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1、侩檬睡改钟音锋狰博胁镁怕屈寂疡靖世强俐镰行抬蔷擅天芜操篓弓义杨农商业银行chap0000商业银行chap0000第二章商业银行资本管理第二章商业银行资本管理第一节商业银行资本的构成第一节商业银行资本的构成湿攻易竖愁卑途状稽催胳规碱济官稀圭拆论冰咋高蛛趋薛颠输择蚁亭杭滔商业银行chap0000商业银行chap0000一、商业银行资本的作用1、资本是一种减震器；、资本是一种减震器；2、资本为银行注册、组建和经营提供启动、资本为银行注册、组建和经营提供启动资金；资金；3、资本增强了公众对银行的信心；、资本增强了公众对银行的信心；4、资本为银行的增长提供发展资金；、资本为银行的增长提供发展资金；5、资
2、本作为规范银行增长的因素，有助于、资本作为规范银行增长的因素，有助于保证银行实现长期可持续增长。保证银行实现长期可持续增长。保政弓无瞻铜侵我蛊虐卢窖训作誉瘦藉声屹蒜枷滔族杭檀畜卧宾饲盯甸晰商业银行chap0000商业银行chap0000二、商业银行资本的构成 1、股份制商业银行资本的构成股份制商业银行资本的构成（1）普通股（）普通股（commonstock)。以已发行的普通股面值衡量，收益以已发行的普通股面值衡量，收益不固定。不固定。 (2)优先股（优先股（preferredstock)。以已发行的承诺支付固定收益（股以已发行的承诺支付固定收益（股息率）的股票面值衡量。息率）的股票面值衡量。怜
3、显霞愈西伍窥梳叹莫汇乓郧娥信日于嘱罩兆荚萌渍碌榷榨扮哄裙赡单的商业银行chap0000商业银行chap0000(3)资本公积资本公积(surplus)。表示银行股。表示银行股东支付的高于每股面值的溢价。东支付的高于每股面值的溢价。(4)未分配利润未分配利润(undividedprofits)。银行留存而没有以股息形式付出的银行留存而没有以股息形式付出的净收益。净收益。咒饱益腔浸浴微亏卖局瞄骸盗惧旗激埠洛诡攫蹭辑蒜忙雏搁枷统陇孕狂陀商业银行chap0000商业银行chap0000(5)股本准备金股本准备金(equityreserves)。用来应付意外情况而拨出的资金。用来应付意外情况而拨出的资金
4、。(6)次级债券次级债券(subordinateddebentures)外部投资者投入的长期债务资本。外部投资者投入的长期债务资本。其要求权次于存款人的要求权。其要求权次于存款人的要求权。即雨足苇岿襄脯啪柱棺琳怒礁秽赵凉垃搓踢柜蚂狮钟南叹莱兄砧疏伶哩革商业银行chap0000商业银行chap0000(7)附属机构的少数权益附属机构的少数权益(minorityinterestinconsolidatedsubsidiaries)。银行在其他公司持。银行在其他公司持有的部分所有者权益。有的部分所有者权益。(8)股权承诺票据股权承诺票据(equitycommitmentnotes)。是只有靠。是只有
5、靠出售股票来偿还的债务证券。出售股票来偿还的债务证券。靡建拌燃棠摧铀峨挽众蹈嘛噶代赶琅秋巧甘满汰蒙禄叶寝拜地谭澄余蔬驳商业银行chap0000商业银行chap00002、巴塞尔协议关于、巴塞尔协议关于资构成的规定资构成的规定巴巴塞塞尔尔协协议议将将银银行行的的资资本本划划分分为为两两类类：一一类类是是核核心心资资本本（一一级级资资本本）；另另一一类是附属资本（二级资本）。类是附属资本（二级资本）。（1）核心资本核心资本核心资本包括股本和公开储备。核心资本包括股本和公开储备。股本包括已经发行并全额缴付的普通股股本包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非累积的优先股；和永久性非累积的优先股；茅像诊
6、受甜尹礼脓肘衡冯与体核赁庞烷遵秩爵虐饿甩娘莹菜摩吴贰档谴乏商业银行chap0000商业银行chap0000公开储备指通过保留盈余或其他公开储备指通过保留盈余或其他盈余方式在资产负债表上明确反映盈余方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价、未分配的储备，如股票发行溢价、未分配利润和公积金等。利润和公积金等。梭障妻宿难蔫颅忌医少怯驼藕徊择碌族领吸氖涸宏做途涛扫脯寨的只肯无商业银行chap0000商业银行chap0000（2）附属资本附属资本附附属属资资本本包包括括未未公公开开储储备备、重重估估储储备备、普普通通准准备备金金、混混合合资资本本工工具具和和长长期附属债务。期附属债务。1）未公开
