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1、第四章第四章 社会保障管理社会保障管理本章教学内容本章教学内容：认识社会保障管理的含义和原则，掌握社会保障管理的体制和类型。领会中国社会保障管理体制的现状与改革趋势。掌握社会保障监督体系。教学重点教学重点在于，着重了解社会保障管理的概念，社会保障管理的体制，以及中国社会保障管理发展分析。其教学难点教学难点在于对社会保障管理体制的构建。教学课时数：教学课时数：4 学时学时第一节第一节 社会保障管理概述社会保障管理概述一、社会保障管理的概念一、社会保障管理的概念社会保障管理是为了实现社会保障目标，通过一定的机构和程序，采取一定的方式，对各种社会保障事务进行计划、组织、协调、控制和监督的过程。社会保
2、障管理是社会保障法制的延伸和强化，其基本任务就是保证现行社会保障法律、法规、政策得以贯彻落实。二、社会保障管理的原则二、社会保障管理的原则（一）（一） 依法管理原则依法管理原则社会保障管理具有强制性和法制化特征。参加社会保障体系，依法缴纳有关费用，是参保人的基本义务；而享受社会保障有关待遇，是参保人的基本权利。社会保障管理体制用法律形式保护受保人的利益。实行依法管理包括两个方面内容：一是依法设置管理机构和管理岗位二是依法运行，有关法律、法规对相关机构及岗位的职责范围有具体规定，管理机构只能在职责范围内行使权力，不能越权行事。依法管理原则既约束了管理机构的行为，同时也确保了社会保障管理的权威性。
3、（二）（二） 集中管理与分类管理相结合原则集中管理与分类管理相结合原则一方面，社会保障是政府的社会化事业，政府是社会保障制度的最终责任承担者，所以应当由政府机构对社会保障事务实行统一集中管理另一方面，集中统一管理使社会保障的规划、方法和协调方面的权利相对集中，有利于统筹规划，整体协调，促进社会整体发展。但是，由于社会保障项目比较多，不同社会保障项目的属性、作用及操作方法差异很大，因此，有必要根据各类社会保障项目的具体特点，实行分类管理、分级管理、分项目管理。从各国社会保障管理的实践来看，各国都是在遵循集中管理和分类管理相结合原则基础上，采用不同程度的集权管理模式。（三）（三） 效率原则效率原则
4、社会保障管理的效率原则首先要求政事分开，即将社会保障的行政管理、业务经办、基金运营和监督几个环节分开，实现立法、执法和监督相分离，通过各环节之间相互协调、相互约束，提高管理效率。在实践中，明确管理机构的职责、保证政令畅通、降低管理成本，都是衡量管理效率的基本标志。（四）与社会经济整体协调一致原则（四）与社会经济整体协调一致原则社会保障管理体制虽然是一个独立运行的系统，但它仍是社会经济大系统中的一个组成部分，与其他社会经济活动有着不可分割联系，从而在运行中要与其他子系统保持协调一致。第二节第二节 社会保障管理体制社会保障管理体制社会保障管理体制是指国家为实施社会保障事业而规定的各类社会保障管理机
5、构、管理对象和管理机制的总和。社会保障管理体制是社会保障制度的组织保证措施，它通过明确不同社会保障管理机构的职责和权限，来贯彻和执行社会保障制度，实现社会保障机制的有效运转。从内容上看，社会保障管理体制由三个部分构成，即管理主体、管理客体和管理机制。一、社会保障管理主体一、社会保障管理主体管理机构管理机构（一）社会保障管理机构的类型（一）社会保障管理机构的类型社会保障管理机构是社会保障事业的组织者、实施者和管理者。按照不同标准，社会保障管理机构可以分为不同类型。劳动与社会保障部省、自治区、直辖市的社会保障厅局、民政厅局地级市、县、区社会保障局、民政局高层管理机构中层管理机构基层管理机构图41
6、中国社会保障管理机构层级设置1. 按照管理机构的权限来划分，可以分为按照管理机构的权限来划分，可以分为三个层次。三个层次。高层管理机构：是中央一级管理层次，负责参与社会保障的全面立法，对社会保障各项活动进行规划、领导，保障社会保障基金的全国性统筹和调剂使用，并对实施效果进行监督控制。中层管理机构：是省级政府的社会保障主管部门，负责贯彻社会保障立法政策，制定地方性实施细则和补充规定，对地区范围内的社会保障基金进行调剂，并将社会保障法令实施中存在的问题向高层管理机构进行反馈。基层管理机构：是地（市）、县（市）级地方社会保障管理机构，负责社会保障基金的筹集、给付，提供社会保障事务的信息、咨询，接受高
