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1、银行业监管新规解读目 录一一二二三三四四新四大监管工具 腕骨体系 地方政府融资平台影子银行 2资本资本充足率充足率动态动态拨备率拨备率杠杆率杠杆率流动性流动性比率比率新四大监管工具“新”四大监管工具3第一支柱:最低资本要求第一支柱:最低资本要求第二支柱:监督检查第二支柱:监督检查第三支柱:市场纪律第三支柱:市场纪律在更高的风险敏感度基在更高的风险敏感度基础上建立监管资本最低础上建立监管资本最低要求要求:信用风险操作风险市场风险要求银行建立内部资本充要求银行建立内部资本充足率评估程序,提高监督足率评估程序,提高监督检查的问责性和严谨性检查的问责性和严谨性:强调银行对保持充足资本的第一责任(1)扩
2、大风险涵盖范围(2)建立资本长期规划监管当局持续监督的责任和采取措施的权利扩充财务披露的范围并扩充财务披露的范围并提高其对于市场的透明提高其对于市场的透明度度:风险管理方法描述资本水平各业务/机构的风险暴露及资本分析第二版资本协议(新资本协议)第二版资本协议(新资本协议)“新”四大监管工具Text信用风险信用风险由借款人或交易对手违约造成损失的风险市场风险市场风险市场风险市场风险由市场价格发生不利变动造成交易头寸损失的风险操作风险操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险主权主权公司公司零售零售金融机构金融机构股权股权专业贷款专业贷款利率风险利率风险汇
3、率风险汇率风险股票风险股票风险商品价格风险商品价格风险法律风险法律风险IT风险风险内部欺诈内部欺诈外部冲击外部冲击信用信用风险加权资产市场市场风险加权资产操作操作风险加权资产资本充足率资本充足率8.00资本资本资本资本第一支柱涵盖的风险第一支柱涵盖的风险三大风险三大风险“新”四大监管工具信用风险为例信用风险为例损失的分类损失的分类“新”四大监管工具计量出信用损失,可以科学地配置准备金、资本根据发生的可能性,可将信用损失分为三类:直观的理解,假设某银行放了10000笔贷款:根据历史经验正常情况下平均有10笔收不回来,10笔=EL;经济形势恶化,无法收回的款项增加到30笔,多出的20笔=UL;发生
4、地震,导致很多债务人无法正常生产,致使90笔贷款收不回来,多出的60笔即为灾难性损失管理重点:如何精确地划分EL、UL与灾难性损失的区别“新”四大监管工具举例举例目标破产率=100%-置信水平“新”四大监管工具信用风险为例信用风险为例损失的分类损失的分类cont.cont.XX=3.3.预期风险暴露中有多少将预期风险暴露中有多少将成为损失?成为损失?债项评级 - “违约损失率”LGD=1.1.贷款人未来一年内出现违贷款人未来一年内出现违 约的可能性约的可能性债务人评级 - “违约概率”PD=2. 2. 客户如果违约预计欠银行客户如果违约预计欠银行 多少钱?多少钱?债项评级 - “违约风险暴露”
5、EaD= 预期损失大小预期损失大小预计的平均信贷损失预计的平均信贷损失EL= 非预期损失非预期损失ULUL超出预期的信贷损失超出预期的信贷损失1 - EL=“新”四大监管工具资本与银行风险估值的关系资本与银行风险估值的关系组织的框架信用评级模型的建立信用评级模型的实施和使用信用评级模型的测试和验证信用评级模型的监测单个债务人或债项的信用风险管理信用组合的风险管理监管资本和经济资本管理业绩考核Z =F( X i,t )全面性准确性一致性标准化实用性程序化制度化“新”四大监管工具信用风险评级信用风险评级两维体系两维体系风险水平与准备金、资本等基本审慎监管政策挂钩强调董事会和高级管理层的风险管理责任
6、规范了银行前、中、后台的管理流程最重要的:为风险管理、内部审计、外部审计和监管提供了框架“新”四大监管工具第一支柱实施第一支柱实施变化管理变化管理第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险:第一支柱虽涉及但未完全涵盖的风险:信用风险信用风险q贷款集中度风险单个或一组关联交易对手同一行业或地域交易对手财务状况依赖于同类业务或商品的交易对手单一类抵质押品、保证人风险q使用缓释技术产生的风险不能及时获取抵押品不能及时变现担保人拒绝或延迟支付文档未检验的风险操作风险操作风险BIA、SA下银行收益低第一支柱未涉及的风险第一支柱未涉及的风险银行账户利率风险流动性风险战略风险声誉风险业务风险外部因素外部因素经济周期效
7、应监监督督检检查查ICAAP:银行内部资本充足率管理:银行内部资本充足率管理“新”四大监管工具第二支柱涵盖的风险第二支柱涵盖的风险三个领域三个领域第二支柱实施第二支柱实施更广域的变化管理更广域的变化管理“新”四大监管工具q源于市场需求,为市场提供信息q促进市场纪律的建立,有助于确保市场参与者了解银行的风险状况了解银行的资本充足率提高透明度,有助于强化监管,提高稳健性q第一支柱和第二支柱的补充第三支柱第三支柱市场纪律市场纪律“新”四大监管工具风险加权风险加权资产资产二级资本二级资本(8%)一级资本一级资本(4%)ICCAP/SRP第第二二支支柱柱一级资本一级资本(4%)二级资本二级资本(8%)市