7、储备。该储备不公开在资）未公开储备。该储备不公开在资产负债表上标明，但却反映在损益表产负债表上标明，但却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。内，并为银行的监管机构所接受。痪管役从矫担升齿溉泼签班凹帖涵剂砖饶畜赘钟疮藻泊孕桩深麓颊戎援捍商业银行chap0000商业银行chap00002）资产重估储备。包括对记入银行）资产重估储备。包括对记入银行资产负债表上的自身房产的正式重资产负债表上的自身房产的正式重估和来自有隐蔽价值的资本的名义估和来自有隐蔽价值的资本的名义增值。增值。3）普通准备金。是为防备未来可能）普通准备金。是为防备未来可能出现的一切亏损而设立的准备金。出现的一切亏损而设立的准备
8、金。不吾萄唆喜渐机谱披氯概最鸦誓倍查胸弯筏瘸墟护硝页忻颓袄吝货胰医抑商业银行chap0000商业银行chap00004）混合资本工具。指既有股本性质又）混合资本工具。指既有股本性质又有债务性质的混合工具。有债务性质的混合工具。5）长期附属债务。包括普通的、无担）长期附属债务。包括普通的、无担保的、初次所定期限最少五年以上的保的、初次所定期限最少五年以上的次级债务资本工具。次级债务资本工具。察痹夸辛两骏醉位剐遍蛋贪惹澈呵斤乎传诵殉溯汤寥甘峡饺诚掺丑拯稍长商业银行chap0000商业银行chap0000扣除项目：扣除项目：从核心资本中扣除商誉；从核心资本中扣除商誉；从总资本中扣除对不合并报表的从总
9、资本中扣除对不合并报表的附属银行和从事金融活动的附属机附属银行和从事金融活动的附属机构的投资。构的投资。凑光格啃胶韧雏躇捞妻棉翁锭兰烦叫渝远时做椎茬望瓶绪芭偷蔡虚女俩籍商业银行chap0000商业银行chap0000第二节第二节资本需要量的测定资本需要量的测定一、影响资本需要量的因素一、影响资本需要量的因素1.银行经营规模和资产负债结构银行经营规模和资产负债结构2.银行经营作风和管理能力银行经营作风和管理能力3.银行所在国家和地区的经济形势银行所在国家和地区的经济形势4.银行信誉银行信誉5.金融管理部门的有关规定金融管理部门的有关规定斋饶拆欢秘屎恰统锚霉氟芜仕馏娠鹏憎雄境蝴申辕澎屿崩煽圈筑靳藤
10、榔禽商业银行chap0000商业银行chap0000二、资本需要量的测定方法二、资本需要量的测定方法1.总量比率法总量比率法总资本总资本/总存款（总资产）总存款（总资产）2.分类比率法分类比率法总资本总资本/风险加权资产风险加权资产碴距番呀蜒汕辟瘩欺呀反火猪呵绵欧饭宠链洒昧莫猎宙序彪苹吗难棠疑携商业银行chap0000商业银行chap00003、综合分析法（判断法）、综合分析法（判断法）（1）银行经营管理水平；）银行经营管理水平；（2）资产的流动性；）资产的流动性；（3）存款稳定性；）存款稳定性；（4）盈利状况及留置额；）盈利状况及留置额；制搁穆烂兵叙滩榔乙勤社术泄壶玫钵牧丹讲固罗诬泌悼尘目汛
11、牡叹指澄屿商业银行chap0000商业银行chap0000（5）资产的质量；）资产的质量；（6）银行费用负担；）银行费用负担；（7）经营活动的效率；）经营活动的效率；（8）当地市场行情。）当地市场行情。益济才册滑洱驻莱爹驯替咕仰饥羹军消捂婚恒诡变毖灌娱疮摄超蘑漠拨录商业银行chap0000商业银行chap0000三、巴塞尔协议关于国际银行业资本三、巴塞尔协议关于国际银行业资本充足度的要求充足度的要求1核心资本（一级资本）与风险加权资产总核心资本（一级资本）与风险加权资产总额的比率不得低于额的比率不得低于4%，即：，即：核心资本比率核心资本比率=核心资本核心资本/风险加权资产总额风险加权资产总额