7、层、中层管理机构下达的任务，实施日常社会保障工作，是社会保障制度的具体实施机构。2. 按照管理机构的职能和业务范围来划分，按照管理机构的职能和业务范围来划分，可以分为四种类型。可以分为四种类型。 社会保障行政主管机构：是各级政府机构序列中管理社会保障事务的相关政府部门。主要职责是社会保障的立法、监督检查、贯彻实施。社会保障业务经办机构：隶属于各级社会保障行政主管机构的一种公共事业部门。主要职责是社会保障参加者（受保人）的资格审定、登记，社会保障基金的收缴，社会保障基金的日常财务和个人账户管理，社会保障待遇的计算、发放，以及对投保人提供各项社会化服务社会保障基金运营机构：隶属于各级社会保障行政主
8、管机构，是具有企业法人资格的金融部门。主要职责是进行社会保障基金的投资、运营，实现基金的保值增值。社会保障监督机构：是独立于政府的公共事业部门，提供公共服务，机构成员由政府代表、企业代表、职工代表和专家学者组成，主要职责是对社会保障的政策法律执行情况、基金筹集、基金管理运营、待遇给付、服务质量等环节和机构，实行全面的监督。（二）（二） 社会保障机构的设置社会保障机构的设置在各国的实践中，由于政治体制、经济条件及历史因素，社会保障管理机构的设置存在差别。一般来说，社会保障管理机构的设置大致可以分为以下几个类型。1. 仅设置中央政府主管部门2. 中央政府主管部门的统管下设地方政府管理部门3. 设置
9、政府部门和半自治或非政府自治组织共同管理（三）主要国家社会保障管理机构（三）主要国家社会保障管理机构1. 英国英国采取集中制管理模式，保险机构由国家统一设置并管理。2. 德国德国的社会保险机构实行自治管理，国家在管理上只起监督作用。由于历史原因，德国的社会保障管理体制较分散，保险机构往往按行业和地域建立。3. 美国社会保障署是美国最重要的社会保障管理部门，独立行使对各项主要社会保障事务的管理职责。具体的职责是主管全国公民的保险号码、雇主与雇员应缴保险税的报表、领取养老金的额度和人员变动情况、养老金计算和调整、预测分析基金收支趋势及提出对策等。美国社会保障管理偏重于中央和地方的分权，管理权过于分
10、散，造成管理机构庞大臃肿，行政费用高居不下。二、社会保障管理客体二、社会保障管理客体管理内容管理内容（一）社会保障的行政管理（一）社会保障的行政管理社会保障的行政管理包括六个方面：一是拟定社会保障发展规划和计划，统筹协调社会保障政策，统筹处理地区和人群之间的利益和矛盾。二是制定社会保障法律、法规和政策，具体规定社会保障的实施范围和对象、享受保障的基本条件、社会保障资金的来源、基金管理和投资办法、待遇支付标准和对象以及社会保障各主体的权利、义务等。三是贯彻、组织和实施各项社会保障法律法规，并负责监督、检查。四是受理社会保障方面的申诉、调解和仲裁。五是建立和完善社会保障信息化、社会化服务体系。六是
11、培养、考核、任免社会保障管理干部。（二）社会保障基金的管理（二）社会保障基金的管理社会保障的基金管理包括基金的筹集、运营、支付三个方面的内容。基金的筹集渠道主要是国家、单位和个人按一定比例缴纳的社会保障费用以及社会的捐助。基金的运营管理包括基金的日常财务和个人账户管理以及基金的投资运营。基金的支付是给付受保人各项社会保障待遇，如养老金、失业金、救济金、医疗费用报销、家庭补助等。（三）社会保障对象的管理（三）社会保障对象的管理社会保障的对象是退休者、鳏寡孤独者、失业者、生活困难者、伤残者等。对社会保障对象的管理，包括向他们提供物质保障、日常生活和健康服务、提供参与社会活动和就业方面的机会以及提供