8、场市场风险风险信用信用风险风险操作操作风险风险第第三三支支柱柱金融金融基础基础设施设施建设建设预防预防性结性结构化构化措施措施跨境跨境跨业跨业监管监管系系统统重重要要性性银银行行监监管管动动态态拨拨备备流流动动性性比比率率杠杠杆杆率率3%市场市场风险风险(交易对手(交易对手信用风险)信用风险)信用信用风险风险(资产(资产证券化)证券化)操作操作风险风险系统重要性银行附加资本(系统重要性银行附加资本(surcharge)逆周期资本(如果必要,逆周期资本(如果必要,0-2.5%)资本留存超额资本(资本留存超额资本(2.5%)第第二二支支柱柱 ICCAP/SRP一级资本(一级资本(6%)二级资本(二
9、级资本(8%)核心一级资本(核心一级资本(4.5%)第第三三支支柱柱Basel IBasel III全面金融改革全面金融改革等等等等Basel II 第三版资本协议 资本充足率资本充足率“新”四大监管工具16资本充足率资本充足率“新”四大监管工具第三版巴塞尔协议国内新监管标准核心一级资本一级资本总资本核心一级资本一级资本总资本最低要求(1)4.5%6%8%5%6%8%留存超额资本(2)2.5%2.5%(1)+(2)7%8.5%10.5%7.5%8.5%10.5%逆周期超额资本0-2.5%0-2.5%系统重要性银行附加资本尚未提出具体方案暂定1%过渡期2013年初-2018年底2012年初-20
10、16年底17动态拨备率动态拨备率“新”四大监管工具18“新”四大监管工具动态拨备率动态拨备率国内新监管标准巴塞尔委员会监管指标拨备率拨备覆盖率原则性要求建立前瞻性的贷款损失拨备制度,正在制定基于预期损失的贷款损失准备监管指引计算公式贷款损失准备/贷款贷款损失准备/不良贷款监管要求2.5%150%过渡期安排2012年初开始实施2013年底系统重要性银行达标2016年底非系统重要性银行达标个别困难银行业金融机构2018年底达标19杠杆率杠杆率“新”四大监管工具20杠杆率杠杆率“新”四大监管工具监管标准过渡期安排第三版巴塞尔协议3%2011年初开始监控2013年初-2017年初双轨运行2018年纳入
11、第一支柱国内新监管标准4%2012年开始实施2013年底系统重要性银行达标2016年底非系统重要性银行达标21流动性比率流动性比率“新”四大监管工具22流动性比率流动性比率“新”四大监管工具第三版巴塞尔协议国内新监管标准监管标准流动性覆盖率净稳定融资比率流动性覆盖率净稳定融资比例存贷比监管要求100%100%100%100%75%过渡期安排2011年初观察;2015年初实施2011年初观察;2018年初实施2012年初开始实施;流动性覆盖率和净稳定融资比例分别于2013年底和2016年底前达标现行指标监测工具合同期限缺口无转换障碍资产融资集中度分币种的流动性覆盖率与市场相关的监测指标核心负债依
12、存度流动性缺口率客户存款集中度(本外币)同业负债集中度(本外币)无转换障碍资产清单23 为体现新形势下我国大型银行的改革发展和风险特征,提高大型银行监管的针对性和有效性,银监会一直注重研究相应的监管技术和方法,明确将大型银行确定为国内系统重要性银行,并于2010年初探索创立了“腕骨”(CARPALs)监管评级体系。腕骨体系CARPALSCARPALS监管评级监管评级24腕骨体系CARPALSCARPALS监管评级监管评级25 原有指标体系已不适原有指标体系已不适应大型银行监管要求应大型银行监管要求 实施动态的风险监管实施动态的风险监管指标也是国际监管趋势指标也是国际监管趋势 监管实践证明,监管
13、实践证明,“腕腕骨骨”体系基本能够适应体系基本能够适应大型银行监管需要大型银行监管需要 2010年, CARPALS体系被用于大型银行日常监管 监管部门按季对指标执行情况进行考核并通过监管会谈向各行通报,进行风险提示,督促银行整改经过试运行,各行均能认真执行监管体系的要求,将任务分解至相关部门、条线和分支机构,提升了风险管理技术和水平金融稳定理事会(FSB)的对国际金融监管治理改革架构中提出了一系列改革措施,包括:资本监管改革、杠杆率监管制度、建立流动性监管标准、动态拨备制度以及改革金融机构公司治理监管规则,推动金融机构实施稳健的薪酬机制等 一些指标的约束作用已不大,如资本充足率、不良贷款率、
