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1、第二节托收（第二节托收（collection）一一定义：是指由接到委托指示的银行处理金融定义：是指由接到委托指示的银行处理金融单据和或商业单据以便取得承兑或付款，或凭单据和或商业单据以便取得承兑或付款，或凭承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出承兑或付款交出商业单据，或凭其他条件交出单据单据光票托收与跟单托收光票托收与跟单托收二当事人二当事人委托人：出口方，汇票的出票人委托人：出口方，汇票的出票人托收行：委托人的代理人，出口地银行托收行：委托人的代理人，出口地银行代收行：托收行的代理人，进口地银行代收行：托收行的代理人，进口地银行付款人：进口方，汇票的受票人付款人：进口方，汇票的受票人三跟单
2、托收的种类及业务程序三跟单托收的种类及业务程序1付款交单（付款交单（D/P）1）即期付款交单（）即期付款交单（D/P at sight）2）远期付款交单（）远期付款交单（D/P after sight）2承兑交单（承兑交单（D/A） 四跟单托收方式下的资金融通四跟单托收方式下的资金融通1托收出口押汇：托收行给予出口方的资金托收出口押汇：托收行给予出口方的资金融通。托收行买入跟单汇票。实质是出口融通。托收行买入跟单汇票。实质是出口企业以单据为抵押向托收行贷款企业以单据为抵押向托收行贷款2凭信托收据借单：代收行给予进口人凭信凭信托收据借单：代收行给予进口人凭信托收据托收据(trust receip
3、t)提货便利的一种向进提货便利的一种向进口人融通资金的方式。进口人在承兑汇票口人融通资金的方式。进口人在承兑汇票后，出具信托收据，凭以向代收行借取货后，出具信托收据，凭以向代收行借取货运单据，并提取货物。运单据，并提取货物。D/P T/R：见票后若干天付款交单，以信托收据：见票后若干天付款交单，以信托收据换取单据换取单据五托收统一规则五托收统一规则六托收方式的性质和作用六托收方式的性质和作用1性质：商业信用性质：商业信用2作用作用七使用托收方式应注意的问题七使用托收方式应注意的问题1考查进口人的资信情况考查进口人的资信情况2代收行的指定代收行的指定3风险大风险大4采用远期付款交单要慎重采用远期
4、付款交单要慎重5对贸易管制和外汇管制的国家对贸易管制和外汇管制的国家6运输单据抬头的书写运输单据抬头的书写7制作单据制作单据8多种结算方式联合使用多种结算方式联合使用第三节信用证（第三节信用证（letter of credit L/C）一一含义含义：是出证人以自身名义开立的一种信用文件，：是出证人以自身名义开立的一种信用文件，就广义而言，它是指由银行或其他人应客户请求作就广义而言，它是指由银行或其他人应客户请求作出的一项书面保证，按此保证，出证人承诺在符合出的一项书面保证，按此保证，出证人承诺在符合信用证所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款信用证所规定的条件下，兑付汇票或偿付其他付款要求。要
5、求。二当事人二当事人开证申请人（开证申请人（applicant）：进口方）：进口方开证行开证行(issuing bank）：进口地银行）：进口地银行受益人（受益人（beneficiary）：出口方）：出口方通知行（通知行（notifying bank）：开证行的代理行，出口）：开证行的代理行，出口地银行，受开证行委托，将信用证通知给受益人地银行，受开证行委托，将信用证通知给受益人议付行（议付行（negotiating bank）：买入或贴现受益人的）：买入或贴现受益人的单据单据付款行（付款行（paying bank）：受票行，付款或承兑并支）：受票行，付款或承兑并支付受益人付受益人三内容（附件
6、三内容（附件2）1信用证本身方面的说明信用证本身方面的说明 2兑付方式兑付方式3信用证的种类信用证的种类 4信用证的当事人信用证的当事人5汇票条款汇票条款 6货物条款货物条款 7支付货币和金额支付货币和金额 8装运和保险条款装运和保险条款 9单据条款单据条款 10特殊条款特殊条款四信用证的收付程序四信用证的收付程序1订立合同订立合同2 2申请开证申请开证1 1）申请书的内容）申请书的内容2 2）交付押金）交付押金3 3开证：信开；电开开证：信开；电开4 4通知通知5 5审证、交单、议付审证、交单、议付议付：由议付行向受益人购进由他出立的汇票及议付：由议付行向受益人购进由他出立的汇票及所附单据。
7、议付是对受益人的垫款、银行叙做的所附单据。议付是对受益人的垫款、银行叙做的出口押汇，汇票的贴现、买单出口押汇，汇票的贴现、买单6 6索偿：议付行向开证行请求偿付的行为索偿：议付行向开证行请求偿付的行为7 7偿付：开证行向议付行付款偿付：开证行向议付行付款8 8付款赎单付款赎单五信用证的性质和作用五信用证的性质和作用1性质：银行信用性质：银行信用出口方、进口方、银行出口方、进口方、银行2作用作用1）安全保证）安全保证2）资金融通）资金融通六跟单信用证统一惯例（附录四）六跟单信用证统一惯例（附录四）七信用证的特点七信用证的特点1开证行负首要付款责任开证行负首要付款责任2信用证是一项自足文件信用证是
8、一项自足文件3单纯单据业务单纯单据业务八信用证的种类八信用证的种类1跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证2可撤销信用证和不可撤销信用证可撤销信用证和不可撤销信用证3保兑信用证和非保兑信用证保兑信用证和非保兑信用证4即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和即期付款信用证、延期付款信用证、承兑信用证和议付信用证议付信用证5即期信用证和远期信用证即期信用证和远期信用证6可转让信用证与不可转让信用证可转让信用证与不可转让信用证7循环信用证循环信用证8对开信用证对开信用证9对背信用证对背信用证10预支信用证预支信用证11当地信用证当地信用证九九SWIFT信用证（书信用证（书196页）页）第四
9、节不同结算方式的选择使用和 支付条款一考虑因素一考虑因素1客户信用：客户信用：出口业务中：客户信用好，付款交单出口业务中：客户信用好，付款交单 客户信用不好客户信用不好,信用证支付，预付货款信用证支付，预付货款2经营意图：畅销：最有利经营意图：畅销：最有利 滞销：做出让步滞销：做出让步3贸易术语贸易术语CIF CFR CPT CIP：信用证；信用证；D/PEXW：不宜托收不宜托收FOB FCA：不宜托收不宜托收4运输单据运输单据货物凭证：托收、信用证货物凭证：托收、信用证二不同结算方式的结合使用二不同结算方式的结合使用1信用证与汇付信用证与汇付2信用证与托收信用证与托收3跟单托收与预付押金跟单托收与预付押金4备用信用证与跟单托收备用信用证与跟单托收三支付条款三支付条款1汇付条款汇付条款2托收条款托收条款3信用证支付条款信用证支付条款