12、精神和心理慰藉等，其管理工作是在社区化、社会化的前提下，通过政府组织和引导，依靠工会、各种社团、慈善协会以及家庭等社会力量来完成。三、社会保障管理的方式三、社会保障管理的方式（一）（一） 按管理权力的结构分布划分为集权制与分按管理权力的结构分布划分为集权制与分权制权制从历史上看，受职业、行业或地域分散的限制，世界各国的社会保障大都从分散管理开始。后来一些国家为了加强中央统一领导，也尝试集权制的管理方式。目前，社会保障管理方式根据管理权力的结构分布分为集权制和分权制两种。1. 集权制集权制集权制是指社会保障的管理权限较多地集中于中央政府的一种制度。2. 分权制分权制分权制是指社会保障的管理权限较
13、多地集中于地方政府的一种制度。在实际运作中，社会保障管理方式取决于一国的政治体制，也与该国的历史背景和文化环境有关。目前许多国家都采用集权制与分权制相结合的管理方式。在社会保障事业发展的规划、立法和监督方面，多采用集权制的方式管理；而在社会保障事务的经办、基金运营管理方面，多采用分权制的方式管理。（二）（二） 按政府介入程度划分为政府直接管按政府介入程度划分为政府直接管理方式、半官方自治管理方式和商业保险理方式、半官方自治管理方式和商业保险管理方式管理方式1. 政府直接管理方式政府直接管理方式这种方式是由政府设立专门的管理机构统一、集中管理全国社会保障事务。2. 半官方自治管理方式半官方自治管
14、理方式这种方式是由政府成立一个统一的协调机构，负责协调全国社会保障事务，并通过一个或若干个中央政府部门实施统一监督，具体的管理工作则由半官方、半独立的行业或地区社会保障管理机构来实施。一般由雇主、雇员和政府三方代表组成社会保障协会，在政府部门的监督下，在法律范围内实行自治，自主管理。3. 商业保险管理方式商业保险管理方式这种方式是在政府社会保障主管部门的监督下，实施强制储蓄保险，采用“以收定支”的基金制管理方式。基金的管理、投资运营，一般由独立的具有半官方性质的基金会负责。这种管理方式简单易行，效率较高，但是要求实施这种方式的国家要有健全的法律体系和资本市场，而且受保人的利益受投资效果的影响，
15、使得受保人要承担相当大的资本市场风险。四、中国社会保障管理体制的现状与改革趋势四、中国社会保障管理体制的现状与改革趋势（一）（一） 中国社会保障管理体制的形成与现状中国社会保障管理体制的形成与现状1. 中国社会保障管理体制的形成中国社会保障管理体制的形成中国社会保障管理体制的形成大致经历了三个阶段。(1) 第一阶段（1949至1966年）：社会保障管理部门初设阶段(2)第二阶段（1966至1978年）：社会保障管理工作停滞阶段(3)第三阶段（1978年以后）：社会保障管理机构重组阶段2. 中国社会保障管理体制的现状中国社会保障管理体制的现状劳动和社会保障部成立后，我国的社会保障管理体制有了一定
16、改变，具体的包括以下几个方面：（1）从管理机构来看，我国已建立了较为完善的社会保障行政管理体系，设立了各级社会保障行政管理机构。我国社会保障的行政主管机构为劳动和社会保障部、民政部。其中劳动和社会保障部负责城镇和农村社会保险事务，而民政部则负责城乡社会救济、社会福利和优抚安置事务。与相对完善的行政管理体系比起来，我国社会保障的业务经办机构、基金运营机构以及社会监督机构还有待进一步完善。目前社会保障的财政支出和基金财政专户仍由财政部管理与监督。从总体上看，我国目前的社会保障管理机构主要包括四个部分：第一，决策机构。国务院劳动和社会保障部是我国社会保障最高决策机构。第二，执行机构。各省、市、自治区
17、社会保障委员会下设社会保险管理机构，接受中央主管部门和当地政府的双重领导，负责经办社会保险各项目保险费的征集、核算、发放和转账等业务。第三，基金运营机构。各省、市、自治区设立社会保险基金管理中心，负责统一管理和经营各项社会保险资金，并接受社会保障委员会的监督。第四，监督机构。在各省、市、自治区政府领导下，建立社会保障监督委员会，主要行使对包括社会保险在内的政策法规和计划执行、各类基金收支、营运和管理情况的监督权。目前的监督机构由政府有关部门负责人和社会团体的人士组成。（2）从管理方式来看，我国社会保障管理是一种政府直接管理的方式。政府直接介入社会保障管理的各个环节，并对社会保障事务负最后责任。