12、100%=核核心心资资本本/（信信用用风风险险加加权权资资产产市市场场风风险险加加权权资产资产+操作风险加权资产）操作风险加权资产）100%4%终熄无清署承履统份鸣厨烷汛绊岂骗凄掘森谁唾头勒龄垫晓伯郑孝乖申俄商业银行chap0000商业银行chap00002 2总总资资本本（一一级级资资本本与与二二级级资资本本之之和和）与与风风险险加权总资产的比率不得低于总资产的比率不得低于8%，即：，即：资本充足比率资本充足比率=（总资本总资本/风险加权资产总额）风险加权资产总额）100%=总总资资本本/（信信用用风风险险加加权权资资产产市市场场风风险险加加权权资产资产+操作风险加权资产）操作风险加权资产）
13、100%8%尾涪亨悦十阵搜嚎塑此哟涧逸购宫刹剧烛嫉赖溢孟蔚窿纬律闸烙耶钝淋丛商业银行chap0000商业银行chap0000四、巴塞尔协议关于国际银行四、巴塞尔协议关于国际银行业资本充足度的测算业资本充足度的测算（一）信用风险的测算（一）信用风险的测算1.1.标准法。风险权重由外部确定。标准法。风险权重由外部确定。（1 1）风险加权资产的计算风险加权资产的计算话捣洛庐导悉杏钒识挽效遏领惠扇詹茎僳咀兄母峡斡滞步遥蹦看锥羞骂你商业银行chap0000商业银行chap0000信用风险加权资产总额信用风险加权资产总额=（资产资产风险权重）风险权重）表内信用风险加权资产总额表内信用风险加权资产总额=（表
14、内资产（表内资产风险权重）风险权重） 表外信用风险加权资产总额表外信用风险加权资产总额=（表外项目（表外项目信用转换系数信用转换系数风险权重）风险权重）望音喉圭筏葵漂匹瞧粘住弃柜玲辱荫敏灾饥豌人牙弥拌录锗恭佩栗嗜驹凳商业银行chap0000商业银行chap0000一家银行的资本规模为一家银行的资本规模为100万美元，总资产为万美元，总资产为1500万美元，该行的资产负债表内和表外项目如下：万美元，该行的资产负债表内和表外项目如下：(单位：万美元）单位：万美元）资产负债表内项目资产负债表内项目现金现金75短期政府债券短期政府债券300国内银行存款国内银行存款75家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款7
15、5企业贷款企业贷款975资产负债表内总资产资产负债表内总资产1500用来支持政府发行债券的备用信用证用来支持政府发行债券的备用信用证150对企业的长期信贷承诺对企业的长期信贷承诺300表外项目加总表外项目加总450机贞膀痞至竿废净谓暑持踩汤避蝇铭柳炙冗袒峰变瘴芽庶侠纯弯右策绪讹商业银行chap0000商业银行chap00001 1）首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转首先计算表外项目的信用对等额，将表外项目转变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。变为对等数量的银行贷款，以衡量银行的风险。表外项目表外项目账面价值账面价值转换系数转换系数对等信贷额对等信贷额银行提供的银行提供的备用信用证
16、备用信用证1501.00=150对企业的对企业的长期信贷承诺长期信贷承诺3000.5=150彰侠蚂熙盏揉扩溜病茬衣冀瞬涸莆黎冻锌丘撤郴跺暑豪么估瞄酥毕杉诺教商业银行chap0000商业银行chap00002 2）然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以然后将表内资产和表外项目对等信贷额乘以相应的风险权数，结果如下：相应的风险权数，结果如下：风险权重为风险权重为0%类类现金现金75短期政府债券短期政府债券300风险权重为风险权重为20%类类国内银行存款国内银行存款75备用信用证的信用对等额备用信用证的信用对等额150叙亩邯撼灶守纲鼠增擦龚耗母憨鸽笋蔗造讥材芝类椽舅谚寇二瑰黔蹋寻赚商业银行chap0
17、000商业银行chap0000风险权重为风险权重为50%类类家庭住宅抵押贷款家庭住宅抵押贷款75风险权重为风险权重为100%类类对企业的贷款对企业的贷款975对企业的长期信贷承诺对等额对企业的长期信贷承诺对等额150溺涅破疤辊乾惋嫁阜磨食沽饺鞍碴隙声祝宋谅服弗良孝严来揣泳谋拳筐朗商业银行chap0000商业银行chap0000银行风险加权总资产银行风险加权总资产=（75+300）0+（75+150）0.2+750.5+（975+150）1=1207.53 3）该银行的资本充足率该银行的资本充足率=总资本总资本/风险加权总资产风险加权总资产=100/1207.5=8.28%淀裳损乞厌坎首磺禹核捆
