实现资金融通的场所或机制。2、内容： 1金融机构：是指专门从事货币信用活动的组织。2金融工具：是指
9、在金融市场中可交易的金融资产。3金融交易活动：即以现在的货币换取将来同额的货币，外加忍欲或放弃流动性偏好所获得的报酬。3、含义： 1是金融资产进行交易的一个有形或无形的场所。2反映了金融资产的攻击者和需求者之间形成的供求关系。3包括了金融资产交易过程中形成的运行机制，主要的是价格机制。二、金融市场的功能1、聚敛功能：融通资金的“媒介器。是指金融市场引导众多分散的小额资金会聚成可以投入社会再生产的资金集合功能。1金融市场创造了金融资产的流动性。2金融市场的多样化的融资工具为资金供给者寻求适宜的投资手段找到了出路。2、配置功能：资金供求的“调节器。1资源配置2财富的再分配3风险的再分配3、调节功能
10、：经济开展的“润滑剂。是指金融市场对宏观经济的调节作用。1金融市场具有直接调节作用。2金融市场的存在及开展，为政府实施对宏观经济活动的间接调控创造了条件。4、反映功能被称为国民经济的“晴雨表与“气象台，是公认的国民经济信号系统。三、金融市场的分类教学步骤教学步骤一根据交易的金融资产期限1、货币市场1定 义：是指期限在一年以内含一年的短期资金交易市场。2特 征：资金归还期短、流动性强、风险较小的特征。3分 类：短期信贷市场、短期证券市场、外汇市场、贴现市场等。4交易机制： 市场基准利率：是指在一国的利率体系中起根底作用、作为市场其他产品利率定价参照系的利率体系。中国货币市场基准利率又叫上海银行间
11、同业拆放利率。交易中心及交易内容中国外汇交易中心暨全国银行间同业拆借中心为中国人民银行直属事业单位。交易主体我国银行间市场主要参与者是金融机构，以商业银行为主，居民个人不能直接参加货币市场，但是有一些金融机构已经推出了以货币市场运作为主要内容的理财产品，这为居民间接地参加货币市场交易，利用短期资金获得较高收益创造了条件。5功能：是保持金融资产的流动性，以便随时转换现实的货币。满足了借款者的短期资金需求。为暂时闲置的资金找到了出路。 2、资本市场1定义：是指期限在一年以上的金融资产交易的市场。2职能：是为资金需求者筹措长期资金，用于资本。3交易方式：发行和买卖各种证券，包括债券和股票。资本需求者
12、直接从商业银行获得长期贷款。4类型：银行中长期存贷款市场。有价证券市场。包括债券市场和股票市场。二根据金融资产发行和流通特征 1、初级市场1定 义：金融资产首次出售给公众时所形成的交易市场，称发行市场或第一市场。2方 式：销售给特定的机构广泛出售给社会公众。 2、二级市场1)定 义：金融资产自发行后在不同的投资者之间买卖流通所形成的市场即为二级市场，又称流通市场或次级市场。2种 类：场内市场即证券交易所。证券交易所是组织证券交易的重要场所。通常有两种组织形式： a.公司制：公司制的证券交易所是以股份的形式组织并以营利为目的的法人团体，一般由金融机构和各类民营公司组建。纽约证券交易所就属于公司制
13、的证券交易所。 b.会员制：是由会员自愿组成的、不以营利为目的的社会法人团体。会员大会是最高的权利机关。我国上海和深圳证券交易所就属于会员制的证券交易所。场外交易市场。3交易机制：交易原那么：价格优先，时间优先。交易规那么：a.交易时间：交易都在确定时间内开始和结束。 b.交易单位：最小的申报数量作为交易单位， “一手，委托的数量为“一手的整数倍。上海和深圳证券交易所都规定 100 股为一手。 c.价位：交易所规定每次报价和成交的最小变动单位。 d.价格决定：交易所按连续、公开竞价方式形成证券价格。 e.涨跌幅限制：超过限制价位的委托无效。教学步骤教学步骤 f.交易频率： “T+1”制度，即买
14、入的第二天才能卖出。 3、第三市场：是原来在交易所上市的证券移到场外进行交易所形成的市场。 4、第四市场：是投资者和证券的出卖者直接交易形成的市场。三按所交易的金融产品的交割时间划分 1、现货市场：是指在成交后 1-3 日内付款交割的市场。 2、期货市场：是指交易双方达成协议后，不立即交割，而是在某一约定的时间按照约定的价格进行交割。1期货产品:金融期货： a.外汇期货 b.国债期货 c.股指期货商品期货2交易机制期货结算：是指期货结算机构根据交易所公布的价格对客户持有头寸的盈亏状况进行资金清算的过程。期货交易实行保证金制度： a.初始保证金：是交易者新开仓时所需缴纳的资金。我国最低为 5%，
15、国际 3%-8%初始保证金 = 交易金额 X 保证金比率 b.维持保证金：保证金账户中必须维持的最低余额叫维持保证金。维持保证金=结算价 X 持仓量 X 保证金比率 X K c.追加保证金：是当保证金账面余额低于维持保证金时，新补充的保证金。四按照交易的区域来划分1、国内金融市场：活动范围限于本国领土之内。2、国际金融市场：活动范围超越国界，某一区域性的。1按照资金融通的期限的长短可分：国家货币市场和国际资本市场。2按照进行市场交易的金融工具可分：资金市场、外汇市场、证券市场和黄金市场。3按照国际金融市场开展的历史可分为传统的国际金融市场和新兴的欧洲货币市场、欧洲债券市场。教学反思教学反思课后
16、作业课后作业高材生：高材生：主打生：主打生：后进生：后进生：个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识三教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语第三章第三章理财产品理财产品第一节第一节银行产品银行产品一、储蓄产品储蓄：saving一根本内容1、定 义：主要是针对居民个人积蓄货币之需开办的一种存款业务。是城乡居民将暂时不用或结余的货币收入存入银行或其他金融机构的一种存款活动。2、特 点：利率事先约定，收益稳定，在银行不发生破产的情况下本息能得到保障。3、功 能：储蓄存款是信用机构的一项重要资金来源。开展储蓄业务，在一定程度上可以促
17、进国民经济比例和结构的调整，可以聚集经济建设资金，稳定市场物价，调节货币流通，引导消费，帮助群众安排生活。西方经济学通行的储蓄概念是，储蓄是货币收入中没有被用于消费的局部。这种储蓄不仅包括个人储蓄，还包括公司储蓄、政府储蓄。4、内容：包括在银行的存款、购置的有价证券及手持现金等。二种类1、活期储蓄1定 义：指不约定存期、客户可随时存取、存取金额不限的一种储蓄方式。2特 点：是银行最根本、常用的存款方式，客户可随时存取款，自由、灵活调动资金，是客户进行各项理财活动的根底。适用于个人小额的随存随取的生活零用结余存款。3要 求：活期储蓄以 1 元为起存点，外币活期储蓄起存金额为不得低于 20 元或1
18、00 人民币的等值外币各银行不尽相同 ，多存不限。开户时由银行发给存折，凭折存取每年结算一次利息。4功 能：活期储蓄适合于个人生活待用款和闲置现金款，以及商业运营周转资教学内容教学内容教学内容教学内容金的存储。5业 务：活期一本通效劳，即可取人民币，也可取外币。2、定期储蓄1定 义：是指储户在存款时事先约定存期，一次或分次存入，一次或屡次取出本金或利息的一种储蓄存款。定期储蓄存款存期越长利率越高。2特 点：定期储蓄存款存期越长利率越高。3业 务：.整存整取定期储蓄存款：储户在存款时约定存期，一次存入本金，全部或局部支取本金和利息。适用于居民手中长期不用的结余款项的存储。人民币零存整取定期储蓄存
19、款：储户按月定额存入，到期一次支取本息。适用于每月有固定收入的群众生活结余款项存储。人民币存本取息定期储蓄存款： 储户在存款时将本金一次存入， 随时可以支取。人民币定活两便储蓄存款：存款时不确定存期，本金一次存入，随时可以支取。适用于存款期限不受限制，适合存款期限不确定的储户。个人通知存款：存入款项时不约定存期，但约定支取存款的通知期限支取时按约定期限提前通知银行，约定支取存款的日期和金额，凭存款凭证支取本金和利息。适用于大额、存取较频繁的存款。人民币教育储蓄存款：储户为接受非义务教育积蓄资金，分次存入，到期一次支取本息。适用于中低收入家庭小额存储，积蓄资金，解决子女非义务教育支出的需要。人民
20、币整存领取定期存款： 储户在存款时约定定期及支取方式， 一次存入本金，分次支取本金和利息。定期一本通：可存取多比本、外币定期储蓄存款。3华侨人民币储蓄是专为华侨和港澳同胞举办的一种储蓄。华侨和港澳同胞把从国外和港澳地区汇入或携入的外币、黄金、白银卖给中国银行，用所得的人民币参加这种储蓄，利率优惠。存储时凭外汇兑换证明或侨汇证明书办理开户手续。存款到期只能支取人民币。4其他储蓄：包括有奖储蓄、保值储蓄、邮政储蓄、代发工资储蓄、住房储蓄等。二、个人信贷1、定 义：是银行贷方给自然人，提供借款人购置消费品或支付劳务费用的贷款。2、种 类1按贷款期限可划分为： 短期贷款，指贷款期限在 1 年以内含 1
21、 年的贷款； 中期贷款，指贷款期限在 1 年以上不含 1 年 、5 年以下含 5 年的贷款； 长期贷款，指贷款期限在 5 年以上不含 5 年的贷款。2按担保方式可划分为：信用贷款，指以借款人的信誉发放的贷款；担保贷款，指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。a.抵押贷款：抵押方式以借款人或第三人的财产作为抵押物而发放的贷款。b.质押贷款：质押方式以借款人或第三人的财产或权利作为质物发放的贷款。质押物可以是债券、存单、个人人寿保险单等。c.保证贷款：保证方式以第三人承诺在借款人不能归还贷款时，按约定承当一般保证责任或者为连带责任而发放的贷款。3按贷款的用途可划分为：个人消费贷款：指拥有一定收入的公民为实
22、现消费目的，向银行申请借款并提供一定的担保，到期归还借款，支付利息的行为。主要包括：个人耐用消费品贷款、个人住房装修贷款、个人助学贷款、个人旅教学内容教学内容游贷款、汽车消费贷款等业务品种。个人综合消费贷款：指银行为进一步满足个人日趋多样的消费需求，向个人发放的不指定具体用途的贷款。信用卡透支贷款，指信用卡持卡人在信用卡帐户余额缺乏消费或购物所需金额时，根据银行与持卡人事先商定的限额自动给予持卡人所需的贷款额度。个人住房贷款：指银行向借款人发放的用于购置自用普通住房的贷款。包括：个人住房按揭贷款、个人二手房贷款、个人商用房贷款、个人其他住房贷款。个人质押贷款：指借款人按照其借款的金额将相应的质
23、押物交给银行作为保证的一种贷款。当借款人的现金流量缺乏以归还借款时，银行就行使对质押品的处置权。三、相关效劳1、个人理财账户：是将单一的银行账户赋予更多的个人理财功能。2、电子银行：是银行凭借自身的金融效劳经验，以电子化为特征，借助电子系统作为保证，为客户效劳开辟新兴的领域。主要包括：银行、网上银行、银行、自动取款机ATM 、外币汇兑机。3、银行卡：主要包括各家银发行的储蓄卡、贷记卡、准贷记卡。四、理财方案1、定义：是指商业银行在对潜在客户群分析研究的根底上，针对特定目标客户群开发设计并销售的资金投资和管理方案。2、分类：按照客户获取收益方式的不同1保证收益理财方案：保证收益理财方案是指商业银
24、行按照约定条件向客户承诺支付固定收益，银行承当由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向客户承诺支付最低收益并承当相关风险，其他投资收益由银行和客户按照合同约定分配，并共同承当相关投资风险的理财方案。2非保证收益理财方案保本浮动收益理财方案：银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承当，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财方案。非保本浮动收益理财方案：银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金平安的理财方案。教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：高材生：主打生：主打生：后进生：后进生：个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业
25、务专业知识四教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语第二节第二节债债券券一、债券的概念1、定义：是发行者为筹集资金而依照法定程序发行的，在约定时间支付一定比例的利息，并在到期时归还本金的一种有价证券。2、含义：1债券的发行人政府、金融机构、企业等机构是资金的借入者；2购置债券的投资者是资金的借出者；3发行人借入者需要在一定时期还本付息；4债券是债的证明书，具有法律效力。债券购置者与发行者之间是一种债权债务关系，债券发行人即债务人，投资者或债券持有人即债权人。3、要素：1票面利率：债券利息与债券票面价值的比率，通常年利率用百分比表示。2计息方式：3归还期限
26、：指债券从发行之日起至偿清本息之日止的时间。4票面价值：包括：币种；票面金额4、特征：1归还性。发行人必须按约定条件归还本金并支付利息。2流通性。债券一般都可以在流通市场上自由转让。3平安性。收益比拟稳定，风险较小。4收益性。一是投资债券可以给投资者定期或不定期地带来利息收入：是投资者可以利用债券价格的变动，买卖债券赚取差额。二、债券的种类 按主体不同1、政府债券是由中央政府、政府机构和地方政府发行的债券，通常由政府由未来的财政收入来返还。以政府的信誉保证，无需抵押品，其风险最小。2、公司债券是公司为筹措资金而发行的债券。1按照债券抵押担保状况信用债券：是完全凭公司信誉，不提供任何抵押品而发行
27、的债券。教学步骤教学步骤教学步骤教学步骤抵押债券：是以不动产为抵押品而发行的一种公司债，也称固定抵押公司债。担保信托债券：是以公司持有的各种动产或有价证券为抵押品而发行的公司债，也成流动抵押公司债。2按利率是否固定固定利率债券：是指事先确定利率，每半年或一年付息一次，或一次还本付息的公司债券。浮动利率债券：是在某一根底利率之上增加一个固定的溢价，以防止未来市场利率变动可能造成的价值损失。指数债券：是通过利率与通货膨胀率挂钩来保证债权人不会因为物价上涨而遭受损失的公司债券。零息债券：即以低于面值的贴现方式发行，到期按面值兑现，不再另付利息的债券。3按内含选择权的不同可赎回债券：是指公司债券附加赎
28、回和归还条款，允许发行公司选择于到期日之前购回全部或局部债券。归还基金债券：要求发行公司每年从赢利中提存一定的比例存入信托基金，定期归还本金，即从债券持有人手中购回一定量的债券。可转换债券：是指公司债券附加可转换条款，赋予债券持有人按预先确定的比例，转换为该公司普通股的选择权。带认股证的债券：是指公司债券可把认股证作为合同的一局部附带发行。3、金融债券是银行等金融机构为筹集信贷资金而发行的债券。三、债券的投资收益1、内容： 1资本利得：通过债权买卖获取其中买卖之间的差额。2 赎回利率： 是债券的购置者如果一直持有债券到期可以获得的收益率。2、公 式： 1票面收益率：票面利息票面收益率= 债券面
29、额2本期收益率：债券年利息本期收益率=债券买入价四、影响债券投资收益率的风险因素1、利率风险：利率上升债券价格下降，利率下降债券价格上升。2、再投资风险：无法再享有先前的高利率收益。3、债券赎回风险：投资人无法再享受到债券价格上涨的好处。4、提前偿付风险：当利率下跌时，借款者将贷款提前归还，使得投资人无法再享有高报酬率。5、通货膨胀风险：通货膨胀使债券代表的购置力降低。第三节股票一、股票的概念1、定义：是指股份公司签发的证明股东所持有的凭证。2、要素： 1收益性：持有股票可能为投资者带来收益。2风险性：持有股票可能产生经济利益损失。3流动性：股票持有人可以按自身需要和市场情况转让股票。4永久性
30、：股票所载有权利的有效性是始终不变的。二、股票的种类一按股票代表的股东权利1、普通股：是指在公司的经营管理和盈利及财产的分配上享有普通权利的股份，代表满足所有债权偿付要求及优先股东的收益权与求偿权要求后对企业盈利和剩余财产的索取权。2、优先股：优先股相对于普通股。优先股在利润分红及剩余财产分配的权利方面，教学步骤教学步骤优先于普通股。二按上市地区1、A 股A 股的正式名称是人民币普通股票。它是由我国境内的公司发行，供境内机构、组织或个人不含台、港、澳投资者以人民币认购和交易的普通股股票。2、B 股B 股也称为人民币特种股票。 是指那些在中国大陆注册、 在中国大陆上市的特种股票。以人民币标明面值
31、，只能以外币认购和交易。3、H 股H 股也称为国企股是指国有企业在香港 (Hong Kong) 上市的股票。4、S 股S 股是指那些主要生产或者经营等核心业务在中国大陆、 而企业的注册地在新加坡Singapore或者其他国家和地区,但是在新加坡交易所上市挂牌的企业股票。5、N 股N 股是指那些在中国大陆注册、在纽约New York上市的外资股。三根据股票是否记载股东姓名1、记名股票是在股票上记载股东的姓名，如果转让必须经公司办理过户手续。2、无记名股票是在股票上不记载股东的姓名，如果转让，通过交付而生效。四根据股票是否记明每股金额1、有票面值股票：是在股票上记载每股的金额。2、无票面值股票：是
32、记明股票和公司资本总额，或每股占公司资本总额的比例。五根据股票上表示的份数1、单一股票：是指每张股票表示一股。2、复数股票：是指每张股票表示数股。三、股票根底内容1、报价单位A 股申报价格最小变动单位为 0.01 元人民币。如：您要买进深开展，填单的价格为： 10.02 元， 而不能填 10.002 元。 B 股申报价格最小变动单位为 0.001 美元(沪市)2、涨跌停板1每日市价的最高涨至(或跌至)上日收盘价的 10%幅度2ST 股，ST 是英文 Special Treatment 缩写，意即“特别处理。该政策针对的对象是出现财务状况或其他状况异常的上市公司。涨跌幅度为 5%3 新股上市当天
33、价格涨幅上限为发行价格(1+1000%)， 下限为发行价 1-50%)。但第二天那么要遵循涨跌停板规那么。3、新股上市的限价规定新股上市当天价格在委托时，要遵守一些规那么。如深市规定：新股首日上市集合竞价范围为其发行价的上下 150 元，连续竞价的有效竞价范围是最近成交价的上下15 元。沪市对新股首日上市连续竞价的有效竞价范围是当时股价的 10%。4、一手一手就是 100 股。股票买卖原那么上应以一手为整数倍进行 但由于配股中会发生缺乏“一手的情况， 如 10 送 3 股，您有100 股，变为130 股，这时可以卖出130 股。也就是说，零股缺乏“一手可卖出。5、现手 就是当时成交的手数6、T
34、+17、.集合竞价 (开盘价如何产生)每天交易开始前，即： 9 点 15 分到 9 点 25 分，沪深证交所开始接受股民有效的买卖指令，在 9 点 30 分正式开盘的一瞬间，沪深证交所的电脑主机开始撮合成交，以每个股票最大成交量的价格来确定每个股票的开盘价格。下午开盘没有集合竞价。集合教学步骤教学步骤竞价不适用范围：新股申购、配股、债券。8、连续竞价集合竞价主要产生了开盘价，接着股市要进行连续买卖阶段，因此有了连续竞价集合竞价中没有成交的买卖指令继续有效，自动进入连续竞价等待适宜的价位成交。而全国各地的股民此时还在连续不断地将各种有效买卖指令输入到沪深证交所电脑主机，沪深证交所电脑主机也在连续