14、拨备覆盖率等监管指标均超过并保持在原有监管指标标准之上 一些指标不宜继续作为监管要求,如ROA、ROE等业绩指标 跨境跨业风险需要有新的指标进行监管CARPALSCARPALS监管评级体系监管评级体系出台背景出台背景腕骨体系26监管指标监管标准监管调整及区间类别(权重)指标公式资本充足性(20%)资本充足率 每项指标按法定值、触发值和目标值设置三道监管防线; 对13项指标均有计算公式,并参考历史数据测算当年的监管目标值; 设定监管调整值,由监管部门根据实际情况进行专业判断和定性分析-0.3%,0.3%杠杆率-0.5%,0.5%贷款质量(20%)不良贷款率-0.5%,0.5%不良贷款偏离度NA大
15、额风险集中度(10%)单一客户(集团)集中度-3%,3%拨备状况(20%)不良贷款拨备覆盖率-5%,5%贷款拨备比率-0.5%,0.5%腕骨体系27监管指标监管标准监管调整及区间类别(权重)指标公式附属机构(10%)附属机构资本回报率 每项指标按法定值、触发值和目标值设置三道监管防线; 对13项指标均有计算公式,并参考历史数据测算当年的监管目标值; 设定监管调整值,由监管部门根据实际情况进行专业判断和定性分析。-2%,2%母行负债依存度-5%,5%流动性(10%)流动性覆盖率-10%,10%净稳定融资比率-20%,20%存贷比-2%,2%案件防控(10%)案件风险率-2(百万分之),2(百万分
16、之)腕骨体系28评分评价监管应用 腕骨监管评分评价的分值设定为100分,综合评级分数由各单项评级分数加权产生 根据目标值、触发值和法定值确定分值区间 各单项评级分数乘以对应的风险权重相加后得到综合评级分数 操作上实行 “一行一策” 频度上实行“一年一定、季度考核” 应用上实行“四挂钩”,即:与市场准入、银行可变薪酬、现场检查频度以及银行高管履职评价挂钩腕骨体系291.1.资本充足率资本充足率公式:测算::为最低资本要求,即8% 资本充足性资本充足性(Capital adequacyCapital adequacy) :为留存超额资本(conservation buffer),即2.5%; :
17、为反周期超额资本(countercyclical buffer),暂取为0;CSIFI :为系统重要性机构附加资本,暂取为1%; :为监管调整值,根据经验数据, 值在-0.3%,0.3%区间内腕骨体系302.2.杠杆率杠杆率公式:测算: 资本充足性资本充足性(Capital adequacyCapital adequacy) :为核心资本净额;A :为经调整后的表内外资产总额,包括全部表内资产、表外非衍生品100%的风险转换(其中,无条件撤销承诺按10%转换)和表外衍生品的审慎折算(按现期风险暴露法转换); :为监管调整值,在-0.5%,0.5%区间内腕骨体系313.3.不良贷款率不良贷款率公
18、式:测算: 贷款质量贷款质量 ( Asset quality Asset quality ) :为t期不良贷款率监管目标值;1/3 :为前三年平均不良贷款率; :为当年新增贷款对不良率下降的贡献度; : 为监管调整值,根据经验数据, 值原则上在-0.5%,0.5%区间内。腕骨体系324.4.不良贷款偏离不良贷款偏离度度公式:测算: :为实际不良贷款率; :为账面不良贷款率。腕骨体系 贷款质量贷款质量 ( Asset quality Asset quality )335.5.公式:测算: 大额风险集中度大额风险集中度 (Risk concentrationRisk concentration)
19、:为过去三年单一客户(集团)风险集中度的平均值; :为监管调整值,原则上在-3%,3%的区间范围。单一客户单一客户( (集团集团) )集中度集中度腕骨体系346.6.公式:测算: 拨备状况拨备状况( Provisioning coverage Provisioning coverage ) :为拨备覆盖率最低要求值为130%; :为t-1期贷款增长率; :为t-1期GDP增长率; :为t-1期CPI增长率; :为监管调整值,根据经验数据, 值原则上在-5%,5%区间内。不良贷款拨备覆盖不良贷款拨备覆盖率率腕骨体系357.7.公式:测算: 拨备状况拨备状况( Provisioning cover
20、age Provisioning coverage ) P :为贷款损失准备,包括贷款的一般准备、专项准备和特种准备三种; L :为各项贷款总额; :为监管调整值,根据经验数据,原则上在-0.5%,0.5%区间内。贷款拨备比贷款拨备比率率腕骨体系368.8.公式:测算: 附属机构附属机构( Affiliated institutionsAffiliated institutions) :为附属机构当年税后利润; :为附属机构当年平均所有者权益; :为监管调整值,原则上处于-2%,2%的区间内。附属机构资本回报率附属机构资本回报率腕骨体系379.9.公式:测算: 附属机构附属机构( Affili