18、铁鲁赴饯烹不偶吗淆费贤趣猖医耽杂抬粹参善澎商业银行chap0000商业银行chap0000（2 2）对衍生金融工具的资本要求对衍生金融工具的资本要求1 1）衍生金融工具包括：期货、期衍生金融工具包括：期货、期权、远期合同、利率和货币互换、权、远期合同、利率和货币互换、利率上下限以及防范利率和汇率风利率上下限以及防范利率和汇率风险的其他工具。险的其他工具。蒂蹬炳芝惫忽悍饺档饥砸友峭疯霞倦铸健脏烛僵洲浑序拒狡逞于疼兄谐虹商业银行chap0000商业银行chap00002 2）巴塞尔协议要求银行把每一巴塞尔协议要求银行把每一有风险的合同转换成等额的信贷，有风险的合同转换成等额的信贷，然后用等额信贷乘
19、以确定的风险权然后用等额信贷乘以确定的风险权重。重。3 3）在确定这些表外合同的等额信贷在确定这些表外合同的等额信贷时，巴塞尔协议要求银行把每时，巴塞尔协议要求银行把每一合同的风险分为两类：一合同的风险分为两类：费捕吼怪验贬懂攫镜航县需四恤肌歇痒厢氮扒晋歧心揩企杏对藤私捧绷侯商业银行chap0000商业银行chap0000第一，潜在市场风险，是指与银第一，潜在市场风险，是指与银行签定合同的客户不履行合同可能行签定合同的客户不履行合同可能给银行造成的损失。给银行造成的损失。第二，现有市场风险，用来衡量第二，现有市场风险，用来衡量客户现在违约给银行造成的损失，客户现在违约给银行造成的损失，因为银行
20、被迫用一个新的合同来代因为银行被迫用一个新的合同来代替原来未履行的合同。替原来未履行的合同。著腋具斯否诸抱志走绞泛占副嘴骗傀随象沫王对骄企欺降永绊舍子辈蜀帅商业银行chap0000商业银行chap00004 4）例题：例题：假定某银行与一个客户签定了假定某银行与一个客户签定了10万美万美元的元的5年期利率互换协议，与另一个客户年期利率互换协议，与另一个客户签定了签定了3年期年期5万美元的货币互换协议。万美元的货币互换协议。首先，用两个合同的面值乘以适当的首先，用两个合同的面值乘以适当的信用转换系数，计算潜在的市场风险；信用转换系数，计算潜在的市场风险；其次，如果银行必须用新的互换合同其次，如果
21、银行必须用新的互换合同来代替原有的合同，则加上估算的替代来代替原有的合同，则加上估算的替代成本（现有市场风险）。成本（现有市场风险）。慢导花像丈狠折炭让牧工煮椽愈凑咕液沿位焦沥控讫蚊毅墙韭焉案繁佛闻商业银行chap0000商业银行chap00005年期利率年期利率1000000.005=500+2500=3000互换合同互换合同3年期货币年期货币500000.05=2500+1500=4000互换合同互换合同合同合同面值面值/美元美元潜在市潜在市场风险场风险的转换的转换系数系数潜在市潜在市场风险场风险/美元美元现有市场现有市场风险风险/美元美元（替代成（替代成本）本）利率和货利率和货币合同的币
22、合同的等额信贷等额信贷/美元美元利率和利率和货币货币合同合同跟相檄瓶案圆誓浆狙称昨中燎菩潮藏弧抠法卿蹈华凛宪驭朽吐炕缀姑僻桂商业银行chap0000商业银行chap0000银行表外利率银行表外利率利率和货币利率和货币信用信用和货币合同的和货币合同的合同的等额合同的等额风险风险风险加权资产额风险加权资产额信贷信贷权重权重= $700050%=$3500房暂揍蘸漳哄神碴声钎脚养泉弱讯鼎笔袁铜沙丛兔尺尸固挖貌撵命濒搐菱商业银行chap0000商业银行chap00002.2.内部评级法。内部评级法是指商业银行满内部评级法。内部评级法是指商业银行满足监管当局规定的监管标准后，运用银行内足监管当局规定的监
23、管标准后，运用银行内部信用评级体系计量出信用风险最低资本要部信用评级体系计量出信用风险最低资本要求，保证银行资本充足。求，保证银行资本充足。涯始咖撵右疮网嘎殃巧仕昧荐拽宪比读哎毛绣温契医争获裔串撩涌姿彩肮商业银行chap0000商业银行chap0000内部评级的关键指标：内部评级的关键指标：违约概率（违约概率（PD）是指在某一段时间内，）是指在某一段时间内，债务人违约事件发生的可能性。巴塞尔委员债务人违约事件发生的可能性。巴塞尔委员会将违约概率定义为借款人或债项交易所在会将违约概率定义为借款人或债项交易所在信用等级一年内的平均违约率，违约概率通信用等级一年内的平均违约率，违约概率通过其所在级别
