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1、第一条第二条第三条第四条苏州安洁科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度苏州安洁科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度第一章 总则为了进一步提高公司规范运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据中华人民共和国证券法、中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、上市公司信息披露管理办法、上市公司治理准则、深圳证券交易所股票上市规则等法律、法规、规范性文件及公司章程的规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、公司各子（分）公司的负责人、公司以及各子（分
2、）公司财务部门的工作人员以及与年度报告信息披露工作有关的其他人员（以上统称“年报信息披露有关人员”）。本制度所称的年报信息披露重大差错是指由于年报信息披露有关人员不履行或者不正确履行职责、义务或其他个人原因，导致年报信息披露出现差错，对公司造成重大经济损失或不良社会影响的情形，包括但不限于：1.年度财务报告违反中华人民共和国会计法、企业会计准则及相关规定，存在重大会计差错；2.会计报表附注中财务信息的披露违反了企业会计准则及相关解释规定、中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）等信息披露编报规则的相关要求，存在重大错误或重大遗漏；3.其他年
3、报信息披露的内容和格式不符合中国证监会公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式（2007 年修订)（证监公司字2007212 号）等规章制度、规范性文件和公司章程及其他内部控制制度的规定，存在重大错误或重大遗漏；4.业绩预告与年报实际披露业绩存在重大差异；5.业绩快报中的财务数据和指标与相关定期报告的实际数据和指标存在重大差异；6.监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。实施责任追究时，应遵循以下原则：1.客观公正、实事求是原则；2.有责必问、有第五条第六条第七条第八条、苏州安洁科技股份有限公司
4、年报信息披露重大差错责任追究制度错必究原则；3.权力与责任相对等、过错与责任相对应原则；4.追究责任与改进工作相结合原则。第二章 财务报告重大会计差错的认定及处理程序重大会计差错是指足以影响财务报表使用者对企业财务状况、经营成果和现金流量做出正确判断的会计差错。重要性取决于在相关环境下对遗漏或错误表述的规模和性质的判断。差错所影响的财务报表项目的金额和性质是判断该会计差错是否具有重要性的决定性因素。 财务报告存在重大会计差错的具体认定标准：（1）涉及资产、负债的会计差错金额占最近一个会计年度经审计资产总额 5%以上，且绝对金额超过 500 万元； （2）涉及净资产的会计差错金额占最近一个会计年
5、度经审计净资产总额 5% 以上，且绝对金额超过500 万元；（3）涉及收入的会计差错金额占最近一个会计年度经审计收入总额5%以上，且绝对金额超过 500 万元；（4）涉及利润的会计差错金额占最近一个会计年度经审计净利润 5%以上，且绝对金额超过 500 万元； （5）会计差错金额直接影响盈亏性质；（6）经注册会计师审计，对以前年度财务报告进行了更正；（7）监管部门责令公司对以前年度财务报告存在的差错进行改正；上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司对以前年度已经公布的年度财务报告进行更正，需要聘请具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对更正后的年度财务报告进行审计。对前期已
6、公开披露的定期报告中财务信息存在差错进行更正的信息披露，应遵照公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号财务信息的更正及相关披露 公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式（2007 年修订）及深圳证券交易所股票上市规则的相关规定执行。当财务报告存在重大会计差错更正事项时，公司内审部门应收集、汇总相关资料，调查责任原因，进行责任认定，并拟定处罚意见和整改措施。内审部门形成书面材料详细说明会计差错的内容、会计差错的性质及产生原因、会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响及更正后的财务指标、会计师事务第九条苏州安洁科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度所
7、重新审计的情况、重大会计差错责任认定的初步意见，提交董事会审计委员会审议，公司董事会对审计委员会的提议做出专门决议。第三章其他年报信息披露重大差错的认定及处理程序其他年报信息披露重大差错的认定标准：（一）会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准公司应严格按照企业会计准则及相关解释规定、中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）等信息披露编报规则的相关要求， 认真、准确编制和披露公司会计报表附注。如出现以下情形则认定为会计报表附注中财务信息披露存在重大错误或重大遗漏：1.依据公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报