21、ated institutionsAffiliated institutions) :为母行对附属机构的全部资金投入,包括资本金投入及拆借等授信方式的资金投入; :为母行资本金投入; :为附属机构负债总额; :为监管调整值,原则上在-5%,5%区间内。母行负债依存度母行负债依存度腕骨体系3810.10.公式:测算: 流动性流动性( LiquidityLiquidity ) :为高流动性资产储备,包括现金、超额存款准备金、央行票据、国债等; :为未来30日的资金净流出量,即资金流出项目总额乘以相应折扣率减去资金流入项目总额乘以相应折扣率后的净额; :为监管调整值,原则上在-10%,10%的区间内
22、。流动性覆盖流动性覆盖率率腕骨体系3911.11.公式:测算: 流动性流动性( LiquidityLiquidity ) :为高流动性资产储备,包括现金、超额存款准备金、央行票据、国债等; :为可供使用的稳定资金; 为业务所需的稳定资金; : 为监管调整值,根据银行业整体流动性情况确定,在-20%,20%的区间内。净稳定融资比率净稳定融资比率腕骨体系4012.12.公式:测算: 流动性流动性( LiquidityLiquidity ) :为前三年存贷比平均值; :为监管调整值,原则上在-2%,2%的区间内。存贷比存贷比腕骨体系4113.13.公式:测算: 案件防控案件防控( Swindle p
23、revention & control Swindle prevention & control ) :为前三年案件风险率平均值 :为监管调整值,原则上在-2(百万分之),2(百万分之)的区间内。案件风险案件风险腕骨体系42融资平台贷款清理规范要求严格加强新增平台贷款管理严格加强新增平台贷款管理u 健全健全“名单制名单制”管理系统管理系统u 建立总行集中审批制度建立总行集中审批制度u 严格信贷准入条件严格信贷准入条件u 合理确定贷款期限和还款方式合理确定贷款期限和还款方式全面推进存量平台贷款整改全面推进存量平台贷款整改u 贷款条件整改贷款条件整改u 贷款合同整改贷款合同整改u 抵押担保整改抵押
24、担保整改u 贷后管理整改贷后管理整改切实强化平台贷款的规制约束切实强化平台贷款的规制约束u 强化监管约束强化监管约束u 强化合规约束强化合规约束u 强化统计约束强化统计约束u 强化质量约束强化质量约束 u 强化拨备约束强化拨备约束u 强化资本约束强化资本约束43融资平台贷款清理规范要求严格加强新增平台贷款管理严格加强新增平台贷款管理u 健全健全“名单制名单制”管理系统管理系统u 在总行及分支机构层面分别建立平台类客户和整改为一般公司类客户的“名单制”信息管理系统u 有关名单及风险定性情况需按季报送当地监管部门确认,并进行动态调整u 各银行间风险定性存在差异的,由监管部门统一协调认定u 健全健全
25、“名单制名单制”管理系统管理系统u 建立总行集中审批制度建立总行集中审批制度u 严格信贷准入条件严格信贷准入条件u 合理确定贷款期限和还款方式合理确定贷款期限和还款方式44融资平台贷款清理规范要求严格加强新增平台贷款管理严格加强新增平台贷款管理u 健全健全“名单制名单制”管理系统管理系统u 建立总行集中审批制度建立总行集中审批制度u 严格信贷准入条件严格信贷准入条件u 合理确定贷款期限和还款方式合理确定贷款期限和还款方式u 建立总行集中审批制度建立总行集中审批制度u 将平台贷款审批权限统一上收至总行u 对纳入平台类客户名单内的贷款实行总行统一授信、全口径监控和逐笔审批u 在总行层面落实授信管理
26、问责机制,分支行仅承担前台营销和贷后管理45融资平台贷款清理规范要求严格加强新增平台贷款管理严格加强新增平台贷款管理u 健全健全“名单制名单制”管理系统管理系统u 建立总行集中审批制度建立总行集中审批制度u 严格信贷准入条件严格信贷准入条件u 合理确定贷款期限和还款方式合理确定贷款期限和还款方式u 严格信贷准入条件严格信贷准入条件u 各银行应制定平台贷款的审慎准入标准u 中华人民共和国公路法u 国务院关于加强国有土地资产管理的通知(国发200115号,含有偿还能力的公租房、廉租房、棚户区改造)u 属国务院核准或审批的重大项目等政策条件u 应最大限度增加抵押担保等风险缓释措施,并签订合法有效的还
27、贷差额补足协议46融资平台贷款清理规范要求严格加强新增平台贷款管理严格加强新增平台贷款管理u 健全健全“名单制名单制”管理系统管理系统u 建立总行集中审批制度建立总行集中审批制度u 严格信贷准入条件严格信贷准入条件u 合理确定贷款期限和还款方式合理确定贷款期限和还款方式u 严格信贷准入条件严格信贷准入条件u 对于2010年6月30日前已签订合同但未完成全部放款过程的,必须同时满足三个条件才能继续放款:u 符合国家宏观调控政策、发展规划、行业规划、产业政策、行业准入标准、土地利用总体规划以及信贷审慎管理规定等要求u 财务状况健全,资产负债率不高于80%u 抵押担保合法合规足值u 不得再接受地方政