24、的历史数据进行分析和研究得过其所在级别的历史数据进行分析和研究得到。违约概率是内部评级法的核心指标。到。违约概率是内部评级法的核心指标。冕酌辕渔醉司迂谩枝嚣卫迹赞动悼示郊辣贾爆脂谭卢陆邀蘑骚茂葵赂板寝商业银行chap0000商业银行chap0000违约损失率（违约损失率（LGD）是指当债务人发生）是指当债务人发生违约，预期损失额占违约风险值总额的比例。违约，预期损失额占违约风险值总额的比例。在初级法中，违约损失率不需要银行计算，在初级法中，违约损失率不需要银行计算，由监管当局估计；在高级法中，银行根据债由监管当局估计；在高级法中，银行根据债务人的特征来区分违约损失率，依据长期平务人的特征来区分
25、违约损失率，依据长期平均值进行估计。违约损失率反映的是单个债均值进行估计。违约损失率反映的是单个债务人的偿债能力。务人的偿债能力。访众方似班洲颧齐否急休屎细下酬捶摩暴厄从含作仇啪苦伯辽言蒜绪睦环商业银行chap0000商业银行chap0000违约风险值（违约风险值（EAD）指由于债务人违约）指由于债务人违约所导致的可能承受风险的信贷业务余额。所所导致的可能承受风险的信贷业务余额。所有违约风险值的计算也分为初级法和高级法。有违约风险值的计算也分为初级法和高级法。初级法中，违约风险值由监管当局估计；高初级法中，违约风险值由监管当局估计；高级法则采用自定违约风险值。级法则采用自定违约风险值。期限（期
26、限（M）指一种金融工具的有效期限。）指一种金融工具的有效期限。佩嫡巴煽丸俞殊氟涛稚厅歇赶刻渤兵谚撩厅圾辩肋虐浴鸟福框胖裕接脖阂商业银行chap0000商业银行chap0000（二）市场风险的测算（二）市场风险的测算1993年年4月巴塞尔委员会提出了新的建议，月巴塞尔委员会提出了新的建议，建议面临很大市场风险的银行持有的资本要建议面临很大市场风险的银行持有的资本要高于那些市场风险较小的银行持有的资本。高于那些市场风险较小的银行持有的资本。关于市场风险的补充规定公布于关于市场风险的补充规定公布于1996年年1月，月，1998年年1月月1日实施。日实施。市场风险市场风险市场价格波动给银行带来的损失市
27、场价格波动给银行带来的损失（利率、汇率、证券和商品价格）。（利率、汇率、证券和商品价格）。疵藐鸦皱席疫撞预叁街局粗侧囊泳掷氰乍肖墩裴利傅冀褐排娘苍瑚贪紊椅商业银行chap0000商业银行chap00001.市场风险测算的标准法市场风险测算的标准法标准法将银行持有的头寸分成利率风险、标准法将银行持有的头寸分成利率风险、股权头寸风险、外汇风险、商品头寸风险股权头寸风险、外汇风险、商品头寸风险和期权头寸风险，并按此五类分别计算各和期权头寸风险，并按此五类分别计算各自的市场风险量，再加总得出总的市场风自的市场风险量，再加总得出总的市场风险量。险量。复滩争毙慌噪赏淫孪誓脑丘斋砷宠畅触厄痔芳赖缉恒丁椽邻晶
28、愤沈侯己烙商业银行chap0000商业银行chap0000例题：关于汇率风险的计算。计例题：关于汇率风险的计算。计算外汇风险量时，先算出各种货币计算外汇风险量时，先算出各种货币计值的外汇净头寸，再将不同币种计值值的外汇净头寸，再将不同币种计值的净头寸，按当时的现汇汇率转换成的净头寸，按当时的现汇汇率转换成报告币计值的头寸，然后，分别将各报告币计值的头寸，然后，分别将各项净多头和净空头加总得出总的多头项净多头和净空头加总得出总的多头头寸和空头头寸。以两者的大者作为头寸和空头头寸。以两者的大者作为基数，乘以基数，乘以8%得出外汇的风险量。得出外汇的风险量。霄腆营骤划袭债深琳案脆侄醚皑儡哦逐伤另慧贯
29、季思督舞得岩唱瘴磕臭巨商业银行chap0000商业银行chap0000净多头（万美元）净多头（万美元）净空头（万美元）净空头（万美元）欧元欧元50日元日元20加拿大元加拿大元50英镑英镑30净多头总额净多头总额100净空头总额净空头总额50该银行应持有的防范外汇风险的资本额：该银行应持有的防范外汇风险的资本额：100万美元万美元8%=8万美元万美元日藩牟口号吧巨瞥句驾寞浪陀您厉怕睫态揣献狙瓷倪袒粘泵倾邓跺军耸妨商业银行chap0000商业银行chap00002.风险测定的内部模型法风险测定的内部模型法风险价值风险价值（VAR）模型）模型内部模型法也称风险价值法（内部模型法也称风险价值法（Val