35、不断地将全国各地股民连续不断的各种有效买卖指令进行连续竞价撮合成交。9、配股填单是填“买入还是“卖出。有人说，配股我拿钱买，当然填“买入了。这在深市配股是对的，填“买入。但在沪市配股时，就应填“卖出。这个“卖出不是“卖配股，而是“卖配股权，得到配股。10、交易费用股票买进加卖出都要收手续费.，买进和卖出佣金由各证券商自定。印花税：3(2021 年印花税下调，单边收取 1)。另外上海每 1000 股收取 1 元的过户费。缺乏 1元时收 1 元 深圳不收过户费。上海 委托费 5 元按每笔收费 ，深圳不收委托费。11、股票开户流程1到证券公司开户，上证或深证股东帐户卡、资金帐户、网上交易业务、交易业
36、务等有关手续。然后，下载证券公司指定的网上交易软件。2到银行开活期帐户，并开通银证转帐业务，把钱存入银行。3通过网上交易系统或交易系统把钱从银行转入证券公司资金帐户。4在网上交易系统里或交易系统可以买卖股票。5一般手续费在 100 元左右每家证券公司是不同的 。6买股票必须委托证券公司代理交易，所以，你必须找一家证券公司开户。 买股票的人是不可以直接到上海证券交易所买卖的。这跟二手房买卖一样，由中介公司代理的。四、股票的投资收益1、内 容： 1股息：包括现金股息和股票股息。2资本损益：通过买卖价格之间的差额的收入。2、计算：主要运用持有期收益率计算，它等于投资者持有股票间的股息收入和资本损益的
37、总和与其他最初买入股票的本钱之比率。四影响股票价格的因素1、公司经营状况：与股票价格成正比。1公司资产净值：净值增加，股价上升。2盈利水平：盈利增加，股息也增加，股价上涨。3公司的派息政策：股息与股价成正比。4股票分割：5增资和减资2、宏观的影响因素教学反思教学反思课后作业课后作业个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识五教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第四节第四节证券投资基金证券投资基金一、证券投资基金的概念1、定义：证券投资基金是一种利益共存、风险共担的集合证券投资方式，即通过发行基金单位，集中投资
38、者的资金，由基金托管人托管，由基金管理人管理和运用资金，从事股票、债券等金融工具投资，并将投资收益按基金投资者的投资比例进行分配的一种间接投资方式。2、性质： 1证券投资基金是一种集合投资制度。2证券投资基金是一种信托投资方式。3证券投资基金是一种金融中介机构。4证券投资基金是一种证券投资工具。3、特征： 1小额投资，费用低廉。2分散投资，分散风险。3专业管理，标准操作。4流动性强，变现容易。5基金财产具有独立性，平安性高。二、证券投资基金的种类1、按能否赎回分类1封闭式基金是指基金的发起人在设立基金时，限定了基金单位的发行总额，筹集到这个总额后，基金即宣告成立，并进行封闭，在一定时期内不再接
39、受新的投资。又称为固定型投资基金。基金单位的流通采取在证券交易所上市的方法，投资者日后买卖基金单位都必须通过证券经纪商在二级市场上进行竞价交易。2开放式基金开放式基金又称变动式证券投资基金，是指基金份额数量可随着基金份额的申购和赎回而变动的证券投资基金。2、按设立方式分类1契约型基金又称为单位信托基金，是指把投资者、管理人、托管人三者作为基金的当事人，通过签订基金契约的形式，发行受益凭证而设立的一种基金。教学步骤教学步骤2公司型基金是按照公司法以公司形态组成的，该基金公司以发行股份的方式募集资金，一般投资者那么为认购基金而购置该公司的股份，也就成为该公司的股东，凭其持有的股份依法享有投资收益。
40、这种基金要设立董事会，重大事项由董事会讨论决定。3、按投资目标分类1成长型基金是基金中最常见的一种，它追求的是基金资产的长期增值。为了到达这一目标，基金管理人通常将基金资产投资于信誉度较高、有长期成长前景或长期盈余的所谓成长公司的股票。成长型基金又可分为稳健成长型基金和积极成长型基金。2收入型基金收入型基金主要投资于可带来现金收入的有价证券，以获取当期的最大收人为目的。收入型基金资产成长的潜力较小，损失本金的风险相对也较低，一般可分为固定收入型基金和股票收入型基金。固定收入型基金的主要投资对象是债券和优先股，因而尽管收益率较高，但长期成长的潜力很小，而且当市场利率波动时，基金净值容易受到影响。
41、股票收入型基金的成长潜力比拟大，但易受股市波动的影响。3平衡型基金既要获得当期收入，又追求基金资产长期增值的目标，是把资金分散投资于股票和债券，以兼顾资金的平安性和盈利性的基金。4、按投资标的分类1债券基金债券基金是一种以债券为主要投资对象的证券投资基金。由于债券的年利率固定，因而这类基金的风险较低，适合于稳健型投资者。2股票基金股票基金是指以股票为主要投资对象的证券投资基金。3货币市场基金货币市场基金是以货币市场为投资对象的一种基金，其投资工具期限在一年内，包括银行短期存款、国库券、公司债券、银行承兑票据及商业票据等。4指数基金指数基金是 20 世纪 70 年代以来出现的新的基金品种。为了使
42、投资者能获取与市场平均收益相接近的投资回报，产生了一种功能上近似或等于所编制的某种证券市场价格指数的基金。三、证券投资基金的选择与评估1、程序： 1衡量自身的风险承受能力。2确定自己的投资目标，挑选适合自己的基金类型。3对同一类型的基金进行评估，选择出最正确的投资基金品种。4根据市场情况的变化和自身条件变化，对自己的投资品进行调整。2、方法： 1根据资产净值评估基金表现。2根据投资报酬率观察基金的表现。投资报酬率的公式： 100%X期末净资产价值期初净资产价值投资报酬率=期初净资产价值投资收益：包括利息收入和股利收入。如果投资者投资于基金，所得的利息和股息放在基金里进行再投资，这时投资报酬率的
43、计算公式就变成：100%X期末净资产价值期初净资产价值+股息+利息投资报酬率=期初净资产价值3分析基金的投资组合。4分析基金的费用。5对基金投资组合进行调整。第五节第五节外外汇汇教学步骤教学步骤一、外汇的概念1、外汇 ：就是外币或以外币表示的能用于清算国际收支差额的资产。二、汇率1、定义：又称汇价、外汇牌价，是一国货币用另一国货币表示的价格，是一 国货币兑换成另一国货币的比率或比价。2、标价法：直接标价法间接标价法美元标价法 3、种类：1按银行买卖外汇的角度买入汇率：也称买入价，是银行户买入外汇时所使用的汇率。卖出汇率：也称卖出价，是银行卖出外汇所使用的汇率。2按买卖外汇的对象同业汇率:是银行
44、与银行之间买卖外汇时采用的汇率。商人汇率：是银行与客户之间买卖外汇时采用的汇率。3)按国际货币制度的演变固定汇率：是指一国货币同他国货币的汇率根本固定，汇率的波动仅限制在一定幅度之内。可在铸币评价上下 1%的幅度内波动。浮动汇率：是指一国货币当局并不规定本国货币与他国货币之间的比价，而是听任市场供求来决定的汇率。4按银行的付汇方式电汇汇率：是经营外汇业务的本国银行，在卖出外汇后，立即以电报委托其海外分支机构或代理机构付款给受款人所使用的汇率。信汇汇率：是经营外汇业务的本国银行，在卖出外汇后，开具付款委托书，用信函方式通过邮局通知国外分支行或代理行解付所使用的汇率。票汇汇率：是指经营外汇业务的本
45、国银行，在卖出外汇后，开立一张由其国外分支机构或代理行付款的汇票交给收款人，由其自带或寄望国外取款时所采用的汇率。三、主要的外汇市场：伦敦、纽约、东京、新加坡、香港、苏黎世、法兰克福、巴黎。教学反思教学反思课后作业课后作业个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识六教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第六节第六节金融衍生品金融衍生品一、根底金融衍生品 1、概念：又称衍生证券、衍生工具，是指其价值依赖于根本标的资产价格的金融工具。 2、含义：是指其价值依赖于根底资产价值变动的合约.1标准化合约：是指其标的物(根
46、底资产)的交易价格,交易时间,资产特征,交易方式等都是事先标准化的,因此次类合约大多在交易所上市交易.如期货.2)非标准化合约：是指以上各项由交易的双方自行约定,因此具有很强的灵活性. 3、分类 ：1根据产品形态。远期合约和期货合约：都是交易双方约定在未来某一特定时间、以某一特定价格、买卖某一特定数量和质量资产的交易形式。期货合约是期货交易所制定的标准化合约，对合约到期日及其买卖的资产的种类、数量、质量作出了统一规定。远期合约是根据买卖双方的特殊需求由买卖双方自行签订的合约。因此，期货交易流动性较高，远期交易流动性较低。掉期合约是一种内交易双方签订的在未来某一时期相互交换某种资产的合约。更为准
47、确他说，掉期合约是当事人之间签讨的在未来某一期间内相互交换他们认为具有相等经济价值的现金流Cash Flow的合约。较为常见的是利率掉期合约和货币掉期合约。掉期合约中规定的交换货币是同种货币，那么为利率掉期；是异种货币，那么为货币掉期。期权交易是买卖权利的交易。期权合约规定了在某一特定时间、以某一特定价格买卖某一特定种类、数量、质量原生资产的权利。期权合同有在交易所上市的标准化合同，也有在柜台交易的非标准化合同。互换合约：是一种为交易双方签订的在未来某一时期相互交换某种资产的合约。2根据根底资产的不同股票类：又包括具体的股票和由股票组合形成的股票指数；利率类：又可分为短期利率和长期利率；货币类
48、：包括各种不同币种之间的比值：商品类：包括各类大宗实物商品。教学步骤教学步骤3根据交易方法场内交易：又称交易所交易，指所有的供求方集中在交易所进行竞价交易的交易方式。场外交易:又称柜台交易，指交易双方直接成为交易对手的交易方式。 4、特点：1财务杠杆作用显著，同时可降低交易本钱。财务杠杆的定义：其一：将财务杠杆定义为“企业在制定资本结构决策时对债务筹资的利用“。其二： 认为财务杠杆是指在筹资中适当举债， 调整资本结构给企业带来额外收益。如果负债经营使得企业每股利润上升，便称为正财务杠杆；如果使得企业每股利润下降，通常称为负财务杠杆。财务杠杆的作用：财务杠杆的作用就是站在自有资金投入者的角度上看
49、一下自有资金与借入资金的比例是否合理。2工具特性复杂，功能更加明显。3工具设计灵活，可满足不同客户的理财需要。二、结构性衍生品 1、概念：结构性理财产品又成结构性存款。 2、根本思路：是衍生工具与传统证券相结合，针对不同的发行人需求与投资者的需求，设计一种有组织的证券。 3、利率挂钩结构性产品1与利率正向挂钩的产品。2与利率反向挂钩的产品。3区间累积产品：如果参考利率停留在某个制定的范围内，产品将累积支付提高的利息。4达标赎回型产品：是指投资者的总收益到达一个预先设定的目标后，产品将会提前到期，终结合约。 2、汇率挂钩结构性产品主要包括外汇期权挂钩的结构性产品。 3、信用挂钩结构性产品 4、多
50、种市场的混合结构性产品。第七节保险产品一、保险产品的概念及特点 1、定义：是指投保人根据合同约定，向保险人支付保险费，保险人对于合同约定的可能发生的事故因其发生所造成的财产损失承当赔偿保险金责任，或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者到达合同约定的年龄、期限时承当给付保险金责任的商业保险行为。 2、含义：定义中所规定的赔偿是以市场价格为依据，给付那么不按市场价格原那么，而是按合同的约定。 3、内容：(1)保险合同：是保险产品的直接表现形式，是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议。2投保人：是指与保险人订立保险合同，并按照保险合同负有支付保险费义务的人。3保险人：是指与投保人订立保险合同，并承当
51、赔偿或者给付保险金责任的保险公司。4被保险人：是指其财产或者人身受保险合同保障，享有保险金请求权的人，投保人可以为被保险人。5受益人：是指人身保险合同中由被保险人或者投保人指定的享有教学步骤教学步骤保险金请求权的人，投保人、被保险人可以为受益人。 4、特点： 1保障功能。2合理避税二、社会保险 1、定义：是指在既定的社会政策的指导下，由国家通过立法手段对公民强制征收保险费，形成社会保险基金，用来对其中因年老、疾病、生育、伤残、死亡和失业而导致丧失劳动能力或失去工作时机的成员提供根本生活保障的一种社会保障制度。 2、形式：养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。三、商业保险一人身保险
52、1、定义：是以人的寿命和身体为保险标的的保险。当人们遭受不幸事故或因疾病、年老以致丧失工作能力、伤残、死亡或年老退休时，根据保险合同的约定，保险人对被保险人或受益人给付保险金或年金，以解决其因病、残、老、死所造成的经济困难。 2、传统的人身保险1人寿保险：人寿保险是以人的生命为保险标的，以生、死为保险事故的一种人身保险。a.终身寿险：是一种不定期的死亡保险，简称“终身寿险。保险责任从保险合同生效后一直到被保险人死亡之时为止。由于人的死亡是必然的，因而终身保险的保险金最终必然要支付给被保险人。由于终身保险保险期长，故其费率高于定期保险，并有储蓄的功能。b.两全寿险：定期人寿保险与生存保险两类保险
53、的结合。生死两全保险是指被保险人在保险合同约定的期间里假设身故，身故受益人那么领取保险合同约定的身故保险金,被保险人继续生存至保险合同约定的保险期期满,那么投保人领取保险合同约定的保险期满金的人寿保险。这类保险是目前市场上最常见的商业人寿保险。c.定期寿险：定期人寿保险是以被保险人在保单规定的期间发生死亡，身故受益人有权领取保险金，如果在保险期间内被保险人未死亡，保险人无须支付保险金也不返还保险费，简称“定期寿险该保险大都是对被保险人在短期内从事较危险的工作提供保障。2健康保险：是指以人的身体为对象，保证被保险人在保险期限内因疾病或意外事故所致伤害时的费用或损失获得补偿的一种保险。理赔的原那么
54、是非外来、非先天、非长存。3意外伤害保险：是指以被保险人因遭受意外上海造成的死亡、残疾为条件而给付保险金的保险。理赔的原那么是外来、突发、非本意、非疾病等。 3、新型投资型险种1分红型保险：是指保险公司将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按照一定比例向保单持有人进行分配的人寿保险。2万能型保险：指包含保险保障功能并设立有保底投资账户的人寿保险。3投资连结型保险：是指包含保险保障功能并至少在一个投资账户拥有一定资产价值的人寿保险。二财产保险 1、定义：是指以财产及其有关利益为保险标的，保险人对保险事故导致的财产损失给予补偿的一种保险。保险标的及相关利益必须可用货币衡量，保险标的必须是有形财产，相
55、关经济利益。2、种类：1物质财产保险家庭财产保险：承保因自然灾害和意外事故引起的对家庭或者个人所有财产的教学步骤教学步骤损害。运输工具保险：主要承保运输工具因遭受自然灾害和意外事故造成的运输工具本身的损失及第三者责任损失。货物运输保险：主要承保货物运输过程中自然灾害和意外事故引起的财产损失。工程保险：主要承保在建工程和安装工程由于不可预料的事故和安装不善等所造成的损失。农业保险：主要承保种植业、养殖业、捕捞业在生产过程中因自然灾害或意外事故所致的损失。2责任保险：是以被保险人依法应负的民事损害赔偿责任或经过特别约定的合同责任作为承保责任的一类保险。3保证保险：主要是指被保证人根据权利人的要求，
56、请求保险人担保自己的信用。4信用保险：主要是指权利人向保险人投保债务人的信用风险。三投资型保险产品 1、功能：具有保障功能和投资功能。 2、保险金： 1)风险保障金2投资收益 3、种类：寿险类投资型保险产品、投资连接保险、非寿险类投资型保险产品。教学反思教学反思课后作业课后作业个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识七教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点第八节第八节信托产品信托产品一、信托产品的概念和分类1、信托：是指委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的，进行管理
57、或者处分的行为。2、设立信托，其书面文件必须具备：1信托目的。2委托人、受托人的姓名或者名称、住所。3受益人或者受益人范围。4受益人或者受益人范围。5信托财产的范围、种类及状况。6受益人取得信托利益的形式、方法。二、信托理财产品1、证券投资信托理财产品1定义：是指受托人接受委托人的委托，将信托资金按照双方的约定，投资于证券市场的信托产品。2种类：包括股票投资信托产品、债券投资信托产品、证券组合投资信托产品。2、房地产投资信托理财产品是指受托人接受委托人的委托，将信托资金按照双方的约定，投资于房地产或 房地产抵押贷款的信托。3、根底建设投资信托产品是指信托公司作为受托人，根据拟投资根底设施工程的
58、资金需要状况，在适当时期向社会发出根底设施投资信托方案的邀约，来募集信托资金，并由受托人将信托资金按经的信托方案和国家有关规定投资于根底设施工程的一种资金信托。4、贷款信托理财产品是指受托人接受委托人的委托，将委托人存入的资金，按信托方案中指定的对象、用途、期限、利率与金额等发放贷款，并负责到期收回贷款本息的一项信托业务。5、风险投资信托理财产品教学导语教学导语教学步骤教学步骤教学步骤教学步骤是指受托人接受委托人的委托，将委托人的资金按照双方的约定，以高科技产业为投资对象，以追求长期收益为投资目标所进行的一种直接投资方式。6、组合投资信托理财产品指根据委托人的风险偏好，将债券、股票、基金、贷款
59、、实业投资等金融工具，通过个性化的组合配比运作，对信托财产进行管理，使其有效增值。三、我国信托业务种类1、资产管理业务2、投资银行业务3、自营业务四、信托投资风险与管理一面临的风险1、市场风险：是指信托投资公司在信托资产和其自由资产合法经营中，所不可避免的因市场参数的波动而产生的风险。1利率风险：是指市场利率的变化也就是资产和负债利率变动不一致时给信托投资所带来的风险。2汇率风险：又称货币风险，在一定的国际交往中，由于各国货币之间汇率发生变化可能导致交易者发生经济损失的可能性。3证券价格波动风险：是指证券价格的不确定变化导致信托信托投资公司遭受损失的不确定性。4通货膨胀风险：由于物价总水平的上
60、涨，使得当事人所得到的货币的实际购置力低于预期的水平，从而造成损失的可能。2、信用风险：是信托当事人各自承当的对他方的责任不能全部或局部按时履行的风险。3、流动性风险：是指信托投资公司因流动性的不确定变化而遭受损失的可能性。4、政策性风险：主要是指因与信托相关的产业政策或政府各种经济和非经济政策的变化给信托投资公司的经营带来的风险。5、法律风险：是指合同不符合法律的实施性或文件没有正确表达而产生的风险。二风险管理1、流程：风险识别、风险衡量、风险评价、风险控制效果的评价。2、控制的方法： 1VAR 风险控制阀：是信托投资公司进行投资决策和风险管理的有效工具。2全面风险管理法TRM ：是在现有风
61、险管理系统的单一变量即概率的根底上再引入价格和偏好两个要素，并寻求在这三个要素系统中实现风险管理的量化与主题偏好的均衡最优。第九节其他产品一、黄金一黄金与国际黄金市场1、黄金概述：黄金是一种贵金属，价值含量比拟高，金是金属王国中最珍贵的，也是最罕有的一种。金属可分为两大类：铁质的(FERROUS)和不含铁质类(NONEFRROUS)。铁质类的金属包括纯铁和钢，都是产量较多和廉价的金属。不含铁质类可分为 3 组 : 贵重金属、根本金属和合金。制造首饰乃用不含铁质类的金属。2、黄金的价值与地位1黄金是一种资产各国储藏了约 3.1 万吨的黄金财富，以备不测之需；还有 2 万多吨黄金是私人拥有的投资财