28、府以直接或间接形式为融资平台提供的任何担保和承诺47融资平台贷款清理规范要求严格加强新增平台贷款管理严格加强新增平台贷款管理u 健全健全“名单制名单制”管理系统管理系统u 建立总行集中审批制度建立总行集中审批制度u 严格信贷准入条件严格信贷准入条件u 合理确定贷款期限和还款方式合理确定贷款期限和还款方式u 合理确定贷款期限和还款方合理确定贷款期限和还款方式式u 各银行应按照银监发2010103号的要求,根据项目预期现金流情况和实际建设期、达产期及运营期,合理确定新增平台贷款的期限结构和还款方式u 项目建成投产后,应按照等额分摊等审慎原则,每年至少两次偿还本金,利随本清48融资平台贷款清理规范要
29、求严格加强新增平台贷款管理严格加强新增平台贷款管理u 健全健全“名单制名单制”管理系统管理系统u 建立总行集中审批制度建立总行集中审批制度u 严格信贷准入条件严格信贷准入条件u 合理确定贷款期限和还款方式合理确定贷款期限和还款方式全面推进存量平台贷款整改全面推进存量平台贷款整改u 贷款条件整改贷款条件整改u 贷款合同整改贷款合同整改u 抵押担保整改抵押担保整改u 贷后管理整改贷后管理整改49融资平台贷款清理规范要求u 贷款条件整改贷款条件整改u 全面核实存量平台贷款的合同条款和信贷条件u 重点关注借款人资质是否健全,项目资本金比例是否达标和同比例到位u 各项审批文件和手续是否合法齐全等,限期采
30、取整改措施,有效化解合规风险和信用风险全面推进存量平台贷款整改全面推进存量平台贷款整改u 贷款条件整改贷款条件整改u 贷款合同整改贷款合同整改u 抵押担保整改抵押担保整改u 贷后管理整改贷后管理整改50融资平台贷款清理规范要求全面推进存量平台贷款整改全面推进存量平台贷款整改u 贷款条件整改贷款条件整改u 贷款合同整改贷款合同整改u 抵押担保整改抵押担保整改u 贷后管理整改贷后管理整改u 贷款合同整改贷款合同整改u 各银行应加强贷款合同和还款期限管理,限期整改存量平台贷款整借整还、期限过长、还款来源不足等问题u 对于整借整还的存量平台贷款,应整改为分期偿还,化解集中还款风险u 积极协调地方政府和
31、平台客户协商补签相关还款差额补足协议51融资平台贷款清理规范要求全面推进存量平台贷款整改全面推进存量平台贷款整改u 贷款条件整改贷款条件整改u 贷款合同整改贷款合同整改u 抵押担保整改抵押担保整改u 贷后管理整改贷后管理整改u 抵押担保整改抵押担保整改u 对于地方政府及其部门、机构以直接或间接形式提供的原有担保,应在充分协商基础上重新落实合法的抵押担保u 对于以学校、医院、公园等公益性资产作为抵质押品的,应要求融资平台以合法的非公益性资产进行全额置换52融资平台贷款清理规范要求全面推进存量平台贷款整改全面推进存量平台贷款整改u 贷款条件整改贷款条件整改u 贷款合同整改贷款合同整改u 抵押担保整
32、改抵押担保整改u 贷后管理整改贷后管理整改u 抵押担保整改抵押担保整改u 对于各类担保公司特别是地方政府新设担保公司应进行严格的资质评估,审慎估计其实际担保能力u 对于以政府承诺担保、以无土地使用权证的土地出让收入承诺、以规划土地储备(如土地储备证)抵押的等,均应及时追加合法有效押品,消除违规担保的风险隐患53融资平台贷款清理规范要求全面推进存量平台贷款整改全面推进存量平台贷款整改u 贷款条件整改贷款条件整改u 贷款合同整改贷款合同整改u 抵押担保整改抵押担保整改u 贷后管理整改贷后管理整改u 贷后管理整改贷后管理整改u 严格执行“三个办法、一个指引”u 各银行应建立季度贷后管理机制,以平台客
33、户为单位,按季考察撰写贷后管理报告,至少每半年实地深入检查一次,写出相应情况的半年管理报告统一纳入平台名单管理信息系统u 银团贷款牵头行或代理行应按时完成贷后管理报告并分送各银团成员行,分别纳入本行平台名单管理信息系统54融资平台贷款清理规范要求严格加强新增平台贷款管理严格加强新增平台贷款管理u 健全健全“名单制名单制”管理系统管理系统u 建立总行集中审批制度建立总行集中审批制度u 严格信贷准入条件严格信贷准入条件u 合理确定贷款期限和还款方式合理确定贷款期限和还款方式全面推进存量平台贷款整改全面推进存量平台贷款整改u 贷款条件整改贷款条件整改u 贷款合同整改贷款合同整改u 抵押担保整改抵押担
34、保整改u 贷后管理整改贷后管理整改切实强化平台贷款的规制约束切实强化平台贷款的规制约束u 强化监管约束强化监管约束u 强化合规约束强化合规约束u 强化统计约束强化统计约束u 强化质量约束强化质量约束 u 强化拨备约束强化拨备约束u 强化资本约束强化资本约束55融资平台贷款清理规范要求切实强化平台贷款的规制约束切实强化平台贷款的规制约束u 强化监管约束强化监管约束u 强化合规约束强化合规约束u 强化统计约束强化统计约束u 强化质量约束强化质量约束 u 强化拨备约束强化拨备约束u 强化资本约束强化资本约束u 强化监管约束强化监管约束u 指导和督促各银行总行对全系统每半年进行一次有针对性的风险检查,