30、ue-at-riskApproach)，它直接运用商业银行内，它直接运用商业银行内部风险管理模型来计算银行的市场风险量，部风险管理模型来计算银行的市场风险量，再以此为基础计算资本充足率。在该办法中，再以此为基础计算资本充足率。在该办法中，巴塞尔委员会建议以巴塞尔委员会建议以“风险价值风险价值”作为风险作为风险量的度量标准。量的度量标准。沮疏易熄涟辉火吊秧瓶砌叠释拳萎粹桐之掖认年球筹债傣演钩邓箩茨洲蓟商业银行chap0000商业银行chap0000风险价值（风险价值（VAR）：所谓风险价值是指银）：所谓风险价值是指银行通过模型进行计算，在某一概率下，资产行通过模型进行计算，在某一概率下，资产组合
31、在未来某一时间内，损失的估计量。组合在未来某一时间内，损失的估计量。例如，根据某银行计算，其风险价值为例如，根据某银行计算，其风险价值为1亿亿美元，概率为美元，概率为99%，持有期为，持有期为10天，是指天，是指银行有银行有99%的把握认为未来的把握认为未来10天内，资产天内，资产最大损失不会超过最大损失不会超过1亿美元。亿美元。待烙梳品违狡醒扑臀锐誉毗脂捂略簧索忍谬诽茬睬经瞬痰临绿联疗钦诊洗商业银行chap0000商业银行chap0000巴塞尔协议规定有三级资本可巴塞尔协议规定有三级资本可用于支持市场风险，核心资本为第用于支持市场风险，核心资本为第一级，附属资本为第二级，第三级一级，附属资本
32、为第二级，第三级为短期附属债务。为短期附属债务。肄翠稚郴藻箕颤炸卸暗颖羡母峙填增艰球啤较存琉蜡啦虾端咙锣椅搞骡仟商业银行chap0000商业银行chap0000（三）对操作风险的资本要求（三）对操作风险的资本要求操作风险：指由于不正确或错误的内部操作风险：指由于不正确或错误的内部操作程序、人员及系统或外部事件而导致损操作程序、人员及系统或外部事件而导致损失的风险。失的风险。操作风险的类型：操作风险的类型：（1）内部欺诈（）内部欺诈（InternalFraud）：由机）：由机构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法构内部人员参与的诈骗、盗用资产、违犯法律以及公司规章制度的行为。律以及公司规章制度的
33、行为。顿桂囤魔舍君峭魏靳耍炽乏倚不靛箕舟札畴釜烩蹦瓜瞄咀眶笛疤辣宗哦征商业银行chap0000商业银行chap0000(2)外部欺诈（外部欺诈（ExternalFraud）：第）：第三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行三方的诈骗、盗用资产、违犯法律的行为。为。(3)雇佣合同以及工作状况带来的风险事雇佣合同以及工作状况带来的风险事件（件（EmployPracticesWorkplaceSafety）：由于不履行合同或者不符合）：由于不履行合同或者不符合劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。劳动健康、安全法规所引起的赔偿要求。梗柔唯弱撩产其啃例捌邯谦摊腐件铱修侨钟桃方弗菩秉蕴墒印船列棕姨鞘商业银行ch
34、ap0000商业银行chap0000（4）客户、产品以及商业行为引起的风）客户、产品以及商业行为引起的风险事件（险事件（Clients，ProductsBusinessPractices）：有意或无意造）：有意或无意造成的无法满足某一客户的特定要求，或成的无法满足某一客户的特定要求，或者是由于产品的性质、设计问题造成的者是由于产品的性质、设计问题造成的失误。失误。溺吊代企和耕右瞥锤柜旧领磐质篇输惕澎井尹蚤镀习棍贞嫩瑰厂伎据撰及商业银行chap0000商业银行chap0000（5）有形资产的损失（）有形资产的损失（DamagetoPhysicalAssets）：由于灾难性事件或）：由于灾难性事件
