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1、尽职调查报告写作提纲提纲具体要求封面 项目名称、编写部门、编写日期。尽调情况说明 尽调背景、尽调范围、尽调时间、现场工作时间。 报告涉及的简称、名词和术语。目录 列式三级目录。1. 投资概述1.1 投资概述 项目合作的背景。例如，是否已签订投资意向书、约定投资估值等。 公司的主营业务和定位。 看好公司的基本逻辑。1.2 价值点 1.3 风险点 根据风险点重要性等级，对所有风险点进行概括描述。1.4 投资建议 针对风险点，我们的建议。1.5 下一步行动 说明下一步工作安排和时间表。例如投资估值和协议谈判。2. 行业与市场分析2.1行业与市场总结2.2 行业与市场正文2.2.1 XX行业概括 XX
2、行业的基本特点，所处阶段、类目分类和产品介绍等2.2.2 品牌主要市场情况 目标市场国的宏观市场情况，包括w 人口、增速w 国内生产总值、增速w XX行业规模、增速（可以细分至最底层类目）w GDP增速、XX行业增速2.2.3 品牌主要竞争对手 本土市场的品牌地位和竞品比较w 可以比较不同类目。 w 比较维度。例如，X轴为价格区间，Y轴为其他特点。 中国市场的品牌地位和竞品比较w 同上 主要竞品的详细比较（列举最直接的1-3个便可。）w 品牌名称、隶属集团、创办时间、品牌主张、客单价、SKU等、全球/中国销售业绩等。2.2.4 竞品收购情况 收购过程、收购估值情况、业绩表现等（如有）。3. 企
3、业概况3.1企业基本情况 说明公司名称 +公司编号 +所属行业 +成立日期 +注册资本 +注册地址+主营业务 +员工人数 +实际控制人3.2发展历程 描述公司发展的关键节点、例如成立、新品上市、新增渠道、关键员工加入、完成融资等3.3人员架构 描述人员构架图。例如，名字、职位、照片等 介绍核心人员的履历。例如，名字、生日、教育背景、工作履历、擅长领域，目前岗位职责。 核心员工的收入情况。3.4股权结构 描述股权构架。例如，股东名称、股份类别（如有，需描述不同股份类别的权利）、股数、股比等。 公司历史沿革。描述从公司成立至今的股权结构演变。例如，事件日期、事件性质（公司创立、改名、融资等） 融资
4、事项（如有）。描述融资事件的投资人、投前投后估值、投资金额、股比、投资协议所赋予的权利等。4. 业务尽职调查4.1业务尽职调查总结4.2业务尽职调查正文4.2.1经营战略 创立初衷：介绍为什么创业，为什么创立该品牌，初衷是什么？ 公司目前的经营成果：已经做了什么，有什么沉淀？例如，人才与组织、完整产品线、分销渠道、品牌资产等。 关键的经验和策略：有什么优势。例如，行业经验和领域。 公司的长期目标/实现路径：公司长期目标是什么？实现路径如何？实现路径可在“5.2.7公司业绩预测”写。 公司后续融资：未来是否有整体出售，或进一步融资意向？大概条件和时间区间。4.2.2商业模式 品牌介绍：品牌创意来
5、源，品牌故事（如适用）、品牌定位（理念、定位、价值观）、品牌表现（品牌符号、VI、包装等），品牌体验（产品体验是否良好，超出用户预期）、目标客群（用户画像）。客单价、SKU、转化率等。 研发模式：自己研发或代工厂负责研发，研发专利的知识产权（配方、工艺、包装等）归属。核心设计/配方谁负责？ 生产/采购模式：自己生产或委外加工，如何管理供应商（合同管理、订单管理、品控管理、账期等）、对供应商或原料的依赖程度。 市场模式：如何通过传播来建立品牌心智？需要具体案例和线索，说的和实际结果是否有一定吻合度？历年的市场预算费用和构成，是否有效果？流量来自免费流量（品牌为主）还是付费流量（渠道为主）居多？
6、销售模式：直接卖给渠道，还是委托第三方公司（可能涉及仓储、资金、促销等服务）管理？转化率来自需求驱动（品牌为主），还是价格驱动（营销渠道）？ 其他运营模式：仓储、设计、研发、推广、信息系统、会计、法律服务等。4.2.4 SWOT分析 分析优势、劣势、机会、挑战4.2.5波士顿矩阵（如适用）销售增长 问题产品（导入期） 明星（成长）瘦狗（导出/衰退） 金牛（成熟）相对市场占有率4.2.6波特五力模型 目前的产业竞争、新加入者的威胁、供应商的评价能力、购买者的评价能力、替代性产品或服务的威胁。5. 财务尽职调查5.1财务尽职调查总结 介绍商务、财务、法律尽调团队的工作范围。 公司是如何管理财务的？