62、富。所以有人认为现在人类数千年生产的约14 万吨黄金中有 4 成左右作为金融资产，存在于金融领域，6 成左右是一般性商品，主要的功能是用于消费。2黄金是一种货币黄金作为货币的历史十分悠久，出土的古罗马亚历山大金币距今已有 2300 多年，波斯金币已有 2500 多年历史。 现存中国最早的金币是春秋战国时楚国铸造的 “郢爱，距今也己有 2300 多年的历史。但是这些金币只是在一定范围内、区域内流通使用的辅币。黄金成为一种世界公认的国际性货币是在十九世纪出现的“金本位时期。 “金本位制即黄金可以作为国内支付手段，用于流通结算；可以作为外贸结算的国际硬通货。3黄金是一种商品3、黄金的特性1颜色：金黄
63、色之美可与太阳相比。当金被煮时发出的蒸汽是绿色的; 冶炼过程中它的金粉通常是啡色 ; 假设将它铸成薄薄 的一片，它更可以传送绿色的光线。2拉力：1 盎司的金可以拉成 50 里长，其延展性 令它易于铸造，是制造首饰的佳选。金是众金属中 拉力最强的。3可锻性：1 盎司重的金可以锤薄至 400 万分之 1 呎厚及 100 平方呎面积大。4、黄金的用途1 用作国际储藏。2用作珠宝装饰。3 在工业与科学技术上的应用。5、世界主要的黄金市场伦敦、苏黎世、美国、香港、东京、黄金、新加坡的黄金市场。二黄金的投资1、方式： 1条块现货：保存不便和移动不易的缺点，平安性不佳。2金币：纯金币和纪念性金币两种。3黄金
64、基金：委托专业经理人全权处理，风险较高。教学步骤教学步骤4黄金存折：又称纸黄金，在银行购置和兑换。2、投资的根本分析1政治局势政治动乱通常都会有对金价利好情况的出现，战争会使得物价上涨，令金价得到支撑。而世界和平那么会使金价受到不利的影响。(2)黄金的生产量黄金生产量的增减，会影响到黄金的供求平衡。黄金生产量南非最大，任何工人罢工或其它特殊情况的发生，都会对其产量产生影响。其次，黄金的生产本钱也会影响产量。在 1992 年，因为黄金生产本钱提高，不少的金矿停止生产，导致了金价的一度推高。(3)政府行为当政府需要套取外汇时，不管当时黄金的价格如何，都会沽出所储藏的黄金来获得。与此相对应，政府黄金
65、回收的数据，也时影响黄金价格的重要指标。(4)黄金需求黄金除了是一种保值工具以外，更有工业用途和装饰用途。电子业、牙医类、珠宝业等用金工业，在生产上出现的变动，都会影响到黄金的价格。(5)美元走势美元和黄金是相对的投资工具。如果美元的走势强劲，投资美元就会有更大的收益，因此美元的价格就会受到影响。相反，在美元处于弱市的时候，投资者又会减少其资本对美元的投资，而投向金市，推动金价的强劲。(6)通货膨胀当物价指数通涨的到来会影响一切投资的保值功能，故此黄金价格也会有升降。虽然黄金作为对付通货膨胀的武器的作用已不如以前，但是高通涨仍然会对金价起到刺激作用。(7)利率因素如果利率提高，投资人士存款会获
66、得较大的收息，对于无息的黄金，会造成利空作用。相反，利率下滑，会对金价较为有利。二、房地产一房地产的概念1、定义：房地产是指土地、建筑物及固着在土地、建筑物上不可别离的局部及其附带的各种权益。 即位置的固定性和不可移动性，又被称为不动产。2、存在形态：即土地 、建筑物、房地合一。3、特点： 1 位置的固定性和不可移动性。2 使用的长期性。教学步骤教学步骤3 影响因素多样性。4 投资大量性。5 保值增值性。二房地产的投资方式1、房地产直接投资：又称住房买卖，主要是指个人利用自己的资金或者银行贷款购买住房，居住或者转手获利。2、房地产租赁：投资者通过分期付款的方式以较低的收付款获得住房，然后将它们
67、租赁出去以获得收益，在支付贷款利息和住房折旧之后有一定的收益。3、房地产信托：包括资金信托和财产信托。指房地产法律上或契约上的拥有者将该房地产委托给信托公司，由信托公司按照委托者的要求进行管理、处分和收益，信托公司在对该信托房地产进行租售或委托专业物业公司进行物业经营，使投资者获取溢价或管理收益。三投资过程1、投资分析1市场分析。2财务分析。3可行性分析。2、土地开发权的获得3、房地产建设开发4、房地产销售经营三、收藏品1、艺术品具有较大的风险： 1流通性差。2保管性差。3价格波动大。2、古玩、字画3、纪念币和邮票教学反思教学反思课后作业课后作业个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题
68、个人理财业务专业知识八教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语第十节第十节理财产品综合分析理财产品综合分析一、风险比拟分析一投资风险的主要内容1、政策法律风险：是指由于国家会根据经济开展的需要而制定各种宏观调控政策或者推出新的法律文件带来的风险。2、经济周期风险：是指公司的商业活动的收益与宏观经济状况和市场环境相联系所产生的风险。3、市场风险：又叫做系统性风险，是指证券市场整体下滑会对个人所持有的证券产生负面影响的这种风险。4、商业风险：是指投资于具有较强型的行业或入门槛较低的公司而引发的风险。5、信用风险：是债务人到期无法或不愿归还债权人或债券持有者利
69、息和本金的可能性。6、利率风险：是指利率波动导致的所持有的债权价值或者储蓄收入下降的风险。7、通货膨胀风险：是指投资者的收益可能跟不上通货膨胀的风险。8、汇率风险：是指由于不同币种之间汇率变化对投资者所持有的国外证券收益率产生的负面影响。二各种理财产品的投资风险1、储蓄类产品的风险在银行不发生破产的情况下，本金和利息能够得到保障，平安性比拟高，一般无须特别提示风险。适合厌恶风险、追求稳定收益的个人。2、债权类产品的风险债券的主要风险是指信用风险。1国债金边债券 ：是建立在国家信用的根底之上的政府债券，是风险最小的。2垃圾债券：是经营业绩较差的公司发行的发行的债券，风险很高。3金融债券： 是实力
70、雄厚的大公司发行的公司债券，是介于最高和最低风险之间。3、股权类产品的风险在股票市场上，风险往往与上市公司所在的行业、规模、经营战略等相联系。 1周期性明显、固定本钱高的行业风险较大；周期性不明显、调整本钱比拟低的行业风险较低。教学步骤教学步骤教学步骤教学步骤2大公司的风险相对较小，小公司的风险较大。3相对保守的公司的风险较小，相对激进的公司的风险较大。4、基金的风险各类基金的风险特征从高到低的排序依次是：股票型基金、混合型基金、债券型基金、货币市场型基金。5、衍生品的风险衍生金融产品的风险很高，适合偏好风险、追求高收益的投资者。衍生品的价格很大程度上取决于标的的产品的价格波动和衍生品的交易制
71、度。二、收益比拟分析一影响因素1、宏观因素包括经济增长、经济政策、投资和消费水平、就业率、通货膨胀等方面。2、微观因素主要是是市场和企业的变化。3、风险因素二各种理财产品的收益1、储蓄类产品的收益主要来源于存款利息，收益比拟稳定，收益水平不高。通货膨胀会对固定利率低收益存款产品的实际收益水平可能大大降低。2、债权类产品的收益1 利息收益是债券投资者长期持有债券， 按照债券票面利率定期获得的利息收入。2价差收益：是债券投资者买卖债券形成的价差收入或价差亏损，或在二级市场买入债券后一直持有到期对付时实现的差损和差益。3、股权类产品的收益1股利：是来源于公司的税后净利，是公司分配股息的根底，根据投资
72、人的持股份额确定。2资本损益：又成“资本利得，是投资人在股票市场上利用价格波动低买高卖赚取的差价收入。当卖出价大于买入价时为资本收益。当卖出价小于买入价时为资本损失。 4、基金的收益1来自基金的根底市场。2来自基金自身的因素各类基金的收益特征由高到低依次是：股票型基金、混合型基金、债券型基金和货币市场型基金。其中，货币市场基金由于其平安性和相对固定的收益，可被视为储蓄的替代品。 5、衍生品的收益商业银行推出的人民币理财方案、外币理财方案等结构性金融衍生品的预期收益水平通常高于储蓄存款而低于期货等衍生产品的杠杆投机收益，不过其收益相对稳定。三、流动性比拟分析理财产品的流动性是指一种理财产品变现为
73、现金的能力。 1、储蓄类产品的流动性活期储蓄存款的流动性一般较好，定期储蓄存款的流动性相对差一些。 2、债券类产品的流动性债券的流动性一般弱于股票。 3、股权类产品的流动性上市股票的流通转让非常快捷，流动性较强。4、资金的流动性各类基金的流动性都比拟好，其中货币市场基金有“活期储蓄之称，客户可以随时申购、赎回、具备非常好的便利性、流通性，一般在买入基金后的第2 个工作日，教学步骤教学步骤就可进行赎回。 5、衍生品的流动性商业银行推出的人民币理财方案、外币理财方案等结构性金融衍生品的流动性那么相对较弱。理财产品综合分析表品种保险产品投资基金股票金融衍生品房地产期货存款和国债风险低较低中等较高中等
74、较高较低收益低中等偏低中等较高中中等偏高较低流动性较低较高高低较低高中等教学反思教学反思课后作业课后作业个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识九教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第四章个人理财理论根底第一节生命周期理论一、生命周期理论概述1、含义：理论对消费行为作出了全新的解释，指出消费者在相当长的时间内方案他的消费和储蓄行为，以期在整个生命周期内实现消费的最正确配置。2、内容：将个人的生命周期可以分为成长期、青年期、成年期、成熟期、老年期五个阶段。二、生命周期理论与个人理财从生命周期整体出发考虑理财，
75、掌握各个周期的特点，结合客户实际情况设计出更为合理、使用的产品，使客户在整个人生过程中合理分配财富，实现人生的效用最大化。人在成长期及老年期没有工作，支出大于收入，那么其生命余年的消费就必须依赖工作期的储蓄来实现。在成年期工作有收入，需要为老年期作打算提前储蓄，使得生命周期内的收入与消费支出持平。个人在人生的各个阶段具有不同的理财需求，每个阶段中所具有的特征也不尽相同，理财的策略也有所不同。1、单身期：参加工作并有稳定收入之后，往往消费没有节制，投入大于储蓄。单身青年应该提高储蓄率，有方案的积累“第一桶金，即为今后扩大投资奠定根底，也为结婚、置业做好筹划。单身青年对高风险投资要适当控制，投资目
76、的更多在于积累投资经验。2、家庭建立期：这已经建立家庭但没有孩子的时期，具有家庭稳定收入的人。不少家庭有购房还贷压力，有的打算购车，现金资产不多。这一时期应该合理使用信用卡，通过无息贷款获取差额收益。投资应追求收入的成长性，积蓄较多并且具有风险偏好的人可能愿意承当一些风险，在储蓄根底上逐步将股票型基金、偏股型基金和债券类产品纳入理财的组合， 以获取更高收益。 核心资产可按股票 70%、 债券 10%和现金 20%的比例进行配置。教学步骤教学步骤3、家庭成长期：这一时期工作开始蒸蒸日上，家庭中增加了孩子，既要为子女教育，又须为养老打算。此时的财务规划，教育金筹集是最重要的。增加了对保险的需求。对
77、于有些房贷和车贷的家庭，更应该合理安排好个人信贷，逐步减少负债。其承当风险能力进一步提高，理财目标也更加明确可行，已可以考虑建立不同风险收益的投资组合，加大投资比例。4、家庭成熟期：这一时期工作稳定，子女完成学业成人，自己已到退休，经济收入到达顶峰状态，债务逐渐减轻，没有太多的后顾之忧。考虑到为退休做准备，理财重点是扩大投资，制定适宜的养老规划。理财目标更加追求稳定，一般不愿意承当太大的风险，主要建立低风险产品为主的投资组合。用于风险资金投资的比例应逐步减少，建议将投资的 50%购置股票或股票型基金， 40%用于债券或定期存款， 10%用于投资货币型基金。5、退休养老期：退休应该健康第一，财富
78、第二。这一时期以安享晚年为主，老年人的主要收入为退休金、积蓄和理财收入，风险的承当能力较弱以保本为主。个人理财一般遵循保守原那么，对投资的流动性要求较高以备不时之需，最好将主要的投资用在货币市场基金、中短期债券等低风险产品和固定收益产品上，尽量减少不必要的投资损失，以保证有充裕的资金安度晚年。可安排储蓄和国债在80%以上，合理搭配开放式基金，以防止通货膨胀让财富缩水。对于资产较多的，还需要采用合法手段节税。人生阶段青年阶段成年阶段成长阶段成熟阶段退休阶段年龄202526303140416060 以上社会阶段单身，事业刚起步刚刚从事工作。没有固定的收入。已婚，事业开展，子女教育经费，开始积累财富
79、，家庭开支增加收入进一步提高，子女教育、保健、医疗、教育等为主要开支。一般一般创造累积财富建立不同的风险收益的投资组合收入到达顶峰，经济负担减轻，开始作退休准备负担最轻、储蓄能力最强。收入减少，生活开支增加。特点个性冲动、家庭收入开经济收入始增加，消低、开销大。 费逐渐增大。安度晚年，收入、消费减少，医疗保健支出增加。弱低保本投资主要是固定收益为主财务能力风险理财目标理财工具弱最高创造财富无较弱较高创造财富在储蓄根底上适当的考虑较高风险投资强一般累积财富建立低风险产品为主的投资组合三、生命周期理论的应用一产品介绍汇丰晋信基金公司推出了首只产品2021 生命周期基金，是国内第一只生命周期基金，也
80、是目前国际上风行的“懒人理财产品。教学步骤教学步骤生命周期基金的投资管理模式和现有基金品种有明显的差异。这类基金通常都是一个目标期限，基金经理会随着时间动态调整投资组合，股票投资比例逐渐下降，固定收益投资比例逐渐上升。外表上看，是从一只股票型基金逐渐变成货币型基金，而本质上是根据投资者在人生不同阶段的风险收益的需求，从特定的投资群体需求出发设计的创新产品。一般来说，人年龄越大，风险承受力越低，所以生命周期基金投资股票资产的比例会逐渐降低，管理费率也将降低。2021 基金的基金经理每年自动调整股债投资比例，越临近2021 年，股票比例上限越低，债券比例下限越高， 2021 年以后那么转变为一只主
81、要投资于中短期债券和货币市场工具的低风险基金。对那些年龄大约在 30 至 45 岁之间，子女在读小学、初中的家长来说，10 年以后他们的孩子正好到了读大学、需要用钱的时候，因此2021 生命周期基金或许正好适合这些家长从现在开始筹措子女教育经费。而对于年龄在 45 岁以上的投资者来说，类似 2021 生命周期基金的投资工具也可以作为他们储藏养老、医疗保障金的选择。生命周期基金的投资者不是为简单实现投资收益，而是从家庭理财目标的角度去选择。不适合那些希望短线投资获利的投资者，适合希望通过基金公司的专家理财帮助实现家庭中长期理财方案的人。二比拟：生命周期基金 Vs 保险变现本钱：如果生活发生变故，
82、需要现金的话，两种产品的变现本钱不同。对于基金来说，主要涉及赎回费的问题。按目前国内的情况，生命周期基金的赎回费应在1%到 1.5%左右。而保险的变现本钱就是保险投资额减去保单价值，保险如果早期退出的话，本钱非常高，但现在也可以拿保单向银行申请个人抵押贷款，本钱就是贷款利率。是否保本:国内投资者目前大多是风险厌恶者，不愿承受投资损失。生命周期基金并非保本基金，股市的震荡可能导致基金净值波动较大，投资者有亏损的危险。而投资保险，只要按时缴纳保费，收益率一般相对是固定的，当然收益率也较低。投资方式:基金投资可以选择一次性投资或定期定额投资；保险投资也有趸交和分期缴纳。同样是分期投资，后者有强制性，
83、前者没有。教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生：个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识十教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第二节投资组合理论一、投资组合理论概述1、现代理财学是最根本的特征是对投资风险的重视，其研究问题的基点在于对两个投资决策目标“风险相同时预期收益最大化和“收益相同时风险最小化的权衡。投资组合理论为这种权衡提供了行之有效的途径。2、现代投资理论起源1马柯维兹在 20 世纪 50 年代提出的证券组合选择理论。建立了均值方差模型。2夏普、林特、莫森对资本市场总体定价进行了
84、深入研究并各自独立地提出了风险资产定价均衡模型，即著名的资产资产定价模型。3罗斯等人在 1976 年开拓了一条全新的研究思路，在“完善市场中不存在套利时机的假设下提出了资本市场均衡的“套利定价理论。3、投资组合理论的根本思想并非所有资产的风险都完全相关，构成一个资产组合时，单一资产收益率变化的一局部就可能被其他资产收益率的反向变化所减弱或完全抵消。二、投资组合理论与个人理财1、为什么要选择投资组合资产组合是由各种类型的资产组成的。资产的组合风险的分散化意味着我们的投资散布于各类资产中，这保证了任何特定资产组合所暴露的风险都是有限的。通过分散投资，整个资产组合的风险实际上要比资产组合中任何一个单
85、一资产的风险要低。2、资产配置的工作步骤投资分配结构的选择是资产配置的第一步。1确定客户理财目标资产配置目标的核心在于风险与收益的权衡，即投资者的预期收益与其能够承受的风险之间的权衡。个人从业人员必须了解客户在追求收益时所愿意承当的风险。影响客户的收益率要求与风险忍耐的根本因素是他们的生命周期所处阶段以及个人的偏好。包括：个人财富的增加、消费支出的合理、生活期望的满足、个人财务的平安以教学步骤教学步骤及退休和生前财产的积累。步骤：列举所有的愿望、短期目标和长期目标。筛选并确立根本理财目标。目标分解和细化。2认清限制因素流动性。是指资产以公平价格售出的难以程度。是投资资产时间尺度与价格尺度之间的
86、关系。现金与货币市场工具流动性最强的资产，其买卖差额低于 1%。房地产是流动性最差的资产之一。投资期限。是投资或局部投资的方案终止日期。当投资者在到期日不同的多种资产之间进行选择时，需考虑投资期限。税收考虑：对那些很高税率的家庭投资者来说，避税与缓税因素可能成为他们投资策略中的关键。客户独特的需求：每一个投资者都面临着特殊的投资环境。3资产配置的步骤制定资产的初步配置方案：即决定投资于资产组合的各种主要资产的数额。 a.明确资产组合中包括哪几类资产，通常考虑的主要资产类型如下：货币市场工具、固定收益证券、股票、不动产、贵金属等。 b.明确资本市场的期望值：包括利用历史数据与经济分析来决定你对资
87、产组合中所考虑资产在相关持有期间内的预期收益率。 c.确定有效率资产组合的边界:即找出在既定风险水平下可获得最大预期收益的资产组合。 d.寻找最正确的资产组合：即满足限制因素的条件下，选择最能满足风险收益目标的资产组合。三、投资组合理论的应用案例：郭先生一家外资公司上海分公司的部门主管，妻子在一家贸易公司做客户效劳的工作。夫妻两差不多是同年出生，都已 30 有余，结婚数年还未要小孩，暂时还没有育儿方案，属于现代社会所谓的“丁克家庭。两人工作忙碌，报酬也不低，月收入郭先生 8500 元，郭太太 2000 元，综合已过万元大关。没有孩子的他们，开销不大，每月的生活费 1500 元左右。正值壮年的他