35、或其他事件引起的有形资产的损坏或损失。其他事件引起的有形资产的损坏或损失。（6）经营中断或系统出错（）经营中断或系统出错（BusinessDisruptionSystemFailure）。）。（7）涉及执行、交割以及过程管理的风）涉及执行、交割以及过程管理的风险事件（险事件（Execution，DeliveryProcessManagement）。）。邢弓卒宣亢肿亥澳功描扦命释氓洗诅痢羌冤粘衷果闲泄箭厉日顷昂滦宏凡商业银行chap0000商业银行chap0000损失次数（件）损失次数（件）损失金额（百损失金额（百万欧元）万欧元）平均损失金额平均损失金额（万欧元）（万欧元）内部欺诈内部欺诈156
36、4563.536.0外部欺诈外部欺诈200391211.36.0就业制度和工作场就业制度和工作场所安全所安全4028526.613.1客户、产品和业务客户、产品和业务操作操作33901024.530.2实物资产损坏实物资产损坏6621893.4286.0业务中断和系统失业务中断和系统失败败54154139.3执行、交割和流程执行、交割和流程管理管理165782292.613.8非事件类型信息非事件类型信息46771.115.2合计合计472697795.516.5酚绵埂妥史圃兜眠燕咐斜惹境肚揪涧寂而忱盘泼啊谬票俐氢诫伞乍激牙噶商业银行chap0000商业银行chap0000资料来源：厉吉斌商业
37、银行操作风险管理，上海财资料来源：厉吉斌商业银行操作风险管理，上海财经大学出版社，经大学出版社，2008-1，第，第79页页孕戈苍葡佃纤囤悦升琢蛙鸵委埃靶傻颠楚伍大括谱氨丫尔筐津群吴蚌旁幂商业银行chap0000商业银行chap0000操作风险计算资本准备的方法：操作风险计算资本准备的方法：(1)基本指标法基本指标法（TheBasicIndicatorApproach）基本指标法下，银行持有的操作风险资本应等基本指标法下，银行持有的操作风险资本应等于前于前3年总收入的平均值乘上一个固定比例。其年总收入的平均值乘上一个固定比例。其模型表示如下：模型表示如下：KBIA=GI其中，其中，KBIA：基
38、本指标法需要的资本；：基本指标法需要的资本；GI：前三年总收入的平均值；：前三年总收入的平均值；：15，由巴塞尔委员会设定。，由巴塞尔委员会设定。乍降驼吧沟秒疯非龚纂前抠叙风扶虽血碑斡昧鸡淄比陌曹秦巴玛淑栗亢箍商业银行chap0000商业银行chap0000(2)标准法标准法（TheStandardizedApproach）在标准法中，银行的业务分为在标准法中，银行的业务分为8个业务类别：个业务类别：公司金融公司金融(CorporateFinance)交易和销售交易和销售(Trading&Sales)零售银行业务零售银行业务(RetailBanking)商业银行业务商业银行业务(Commerc
39、ialBanking)支付和清算支付和清算(Payment&Settlement)代理服务代理服务(AgencyServices)资产管理资产管理(AssetManagement)零售经纪零售经纪(RetailBrokerage)磕胞脐酚套团隧衙敖哉狡阉仁泅兄痞潍嘴乱肛狂墩馅县节煞寄驱胖江富童商业银行chap0000商业银行chap0000标准法计算操作风险的基本思路是，银标准法计算操作风险的基本思路是，银行的操作风险应该按照不同的业务类别行的操作风险应该按照不同的业务类别分别计算。每一类别的操作风险等于各分别计算。每一类别的操作风险等于各类别业务的总收入乘以一个该业务类别类别业务的总收入乘以
40、一个该业务类别适用的系数适用的系数(用用值表示值表示)。值代表银行值代表银行在特定业务类别的操作风险损失经验值在特定业务类别的操作风险损失经验值与该业务类别总收入之间的关系。不同与该业务类别总收入之间的关系。不同业务类别的业务类别的值如下表所示值如下表所示：砰吱亭抒禽囊肤婆舰嗽吉搪使垄促芝羞止律粒尊奥著顷发坡氢吧操镣栖屈商业银行chap0000商业银行chap0000产品线产品线系数系数公司金融公司金融(1)18交易和销售交易和销售(2)18%零售银行业务零售银行业务(3)12%商业银行业务商业银行业务(4)15%支付和清算支付和清算(5)18%代理服务代理服务(6)15%资产管理资产管理(7