35、每次自查覆盖面不得低于平台贷款总额的50%,并于自查结束后30日内报本行董事会及相关风险管理委员会审阅,批准后报送对口监管部门。56融资平台贷款清理规范要求切实强化平台贷款的规制约束切实强化平台贷款的规制约束u 强化监管约束强化监管约束u 强化合规约束强化合规约束u 强化统计约束强化统计约束u 强化质量约束强化质量约束 u 强化拨备约束强化拨备约束u 强化资本约束强化资本约束u 强化合规约束强化合规约束u 各银行应切实落实“三个办法、一个指引”等信贷风险管控要求u 重点强化贷款项目资本金管控、贷款担保管理、协议管理、支付管理和贷后管理,切实提高按照贷款新规走款的比重57融资平台贷款清理规范要求
36、切实强化平台贷款的规制约束切实强化平台贷款的规制约束u 强化监管约束强化监管约束u 强化合规约束强化合规约束u 强化统计约束强化统计约束u 强化质量约束强化质量约束 u 强化拨备约束强化拨备约束u 强化资本约束强化资本约束u 强化统计约束强化统计约束u 各银行应建立健全平台贷款的统计台账管理制度,将平台贷款管理纳入日常管理和监管统计体系u 对平台贷款信息进行按季统计报送,确保数据统计的全口径、准确性和一致性58融资平台贷款清理规范要求切实强化平台贷款的规制约束切实强化平台贷款的规制约束u 强化监管约束强化监管约束u 强化合规约束强化合规约束u 强化统计约束强化统计约束u 强化质量约束强化质量约
37、束 u 强化拨备约束强化拨备约束u 强化资本约束强化资本约束u 强化质量约束强化质量约束u 对于融资平台严重资不抵债、到期不能足额归还贷款本息、出现债务重组及违反贷款集中度管理要求等情况的,下调五级分类等级,并相应增提拨备和采取清收处置措施u 对因非不可抗力因素造成不良的,按照“谁签字谁负责”原则,严肃追究贷款行行长(即三方签字中贷款方的签字人)及相关责任人的责任。59融资平台贷款清理规范要求切实强化平台贷款的规制约束切实强化平台贷款的规制约束u 强化监管约束强化监管约束u 强化合规约束强化合规约束u 强化统计约束强化统计约束u 强化质量约束强化质量约束 u 强化拨备约束强化拨备约束u 强化资
38、本约束强化资本约束u 强化拨备约束强化拨备约束u 各银行应根据指导意见要求,对平台贷款的拨备覆盖率和贷款拨备率均不得低于贷款拨备的平均水平。对于短期内因客观限制确实难以提足的,须制订分年补提计划,确保尽快补足,期间应按新资本监管协议对资本作相应扣减。60融资平台贷款清理规范要求切实强化平台贷款的规制约束切实强化平台贷款的规制约束u 强化监管约束强化监管约束u 强化合规约束强化合规约束u 强化统计约束强化统计约束u 强化质量约束强化质量约束 u 强化拨备约束强化拨备约束u 强化资本约束强化资本约束u 强化资本约束强化资本约束u 各银行应根据指导意见要求,真实、客观、及时地反映和评价平台贷款风险状
39、况。针对全覆盖、基本覆盖、半覆盖和无覆盖平台贷款,自2011年一季度起做到分别按照100%、140%、250%和300%计算贷款风险权重,发挥资本约束作用。61融资平台贷款清理规范要求严格监测严格监测“整改为一般公司整改为一般公司类贷款类贷款”的风险的风险u 严格退出条件严格退出条件u 有序组织退出有序组织退出u 明确风险自担明确风险自担u 健全台账统计健全台账统计u 审慎评估新增贷款风险审慎评估新增贷款风险依法加大平台贷款问责处罚力度依法加大平台贷款问责处罚力度u 严肃查处违规担保贷款问题严肃查处违规担保贷款问题u 严肃查处违规发放平台贷款问题严肃查处违规发放平台贷款问题u 严肃查处提供虚假
40、文件资料问题严肃查处提供虚假文件资料问题u 严肃查处阻碍监管问题严肃查处阻碍监管问题u 严肃查处违反审慎经营规则问题严肃查处违反审慎经营规则问题62融资平台贷款清理规范要求严格监测严格监测“整改为一般公司整改为一般公司类贷款类贷款”的风险的风险u 严格退出条件严格退出条件u 有序组织退出有序组织退出u 明确风险自担明确风险自担u 健全台账统计健全台账统计u 审慎评估新增贷款风险审慎评估新增贷款风险u 严格退出条件严格退出条件u 符合“全覆盖”原则,即各债权银行对借款人的风险定性均为全覆盖u 符合“定性一致”原则,即各债权银行均同意整改为一般公司类贷款u 符合“三方签字”原则,即各债权银行均已就
41、平台风险定性和整改措施与融资平台及地方政府相关部门达成一致,并通过三方签字(地方政府相关部门、融资平台及各债权银行)进行确认63融资平台贷款清理规范要求严格监测严格监测“整改为一般公司整改为一般公司类贷款类贷款”的风险的风险u 严格退出条件严格退出条件u 有序组织退出有序组织退出u 明确风险自担明确风险自担u 健全台账统计健全台账统计u 审慎评估新增贷款风险审慎评估新增贷款风险u 有序组织退出有序组织退出u 在三方签字完成后,由最大债权行将借款人现金流计算、三方签字等文件报送至平台所在地监管部门,由银监局、银监分局按月对现金流测算的准确性、三方签字等情况进行审查,并于审查通过后有序组织平台贷款