88、们身体都不错，没有医疗费用的支出。由于还有 15 万元的贷款未还清，加上物业管理费，每个月在房子上的开销共计 1800 元。这样，他们每月还有 7000 多元的结余。两个人的年终奖金一共是 16000 元，加上定期存款的利息等，他们每年底还有 2 万多元的收入。郭先生是个比拟爱投资的人，股票和基金都有涉足，不过这几年因为股票方面的损失，综合收益不高，离他期望的年收益率 8%还有不少的差距。目前，郭先生家有现金和活期存款 3 万元，定期性存款13.5 万元。22 万元股票正处于被套阶段，不过随着对股市行情的看涨，郭先生想，投在股市的资金就不撤回了，而且近期正在考虑要不要再加一点资金到股票工程上。
89、开放式基金方面，去年他投入了25 万元在华夏债券基金和其他偏债型基金上，并打算长期持有。去年底今年初，他又买了 5.5 万元的博时价值成长基金和 12 万元的华安富利基金。因为工作比拟忙，除了证券市场的投资外，郭先生没有再涉及其他行业。祖籍天津的他，在故土还有两个小套房子，分别价值 10万元和 4 万元，因为房子在外地，处理起来也不方便，所以现在那两套房子还处于闲置状态。家庭保障方面，郭先生和妻子的公司分别为他们两个人上了保障额为10 万元和 8 万元的意外保险，保费由公司支出。每月收支状况表收入支出本人月收入8 500房1 800月供配偶收入2 000根本生活开销1 500合计每月结余10
90、500 7 200合计3 300教学步骤教学步骤年度性收支状况收入支出年终奖16 000保险支出无存款、债券利息7 500合计23 500合计无年度结余 23 500家庭资产负债状况家庭资产家庭负债现金和活期存款30 000房屋贷款150 000定期存款135 000股票220 000基金425 000房产自用665 000房产自用140 000合计1 615 000合计150 000家庭资产净值 1 465 000理财工程资金来源安排序号项目数额来源安排1保险380 000年终奖金2购置货币基金50 000基金账户资金3购置股票基金275 000基金账资金4购置绝对收益基金100 000基金
91、账户资金5投资股票300 000从定期存款转出参加股票账户 8 万元6现金和活期存款25 0001 万元补还贷款10定期存款50 0008 万元转入股票5 千元转活期存款1 180 000教学反思教学反思课后作业课后作业个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识十一教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第三节货币时间价值一、货币时间价值概述1、货币时间价值：也称资金的时间价值，是指货币经历一定时间的投资和再投资所增加的价值。2、案例：假设你有一笔资金收入，目前领取可得 1 000 元，假设 5 年后领取，可得
92、1 600 元。如果不考虑货币的时间价值， 根据 1 600 元大于 1 000 元， 可以认为 5 年后领取更有利。如果考虑货币的时间价值，现在领取1 000 元，可用于其他投资时机，假设平均每年获利 15%，那么 5 年后将有资金 2021 元1 00052 011 ，因此，可以认为目前领取更有利。后一种思考问题的方法，更符合现实的经济生活。3、现金流量的概念按照时间顺序列明的现金流入量和流出量，称为现金流量。1时间间隔的长短2金额的上下二、终值的计算终值又称未来值，是指从当前时刻看，发生在未来某时刻的一次性支付收入的现金流量。1、单利终值和复利终值1单利终值的计算公式为：F p(1in)
93、2复利终值的计算公式为：F p(1 i)nF终值；p现值；i年利率；n年数。案例：年金的当前值为 1 000 元，年利率为 8%，期限为 3 年。教学步骤教学步骤如果按单利计算，那么 3 年后本金的终值为：10001+38%)=1024元如果按复利计算，那么 3 年后本金的终值为：10001+8%3=1259.71元案例：某企业有一张带息期票，面额为 12 000 元，票面利率 4%，出票日期为 4 月 15 日，6 月 14 日到期共 60 天 。带息期票到期时，出票人应该付的本利和该票据终值为：F=12 0001+4%60/360=12 0802、周期性复利终值公式：F=p1+i/mmnF
94、终值；p现值；i年利率；n年数；m1 年中计算复利的次数案例：本金的现值为 1 000 元，年利率为 8%，期限为 3 年，如果每季度复利一次，那么3 年后本金的终值为：F=1 0001+0.08/43 4=1268.24元三、现值的计算现值是指未来的货币收入在目前时点上的价值。1、单利现值和复利现值1单利现值计算公式：p F /(1ni)2复利现值计算公式p F /(1i)nF终值；p现值；i年利率；n年数。案例：某个客户在 3 年后可以获得 1000 元，年利率为 8%如果利率按单利计算，那么 3 年后的 1 000 元的现值为：1000/1+3如果利率按复利计算，那么 3 年后的 100
95、0 元的现值为：1000/1+8%32、周期性复利现值公式为：p F /(1i/m)mn教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识十二教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤四、年金1、概念是指等额、定期的系列开支。2、种类1依据起讫日期划分确定年金：起讫日期都确定的年金。不确定年金：起始日期或终了日期取决于某种意外事故的发生而发生的年金。2依据每期年金发生的时间划分期末年金：在年金时期内，每期年金额都在每期末发生的年金。期初年金：在年金时期内，每期年金额都
96、在每期初发生的年金。3依据年金时期是否有限划分有限年金：年金时期有限的年金。无限年金：年金时期无限长的年金。4依据年金发生期间与计息期间的关系划分简单年金：年金发生期间与计息期间相同的年金。一般年金：年金发生期间与计息期间不相同的年金。5递延年金：是指迟延假设干期后才开始发生年金额。3、年金的计算1年金终值的计算复利期初年金终值(1 i) (1 i)n1Fa Ai案例：某个客户在未来 10 年内能在每年期初获得 1 000 元，年利率 8%那么，(1 0.08) (1 0.08)101 15645 .491000 0.08复利期末年金终值Fa(1 i) Ain1教学步骤教学步骤案例：如客户的年
97、金在每年期末获得，那么 10 年后这笔年金的终值为：(1 0.08)1000 1010.08 14486 .56偿债基金：是指为使年金终值到达既定金额，每年应支付的年金数额。2年金现值的计算复利期初年金现值A(1i)n1pai(1i)n1案例：某个客户在未来 10 年内能在每年期初获得 1000 元，年利率 8%，那么这笔年金的现值为：1000 (1 0.08)101pa1010.08 (1 0.08)复利期末年金现值A(1i)n1pai(1i)nA1(1i)npai案例：假设以 10%的利率借款为 200 000 元，投资于某个寿命为 10 年的设备，每年至少要收回多少现金才是有利的？A1(
98、1i)npaiA pai 10=200 000 10%1-1+10%=32 400n1(1i)4、递延年金是指第一次年金发生在 m 年以后的 n 次年金。在 m 年后的每年末发生等额年金，称为期末递延年金。在 m 年后的每年初发生等额年金，称为期初递延年金。1期末递延年金现值A1 (1 i)np i(1 i)m2期初递延年金现值A (1 i)n1p i(1 i)n1(1 i)m 5、永续年金当年金的期数永久持续，即n 时，无限期定额支付的年金，称为永续年金。教学步骤教学步骤根据复利期末年金现值公式：A1(1i)npai当n 时，即 n 趋向于无穷大时， 1+in的极限为零，故上式可以写为：Al
99、im1(1i)npa A/in i案例：某老华侨拟在某中学建立一项永久性的奖学金，每年方案颁发 10 000元奖金。假设利率为 10%，现在应存入多少钱？ P=10 000/10%=100 000教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能 一教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第一章理财参谋效劳第一节理财参谋效劳概述一、理财参谋效劳概念1、定义：是指商业银行向客户提供的财务分析、财务规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化效劳。2、不包括：商业银行为销售
100、储蓄存款产品、信贷产品等进行的产品介绍、宣传和推介等一般性业务咨询活动，不属于理财参谋效劳。二、理财参谋效劳内容理财参谋效劳是以客户为中心，以客户需求为导向，以客户价值创造和维护为宗旨，对目标客户实施关系管理和客户价值管理。运用金融知识、专业技术及广泛的信息资源和网络资源优势，根据客户的财务状况和个人需求，为客户提供量身设计的、个性化的个人财务规划和金融效劳，指导客户合理进行资产组合，实现个人资产的最优化配置，提高生活品质，实现个人财富平安、增值的目标。三、理财参谋效劳流程第一步收集客户信息客户信息、客户外部环境信息第二步客户财务分析资产负债分析、收支分析风险保障分析、现金流资产预测分析、财务
101、比例分析教学步骤教学步骤第三步客户财务目标分析与确认人生目标、阶段性目标分解各阶段财务目标、财务目标确认第四步财务规划根本财务规划、现金流管理、消费管理、债务管理保险规划、税务规划、人生事件规划、投资规划第五步投资组合建立投资组合客户收益率预测与客户财务未来预测第六步实施方案实施时间表实施步骤第七步绩效评估建立评估条件考核业绩调整资产配置修正目标就客户而言，寻求理财参谋效劳的根本目的是实现人生目标中的经济目标，管理人生财务风险，降低对财务状况的焦虑，进而实现财务自由。三、理财参谋效劳特点教学步骤教学步骤1、专业性。理财参谋效劳是一项专业性很强的效劳。2、综合性：理财参谋效劳涉及的内容非常广泛，
102、要求能够兼顾客户财务的各方面。3、制度性：商务银行提供理财参谋效劳应具有保准的效劳流程、健全的管理体系、明确的管理部门和相应的管理规章制度以及明确的相关部门和人员的责任。4、长期性：商业银行提供理财参谋效劳寻求的就是和客户建立一个长期的关系，不能追求短期的收益。5、创新性：理财参谋效劳是由商业银行向其客户提供的一项区别于传统银行效劳的新的效劳工程。6、在理财参谋效劳中，商业银行不涉及客户财务资源的具体操作，商业银行只提供建议，最终决策权在客户。如果客户接受建议并实施，因此产生的所有收益或风险均有客户拥有或承当。但如果涉及代客操作，一定要符合有关规定，按照规定的流程并要签署必要的客户委托授权书和
103、其他代理客户投资所必须的法律文件。四、理财参谋的效劳要素1、理财参谋效劳的主体：即提供理财参谋效劳的机构是商业银行。2、理财参谋效劳的客体：即理财参谋效劳的对象，包括所有享受效劳的客户。3、理财参谋效劳的内容：包括财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等。教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能二教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第六章客户分析第一节客户信息一、收集客户信息一客户信息分类1、可以包括定量信息和定性信息定 量信 息普通个人和家庭的档
104、案：姓名、身份证、性别、出生、年龄、婚姻、学历、就业、配偶及抚养赡养状况有关财务参谋的信息资产和负债收入与支出保单信息雇员福利养老金规划现有投资情况其他退休收益客户拥有的商业信息遗嘱定 性 信 息目标概述健康状况兴趣爱好就业预期风险特征投资偏好预期生活方式改变教学步骤教学步骤理财决策模式理财知识水平金钱观家庭关系现有预见的经济况其他方案假设2、可以分为财务信息和非财务信息1财务信息：是指客户当前的收支状况、财务安排及这些情况的未来开展趋势等。是银行从业人员制定个人财务规划的根底和根据，决定了客户的目标和期望是否合理，以及完成个人财务规划的可能性。2非财务信息：是指其他相关的信息。比方客户的社会
105、地位、年龄、投资偏好和风险承受能力等。非财务信息帮助银行从业人员进一步了解客户，对个人财务规划的制定有直接的影响。二、客户信息收集方法1、初级信息的收集方法由于客户的个人和财务资料只能通过与客户沟通获得， 所以称之为初级信息， 从业人员与客户初次会面时， 通过交谈的方式收集信息是不够的， 通常还要采用数据调查表来帮助收集定量信息。由于数据表的内容较为专业，所以可以采用从业人员提问客户答复，然后由从业人员填写的方式来进行。如果有客户自己填写调查表，那么在开始填写之前，从业人员应对有关的工程加以解释，否那么客户提供的信息有可能不符合从业人员的需要。2、次级信息的收集方法宏观的经济信息， 可以由政府
106、或金融机构公布的信息中获得， 因此称之为次级信息。需要从业人员在平日的工作中注意收集和积累，专门建立数据库，以随时调用。教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能三教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第二节客户财务分析一、个人资产负债表一概念1、定义：表示显示某一时点的家庭财务状况存量 。二内容：1、个人资产1定义：是指个人拥有或者控制的能以货币计量的财产、债权和其他权利。财产：主要是指各种实物、金融产品等最明显的东西。债权：主要是其他人或机构所欠的金钱
107、或财物。其他权利：主要是无形资产。2、分类1根据资产能否产生收入及产生收入的大小个人使用资产：是每天生活要使用的资产。其不会产生收入，可以供个人消费。包括自用住宅、汽车、家具、家居用品等实物资产。不会有投资收益，但在客户的资产中常常占有较高的比例。 a.升值性资产，如房地产和收藏品等。 b.折旧性资产，价值会随着其使用年限的增加而降低，极少会有升值的潜力。投资性资产：是指那些能带来收益或者准备将来使用的资产。包括现金、活期存款等，风险极低，其构成日常开支。通常情况下，其数额应该以可以满足三个月的开支较为适宜。流动性资产：是指可以适时应付紧急支付或投资时机，或可以适时变现的资产。包括股票和债券等
108、，多为无形资产，存在其一定的风险，但会有较高的收益。经济繁荣时期可持有较高比例；经济萧条那么相反，以降低风险。2按照财产的流动性固定资产：是指住房、汽车、物品等实物类资产。又可以分为投资类固定资产、消费类固定资产。流动资产：是指现金、存款、证券、基金以及投资收益形成的利润。教学步骤教学步骤3按不同的本钱或价值进行评估历史价值：是指资产最初购置的价格。适用于方案长期持有而且没有使用的寿命的个人使用资产。当考虑出售时、计算财产保险额度时、家庭对未来的方案改变时不能再按历史价值进行计价。折旧后本钱：是指历史本钱减去因为磨损和减值产生的折扣后的价格。适用于方案长期持有而且有使用寿命的个人使用资产。清算
109、价值：是指市场价格扣除卖出这一资产需要支付的交易费用和税费后的价格。适用于方案变卖并将全部或局部款项用于购置其他物品的个人使用资产、方案买卖而不打算重新购置的资产等。市场价值：是指公平交易中他人愿意为这项资产支付的价格。适用于较大的个人使用资产、投资型资产。重置资本：是指新的条件下重新购置这一资产的价格。适用于方案更换的个人使用资产。 2、个人负债1定义：是指个人所有的债务。2种类根据到期时间的长短 a.短期负债：是指一个月以内到期的负债，也包括当月要支付的长期负债。比方：信用卡透支、应付水电气费、应付租金、税金、保险金等。 b.长期负债:是指一个月以后到期的或多年内每月都要支付的负债。比方：
110、房贷、消费贷款、助学贷款、投资贷款等。根据其用途 a.个人使用资产负债：是指用来购置个人使用资产。如，汽车和房屋的抵押贷款。 b.投资负债：是指因为投资金融资产而形成的负债。 c.消费负债：主要是指因消费而形成的短期负债。如,信用卡投资。负债价值的评估：个人的所有负债不能按照当期利率计算的所欠余额的当期价值计价。3负债分析使用资产贷款比率个人使用资产贷款额个人使用资产贷款比率=个人使用资产市值指标降低说明客户在个人使用资产上债务负担的减轻。投资活动融资比率投资负债投资活动融资比率=金融资产市值投资负债通常不会太长，负债额相对固定，主要通过利用财务杠杆加速增长资产。消费负债与资产比率消费负债额消
111、费负债与资产比率=总资产 3、个人净资产1)定义：是个人资产减去个人负债的净值。2) 收益增加：取得投资收益接受一笔礼物或遗产 由于某种原因，过去债务无须再还。在家庭的成长期和成熟期净资产回不断的积累，退休后开始减少，通过资产变现以支持消费。净资产应为正，并且不低于一定数额。但是，如果净资产与总资产的比率太高，说明家庭资产闲置严重，应用来投资，可以提高净资产的增长率。三个人/家庭资产负债表的编制方法 1、主要资产负债工程的金额计算1资产类：教学步骤教学步骤现金:月底盘点金额存款：月底存单存折余额债券：持有张数 X 月底市价股票：持有股数 X 月底股价基金：持有分数 X 月底净值保险资产：保单分
112、数 X 对应的现金价值房地产：买价/最近估价汽车：同类二手车行情2负债类：信用卡透支：签单/对账单累加小额信贷：月底本金余额房贷、车贷：账单月底本金余额。民间借贷：借据所在金额应付费用：通知单金额或原约定金额5、资产负债总体结构的动态分析在进行资产负债结构分析时，要将资产、负债、净资产联系起来，综合分析，并要注重分析其演变状况，要注意利用以下三个重要公式：1资产负债=净资产2以本钱计的期初净资产期末净资产=当期储蓄额3以市价计的期初期末净资产差异=储蓄额+未实现资本利得损失+资产评估增值资产评估减值教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题
113、教学标题个人理财业务专业知识四教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤二、现金流量表1、个人收入的来源和分类1工资性收入：即通过劳力、智力、智慧的投入而获得的收入。收入比拟稳定，但收入的调整有限，且面临失业而导致收入中断的风险。2财产经营收入：通过资金的投入而获得的收入。收入空间比拟广泛，但随业绩的上下有所波动，且承当经营不善风险。3不固定的收入：指临时性的收入，包括劳务收入和信息咨询收入等。4投资收入：指进行投资活动所得的财产收入。收入一般较高，但波动比拟大，投资风险比拟大。5偶然收入：指收到馈赠或者偶然所得。收入随机，数量并不稳定。收
114、入稳定及收入变动趋势收入类型收入稳定性收入变动趋势工资收入收成长性不高， 每年的调薪有来源稳定，有劳动根本法的保障限，奖金比重不高经营收入视行业而定，收入来源较不稳定受限于地区环境， 创新能力较强时收入增长较高投资收入收入以财产所得为主，波动较大经济景气时、 选对时机或标的物时收入趋向于增加偶然收入不稳定，具有随机性没有趋势性2、个人费用支出的分类。1按照支出变动与否固定支出：指在一定时期内保持不变，无法减少的支出。可变动支出：指这些支出每月都可能发生变动。临时性支出：指个人可以完全控制的支出。2按照支出的用途消费支出：属于可变动支出，是个人比拟容易控制的一局部，每月的波动比拟大。投资支出：包