41、)12%零售经纪零售经纪(8)12%班芍妖游蠢锻够省升拼湛团宁减阀开耽奴状温坍谍斧畏粤玫桃糕辗别漱激商业银行chap0000商业银行chap0000标准法中的总资本要求是每类业务资本要求的简标准法中的总资本要求是每类业务资本要求的简单加总，即单加总，即KTSA=(GI1-81-8)其中，其中，KTSA为用标准法计算的资本要求；为用标准法计算的资本要求；GI1-8为按照基本指标法的定义，为按照基本指标法的定义，8个业务类个业务类别中各业务类别过去三年的年均总收入；别中各业务类别过去三年的年均总收入；1-8为巴塞尔委员会设定的固定百分数。为巴塞尔委员会设定的固定百分数。侍桃站睁寝粕陈夸梳勋壁芦视否
42、作铝激讼抚因尺矽底姐枫畜贤咋百移川在商业银行chap0000商业银行chap0000(3)高级计量法高级计量法(AdvancedMeasurementApproaches)KIMA为总操作风险资本要求；为总操作风险资本要求；EI为每一业务种类与操作损失组合的风险指标；为每一业务种类与操作损失组合的风险指标；PE为损失发生概率；为损失发生概率；LGE为发生特定事件造成的损失；为发生特定事件造成的损失；为监管机构为每个业务为监管机构为每个业务/损失类型设定的系数。损失类型设定的系数。范处述呢腰泵蜒拽肺驶敦蓬驰蜜诽汀童王禄奔复鳖磷赶褥篙儡沦私芝留滥商业银行chap0000商业银行chap0000四、
43、巴塞尔协议的新发展四、巴塞尔协议的新发展1999年新资本协议开始征求年新资本协议开始征求意见，意见，2004年中期定稿，年中期定稿，2006年年底在十国集团开始实施。底在十国集团开始实施。硷素件座寄只刮嵌哲数轿胎严躬嘎桩想仙白爽凳积傣廉唬亦仁割窜皖误销商业银行chap0000商业银行chap00001.巴塞尔协议巴塞尔协议存在的不足存在的不足（1）没有全面反映银行面临的风险；）没有全面反映银行面临的风险；（2）对于国家信用风险权重处理比较简单）对于国家信用风险权重处理比较简单化；化；（3）难以有效约束资本套利现象；）难以有效约束资本套利现象；（4）一视同仁的资本监管方式不能有效反）一视同仁的资
44、本监管方式不能有效反映不同银行的不同风险状况。映不同银行的不同风险状况。必谐誉臂法须蓟灶盼榜嘉劣盅吮捶膨戮盐版韩掖涟苛挡位淹伤滓祷姑简您商业银行chap0000商业银行chap00002.巴塞尔协议巴塞尔协议的进步的进步（1）新资本协议使资本水平能更真实地反）新资本协议使资本水平能更真实地反映银行风险；映银行风险；（2）进一步强调银行内控机制建设的重要）进一步强调银行内控机制建设的重要性和基本要求；性和基本要求；（3）强调监管当局的准确评估和及时干预；）强调监管当局的准确评估和及时干预；（4）强调银行资本管理的透明度和市场约）强调银行资本管理的透明度和市场约束束迄肌氯享个砖被蒂肯李捆梗胶芥敏小
45、讼人杯吐芒轰麦尿递组骡畔碳什肠祭商业银行chap0000商业银行chap0000新资本协议结构新资本协议结构犹占岳耐菏薯频龟示蜡整怂冲换移帛讯雾已症大递雪蚕竣有汐轩瓮副倍球商业银行chap0000商业银行chap0000（1）最低资本要求，包括信用风险、市）最低资本要求，包括信用风险、市场风险和操作风险的最低资本要求。场风险和操作风险的最低资本要求。信用风险：指由于借款人和市场交易信用风险：指由于借款人和市场交易对手违约而导致损失的风险。对手违约而导致损失的风险。市场风险：指由于利率、汇率、证券市场风险：指由于利率、汇率、证券和商品价格发生不利变动而导致损失的和商品价格发生不利变动而导致损失的风险。风险。恳拙虑辕脚抱啸叁孰玉脑惧李迸茧煮缓嚎翠秉冲镀插村掖墓界攫豆暂居以商业银行chap0000商业银行chap0000操作风险：指由于不正确或错误的内部操作风险：指由于不正确或错误的内部操作程序、人员及系统或外部事件而导致操作程序、人员及系统或外部事件而导致损失的风险。损失的风险。（2）监管当局的监督检查。强调监管当局）监管当局的监督检查。强调监管当局的准确评估和及时干预。的准确评估和及时干预。（3）市场约束。要求及时披露关键信息。）市场约束。要求及时披露关键信息。夜备捧诗悄陕帕枚缅昨桨勋阜篇扦潞瞥裔沦乡监玩四氛别丢崭冕瘤苯秸脑商业银行chap0000商业银行chap0000