42、退出。退出时间、方式由各地监管部门自行确定64融资平台贷款清理规范要求严格监测严格监测“整改为一般公司整改为一般公司类贷款类贷款”的风险的风险u 严格退出条件严格退出条件u 有序组织退出有序组织退出u 明确风险自担明确风险自担u 健全台账统计健全台账统计u 审慎评估新增贷款风险审慎评估新增贷款风险u 明确风险自担明确风险自担u 对于已整改为一般公司类、进行商业化运营的贷款,各银行应按照审慎信贷要求进行管理,在原有债权债务关系不变的前提下,信贷风险由借贷双方承担,如出现风险只追究贷款人责任u 健全台账统计健全台账统计u 各银行及银监局应建立对整改为一般公司类贷款的台账统计机制,密切关注整改后贷款
43、情况,进行持续跟踪、动态监测65融资平台贷款清理规范要求严格监测严格监测“整改为一般公司整改为一般公司类贷款类贷款”的风险的风险u 严格退出条件严格退出条件u 有序组织退出有序组织退出u 明确风险自担明确风险自担u 健全台账统计健全台账统计u 审慎评估新增贷款风险审慎评估新增贷款风险u 审慎评估新增贷款风险审慎评估新增贷款风险u 对借款人情况、还款来源、担保情况等进行审查,全面评价风险因素,重点审查和监测现金流覆盖程度的动态变化u 各银监局应严格监测该类贷款新增债务是否存在集中度违规、是否仍存在财政违规担保等问题66融资平台贷款清理规范要求严格监测严格监测“整改为一般公司整改为一般公司类贷款类
44、贷款”的风险的风险u 严格退出条件严格退出条件u 有序组织退出有序组织退出u 明确风险自担明确风险自担u 健全台账统计健全台账统计u 审慎评估新增贷款风险审慎评估新增贷款风险依法加大平台贷款问责处罚力度依法加大平台贷款问责处罚力度u 严肃查处违规担保贷款问题严肃查处违规担保贷款问题u 严肃查处违规发放平台贷款问题严肃查处违规发放平台贷款问题u 严肃查处提供虚假文件资料问题严肃查处提供虚假文件资料问题u 严肃查处阻碍监管问题严肃查处阻碍监管问题u 严肃查处违反审慎经营规则问题严肃查处违反审慎经营规则问题67融资平台贷款清理规范要求依法加大平台贷款问责处罚力度依法加大平台贷款问责处罚力度u 严肃查
45、处违规担保贷款问题严肃查处违规担保贷款问题u 严肃查处违规发放平台贷款问题严肃查处违规发放平台贷款问题u 严肃查处提供虚假文件资料问题严肃查处提供虚假文件资料问题u 严肃查处阻碍监管问题严肃查处阻碍监管问题u 严肃查处违反审慎经营规则问题严肃查处违反审慎经营规则问题u 严肃查处违规担保贷款问题严肃查处违规担保贷款问题u 凡是以地方各级政府及其所属部门和主要依靠财政拨款的经费补助事业单位以直接或间接形式提供担保,以学校、医院、公园等公益性资产作为抵质押品,以政府承诺担保、无土地使用权证的土地出让收入承诺和规划土地储备(如土地储备证)作为抵押的贷款,均属违反物权法、担保法、银行业监督管理法的行为6
46、8融资平台贷款清理规范要求依法加大平台贷款问责处罚力度依法加大平台贷款问责处罚力度u 严肃查处违规担保贷款问题严肃查处违规担保贷款问题u 严肃查处违规发放平台贷款问题严肃查处违规发放平台贷款问题u 严肃查处提供虚假文件资料问题严肃查处提供虚假文件资料问题u 严肃查处阻碍监管问题严肃查处阻碍监管问题u 严肃查处违反审慎经营规则问题严肃查处违反审慎经营规则问题u 严肃查处违规发放平台贷款问题严肃查处违规发放平台贷款问题u 凡是存在未按国发19号文等规定制定平台贷款审慎信贷标准、违规发放平台贷款,向“名单制”管理系统以外的平台发放贷款,以及将不符合平台贷款退出条件的贷款划为一般公司类贷款等问题的,均
47、属于违反审慎经营规则的行为69融资平台贷款清理规范要求依法加大平台贷款问责处罚力度依法加大平台贷款问责处罚力度u 严肃查处违规担保贷款问题严肃查处违规担保贷款问题u 严肃查处违规发放平台贷款问题严肃查处违规发放平台贷款问题u 严肃查处提供虚假文件资料问题严肃查处提供虚假文件资料问题u 严肃查处阻碍监管问题严肃查处阻碍监管问题u 严肃查处违反审慎经营规则问题严肃查处违反审慎经营规则问题u 严肃查处提供虚假文件资料问题严肃查处提供虚假文件资料问题u凡是存在未按照要求按季全口径准确、及时报送平台贷款信息,或存在弄虚作假、瞒报误报等问题,未按要求建立平台名单管理信息系统并按季向监管部门报送名单及风险定
48、性情况等问题的,均属违反统计法、银行业监督管理法、商业银行法、银行业监管统计管理暂行办法等法律法规的行为70融资平台贷款清理规范要求依法加大平台贷款问责处罚力度依法加大平台贷款问责处罚力度u 严肃查处违规担保贷款问题严肃查处违规担保贷款问题u 严肃查处违规发放平台贷款问题严肃查处违规发放平台贷款问题u 严肃查处提供虚假文件资料问题严肃查处提供虚假文件资料问题u 严肃查处阻碍监管问题严肃查处阻碍监管问题u 严肃查处违反审慎经营规则问题严肃查处违反审慎经营规则问题u 严肃查处阻碍监管问题严肃查处阻碍监管问题u 凡是不按监管部门协调的意见进行平台贷款自有现金流覆盖分类划分,不按照要求开展平台贷款检查