115、括房地产投资和汽车消费贷款的本金支付等，是不可变动的。教学步骤教学步骤偿债支出：个人信贷的利息局部或归还的短期贷款，不可变动的。其他支出：主要是一些临时性支出，变动性比拟大。 3、盈余/赤字：是收入减去支出的一个差项，反映当期现金流动的最终结果。正值是盈余负值是赤字 4、现金流量表的编制1定义：是指在一定时期内的现金收入与支出变化情况表。2时期:通常是 1 年3编制的原那么：真实可靠原那么、反映充分原那么、明晰性原那么、及时性原那么、本币反映原那么、充分解释原那么。4编制依据：工资收入及扣除额：经过运算后可得现金净收入。其他工作收入：个人经营收入可根据公司或商号的盈余配发记录记账；劳务报酬、稿
116、酬可根据领款收据记账，假设无凭据，可在领款当日做一便条，注明收入来源及金额。理财收入：消费支出额：平时注意保存消费支出凭证，到时分类加总发票、收据金额即可得到。债务偿付支出：根据各种贷款缴款通知单金额分本金和利息分别记账。保费支出：根据保费收据或发票记账。 5、应注意的要点1基于财务规划的需要，具体来说就是为了便于支出的预算和控制。2大额支出作特殊处理。对于购置住房和汽车都是大项支出，只记录在资产负债表中，不记录现金流量表中。3根据需要选定编制日。一般每月编制一次现金流量表。4注意对账调整。根据公式对储蓄额进行比照调整：储蓄=期末现金期初现金+资产增减额负债增减额5区别对待资本损益。已实现资本
117、利得损失计入收入支出工程，未实现资本利得损失是期末资产及净资产的调整项，不计入当期的现金流量表。6妥善处理贷款本息偿付。房贷、车贷每月还款额应划分本金和利息，利息作为支出工程计入现金流量表，本金不计入，作为负债减少计入资产负债表，是影响净资产和储蓄额的工程。7区别保险费用支出。产险、定期寿险、健康险等无储蓄性质，保费直接列为支出工程。终身寿险、养老保险、投资连结保险、教育年金等因可累积现金价值，具有储蓄性质，只需要把实缴保费减去当年保单现值增加额的差值作为费用，计入支出。完整的个人/家庭现金流量表收入工程金额支出工程金额应税收入消费支出1工薪所得1消费支出食1.1 工资固定的津贴/补贴1.2
118、奖金、年终加薪、劳动分红2消费支出衣教学步骤教学步骤234567891011121314股息、利息、红利所得2.2 股息、红利所得劳务报酬所得稿酬所得财产转让所得财产租赁所得个人经营所得承包、承租经营所得特许权使用费所得收入工程偶然所得应税收入小计免税收入国债、国家金融债利息保险赔款政府特殊津贴、补贴福利费、抚恤金、救济金免税收入小计2.3 理发、美容、化装品3消费支出住4消费支出行4.2 出租车、公交车费4.3 停车费、养路费5消费支出教育5.2 保姆、家教、补习费6消费支出文化娱乐支出工程7消费支出医疗7.2 药品、医疗器材费8消费支出交际消费支出小计理财支出9债务利息支出10保险支出理财
119、支出小计其他支出11税收支出12捐赠支出13其他偶然性支出其他支出小计支出总计收入总计盈余/赤字在掌握了收入和支出信息后，银行从业人员就可以计算客户每年的盈余/赤字了。其计算公式为：盈余/赤字 = 收入 支出 6、储蓄结构分析1工作收入生活支出=生活储蓄2理财收入理财支出=理财储蓄3现金流量变动=生活储蓄+理财储蓄+资产负债调整的现金净流入教学步骤教学步骤教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识五教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤三、未来现金流量表(
120、一)设定财务目标 1、长期的理财目标： 1拥有自己理想的住房2给子女准备足够的教育费用3有充分的医疗保障4积累足够的退休金 2、短期目标：增加储蓄二收入、支出的初步测算 1、预测客户的未来收入进行两种不同的收入预测：1估计客户的收入最低时的情况，这一分析将有助于客户了解自己在经济萧条时的生活质量以及如何选择有关保障措施。2银行从业人员根据客户的以往收入和宏观经济的情况对其收入变化进行合理的统计。对两种不同收入的预测：1常规性收入：在上一年收入的根底上预测其变化率即可。2临时性收入：根据实际情况进行重新估计。 2、预测客户未来的支出两种不同情况下的支出：必须考虑客户所在地区的通货膨胀率的上下。1
121、满足客户根本生活的支出。2客户期望实现的支出水平。 3、紧急备用金的测算1紧急备用金的测算紧急备用金：主要用来应付收入突然中断或支出突然暴增时的应急需要，以免家庭陷入财务困境。收入中断的两种情况：a.失业：紧急备用金至少应该需要相当于 3 个月的固定支出，保守 6 个月。b.丧失劳动能力，因意外伤害或身心疾病导致暂时无法工作。紧急备用金至少准备 3 个月，因投保残疾有 3 个月无法得理赔金。教学步骤教学步骤(2)筹备紧急备用金的方式：流动性高的活期存款或短期定期存款；是备用贷款额度当预期长期投资时机较好和存款利率与银行短期信用贷款利率差距较小时，就选择备用贷款额度方式，否那么就选择存款方式。三
122、预算控制与差异分析 1、为了控制费用与储蓄可在银行开设三个账户：1定期定额投资账户，定期从工资户头转入资金，强制储蓄的功能。2如有房贷，可在贷款行开设一个账户，缴款日前拨入供扣款。3信用卡发卡行开一个账户，用此账户缴付信用卡。家庭费用型支出预算及执行情况表支出形态饮食服装美容医疗保健水电日用交通费娱乐合计现金信用卡月预算达成率 2、差异分析要点1先总再细：先看实际支出总额与预算的差异状况。2先大后小：如果实际支出总额超过预算 10%以上，可对负面差异的工程做进一步分析，将超过预算 15%作为追踪标准。3重点改善：如果刚开始做预算有较大差异，应制订出分期改善方案，每月选择一个重点工程进行改善。4
123、年月结合：应将月预算与年预算执行情况结合起来，以便于整体调整和控制。5增加收入：如无法降低支出，需以其他方式增加收入。教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业知识六教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤四、财务比例分析一概述 1、定义：是指通过对客户的资产负债表和现金流量表中假设干工程的数值之比进行分析，找出改善客户财务状况的方法和措施，实现客户的财务目标。 2、作用：衡量客户的偿付债务、流动性和盈利性等方面的能力，同时反映了客户的风险偏好、生活方式和价值取
124、向，可以帮助银行从业人员判断客户财务状况改善的可能性，进而选择财务规划策略。二一般财务比例分析 1、偿付比例衡量客户的综合还债能力的上下，是客户的净资产与总资产的比值，并有助于银行从业人员判断客户面临破产的可能性。个人净资产偿付比例=总资产这一比率的数值范围为 01，以高于 0.5 较为适宜。如果比例太低，意味着现在的生活主要靠借债来维持，可能资产损失，资不抵债。如果比例很高，接近 1，也意味着客户可能没有充分利用自己的信用额度。 2、负债总资产比例衡量客户综合还债能力。负债负债总资产比例=总资产其数值范围为 01。银行从业人员应该建议客户将数值控制在 0.5 以下，以减少由于资产流动性缺乏而
125、出现财务危机的可能。如果客户的该项比例大于 1，那么意味着他的财务状况不容乐观，说明此用户已经破产。 3、负债收入比例又称债务归还收入比例，是客户某一时期到期债务本息之和与收入的比值。由于债务是在缴纳所得税之前进行的，所以这里采用的是客户每期税前收入：教学步骤教学步骤负债负债收入比例=税前收入一般此数值应在 0.4 以下时，其财务状况属于良好状态。如果客户的负债收入比例高于 0.4，那么在进行贷款融资时会出现一定困难。要保持财务的流动性，负债收入在 0.36 最为适宜。 4、流动性比例是指资产在未发生价值损失的条件下迅速变现的能力。反映资产的数额与客户每月支出的比例，公式如下：流动性资产流动性
126、比例=每月支出如果流动性资产可以满足三个月的开支，即该数值大于 3，那么客户资产结构的流动性较好。该数值假设过大，由于流动资产的收益一般不高，对于一些有收入保障或工作十分稳定的客户，其资产流动性比例可以较低，如果他们将更多的资金用于资本市场投资，就能够获得更高的收益。 5、储蓄比例是客户现金流量表中盈余和收入的比例，反映了客户控制其开支和能够增加其净资产的能力。为了更准确地表达客户的财务状况，这里一般采用的是客户的税后收入。其公式如下：盈余储蓄比例=税后收入该比例的数值比拟大，说明客户的储蓄能力越强，生活水平高。在我国，受传统观念的影响。居民储蓄率普遍较高，平均储蓄比例为80%左右，为提高投资
127、收益，可适当降低储蓄比例，但也应保持在 30%以上。 6、投资与资产比例是客户的投资资产与净资产数值的比例。反映了客户通过投资增加财富以实现其财务目标的能力。其公式为：投资资产投资与净资产的比例=净资产该比率应保持在 0.5 以上，才能保证净资产有较为适宜的增长率。对于较为年轻的客户，由于财富积累年限尚浅，投资在资产中的比率不高，他们的投资与净资产比例也会较低，一般在 0.2 左右。 7、收支平衡点是指个人工作收入净结余水平等于固定支出时的收入水平，其公式为：固定支出负担收支平衡点的收入=工作收入净结余比率固定支出负担包括每月固定生活费用支出、房贷本息支出等近期内每月固定支出。工作收入净结余比
128、率是指工作收入减去所得税扣缴额、四金扣缴额以及为了工作所必须支付的费用后的余额。通过调整其支出水平，实现量入为出，改善其财务状况。三综合性个人财务比率分析 1、理财成就率目前的净资产理财成就率=目前的年储蓄 X 已工作年数理财成就率的标准只等于 1，这个比率越大表示过去的个人理财成绩越好。 2、资产成长率教学步骤教学步骤储蓄加上投资利得等于资产变动额，资产成长率就是资产变动额与其总资产的比率，表示个人或家庭财富增加的速度。资产变动额年储蓄 + 年投资收益年储蓄资产成长率 = = =期初总资产期初总资产年收入年收入金融资产获生息资产额 X + X投资报酬率期初总资产期初总资产金融资产 = 储蓄率
129、 X收入周转率 + X投资报酬率生息资产比重 3、收入周转率用来分析解释个人或家庭生命周期不同阶段资产成长率的特点收入周转率 = 工作收入 资产 + 理财收入 资产 4、资产的投资报酬率资产的投资报酬率 = 理财收入 资产投资报酬率越高，理财收入的周转率越高。教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能七教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第三节客户风险特征和其他理财特性分析一、客户的风险特征一客户风险特征的构成 1、风险偏好反映的是客户主观上对风险的态度
130、，也是一种不确定性在客户心理上产生的影响。产生这种不同的风险偏好的原因比拟复杂，但与其所处的文化范围、成长环境相联系。 2、风险认知度反映的是客户主观上对风险的根本度量，这也是影响人们对风险态度的心理因素。同一个风险每个人对其认知水平是不一样的，人们对风险的认知水平往往取决于其个人的生活经验。 3、实际风险承受能力反映的是风险客观上对客户的影响程度，同样的风险对不同的人影响是不一样的。二客户的风险类型 1、客户风险特征性评估量表问题选项备注39 岁一般地说， 不同年龄的1、您现在的年龄49 岁客户有不同的风险承受能59 岁力， 年龄越低， 对风险的承受能力也越强。投资期间是受多种因20 年素影
131、响的， 包括个人当前的2、您方案从何时开始领取10 年财富状况， 对未来的预期及您投资的局部金额5 年对于风险的承受能力。 较长期间的投资意味着较大的风险。对资产增长的要求越3、您的理财目标高，所承受的风险也越大。教学步骤教学步骤4、以下哪一项描述比拟接近您对投资的态度A.寻求长期投资报酬最大化， 可以承当因市场价格波动所造成的较大投资风险增加， 可以承当一些因市场价格波动所造成的短期风险投资预期收益的大学是与能够承受风险的程度相关的酬率对我来说同样重要动小， 投资报酬率低一些没关系E.避开市场价格波动， 愿意接受低的投资报酬率， 而不愿意承受资产亏损的风险通货膨胀率， 并愿意为此承当较大的投
132、资风险5、通货膨胀会侵蚀您的投资获利。请从以下描述膨胀率， 多承当一些投资对于通货膨胀的承受中选择一项最适合说明的风险是可以的能力从另一个侧面反映了您对通货膨胀与投资的客户承受风险的能力态度膨胀的速度， 但要尽量减低投资组合价值变动的幅度6、假设您有一笔庞大的金额投资在有价证券中，C.卖掉少于一半的局部， 实一般地说， 见好就收的并且该投资呈现三级跳现局部获利理念反映了客户降低风险的涨幅你将采取什么行D.卖掉大于一半局部， 实现的意识动大局部投资获利E.卖掉所有部位， 获利了结7、假设您有一笔庞大的金额投资在股票中，并且在过去的一年中该笔投能否及时地止损同样资价值持续下滑，你将反映了客户的风险
133、态度采取什么行动2、评分标准答案及得分问题ABCDE1、年龄543212、投资期间543213、理财目标5314、长期目标及愿望54321教学步骤教学步骤5、对通货膨胀的态度5316、对获利的态度543217、对亏损的态度533213、风险类型判断总 得 分个人风险类型7 10保守型11 15轻度保守型16 22均衡性23 30轻度进取型31 35进取型4、风险类型分析1保守型投资者此类型的主要目标是保护本金不受损失和保持资产的流动性。该类投资者对投资的态度是希望投资收益极度稳定，不愿用高风险换取可能的高收益，并不在意是否有较大的增值。更关注商业保险和银行储蓄信贷，投资于股市在该类型投资者中占
134、的比例较低。资产的分配策略主要是在确保资产平安的根底上获得稳定的收入。资产组合在短期一般不会出现重大亏损，而从中长期来说那么可以获得比拟稳定适中的资产价值增长收益。2轻度保守型投资者首要考虑的因素是稳定，希望投资在保证本金平安的根底上能有一些增值收入。希望投资有一定的收益，但常常因回避风险而最终不会采取任何行动。在资产组合策略也比拟强调收入的平安性以及中长期稳定的资本增长。投资者的资产组合所产生的收入流比拟稳定，而且由于有一局部股票和房地产投资，还可以产生一定的资本收益。此资产组合发生亏损的可能性比拟小。3均衡型投资者此类投资者课外那个有较高的投资收益，但不愿承受较大的风险。希望投资收益长期、
135、稳定地增长。有着较高的追求目标，通常不会采取激进的方法去到达目标。资产组合在各种资产类型之间的分配相比照拟平衡，从长期看存在一定的波动，会相应的为客户带来损失。4轻度进去型投资者此类投资者专注于投资的长期增值，二较少的考虑取得现金收入的需求。为提高投资收益而承受较大的风险。资产组合策略更多地强调资产价值的增长，而较少考虑得到现金收入的需求。5进取型投资者此类投资者高度追求资金的增值，愿意接受可能出现的大幅波动，以换取资金高成长的可能性。为了获得资金增值，常常将大局部资金投入风险较高的品种。投资组合策略主要强调的是长期的收益最大化。5、风险类型下的资产组合资 产 组 合风险类型现金投资固定收益投
136、资股票房地产保守型25%20%30%20%15%25%15%45%40%55%40%35%50%25%轻度保守型均衡型15%10%25%20%15%30%35%15%10%2020%15%25%25%10%20%轻度进取型10%5%20%5%0%20%15%30%25%45%50%40%75%70%45%85%20%30%20%10%30%20%10%30%20%10%25%5%0%15%进取型5、风险特征分析1风险承受能力分 数10 分8 分6 分4 分2 分就业状况公教人员上班族佣金收入者自营事业者失业家庭负担未婚双薪无子女双薪有子女单薪有子女单薪养三代置业状况投资不动产自宅无房贷房贷50
137、%无自宅投资经验10 年以上610 年25 年1 年以内无投资知识有专业证照财金专业毕业自修有心得懂一些一片空白年龄因素：总分 50 分，25 分以下者 50 分，每多一岁少 1 分，75 岁以上者 0 分。其他因素：总分 50 分。2风险承受态度评估表分 数10 分8 分6 分4 分2 分首要考虑因素过去投资绩效赔钱心里状态目前主要投资市场未来回避投资市场赚短差价只赚不赔学习经验期货无长期利得赚多赔少照常生活股票期货年现金收益损益两平影响情绪小房地产股票抗通膨保值赚少赔多影响情绪大债券房地产保本保息只赔不赚难以成眠存款债券教学步骤教学步骤对本金损失的容忍程度，可承受亏损的百分比，总分 50
138、分，不能容忍任何损失为 0 分，每增加一个百分点加 2 分，可容忍 25%以上损失者为总分值 50 分。其他心理因素：总分 50 分。3风险矩阵1风险矩阵风险能力低能力中低能力中能力中高能力高能力风险态度工具019 分2039 分4059 分6079 分80100 分货币70%50%40%20%10%低态度债券30%40%40%50%50%019 分股票010%20%30%40%货币40%30%20%10%10%中低态度债券50%50%50%50%40%2039 分股票10%20%30%40%50%货币40%30%10%00%中态度债券30%30%40%40%30%4059 分股票30%40%
139、50%60%70%货币20%0000中高态度债券40%50%40%30%20%6079 分股票40%50%60%70%50%货币00000高态度债券50%40%30%20%10%80100 分股票50%60%70%80%90%教学步骤教学步骤2、其他理财性特征1投资渠道偏好是指客户由于个人具有的知识、经验、工作或社会关系等原因而对某类投资渠道有特别的喜好或厌恶。2知识结构客户个人的知识结构尤其是对理财知识的了解程度和主动获取信息的方式对于选择投资渠道、产品和投资方式会产生影响。3生活方式客户个人不不同的生活、工作习惯对理财方式的选择也很重要。4个人性格是个人主观意愿的习惯性表现，会对理财的方式
140、和方法产生影响。教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能八教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第四节客户理财需求和目标分析一、理财目标一目标的划分，按时间的长短： 1、短期目标：例如休假、购置新车、存款等。 2、中期目标：例如子女的教育储蓄、按揭买房等。 3、长期目标：例如退休、遗产等。二其他要求 1、收入的保护：例如预防失去工作能力而造成的生活困难等。 2、资产的保护：例如财产保险等。 3、客户死亡情况下的债务减免 4、投资目标与风险预测之间的矛盾在
141、确定客户的目标与要求的过程中，银行从业人员需要特别注意的是，由于客户本身对于投资产品和投资风险的认识往往缺乏，因此客户很有可能会提出一些不切实际的要求。针对这个问题，银行从业人员必须加强与客户的沟通，增加客户对于投资产品和投资风险的认识，在确保客户理解的根底上，共同确定一个合理的目标。三个人理财目标情况表时间阶段目标迫切性目标所需备注高/中/到达日期资根源低短期税务负担最小筹集紧急备用金减少债务投资股票市场控制开支预算其他短期目标中期提高保险保障启动个人生意教学步骤教学步骤为够汽车、住房筹集专项资金寿险、财险及个人债务其他中期目标长期建立退休基金为孩子准备教育金有效地为继承人分配不动产其他长期