7、内部还是外地会计师？是否有审计？5.2财务尽职调查正文5.2.1财务报表 列式三张财务报表（注意：年度顺序从左至右变大）w 资产负债表w 利润表w 现金流量表（注意：建议拿到直接法，而非间接法的现金流量表）5.2.2资产状况分析 重要资产科目科目检查w 现金w 应收账款w 预付款w 库存w 固定资产w 商誉/无形资产5.2.3负债状况分析 重要负债科目科目检查w 计息负债/借款w 应付账款w 应付税金w 关联方款项等（如适用）5.2.4盈利能力分析 营业收入w 营业总收入、营业收入构成（区分线上线下、国家区域、各种渠道、品类、产品）等w TOP 5-10客户收入和构成 营业成本w 营业成本和构
8、成 毛利分析w 分析毛利率，要确定真实毛利率水平。w 建议与竞品比较，分析品牌竞争力。 行政费用w 所有行政费用，三项费用的构成。建议测算三项费用率明细，并与毛利率进行交叉比较。 盈利情况w 分析净利润、扣非净利润，利润率比率等。5.2.5现金流量分析 对经营、投资、筹措现金流净额进行分析。 分析营业收入现金流入/营业收入的关系。 分析经营净现金流/净利润的关系。5.2.6财务指标分析 负债指标w 财务杠杆比率：资产负债率、长期资本负债率、计息资产负债率、产权比率w 短期偿债能力：流动比率、速动比率 资产周转能力指标w 应收账款周转率w 存货周转率w 总资产周转率5.2.7公司业绩预测 公司业
9、绩预测：列式公司提供的盈利预测 企业增长路径（非常重要）w 询问和分析增长路径逻辑的合理性，可行性，而非科幻的财务预测本身。w 很难预测未来收入，更别提现金流。但要询问和分析每月花钱的速度，融资可以支撑多久？w 多听对方说，中短长期的增长目标是什么？具体如何实现？实现可行性多大？需要做哪些行动？准备什么时候做？需要什么资源来支撑，例如资金投入、人才招聘、合作伙伴和资源等。需要有一个相对清晰的线路图。同时，要与创始人访谈结合到一起来评价“企业增长路径”。要追到增长路径背后的根本性动因，而非肤浅的财务预测和话术。这是由创始人和管理层的价值观和人生追求所决定的。5.2.8 其他业务分析 流量来源、转
10、化率、客单价、SKU等。6. 法律尽职调查6.1法律尽职调查总结6.2法律尽职调查正文6.2.1公司架构和记录6.2.2股本及股东 公司股权结构，股东情况，包括股东何时入股，有什么附加条件，工商底档是否存在瑕疵6.2.3公司账户6.2.4金融与银行 融资和借款合同，确认时间、金额、放款条件6.2.5合约与交易 公司重大合同，确认签订方、有效期、关键条款6.2.6资产 公司资产权属确认，这个需要配合财务尽调结构6.2.7知识产权 涉及商标、域名、配方、设计版权等 IP商标的注册情况、授权情况、域外续展情况，还有配方/包装专利情况。例如，IP国家、商标、商标种类、申请日期、申请编号、注册日、注册号
11、、到期日。 是否有被抢注等情况6.2.8保险 保险情况，产品责任保险和员工责任险等对公司6.2.9合规及数据保护 合规经营，公司经营各项业务是否需要行政部门事先审批，是否已取得合法经营所需要的各项资质 公司内部治理，重大事项的审议是否合规。 如果线上销售很多，则数据安全情况。6.2.10诉讼与纠纷 诉讼情况，公司是否存在重大法律诉讼、是否有未决诉讼，如有，诉讼的预计负债（与财务尽调结合）6.2.11雇佣关系 劳动关系，劳动合同的签署日期，知识产权保护，历史解雇员工的情况，劳动6.2.12退休金6.2.13房地产6.2.14健康和安全7. 产品尽职调查7.1产品尽职调查总结7.2产品尽职调查正文
12、7.2.1 公司产品线 列式产品线（包括中英文产品名称、品类、图片、标价、售价等）7.2.2 产品配方审查8. 交易结构8.1投资方案 估值和比例、交易结构8.2投资款使用计划 投资款使用计划。例如，支付运营、推广、偿债等费用。 关于使用投资款偿还债务的分析（如适用）。例如，偿债性质、金额、利息、必要性等。8.3投资回报（如适用） 可初步采用现金流量法、市场法，或若干种情况下的收益率（如适用）9. 投后管理9.1投后事项 法律条款上的投后事项9.2公司未来发展计划 未来职业经理人团队，再融资计划、未来沟通机制等10. 风险控制矩阵 罗列报告中各领域的风险点，并根据重要性等级排序。10 / 10