49、,以及对监管部门现场检查过程不配合的,均属违反银行业监督管理法、商业银行法关于拒绝或阻碍非现场监管或者现场检查的行为71融资平台贷款清理规范要求依法加大平台贷款问责处罚力度依法加大平台贷款问责处罚力度u 严肃查处违规担保贷款问题严肃查处违规担保贷款问题u 严肃查处违规发放平台贷款问题严肃查处违规发放平台贷款问题u 严肃查处提供虚假文件资料问题严肃查处提供虚假文件资料问题u 严肃查处阻碍监管问题严肃查处阻碍监管问题u 严肃查处违反审慎经营规则问题严肃查处违反审慎经营规则问题u 严肃查处违反审慎经营规则问题严肃查处违反审慎经营规则问题u 对到期平台贷款作展期和借新还旧,或未按照要求计算风险权重、足
50、额提取拨备、准确进行风险分类,或未将平台贷款审批权限统一上收至总行,或未按照要求合理确定新增平台贷款期限结构和还款方式,以及未按照贷款新规等信贷风险管控要求加强平台贷款合规管理等问题的72影子银行影子银行的概念影子银行的概念73影子银行影子银行的概念影子银行的概念 “影子银行” 一般指行使商业银行功能却不受类似商业银行那样严格监管的非银行金融机构,包括按揭贷款公司、金融公司、资产证券化载体、对冲基金、私募股权基金、结构投资载体(SIV)等,有时甚至包括表外的金融工具和金融产品。74影子银行影子银行的基本特征影子银行的基本特征75影子银行影子银行的风险特征影子银行的风险特征 在美国、欧盟等发达金
51、融市场中,“影子银行”在资产占比、金融交易规模等方面已全面超过传统商业银行,成为最重要、最有影响的市场主体。根据联合国贸易与发展会议(UNCTAD)的估计,美国影子银行体系高峰时持有约16万亿美元的资产,是美国整个商业银行体系10万亿美元总资产的1.6倍。 在“影子银行”超常规扩张的同时,其风险隐患和内在脆弱性也不断积聚,最终酿成了历史上罕见的系统性金融危机76影子银行国际上加强影子银行监管的主要改革措施国际上加强影子银行监管的主要改革措施77影子银行国际上加强影子银行监管的主要改革措施国际上加强影子银行监管的主要改革措施cont.cont.78影子银行我国影子银行的特点我国影子银行的特点 我
52、国“影子银行”体系的表现形式与成熟市场经济国家有很大区别79影子银行我国影子银行主要形式我国影子银行主要形式80影子银行我国影子银行主要形式我国影子银行主要形式资产证券化资产证券化 截至2010年6月末,共有11家金融机构累计发行了17单证券化产品,发行金额为667.83亿元。81影子银行我国影子银行主要形式我国影子银行主要形式融资类银信合作融资类银信合作 融资类银信理财合作业务包括但不限于信托贷款、受让信贷或票据资产、附加回购或回购选择权的投资、股票质押融资等。 截至2010年6月底,全国银信合作业务余额2.085万亿元,较上年底增加7032.7亿元,增长50.89%82影子银行我国影子银行
53、主要形式我国影子银行主要形式场外金融衍生品场外金融衍生品 我国金融衍生品市场规模小,产品单一,风险较高的信贷类衍生品尚未推出,主要金融衍生产品是利率衍生品和外汇衍生品 截至2010年6月底,利率互换市场名义本金交易总额合计达到4847亿元,超过2008年全年的交易量(4611亿元) 主要采用额度授信和保证金作为风险缓释措施83影子银行资金供给矛盾催生影子银行资金供给矛盾催生影子银行84影子银行资金供给矛盾催生影子银行资金供给矛盾催生影子银行 不少银行业金融机构为争夺存款获得信贷空间,往往在月末、季末考核时点大量发行短期或超短期高预期收益类理财产品,利用募集期和起息日的时间差达到增加存款规模的目
54、的。一些银行业金融机构不计成本地开展“价格战”,有些产品期限不足一周,而预期年化收益率接近,此类产品往往需要动用其他收益来源兑付客户收益。这样的行为既不科学,又激化了行业恶性竞争85影子银行资金供给矛盾催生影子银行资金供给矛盾催生影子银行 一些银行业金融机构绕过信托公司,以理财资金作为资金来源,向企业发放委托贷款,此类贷款完全失于“三查”;部分机构以受让信托受益权之名,行贷款之实,满足表外融资需求86影子银行资金供给矛盾催生影子银行资金供给矛盾催生影子银行 部分银行业金融机构通过投资购买其他机构或本机构理财产品的方式调节监管指标数据;部分银行业金融机构违规开展信贷资产转让业务,不经过信托公司直接将理财资金投资于银行票据资产87影子银行资金供给矛盾催生影子银行资金供给矛盾催生影子银行 部分银行业金融机构将各种期限和类型理财产品募集的理财资金集合后,通过投资配置多种资产的资产池进行集合运作,导致多个理财产品同时对应多笔资产,单个理财产品难以进行估值和测算投资收益,无法实现成本可算、风险可控88影子银行资金供给矛盾催生影子银行资金供给矛盾催生影子银行 个别银行业金融机构的理财资金违规投向政府融资平台、“两高一剩”项目等领域。这些行为给银行业带来了合规、信用、流动性、声誉等一系列风险隐患89影子银行监管要求监管要求90谢谢!91