142、目标二、客户的理财需求1、实现收入和财富的最大化。个人财富的最大化最终是通过增加收入来实现的，增加收入的途径可以是寻找更高薪的工作或进行投资等，具体的方式取决于个人能力、兴趣和价值观念。2、进行有效的消费。个人收入通常是可分为：消费和储蓄。3、满足对生活的期望4、确保个人财务平安5、为退休和遗产积累财富教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能九教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第七章财务规划第一节现金、消费和债务管理一、现金管理 1、现金流：说明企业
143、或个人在一定时期内以货币金额表示的现金和现金等价物的流入和流出及流入净额状况。 2、现金流量图：把资金流动时间作为时间的函数用图形和数字表示处来。图中表示在 0 时刻有 500 单位的现金流入，在 1、2 时刻各有 600 单位的现金流入。反映出每一时刻资金的流动方向和数量。 3、现金流量的作用:1现金流量明确地表示了个人的资金流入流出情况，但并不包括资金在个人内部的流动。2无论是资金的借方还是贷方，都可以通过现金流量图来分析他们在投资活动中所获得的收益和利润。3不同的方案表现为不同的现金流量，通过对现金流量的研究可以评价不同方案的优劣，从而进行投资方案的比拟和决策。 4、工程内容：1营运现金
144、流：是指日常工作与生活产生的净现流，主要用于投资、支付债务。2投资现金流：是指销售或购置资产所收到或支出的现金流。3融资现金流：是指发行优先债的现金流入或还债的现金流出。 5、现金流量的结构分析是同一时期现金流量表中不同工程的比拟和分析，以揭示各项数据在现金流入中的相互关系。1现金流入结构分析：教学步骤教学步骤该项现金收入某项现金流入的结构 =全部现金流入 X 100%此分析反映了个人营运活动现金收入、投资活动现金收入以及融资活动现金收入在全部现金收入中的百分比以及各项活动现金收入中具体工程的构成情况，明确个人的现金究竟来自何方，要增加现金收入主要依靠什么途径。2现金金额结构分析该项现金净余额
145、某项现金净余额 = 全部现金净余额 X 100%是指个人在各项活动包括经营活动、投资活动、融资活动中，其现金收支净额占个人当期全部现金余额的百分比，能够真实地反映个人的现金余额是怎样形成的。3流入流出比照分析某项现金流入某项现金支出的结构 =某项现金流出 X 100%是指个人的某项现金流入占该项现金支出的百分比，具体反映个人某项活动现金流入与现金流出的比照关系。 6、现金管理目标1以更经济、有效的方式进行个人的日常生活与投资活动。2控制和追踪个人的现金流量。3优化自身资源和自身可利用现金的使用。4收入最大化，本钱最小化。5现金支付个人必要开支工程。6挖掘足够的外部资金来源。7有效管理个人的外部
146、短期借款和投资活动。8有效利用每一分现金盈余，用于再投资活动。二、消费管理 1、即期消费和远期消费。 2、消费支出的预期。 3、孩子的消费。 4、住房、汽车等大额消费。 5、保险消费。三、债务管理 1、78 法那么能够计算出按揭贷款的债务人在某一时点所支付的利息费用总和的方法。公式：一笔 N 月期利息总和为 S 的等额归还贷款，那么债务人第一个月应支付的利息为 S N 1+2+3+4+5+N最后一个月支付的利息为：S 1 1+2+3+N债务人开始支付的利息费较多，本金较少；而期末支付的利息较少，本金较多。 2、债务本钱1融资费：是绝对量的债务本钱，是债务人支付的资金占用费。2年百分比本钱：是相
147、对量的债务本钱，是指以百分比表示的年贷款本钱。公式： 2nI r = PN1其中：r=大约年百分比本钱 n=一年的支付期 I=总贷款本钱 P=本金或贷款净资金 N=方案归还贷款所需支付期限数量 3、消费信贷的来源与管理1定义：是零销商、金融机构等贷款提供者向消费者发放的主要用于购置最终商品和效劳的贷款。2来源：零销商贷款：叫商业信贷，它是由零销商等向消费者提供的主要用教学步骤教学步骤于购置商品，主要是耐用消费品的贷款。银行以及其他金融机构贷款：叫做银行信贷，它是由银行和其他金融机构提供的用于购置各种消费品或其他用途的贷款。 4、债务重组1重组情况：每月需要用 50%或以上的收入归还债务；濒临无
148、力归还每月最低还款额或根本信息；循环借款需要导致债务不能减轻；债务人及其家人的生活或工作受到追收行动的滋扰；职业或其专业资格里有诚信要求故希望防止申请破产的债务人。2原那么：双赢性原那么适应性原那么一致性原那么3方法：个人自愿安排：IVA债务舒缓方案：DRP债务综合安排：DCA教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能十教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第二节保障管理一、保险规划的原那么 1、转移风险的原那么首先要分析家庭的主要风险是什么，怎样合理的把
149、这些风险通过保险规划进行转移。1风险的管理：投资风险的管理：主要是通过分散投资组合，进行适当的资产配置来防止风险。对纯粹风险的管理： a.风险控制：是指人们在面临潜在风险时，采取措施来控制风险，在风险发生之前，消灭风险发生的条件，降低风险发生的概率。b.风险回避：是指采取措施直接回避风险，或者不去做可能导致风险的事，从而防止某种风险的发生以及由此带来的损失。c.风险保存：是指自己承当风险可能带来的损失。d.风险转移:是指风险及其可能造成的损失转移给他人。 2、量力而行的原那么 3、分析客户保险需要1适应性2客户经济支付能力3选择性二、保险规划的流程 1、确定保险标的法律规定，对保险标的有可保利
150、益才能为其投保，即投保人或被保险人对保险标的应具有法律上成认的经济利益，否那么这种投保行为是无效的。可保利益：1必须是法律认可的利益。2必须是客观存在的利益。3必须是可以衡量的利益。 2、选择保险产品 3、确定保险金额教学步骤教学步骤保险金额是当保险标的发生保险事故时保险公司所赔付的最高金额。保险金额确实定以一般保险标的的实际价值或经济价值为依据。 4、明确保险期限财产保险、意外伤害保险、健康保险等保险品种的保险期限较短，通常是中短期保险合同，保险期满后可以选择续保或者停止保险。 5、选择保险公司三、保险规划的风险 1、未充分保险的风险如果对财产进行的保险是缺乏额保险，结果造成损失发生时所获得
151、的保险金赔偿金缺乏，未能完全躲避风险。对人身进行保险时保险金额太小或保险期限太短，同样有可能造成一旦保险事故发生，不能获得较为充分的补偿。 2、过分保险的风险对财产的超额保险或重复保险。 3、不必要保险的风险四、保险需求分析一生涯阶段与保险需求人生阶段特点理财活动保险需求单身期个性冲动、经济加强职业培训、提意外伤害险、责任参加工作至结婚收入低、开销大高收入水平阶段保险、定期保险家庭建立期家庭收入开始储蓄购房首付款，意外伤害险、责任增加，消费增大增加定期存款、基保险、财产保险、结婚至小孩出生金等方面的投资定期寿险。家庭成长期收入提高，保归还房贷、储藏教意外伤害险、健康、健、医疗、教育 育金，建立
152、多元化人寿财产、子女教小孩出生至上大学等为主要开支投资组合。育金保险。家庭成熟期收入增加、费用准备退休金，进行意外伤害险、健康支出主要在医多元化投资活动。保险、养老保险、子女上大学时期疗、子女教育财产保险。空巢期负担最轻、储蓄重点准备退休金，健康、投资型、年子女独立至自己退能力最强降低投资组合风险金、财产保险。休养老期收入消费减少， 以固定收益投资为年金保险、医疗保退休之后医疗保健增加主险二保险需求的计算 1、人寿保险的需求保险1生命价值法是指个人未来收入或个人效劳价值扣除个人衣食住行等生活费用后的资本化价值，此价值就是死亡损失的估算值。案例：王先生现年 40 岁，预计工作至 60 岁退休，当
153、年年薪 10 万元，个人消费支出 6 万元，预计未来工作期间年收入及消费支出按 2%递增。按年贴现率 4%计算，王先生 40 岁时的寿险需求是什么？分析：王先生预期还能工作20 年60 岁40 岁 ，在第t 年t=1、2、20对家庭的净收入奉献是：1061+2%t现值为1061+2% /1+4%) =4(1+1.96%)王先生的寿险需求是：4 /(1 1 .96 %)t 4年金现值系数n=20,r=1.96%)=65.66万元t 120ttt教学步骤教学步骤2家庭需求法确定家庭保障需求:个人丧葬费用、遗嘱生活费用、子女教育基金和各类债务。估计家庭可确保的财务来源：包括存款与其他可变现资产、各类
154、保险给付、其他收入等。公式：寿险需求=家庭保障需求总额可确保的财务来源总额寿险需求分析表家庭保障需求金 额个人丧葬费用总额配偶子女父母其他亲属遗嘱生活费用现值子女教育金现值房屋贷款其他债务各类债务总额家庭保障需求1+2+3+4可确保财务来源社会保障给付商业保险给付保险给付总额其他收入来源现值可确保财务来源总额5+6+7)寿险需求 =家庭保障需求可确保财务来源总额2、残疾保险的需求分析1残疾风险发生后，可从社会或公司享受一定福利，或获得已有商业保险的赔付。2残疾发生后会导致收入的减少和费用增加。残疾保险需求分析家庭保障需求金额正常情况下的工资收入教学步骤教学步骤残疾后的工作收入预期残疾后收入的减
155、少额的现值正常情况下的费用支出残疾后的费用支出残疾后费用的增加额的现值社会福利支付公司福利支付残疾保单赔付残疾福利总额现值4.残疾保险需求1+233、医疗保险的需求分析疾病产生的财务需求主要是指疾病发生时需要住院的金钱花费以及因为住院造成的损失。在计算疾病财务需求时，要考虑社会保险提供的保障。医疗保险的需求可以按照人寿保险需求的设计思路来计算：医疗保险需求表家庭保障需求医疗费用总额社会医疗保障公司福利商业保险已有医疗保障总额3.医疗保险需求12金额教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能十一教学时间教学时间教学
156、目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第三节税收规划一、税收规划的概念税收规划是指在纳税行为发生前，在不违反法律、法规税法及其他相关法律、法规的前提下，通过对纳税主体法人或自然人的经营活动或投资行为等涉税事项作出事先安排，以到达少纳税和递延缴纳的一系列规划活动。二、个人所得税一概念是指国家制定的调整个人所得税征收与缴纳权利义务关系的法律标准。二纳税人 1、居民纳税人：在中国境内有住所，或者无住所而在境内居住满 1 年的个人，从中国境内和境外取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。负有无限纳税义务。 2、非居民纳税人：在中国境内无住所又不居住或者无住所而在境
157、内居住不满 1 年的个人，从中国境内取得的所得，依照本法规定缴纳个人所得税。负有有限纳税义务。三以下均是在中国境内的所得： 1、因任职、受雇、履约等由在中国境内提供劳务取得的所得。 2、将财产出租给承租人而在中国境内取得的所得。 3、转让中国境内的建筑物、土地使用权等财产或在中国境内转让其他财产的所得。 4、许可各种特许权在中国境内使用而取得的所得。 5、从中国境内的公司、企业以及其他经济组织或个人取得的利息、股息、红利所得。四征税范围、依据及税率 1、工资、薪金所得以每月收入额减除费用 1600 元后的余额，为应纳税所得额。未超过不纳税。适用 9 级超额累进税率，最低为 5%，最高为 45%
158、。工资、薪金个人所得税税率表级数1全月应纳税所得额含税不超过 500 元的局部税率%5速算扣除数0教学步骤教学步骤6超过 40000 元60000 元局部3033757超过 60000 元80000 元局部3563758超过 80000 元100000 元局部40103759超过 100000 元局部4515375其中所称全月应纳税所得额是指按照个人所得税法的有关规定，以每月收入额减除费用 1600 元后的余额，或者减除附加减除费用后的余额。公式：普通人：应纳税额=纳税人全月工资、薪金收入总额1600 元适用税率对于享受附加减除费用的纳税人来讲，如外籍个人、华侨、港澳台同胞，在计算其应纳税额时
159、，除每月扣除 1600 元以外，还需附加扣除 3200 元。 2、个体工商户的生产、经营所得是每一纳税年度的收入总额减除本钱、费用以及损失后的余额，为应纳税所得额。本钱、费用是指纳税人从事生产、经营所发生的各项直接支出和分配计入本钱的间接费用以及销售费用、管理费用、财务费用。损失是指纳税人在生产、经营过程中发生的各项营业外支出。 3、对企、事业单位的承包经营、承租经营以及转包、转租取得的所得。是以每一年度的收入总额减除必要费用后的余额，为应纳税所得额。收入总额是指纳税人按照承包经营、承租经营合同规定分得的经营利润和工资、薪金性质的所得。减除必要的费用是指减除 1600 元。以上两项适用 5 级
160、超额累进税率，最低税率为 5%，最高税率为 35%。个人工商户和对企事业单位的承包经营、承租经营适用税率级数含税级距税率%速算扣除数元1不超过 5000 元局部502超过 5000 元10000 元的局部102503超过 10000 元30000 元的局部2012504超过 30000 元50000 元的局部3042505超过 50000 元的局部356750公式：应纳税额=纳税人每一纳税年度的收入总额本钱、费用及损失适用税率 4、劳务报酬所得属于一次性收入的，以取得该项收入为一次，属于同一工程连续性收入的，以一个月内取得的收入为一次。 适用比例税率，税率为 20%。对于所得一次收入畸高的，实
161、行加成征收。劳务报酬所得适用税率表级数每次应纳税所得额税率%速算扣除数元1不超过 20000 元的局部2002超过 20000 元50000 元的局部3020003超过 50000 元的局部407000公式：纳税人该类所得，一次性收入不超过 4000 元的，扣除 20%的费用，应纳税额的计算公式为：应纳税额=纳税人每次劳务报酬收入1600 元20%纳税人该类所得，一次性收入超过 4000 元的，扣除 20%的费用，应纳税额的计2345超过 500 元2000 元局部超过 2000 元5000 元局部超过 5000 元20000 元局部超过 20000 元40000 元局部10152025251
162、253751375教学步骤教学步骤算公式为：应纳税额=纳税人每次劳务报酬收入120%20%纳税人该类所得，一次性收入按上述规定扣除费用以后，其余额超过 20000 元，应加成征收。a.超过 20000 元至 50000 元的局部，加征 5 成，应纳税额的计算公式为：应纳税额=纳税人每次劳务报酬收入120%20%+纳税人每次劳务报酬收入120%2000020%50%b.超过 50000 元的局部，加征 10 成，应纳税额的计算公式为：应纳税额=纳税人每次劳务报酬收入 120%20%+500002000020%50%+纳税人每次劳务报酬收入120%5000020%100% 5、稿酬所得以每次出版、
163、发表取得的收入为一次。适用比例税率，税率为 20%；并按应纳税额减征 30%，实际税率是 14%。公式：1每次收入不超过 40000 元的，减除费用 1600 元，应纳税额的计算公式：应纳税额=稿酬收入160020%130%2每次收入超过 40000 元的，减除 20%费用，应纳税额的计算公式为：应纳税额=稿酬收入120%)20%(130% 6、特许权使用费所得以上一项特许权的一次许可使用所取得的收入为一次。 适用比例税率， 税率为 20%。 7、财产租赁所得以 1 个月内取得的收入为一次。适用比例税率，税率为 20%。以上两项采用同样的纳税计算公式：1每次收入不超过 4000 元，减除费用
164、1600 元，应纳税额的计算公式为：应纳税额=每次收入额160020%2每次收入超过 4000 元的，减除 20%费用。应纳税额的计算公式为：应纳税额=每次收入额120%20% 8、财产转让所得以转让财产的收入额减除财产原值和合理费用后的余额，为纳税所得额。适用比例税率，税率为 20%。公式：应纳税额=转让财产财产原值合理费用20% 9、利息、股息、红利所得 10、偶然所得以上两项是以每次收入额为应纳税所得额。 即此类所得在计算应纳税所得额时不扣减任何费用。适用比例税率，税率为 20%。公式：应纳税额=每次收入额20%五个人所得税的优惠规定 1、个人所得税减税规定1残疾、孤老人员和烈属的所得。
165、2因严重自然灾害造成重大损失的。3其他经国务院财政部门批准减税的。 2、个人所得税的免税规定三、消费税 1、概念：是指特定的消费品和消费行为在特定的环节征收的一种税。 2、征收范围： 1由于过度消费会造成危害的特殊消费品。2奢侈品和非生活必须品。3高能耗及高档消费品。4不可再生且不易替代的石油类消费品。5税基广泛、消费普遍，征税不影响居民根本生活并有财政意义。 3、征税方法：实行单一环节课征制度，除金银首饰在最终环节征收消费税外，其他教学步骤教学步骤应税消费品是在生产经营环节征收消费税。 4、征收税率： 1比例税率：是税率的一种形式,即对同一课税对象,不管其数额大小,统一按一个比例征税,同一课
166、税对象的不同纳税人税负相同.在具体运用上,又分为行业比例税率,产品比例税率和地区差异比例税率几类.2)定额税率:是指按照课征对象的一定数量,直接规定固定的税额.四、营业税 1、概念：营业税是对在我国境内提供给税劳务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人，就其所取得的营业额征收的一种税。营业税属于流转税制中的一个主要税种。 2、计税依据：以纳税人从事应税劳务所实际得到的营业额、转让额和销售额为依据。 3、税率：税目内容税率%交通运输业陆路、水路、航空、管道、装卸等运输3建筑业建筑、安装、修缮、装饰和其他航空工程作业3金融保险业5邮电通信业3文化体育业3娱乐业歌厅、舞厅、台球、保龄球、高尔夫球、游
167、艺520效劳业代理、旅店、饮食、旅游、仓储、租赁、广告5转让无形资产转让土地使用权、专利权、非专利权、商标权5销售不动产销售建筑物及其他土地附着物5国家对一些与人民生活密切相关的行业和某些特殊行业规定了税收减免。四、土地增值税 1、概念：是指转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物并取得收入的单位和个人，以转让所取得的收入包括货币收入、实物收入和其他收入为计税依据向国家缴纳的一种税赋，不包括以继承、赠与方式无偿转让房地产的行为。 2、征税对象：有偿转让中华人民共和国国有土地使用权、地上建筑物及其附着物所取得的收入。 3、征收依据：土地增值额，是指纳税人转让房地产所取得的收入减去规定扣除工程后
168、的余额。 4、功能：是国家对房地产增值征税。 5、征收方式：1核定征收：按照转让二手房交易价格全额的 1%征收率征收。如：成交价为 50 万元，土地增值税应为 5000001%=5000 元。2减除法定扣除工程金额后，按四级超率累进税率征收。 6、计算公式为：应纳税额增值额适用税率扣除工程金额速算扣除系数 7、税率表：采用四级超额累进税率，为 30%60%。级数应缴纳增值税的土地增值额税率%1扣除工程的 200%5060教学步骤教学步骤五、印花税 1、概念：以经济活动中签立的各种合同、产权转移书据、营业帐簿、权利许可证照等应税凭证文件为对象所课征的税。印花税由纳税人按规定应税的比例和定额自行购