8、告的一般规定（2010 年修订）第三章“财务 报表附注”和附件“财务报告披露格式”及企业会计准则各项具体准则、相关解释规定的披露内容和格式要求，遗漏重要的附注内容的；2.会计报表附注中披露的财务信息与会计报表信息存在数据或勾稽关系的重大差错的，重大差错认定标准参照本制度第五条执行；3.公司董事会依据企业会计准则及相关解释规定、中国证监会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号财务报告的一般规定（2010 年修订）等信息披露编报规则的相关要求认定的，会计报表附注中财务信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对投资者阅读和理解公司会计报表附注造成重大偏差，或误导的情形；4.监管部门认定的其
9、他会计报表附注中财务信息的披露存在重大错误或重大遗漏的情形。（二）其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏的认定标准公司应严格按照深圳证券交易所 股票上市规则、公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格（2007 年修订）、上市公司信息披露管理办法以及中国证券监督管理委员会及其下属机构和深圳证券交易所发布的有关年度报告信息 披露指引、准则、通知等求，认真编制和披露公司年度报告。如出现以下情形则认定为其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏：1依据公开发行证 券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号年度报告的内容与格式（2007 年修订）第二章“年度报告正文”或第三章“年度
10、报告摘要”的格式要求，遗漏相关重要内容的；2公司第十条苏州安洁科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度编制的年度报告重要内容出现虚假记载、误导性陈述或除前述外的其他重大遗漏，对投资者阅读和理解公司年度报告造成重大偏差或误导的情形；3每股收益计算存在重大差错的；4净资产收益率计算存在重大差错的；5监管部门认定的其他年度报告信息披露存在重大差错的情形。业绩预告存在重大差异的认定标准：（1）业绩预告预计的业绩变动方向与年报实际披露业绩不一致且不能提供合理解释的，包括以下情形：原先预计亏损，实际盈利；原先预计扭亏为盈，实际继续亏损；原先预计净利润同比上升，实际净利润同比下降；原先预计净利润同比
11、下降，实际净利润同比上升。 （2）业绩预告预计的业绩变动方向虽与年报实际披露业绩一致，但变动幅度或盈亏金额超出原先预计的范围达 20%以上且不能提供合理解释。第十一条业绩快报存在重大差异的认定标准：业绩快报中的财务数据和指 标与相关定期报告的实际数据和指标的差异幅度达到20%以上且不能提供合理解释的。第十二条年报信息披露存在重大遗漏或与事实不符情况的，应及时进行补充和更正公告。第十三条对其他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩 快报存在重大差异的，由公司内审部门负责收集、汇总相关资料，调查责任原因， 并形成书面材料，详细说明相关差错的性质及产生原因、责任认定的初步意见、拟定的处罚
12、意见和整改措施等，提交公司董事会审议。第四章 年报信息披露重大差错的责任追究第十四条年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。因出现年报信息披露重大差错被监管部门采取公开谴责、批评等监管措施的，公司内审部应及时查实原因，采取相应的更正措施，并对相关责任人进行责任追究。第十五条有下列情形之一的，应当追究责任人的责任：（一）违反公司法、 证券法、企业会计准则和企业会计制度等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；（二）违反上市公司信息披露管理制度、深圳证券交易所股票上市规则以及中国证监苏州安洁科技股份有限公司年报信息披露重大差错责任追究制度会和深圳证券交易所发
13、布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；（三）违反公司章程以及公司其他内部控制制度，使年报信息披露发生重大差错或造成不良影响的；（四）未按照年报信息披露工作中的规程办事，且造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的；（五）年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成重大失误或造成不良影响的；（六）其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成不良影响的。第十六条有下列情形之一，应当从重或者加重惩处：（一）情节恶劣、后果严重、影响较大且事故原因系责任人个人主观故意所致的；（二）干扰、阻挠事故原因的调查和事故处理，打击、报复、陷害调查人员的；（三）明知错误，仍不纠正
14、处理，致使危害结果扩大的；（四）多次发生年报信息披露重大差错的；（五）董事会认为的其它应当从重或者加重处理的情形。第十七条有下列情形之一，应当从轻、减轻或免于处理：（一）有效阻止不良后果发生的；（二）主动纠正和挽回全部或者大部分损失的；（三）确因意外和不可抗力等非主观因素造成的；（四）董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。第十八条对责任人作出责任追究处罚前，应当听取责任人的意见，保障其陈述和申辩的权利。第十九条年报信息披露重大差错责任追究的主要形式包括：（一）公司内通报批评；（二）警告，责令改正并作检讨；（三）调离原工作岗位、停职、降职、撤职；（四）经济处罚；（五）解除劳动合同；（六）情况严重涉及犯罪的依法移交司法机关处理。第二十条年报信息披露重大差错责任追究的结果纳入公司对相关部门和人员的年度绩效考核指标。第二十一条公司董事会对年报信息披露重大差错责任认定及处罚的决议以临时公告的形式对外披露。第五章 附则第二十二条季度报告、半年报的信息披露重大差错的责任追究参照本制苏州安洁科技股份有限公司度规定执行。年报信息披露重大差错责任追究制度第二十三条本制度由董事会负责解释和修订，经董事会审议通过之日起施行。苏州安洁科技股份有限公司董事会2012 年 2 月 15 日