18、从权力结构的分布来看，是一种以中央政府集权为主、地方政府适当分权的体制。（3）从管理内容来看，由于初步实现了社会保障行政主管机构的相对集中与统一，因此社会保障行政管理有所加强，管理体制也进一步理顺。社会保障基金管理体制也有了一定改善。（二）（二） 中国社会保障管理的改革趋势中国社会保障管理的改革趋势针对目前社会保障管理体制中存在的多头管理、政企不分、政事不分的情况，应对我国社会保障管理体制进行更加深入的改革。1. 在遵循集中统一、合理分工的原则下，将劳动和社会保障部作为全国社会保障的统一领导机关，同时各相关部门之间合理分工。2. 政府其他部门与社会保障主管机构之间协调运转。3. 坚持社会保障监
19、督与执行机构分离的原则，成立由各方代表组成的各级社会保障监督管理委员会。它作为非常设机构直接隶属于各级人大常委会，定期听取社会保障基金收支、经营效果和管理服务的汇报，并将审查、监督的结果予以公布。第三节第三节 社会保障监督体系社会保障监督体系一、社会保障监督体系的概念和作用一、社会保障监督体系的概念和作用社会保障监督体系是指为保障社会保障制度有效完成和正常运作而建立的监督管理制度，包括社会保障监督机构和监控机制。建立和健全社会保障监控机制，在维护社会成员的社会保障权益，及时纠正社会保障管理与运行中出现的问题，保障社会保障可持续发展等方面具有重要意义。（一） 社会成员的社会保障权益需要社会保障监
20、督机制加以维护。（二） 社会保障实施过程中出现的问题需要社会保障监督机制纠察。（三） 社会保障实行中存在着许多不确定性，需要社会保障监督机制的观察和预警。二、社会保障监督机构二、社会保障监督机构社会保障监督机构是依法成立并在法律范围内对社会保障管理和实施行使监督职能的组织。不同类型的国家由不同性质的机构负责社会保障的监督。一般来说，社会保障监督机构包括行政监督机构、专门监督机构、司法监督机构以及社会监督机构四种类型，分别承担不同监督职能。（一）行政监督机构（一）行政监督机构行政监督是指政府有关职能部门根据其管理职能，代表国家对社会保障制度的运行进行的监督。执行行政监督的机构都是政府的职能部门，
21、都将监督社会保障事务纳入自己的工作范畴，并按照本部门的工作程序、工作手段行使监督权。中国的行政监督机构主要包括：1. 各级人民代表大会。2. 劳动和社会保障部门。3. 民政部门。4. 财政部门。5. 审计部门。审计部门与社会保障机构不存在直接关系，通过其审计工作监督社会保障机构是否遵守了社会保障法律制度。6. 监察部门。7. 金融管理部门。8. 其他部门。 （二）（二） 专门监督机构专门监督机构专门监督机构是官民结合或民间成立的监督机构，反映非官方的意见。（三）（三） 司法监督机构司法监督机构行政监督机构和专门监督机构能够纠正社会保障运行过程中的失误，但对一些争议、违法行为的处理缺乏权威性，这
22、就需要由司法部门出面解决。司法部门利用法律赋予的权力对社会保障事务实行司法监督。（四）社会监督机构（四）社会监督机构社会监督是指非官方的、非专门的社会保障监督系统之外的其他方面的监督，是群众性、社会性、非强制性的监督。社会监督机构是非官方的社会组织，主要包括：1. 工会组织。2. 企业及劳动者团体。3. 社会舆论组织。包括电视、报刊、广播等各种大众化的社会传媒.三、社会保障监控机制三、社会保障监控机制社会保障监控机制包括日常监督和预警监督。日常监督是指对社会保障事务的日常运行进行监督。预警监督属于中长期趋势监督，指通过预测来防止社会保障危机的出现。社会保障的监控必须坚持日常监督和预警监督相结合的原则，以保证社会保障制度长期顺利运行。复习题复习题1. 社会保障管理应遵循哪些原则？2. 社会保障管理的内容是什么？3. 社会保障管理的方式有哪些？4. 中国社会保障管理体制的现状与改革趋势如何？5、社会保障监督与社会保障管理的内在关联是什么？6、社会保障监督的原则及基本特征有哪些？7、社会保障基金监督在社会保障管理中居于什么地位？