169、置并粘贴印花税票，即完成纳税义务。2、税率：经国务院批准，财政部决定从 2008 年 9 月 19 日起，对证券交易印花税政策进行调整，由现行双边征收改为单边征收，即只对卖出方或继承、赠与 A 股、B 股股权的出让方征收证券股票交易印花税，对买入方受让方不再征税。税率仍保持 1 。六、房产税1、概念：房产税是以房屋为征税对象，按房屋的计税余值或租金收入为计税依据，向产权所有人征收的一种财产税。2、征税对象：房产税的征税对象是房产。所谓房产，是指有屋面和围护结构，能够遮风避雨，可供人们在其中生产、学习、工作、娱乐、居住或储藏物资的场所。但独立于房屋的建筑物如围墙、暖房、水塔、烟囱、室外游泳池等不
170、属于房产。但室内游泳池属于房产。由于房地产开发企业开发的商品房在出售前，对房地产开发企业而言是一种产品，因此，对房地产开发企业建造的商品房，在售出前，不征收房产税；但对售出前房地产开发企业已使用或出租、出借的商品房应按规定征收房产税。3、征税依据：1从价计征：按照房产的余值征税的。房产税依照房产原值一次减除 10%30%后的余值计算缴纳。扣除比例由当地政府规定。房产原值：应包括与房屋不可分割的各种附属设备或一般不单独计算价值的配套设施。主要有：暖气,卫生,通风等纳税人对原有房屋进行改建、扩建的，要相应增加房屋的原值。2从租计征：房产出租的，以房产租金收入为房产税的计税依据。4、税率计算1按房产
171、余值计征的，年税率为 1.2%；其公式为：应纳税额=应税房产原值1-扣除比例年税率 1.2%2按房产出租的租金收入计征的，税率为 12%。但对个人按市场价格出租的居民住房，用于居住的，可暂减按 4%的税率征收房产税。其公式为：应纳税额=租金收入12%七、契税1、概念：契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。2、计税依据： 1是按成交价格计算。2是根据市场价格计算。3是依据土地、房屋交换差价定税。4是按照土地收益定价。3、征收对象： 1土地使用权的出让：由承受方交。2土地使用权的转让：除了考虑土地增值税，另由承受方交契税。3房屋买卖：以房产抵债或实物交换房屋。
172、以房产作投资或股权转让。买房拆料或翻建新房，应照章纳税。4房屋赠与：赠与方不纳土地增值税，但承受方应纳契税。教学步骤教学步骤5房屋交换：在契税的计算中，注意过户与否是一个关键点。4、税率计算：1国有土地使用权出让、土地使用权出售、房屋买卖，以成交价格为计税依据。2土地使用权赠与、房屋赠与，由征收机关参照土地使用权出售、房屋买卖的市场价格核定。3交换价格相等时，免征契税；交换价格不等时，由多交付货币、实物、无形资产或者其他经济利益的一方交纳契税4房屋附属设施征收契税的依据今年新补充内容 ：采取分期付款方式购置房屋附属设施土地使用权、房屋所有权的，应按合同规定的总价款计征契税承受的房屋附属设施权属
173、如为单独计价的，按照当土确定的适用税率征收契税；如与房屋统一计价的，适用与房屋相同的契税税率。八、车船使用税1、概念：是对行驶于公共道路的车辆和航行于国内河流、湖泊或领海口岸的船舶,按照其种类(如机动车辆、非机动车辆、载人汽车、载货汽车等)、吨位和规定的税额计算征收的一种使用行为税。2、纳税义务人1是在中华人民共和国境内，车辆、船舶以下简称车船的所有人或者管理人。2拥有人和使用人不一致时，假设有租赁关系，由租赁双方商定纳税一方；协商未确定的使用人为纳税人。3、征税范围对行驶于我国境内公共道路的车辆和航行于境内河流、湖泊及领海的船舶，包括机动车和非机动车；机动船和非机动船征税。4、征税依据：1乘
174、人汽车、电车、摩托车、自行车、人力车、畜力车，以“辆为计税依据2载货汽车、机动船，以“净吨位为计税依据3非机动船，以“载重吨位为计税依据口误：不是净吨位5、税率 ：使用定额税率1对车辆净吨位尾数在半吨以下者，按半吨计算；超过半吨者，按 1 吨计算。注意：半吨以下含本级，所以 2.6 吨视为 3 吨计算。2机动车挂车，按机动载货汽车税额的 7 折计算征收车船使用税。例如：5 吨的载重汽车有 3 吨的挂斗，以北京为例，每吨税额 60 元，那么每辆车应纳税 5603600.7426 元。3对拖拉机，主要从事运输业务的，按拖拉机所挂拖车的净吨位计算，税额按机载货车税额的 5 折计征车船使用税。例如：对
175、 5 吨的拖拉机应纳的税额为 5600.5150 元。4对客货两用汽车，载人局部按乘人汽车税额减半征税；载货局部按机动载货汽车税额征税。例如：10 座以下的 3 吨客货两用汽车税率以北京为例，60 元/吨，乘人 10 人以下者，年税额为 200 元 ，共有 10 辆车。那么应纳税额为2001/23602800 元。九、税务管理一税务管理的原那么1、合法性原那么2、净收益原那么3、综合性原那么教学步骤教学步骤4、风险躲避原那么二税务管理策略1、把握税务管理时机1提前确认扣除工程2选择适宜的扣除时机2、收入分解转移：从高税率的纳税人转移到低税率的纳税人1合伙：家庭成员可以一起进行投资或合伙经营，然
176、后将投资或经营所得在家庭成员之间进行分解，从而有效地减少税负支出。2家庭信托：单位信托：是指将信托财产的收益分成一定数量的信托单位，并且信托财产完全由信托单位的持有人所有的一种信托形式。全权信托：信托管理人可以每年决定一次哪些信托收益人可以获得收入分配权。3赠与：个人捐赠额未超过纳税义务人申报的应纳税所得额 30%的局部，可以从其应纳税所得额中扣除，超额局部仍需缴纳个人所得税。4销售： 3、投资与资本利得：在我国，从投资中获得利息、股息、红利等收入，要按照 20%的比例税率征收所得税，但是资本利得局部却不征税，而只征收印花税。 4、杠杆投资：就是投资人利用借入资金的杠杆效应，在自由资金不变的情
177、况下，获得更多的投资收益。 5、利用税负抵免政策：三税收规划的根本内容 1、避税规划：为客户制定的理财方案采用“非违法手段，获取税收利益的规划。 2、节税规划：即理财方案采用“合法手段，利用税收优惠和税收惩罚等倾斜调控政策，为客户获取税收利益的规划。3、转嫁规划：利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供给商或自我消转的规划。四税收规划的主要步骤1、了解客户的根本情况和要求1婚姻状况2子女及其他赡养人员3财务情况4投资意向5对风险的态度6纳税历史情况7要求增加短期所得还是长期资本增值。8投资要求2、熟练把握有关法律制定和法律的执行1理解法律规定的精神2了解法律和国家机关对纳税活动“合法和合理的界定
178、。3控制税收规划方案的执行教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能十二教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第八章人生事件规划第一节教育投资规划一、教育投资规划的概述 1、概念：是指为了需要时能支付教育费用所定的方案。 2、分类：1自身教育投资规划：是指对客户本身的教育投资。2子女教育规划：是指客户为子女将来的教育费用进行规划。根底教育规划大学教育规划大学后教育规划 3、作用：1可以帮助客户子女不会因为资产问题而放弃所需接受的教育。2可以减少客户因为子女
179、教育费用而负债的可能性。3可以防止客户因为子女教育费用而推迟退休或利用额外时间兼职。4子女不会因为归还教育贷款而在就业初期拼命工作或放弃其他规划。 4、原那么：1及早规划原那么子女教育投资规划的金额与时间几乎没有时间弹性，对教育投资准备的时间越长，给家庭带来的财务压力越小，实现教育投资的目标也更加容易。教育投资准备时间不同的比拟甲 孩子刚出生时进行乙 孩子上学时进行大丙 孩子上中学时进行客户大学教育投资规划学教育投资规划大学教育投资规划每月投资金额元投资总年限年投资收益率%投资总额(元孩子上学时的投资总价值元15018532 40052 38022512532 40044 2724506532
180、 40037 694教学步骤教学步骤2资金充裕原那么充裕的经费是保证孩子接受良好教育的财务支持。教育投资规划与退休规划是同时的，多余的子女教育可以划入退休账户。3稳健投资原那么二、教育投资规划流程与技术 1、明确子女教育目标，确定目前该教育目标所需费用。 2、预测教育费用增长率。 3、估算客户未来所需支付的教育投资额，确定客户当前所需投资额及投资方式。 4、选择适当的投资工具。三、教育投资规划工具 1、个人储蓄通过个人储蓄累积教育资金的优点是可以获得稳定的收益，投资风险小，但收益也少。目前，我国商业银行个储蓄业务中有专门针对教育的储蓄业务。教育储蓄是居民个人为其子女接受非义务教育而每月固定存额
181、，到期支取本息的储蓄。其开办的对象是在校小学四年级含以上学生。其主要特点是：1储户特定、定期灵活、总额控制；2利率优惠、利息免税。 2、子女教育保险子女教育保险是用保险的方法协助父母为其子女积累教育费用的一种保险，是一种既有保险保障，又有储蓄作用的两全性质的人寿保险。子女教育保险相当于将短时间急需的大笔资金分散开，逐年储蓄，投资期限通常最高为 18 年，所以越早投保，家庭的缴费压力越小，领取的教育金越多。优点在于：如果父母出意外，可豁免以后要缴的保费，而子女却可以领到与正常缴费一样的保险金。 3、银行理财产品银行理财产品的风险较小，收益比普通的个人储蓄高，但需要投资的初始资金高，一般是 5 万
182、元人民币以上。 4、国债国债无违约风险，平安性高，收益稳定，易于出售转让和变现，这使其十分适合作为教育投资规划的工具。一方面，在债券价格发生变动时，可以及时调整方案；另教学步骤教学步骤一方面，可以利用组合将投资的回收期固定在需要支付大额教育费用之前，保证投资收益的最大化。 5、证券投资基金如果客户教育目标金额固定，而所需资金是短期内必要，就必须提高每月投资额，但要注意降低投资风险，以稳健型基金投资为主。 如果投资期间拉长，投资人每月所需投资金额可以降低，而将可承受的投资风险提高，适度分配积极型与稳健型基金的投资比重，以使投资金额获取更大的收益。 6、股票股票的投资风险较大，一般教育规划不鼓励客
183、户采用风险较高的投资工具实现教育目标。但如果规划化的较长，也可以利用股票投资的方式来实施。股票应选择业绩较稳定的大盘蓝筹股为主，并随着教育目标年限的临近，逐渐降低股票在教育投资中的比重，增加其他低风险投资品种的比重。教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能十三教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第二节居住规划一、居住规划的流程一居住规划的重要性 1、可以迫使个人或家庭有目的的储蓄。2、可以科学选择适宜的住房。3、可以合理选择贷款方案。二个人购房动机1、
184、自己居住：对于自用住房除了考虑自身支付能力外，还要结合居住的质量。2、投资：可以有效的抵御通货膨胀的风险。但属于高风险投资。三居住规划流程居住规划首先要解决的问题是通过租房还是购房来满足居住需求。购房规划主要包括购房、换房与房贷规划等方面。二、租房与购房的决策一租房与购房的比拟教学步骤教学步骤1、租房的优点与缺点1租房的优点可以根据自身收支情况来选择住房。可以有更多的闲散资金用于其他方面的投资，对于工作不稳定的具有更大的迁徙自由度。租房不必担忧房屋价格下跌的风险，不必承当房屋方面的各种费用。2租房的缺点房租价格可能上升，或存在非自愿搬离的风险。不能根据自己的意愿装修房屋。 2、购房的优缺点1购
185、房的优点拥有自由使用房屋的权利，可以根据自己的需要装修住房，提高居住质量。房屋是抵御通货膨胀的最好工具，具有资产保值和增值的功能。可以提高信用能力，可以进行抵押融资。购房需要资金额度较大，购房前期一般都会面临较大的财务压力。房屋的流动性、变现能力较差，投资房屋承当价格下跌的风险。不利于人们变换工作地点。2购房的缺点二租房与购房的决策方法 1、年本钱法1购房年本钱：主要表达在购房首付款的时机本钱、房屋贷款的利息本钱和因房屋而产生的税费、每年的维修费用等方面。购房年本钱=首付款存款利率+贷款余额贷款利率+年维修及税收费用2租房年本钱：主要表达在每年的房租和押金占款的时机本钱上。租房年成=房屋押金存
186、款利率+年租金 2、净现值法是在一个固定的居住区间内，将因租房或购房而放声的现金流量折现，现值较高者更划算。其计算公式为：CFtNPV t(1i)t0其中 NPV 为净现值，t 为年份数，CFt为各年的净现金流，i 为折现率。三、购房规划一购房规划的流程1、估算购房总价可负担的购房首付款n教学步骤教学步骤= 可用于购房的资产额度复利终值系数n=离购房的年数，r=投资报酬率)+每年可供购房的储蓄年金终值系数n=离购房的年数，r=投资报酬率可负担的购房贷款总额=每年可供购房的储蓄年金现值系数n=贷款年限，r=房贷利率可购置房屋总价=可负担的购房首付款+可负担的购房贷款总额 2、可负担房屋单价可负担
187、房屋单价=可负担房屋总价房屋需求面积家庭人口数量、居住的空间要求决定了房屋的面积。因此，房屋面积必须以未来同住的家庭人口数来计算。 3、购房区位的选择选择区位，主要考虑居住社区的生活环境、交通是否便利、是否有学校及学校的质量、未来是否有升值空间，等等。二购房规划的应用 1、确定购房目标后的筹资方案2、换房规划1客户有无能力支付换房所必须支付的首付款。换房所需要支付的首付款=新房净值旧房净值 =新房总价新房贷款旧房总价旧房贷款2)客户未来有无能力归还换房后的贷款 3、房屋投资规划三购房的其他费用 1、购房税费1契税：主要占房价 1.5%3%2印花税：房价的 0.05%，在交易签证时缴纳。3交易手
188、续费：每平方米 2.5 元，在交易签证时缴纳。4权属登记费：100 元到 200 元之间。 2、入住费用 3、装修费用四、住房贷款规划一住房贷款方式 1、公积金贷款 2、商业贷款 3、组合贷款二住房贷款归还方式教学步骤教学步骤1、到期一次还本付息法：中央银行公布的 1 年期含 1 年的个人住房贷款。 2、等额本金还款法又称利随本清法，是借款人将贷款平均分摊到整个还款内每期月归还，同时付清上一次交易日至本次还款日间的贷款利息的一种还款方式。其公式如下：贷款本金每月还款额 =还款期数(贷款本金累积已还本金月利率这种方式每月的归还额逐月减少，但期初的还款负担较重，较适合于已经有一定的积蓄，但预期收入
189、可能逐渐减少的借款人。 3、等额本息还款法是指贷款期限内每月以相等的还款额足额归还本金和利息。其公式：贷款本金月利率1+月利率每月还款额 = (1 + 月利率还款期数还款期数 14、等比累进还款法也称等比递增减累进法，是将整个还款期按一定的时间段划分，每个月时间段比上一时间段多少还约定的固定比例，而每个时间段内每月须以相同的归还额还贷款本息的一种还款方式。 5、等额累进还款法也称等额递增减累进法，是将在每个时间段上约定多少还款的“固定比例改为“固定额度，以同样在每个时间段内每月以相同归还额归还贷款本息的一种还款方式。教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理
190、财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能十四教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语第三节退休规划一、退休规划概述一退休与退休规划的概念 1、退休：是指员工在到达一定年龄或为企业效劳一定年限的根底上，按照国家的有关法规和员工与企业的劳动合同而离开企业的行为。 2、退休规划：是指为了保证一个人在将来有一个自立、尊严、高品质的退休生活，而从现在开始积极实施的理财方案。二退休规划的重要性 1、退休后收入减少，无法保证支出。 2、传统养老方式弊端显现， “养儿防老不堪重负。 3、社保基金不能足够维持退休时的根本生活需要。 4、老有所养，老有所终。三退休规划
191、的影响因素 1、负担与责任。 2、退休时间及退休后的生活空间。 3、退休后的生活费用。 4、退休保障及退休前的资产累积。 5、通货膨胀。四退休规划风险 1、职业生涯规划的风险。 2、投资风险。 3、额外支出风险。 4、实际寿命比退休方案设定的期限长的风险。 5、退休后不久身故，须缴纳遗产税。五应遵循的重要原那么 1、养老规划，宜早不宜迟。2、注重平安。采取多样化的退休金储藏方式。教学步骤教学步骤教学步骤教学步骤3、以保证给付的养老保险或退休年金满足根本支出，以报酬率较高的有价证券投资满足生活品质支出。二、退休规划流程一确定退休目标 1、退休时间： 一般在 5565 岁。2、退休后的生活水平1经
192、常性开支2非经常性开支二估算退休后的支出 1、以收入为标准的方法：以最终退休前收入的 60%70%的工资替换率为标准。 2、以开支为标准的方法：以最终退休前支出的 70%80%为标准范围。三推算退休后的收入四估算退休金缺口退休金净值退休金的准备： 1、将目前储蓄中的一局部用做养老储藏。 2、将每年收支结余做定期定额投资。1 Cn1 ()1 R需要准备的退休金公式E r c E=退休后第一年支出；c=退休后生活费用增长率；r=投资报酬率；n=退休后预期余寿五制定退休规划 1、退休前期65 岁以前 ，这一阶段尚有工作能力，为了进一步发挥余热或想获得一些额外收入以补贴退休生活，可视工作意愿选择兼职工
193、作，以兼职收入维持根本开销，同时保证有充分的时间享受退休生活。 2、退休中期6575 岁 ，本阶段具备积极的生活能力，为退休生活支出的顶峰期，假设无年金规划，可能需要变现资产，这一阶段应保证留有 1/3 的退休金总额供退休后期使用。 3、退休后期75 岁以上 ，此阶段是人生残阳时光，需要年金及终生医疗保险保障。六选择退休规划工具 1、个人商业年金养老保险。 2、养老储蓄产品 3、国债 4、证券投资基金 5、股票及衍生工具 6、实务工具七执行方案八反响与调整退休规划流程图教学步骤教学步骤三、养老保险 1、制度：社会统筹与个人账户相结合的根本养老保险制度。 2、我国根本养老保险待遇结构 3、根本内
194、容1覆盖范围：城镇各类企业职工、个体工商户和灵活就业人员都要参加。2资金筹集：3职工领取根本养老金的条件：到达法定退休年龄，并已办理退休手续。所在单位和个人依法参加养老保险并履行了养老保险缴费义务。个人缴费至少满 15 年。4根本养老保险待遇月根本养老金=根底养老金+个人账户养老金+过渡性养老金 =退休前一年本地区职工月平均工资20%缴费年限不满 15 年的按 15%+个人账户本息和120+指数化月平均缴费工资 1997 年底前缴费年限1.4%教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能十五教学时间教学时间教学目的
195、教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第四节遗产规划一、遗产税的制度框架一遗产税制度的类型 1、总遗产税总遗产税制是对被继承人死亡时遗留的财产总额征收遗产税，即一次性总体征税。不管这项财产的去向如何，税率设计依据遗产总额确定，而不考虑继承人多少及其被继承人的亲疏关系。 2、分遗产税制是对被继承人遗留的财产先进行分割，然后就各个继承人的遗产份额分别征收遗产税的制度。 3、混合遗产税制是先对被继承人的遗产总额征收遗产税，然后再分别对继承人继承的遗产份额征收继承税的制度。二遗产税制要素 1、纳税人：可以为遗产继承人，也可以是授遗赠人，纳税时可以由遗嘱执行人或者遗产管
196、理人代扣代缴。 2、征税范围包括本国居民境内、境外取得的遗产和非本国居民从本国境内取得的遗产。 3、税率一般采用累进税率，即按遗产或继承、受遗赠财产的多少，划分假设干等级级别应税遗产总额万元税率%速算扣除数万元1超过 1025 的局部1012超过 2550 的局部203超过 5075 的局部304超过 75100 的局部40165超过 100 的局部5026教学步骤教学步骤 4、税收减免1免征额：遗产税免征额为 20 万2不计入遗产总额的工程3扣除工程二、遗产筹划工具一遗嘱遗嘱是指遗嘱人生前在法律允许的范围内，按照法律规定的方式对其遗产或其他事务所作的个人处分，并于遗嘱人死亡时发生效力的法律行
197、为。二遗产委托书是遗产规划的一种工具，它授权当事人指定的一方在一定条件下代表当事人指定其遗嘱的订立人，或直接对当事人遗产进行分配。三遗产信托是一种法律上的契约，当事人通过它指定自己或他人来管理自己的局部或全部遗产，从而实现各种与遗产有关的目标。 1、生命信托是指当事人扔健在时设立的遗产信托。 2、遗嘱信托是根据当事人的遗嘱条款设立的遗产信托，它是在当事人去世后遗嘱生效时，再将信托财产转移给托管人，由托管人依据信托的内容，管理处分信托财产。四人寿保险五赠与是指当事人为了实现某种目标将某项财产作为礼物赠送给受益人，而使该项财产不再出现在遗嘱条款中。采取这种方式是为了减少税收支出。三、遗产规划内容一
198、个人情况记录的准备二计算和评估客户的遗产价值 1、通过计算客户的遗产价值，可以帮助其对资产的种类和价值有一个总体的了解。 2、可以使客户了解与遗产有关的税收支出。 3、遗产的种类和价值是理财规划师在选择遗产工具和策略时需要考虑的重要因素。 4、决定遗产规划的目标 5、制订遗产规划1不同客户类型的遗产方案客户已婚且子女已成年这类客户的财产通常与其配偶共同拥有，遗产方案一般将客户的遗产留给其配偶。如果其配偶将来也去世了，遗产那么留给客户的子女或其他受益人。客户已婚但子女未成年这类客户要参加遗嘱信托工具，如果客户的配偶也在子女成年前去世，遗嘱信托可以保证有托管人来管理客户的遗产，并根据其子女的需要分
199、配财产。客户未婚/离异如果客户的遗产数额不大，而其收益人也已经成年，那么客户直接通过遗嘱将遗产留给受益人即可。如果客户的遗产数额较大，而且他并不打算将来更换遗产受益人，那么可采用不可撤销性信托或捐赠的方式，以减少纳税金额。2制定遗产方案的原那么保证遗产方案的可变性确保遗产方案的现金流动性减少遗产纳税金额 6、有效遗嘱的准备 7、定期检查和修改四、财产所有权问题教学步骤教学步骤1、个人特有财产又称直接所有权财产，在这种持有情况下，客户对该项资产拥有全部的所有权和处置权。 2、共同持有财产1联合共有财产又称带幸存者所有权，这是共同持有财产中最为常见的形式。2合有财产3夫妻共有财产教学反思教学反思课
200、后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能十六教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第九章第九章理财规划综合应用理财规划综合应用第一节第一节个人理财规划流程个人理财规划流程一、建立和界定与客户的关系 1、金融理财师的功能定位1为客户找到资金最正确配置方案；2为客户提供投资前的各项投资评估方案；3站在中间立场为客户提供专业咨询；4协助客户操作理财方案；5追踪并管理客户理财规划的进度；6协助客户处理突发的理财问题。 2、联系客户，建立客户关系 3、金融理财师应该向客户披露的信息
201、二、客户数据，分析客户理财目标或期望 1、收集和整理客户信息资料1宏观经济状况：经济周期、景气指数、通货膨胀、就业状况等。2宏观经济政策：国家货币政策、财政政策等。3金融市场：货币市场、资本市场、保险市场、黄金市场、金融监管等。4制度安排及改革：个人税收制度、社会保障制度、教育、住房、医疗制度及其改革等。 2、协助客户制定理财目标三、分析和评价客户的财务状况 1、资产负债表 2、现金流量表 3、财务比率四、整合个人理财规划策略，编制理财规划建议书 1、理财目标规划分析教学步骤教学步骤1供需现值法2目标并进法3目标顺序法 2、制定理财规划建议书五、协助客户实施理财规划方案 1、准确性2、有效性
202、3、及时性六、监控理财规划执行进度，并定期修正理财方案第二节第二节理财规划建议书的撰写理财规划建议书的撰写一、理财规划建议书的撰写要求 1、可读性强，容易被客户阅读和理解 2、是一份符合客户理财要求和目标的报告 3、是一份可以被执行的报告二、理财规划建议书的参考格式第一局部：重要提示及金融假设重要提示金融假设名词解释第二局部：客户的根本资料根本信息财务状况理财目标第三局部：客户的财务状况分析与诊断资产与负债状况分析收入与支出状况分析财务比率分析结论第四局部：客户的理财目标规划现金规划投资规划保险规划教育规划房产规划退休规划税收规划财产传承其他规划结论第五局部：定期监视方案表理财定期报告表较大变
203、动后个人理财的调整第三节第三节理财规划综合案例理财规划综合案例李华现年 36 岁，出生于 1973 年 4 月，毕业于清华大学，博士研究生学历，是某市一家知名企业的 IT 工程师，月税后收入为 10 000 元人民币。妻子张玲 1978 年 2 月出生，现年 31 岁，大学本科学历，是一名中学教师，月税后收入是 3 000 元人民币，夫妻俩的工作都非常稳定。他们有一个女儿李琳，2003 年 5 月出生，现年 6 岁，今年 9 月将教学步骤教学步骤上小学一年级。李先生希望女儿毕业后能够到美国留学深造。李华家庭在当地属于中高收入家庭，但在这个家庭对理财方面并不在行，他们对自己的理财目标、实现目标的
204、具体方式和实践没有概念。因此，他来到诚信理财公司，找到理财经理xxx，希望理财专家给他做一下合理规划，以便现在就行动起来，做到未雨绸缪。Xxx，诚信理财公司资深理财专家，5 年专业理财经验，擅长家庭综合理财规划和投资，并组建有自己的投资理财团队。他在办公室接待了李华，通过初步接触和了解，xxx 对李华的咨询目的、财务目标、根本信息和投资偏好有了一个大致的了解，双方达成共识，李华决定请 xxx 为其提供个人理财效劳。在 xxx 的指导下，李华填写了理财相关问卷。并最重确定了双方的合作关系。教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人
205、理财业务专业技能教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学方法教学方法教学内容教学内容第十章个人理财业务销售第一节 个人理财业务市场营销概论一、市场营销概述 1、概念：既是一种组织职能，也是为组织自身及利益相关者利益而创造、传播、传递客户价值，管理客户关系的一系列过程。 2、个人理财业务的市场营销：是指商业银行针对其个人客户开展的以客户为中心，以满足客户的需要和欲望为己任，以综合营销策略获得客户对其产品和效劳的认同、接纳和消费，通过优质的效劳赢得客户的满意，从而实现商业银行经营目标的过程。 3、理财营销的作用1发现和了解消费者的需求。2指导银行决策。3开拓市场。4满足
206、消费者的需要。5金融风险管理。 4、客户经理在营销中的作用客户经理应该树立以市场为导向、以客户为中心、以创新产品方案为己任，以实现银行利润为目的的营销观念。二、个人理财业务市场营销策略一市场细分：银行消费者市场的细分标准主要有人口、心里和态度标准。人口年龄、职业、性别、教育程度、家庭、宗教、家庭生活周期种族、收入、国籍社会层次：高、中高、中、中低、低心理生活方式：传统式、时髦式个性：顺从型、攻击型、孤独型倾向：积极、消极、中性寻求的好处：核算、效率、地位反映的状态：无意识、有意识、信息灵、感兴趣、有购置意愿态度感受的风险：高、中、低参与程度：高、中、低与对创新的敏感性：革新者、最先采用革新、先
207、随大流、后随大流、滞后习惯忠实性：高、中、低使用效率：高、中、低使用身份：未用、过去用过、潜在使用者、当前使用者、经常使用者教学内容教学内容二市场定位 1、主要方法：根据属性和利益定位、根据价格和质量定位、根据用途定位、根据使用者定位、根据产品档次定位、根据竞争局势定位、各种方法组合定位。 2、可以把商业银行市场定位分为以下四种不同的层次：1形象定位：是指对商业银行在社会或市场上的具体形象进行设计。2战略定位：是指正确制定方案。3客户定位：就是对商业银行效劳对象的选择，是商业银行市场地位的重要内容。4产品定位：就是商业银行选择所经营的产品。三、市场营销组合策略一4Ps 理论 1、产品Produ
208、ct)：代表企业提供给目标市场的货物和劳务的组合。 2、价格Price):代表客户购置商品时的价格。 3、地点Place ：代表企业使其产品可进入和到达目标市场所进行的活动。 4、促销Promotion ：代表企业宣传介绍其产品的优点和税负目标客户来购置其产品所进行的个种活动。二4Cs 理论 1、顾客Customer) 2、本钱Cost 3、沟通Communication) 4、便利Convenience三4Rs 新理论 1、与客户建立关联Relevance) 2、提高市场反映速度Response) 3、关系营销越来越重要(Relationship) 4、回报是营销的源泉Reward四、个人理
209、财业务市场新营销方式的兴起 1、效劳营销 2、参谋式营销 3、组合营销 4、数据库营销 5、关系营销教学总结教学总结课后作业课后作业个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题个人理财业务专业技能教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学方法教学方法教学内容教学内容第二节建立客户关系一、目标客户 1、概念：是指个人理财从业人员在市场细分根底上确定将重点开发的客户群，是商业银行能够满足其现实或潜在需求并从效劳中获得盈利和开展的客户群，也就是商业银行决定要进入的市场。 2、条件： 1所选定的目标客户必须有未被满足的现实或潜在的金融需求，必须有足够大的容量来吸收本银行提
210、供的产品和效劳，必须能为本银行带来最大的经济效益。2本银行必须有足够的实力去满足选择的目标客户所提出的需求。3本银行必须有竞争优势。二、发现客户的主要方法一缘故法 1、缘故：是指从业人员的亲朋好友，过去曾与之结缘的人。 2、亲朋好友的划分： 1五同法：同学、同乡、同事、同好、同邻2五缘法：亲缘、地缘、业缘、神缘、物缘 3、特性： 1容易接近，不需过多应酬和客套即可切入主题。2较易成功。3得失心重。 4、注意： 1视亲朋好友为知己，绝不打马虎眼。2绝不强迫营销。3提供最优质的效劳。二介绍法 1、概念：通过客户介绍客户。三直接法或陌生法 1、特点： 1市场无限大，客户处处有。2无得失心。3以量取质
211、 2、注意： 1要多渠道收集有关目标客户的信息。2从业人员要消除先入为主的想法。3要有信心。4要准备充分。5要做好自我介绍。6要及时的说明来意，取得客户信任。7要察言观色，相机行事。8由于客户事前没有准备，因而洽谈时间宜短不宜长。9要有吃闭门羹的准备。10)与客户沟通。客户调查表1.描述你的当前客户：年龄、性别、收入、水平、职业等。2.他们来自何处?本地国内其他地方国外3.他们购置什么产品？产品效劳好处是什么？4.每隔多长时间他们购置一次？每天每周每月随时其他5.他们怎样了解你的银行？广告：报纸、播送/电视口头位置关系直接销售其他6.他们对你的银行/产品/效劳怎么看？7.他们想要你提供什么？他
212、们期待你能够或应该提供的好处是什么？8.你的市场有多大？按地区、按人口、潜在客户描述。9.在各个市场上，你的市场份额是多少？10.你想让市场对你的银行产生怎样的感受？教学内容教学内容教学内容教学内容教学总结教学总结课后作业课后作业个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第十一章职业道德与从业操守第一节银行从业人员的职业道德一、银行业道德的概念 1、道德：是人们的思想、行为和活动以及人与人之间的相互关系的行为原那么和规范的总和。 2、内容：1爱岗敬业是银行职业道德的根本要求2要讲究老实守信3遵
213、纪守法是银行业标准运作、防范风险的重要前提4要具备无私风险精神二、银行职业道德的根本原那么 1、正直老实原那么 2、客观性原那么 3、称职原那么 4、公平原那么 5、保密原那么 6、专业精神原那么 7、勤勉原那么三、银行职业道德的根本标准 1、不能通过虚假或者误导性的宣传和广告，从客户手中获利 2、不得牵涉任何不老实行为、欺骗行为、欺诈行为、不名誉行为、成心犯错行为以及容易误解的陈述 3、处理客户资金或财产的标准 4、为客户提供专业效劳时，应合理、谨慎地操作 5、不得以不合法或其他不正当的方法取得准客户名单，并以其作为营销的依据 6、不得因职务的关系获取客户未公开的消息而从事内幕交易 7、不得
214、利用职务之便，通过客户进行一切能够使银行从业人员私人获利的业务 8、不得有泄漏客户资料的行为，转介客户资料时，除可公开取得的资料外，其他资料的获取应依照以下规定办理。第二节银行从业人员的从业操守一、银行从业人员从业操守概述中国银行业协会与 2007 年 2 月 9 日在中国银行业协会第六次会员大会审议通过?中国银行业从业人员职业操守?。二、银行从业人员从业操守的根本内容 ?中国银行从业人员职业操守?共分为八章四十九条， 包括总那么、 从业根本准那么、银行业从业人员与同事、银行业从业人员与所在机构、银行业从业人员与同业人员、银行业从业人员与监管者和附那么。三、树立银行从业人员从业操守的途径银行业
215、从业人员应当遵守本职业操守，并接受所在机构、银行业自律组织、监管机构和社会公众的监督。教学步骤教学步骤第四节 ?中国银行业从业人员职业操守?第一章总那么第一条宗旨第二条从业人员第三条适用第二章从业根本准那么第四条城市信用第五条守法合规第六条专业胜任第七条勤勉尽职第八条保护商业秘密与客户隐私第九条公平竞争第三章银行业从业人员与客户第十条熟知业务第十一监管躲避第十二条岗位职责第十三条信息保密第十四条利益冲突第十五条内幕交易第十六条了解客户第十七条反洗钱第十八条礼貌效劳第十九条公平对待第二十条风险提示第二十一条信息披露第二十二条授信尽职第二十三条协助执行第二十四条礼物收送第二十五条娱乐及便利第二十六
216、条客户诉讼第四章银行业从业人员与同享第二十七条尊重同事第二十八条团结合作第二十九条互相监督教学步骤教学步骤第五章银行业从业人员与所在机构第三十条忠于职守第三十一条争议处理第三十二条离职交接第三十三条兼职第三十四条保护机构财产第三十五条费用报销第三十六条电子设备使用第三十七条媒体采访第三十八条举报违法行为第六章银行业从业人员与同业人员第三十九条互相尊重第四十条交流合作第四十一条同业竞争第四十二条商业保密与知识产权保护第七章银行从业人员与监管者第四十三条接受监管第四十四条配合现场检查第四十五条配合非现场监管第四十六条禁止贿赂及不当便利第八章附那么第四十七条惩戒措施教学反思教学反思课后作业课后作业高
217、材生：主打生：后进生:个人理财课程教案个人理财课程教案教学标题教学标题教学时间教学时间教学目的教学目的教学重点教学重点教学难点教学难点教学导语教学导语教学步骤教学步骤第十三章个人理财业务相关法律法规一、个人理财业务相关法律法规概述 1、政策性法规1?商业银行个人理财业务管理暂行方法 ?、?商业银行个人理财业务风险管理指引?、?商业银行开办代客境外理财业务管理暂行方法?。 2、内容1?中华人民共和国商业银行法?：关于对存款人的保护等相关内容。2?中华人民共和国银行业监督管理法?：关于监督管理措施等相关内容。3?中华人民共和国证券法?：关于禁止的行为、客户资金管理等相关内容。4?中华人民共和国证券
218、投资基金法?：关于托管人、资金管理等相关内容。5?中华人民共和国信托法?：关于当事人关系等相关内容。6?中华人民共和国保险法?：关于保险代理人等相关内容。7?中华人民共和国公司法?：关于公司破产等相关内容。8?中华人民共和国个人所得税法?：关于对象、税率、计算等相关内容。9?中华人民共和国反洗钱法?：关于反洗钱法的相关内容。二、个人理财业务活动涉及的相关行政法规及其解释 2005 年 9 月， 中国银行业监督管理委员会公布了?商业银行个人理财业务管理暂行方法?，从 2005 年 11 月 1 日开始实施。第一章总那么共 5 条第二章分类及定义共 13 条第三章个人理财业务的管理共 19 条第四
219、章个人理财业务的风险管理共 12 条第五章个人理财业务的监督管理共 14 条第六章法律责任共 6 条第七章附那么共 6 条三、?商业银行个人理财业务风险管理指引? 2005 年 9 月，中国银行业监督管理委员会公布了?商业银行个人理财业务风险管理指引?，从 2005 年 11 月 1 日开始实施。教学步骤教学步骤第一章总那么共 10 条第二章个人理财参谋效劳的风险管理共 21 条第三章综合理财效劳的风险管理共 20 条第四章个人理财业务产品风险管理共 9 条第五章附那么共 4 条四、?商业银行开办代客境外理财业务管理暂行方法?2006 年 4 月， 中国银行业监督管理委员会公布了?商业银行开办
220、代客境外理财业务管理暂行方法?，从公布之日起开始实施。第一章总那么共 7 条第二章业务准入管理共 5 条第三章投资购汇额度与汇兑管理共 6 条第四章资金流出入管理共 7 条第五条信息披露与监督管理共 9 条第六章附那么共 3 条五、个人理财业务监管要求一个人理财业务管理概述二个人理财业务人员的管理 1、个人理财业务的管理原那么 2、理财从业人员的根本任职条件1相关规章规定2根本任职条件教育和知识要求职业道德要求工作经验从业资格和其他资格条件 3、理财从业人员的工作职责 4、理财从业人员的能力结构要求1收集整理信息的能力2语言表达能力3营销能力4市场分析能力5规划能力6心理承受能力7保护专业形象
221、六、个人理财业务监管内容一个人理财业务的法律监督 1、违规开展个人理财业务造成银行或客户重大经济损失的。 2、未建立相关风险管理制度和管理体系，或虽建立了相关制度但未实际落实风险评估、检测与管控措施，造成银行重大损失的。 3、泄露或不当使用客户个人资料和交易信息记录造成严重后果的。 4、利用个人理财业务从事洗钱、逃税等违法犯罪活动的。 5、挪用单独管理的客户资产的。二理财参谋效劳业务的风险监管 1、管理原那么 2、管理要求、程序和方法1内部监督审核制度2个人理财业务人员管理3客户效劳中的风险管理4评估制度教学步骤教学步骤5风险揭示管理三综合理财效劳业务的风险监管 1、管理原那么 2、管理要求、程序和方法1市场风险管理2操作风险管理3流动性风险管理四个人理财业务产品的风险管理 1、代理销售投资产品 2、开发设计新投资产品教学反思教学反思课后作业课后作业高材生：主打生：后进生:
