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1、广东博信投资控股股份有限公司6000832011 年年度报告广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告目录一、 重要提示 .2二、 公司基本情况 .2三、 会计数据和业务数据摘要.3四、 股本变动及股东情况.5五、 董事、监事和高级管理人员.10六、 公司治理结构 .12七、 股东大会情况简介.16八、 董事会报告 .16九、 监事会报告 .19十、 重要事项 .20十一、 财务会计报告 .23十二、 备查文件目录 .851&广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告一、 重要提示(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导
2、性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。(二) 公司全体董事出席董事会会议。(三) 立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告，本公司董事会、监事会对相关事项已作详细说明，请投资者注意阅读。(四)公司负责人姓名主管会计工作负责人姓名会计机构负责人（会计主管人员）姓名朱凤廉禤振生叶永玲公司负责人朱凤廉、主管会计工作负责人禤振生及会计机构负责人（会计主管人员）叶永玲声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？否(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？否二、 公司
3、基本情况(一) 公司信息公司的法定中文名称公司的法定中文名称缩写广东博信投资控股股份有限公司博信投资公司的法定英文名称公司的法定英文名称缩写公司法定代表人(二) 联系人和联系方式GUANGDONG BOXINHOLDINGS CO,.LTDBOOK DIGITAL朱凤廉INVESTING董事会秘书证券事务代表姓名联系地址电话传真电子信箱禤振生广东省清远市新城方正二街一号自来水大厦0763-36633330763-王子刚广东省清远市新城方正二街一号自来水大厦0763-36633330763-(三) 基本情况简介2广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告注册地址注册地址的邮政编码办公地址
4、办公地址的邮政编码公司国际互联网网址电子信箱(四) 信息披露及备置地点公司选定的信息披露报纸名称登载年度报告的中国证监会指定网站的网址公司年度报告备置地点广东省清远市新城方正二街 1 号511518广东省清远市新城方正二街 1 号511518http:/中国证券报、上海证券报http:/公司办公室(五) 公司股票简况公司股票简况股票种类A 股股票上市交易所上海证券交易所股票简称*ST 博信股票代码600083变更前股票简称ST 博信(六) 其他有关资料公司首次注册登记日期公司首次注册登记地点公司变更注册登记日期1993 年 5 月 8 日成都市建设南支路 4 号2001 年 5 月 31 日首
5、次变更最近一次变更公司变更注册登记地点企业法人营业执照注册号税务登记号码公司变更注册登记日期公司变更注册登记地点企业法人营业执照注册号成都市武侯区科华北路 58 号5101001804540川国蓉字 51010821989273 号2010 年 7 月 13 日广东省清远市新城方正二街 1 号441800000030078税务登记号码组织机构代码公司聘请的会计师事务所名称公司聘请的会计师事务所办公地址44180166150761866150761-8立信会计师事务所（特殊普通合伙）上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼三、 会计数据和业务数据摘要(一) 主要会计数据单位：元 币种：人民币项目营
6、业利润利润总额归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润经营活动产生的现金流量净额3金额10,414,037.1016,539,562.1616,539,562.16-4,252,139.31-22,095,003.13广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(二) 非经常性损益项目和金额单位：元 币种：人民币非经常性损益项目2011 年金额附注（如适用）2010 年金额2009 年金额本公司转让持有的深圳市博讯科非流动资产处置损益债务重组损益14,690,602.641,777,475.00技有限公 司 50%股权及本公司之子公司处置部分固定资产债权人
7、承诺不向本公司计收借款利息和逾期还款的违约金。与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回除上述各项之外750,000.00166,171.36的其他营业外收4,323,623.83 核销应付款项-1,172,848.95入和支出合计20,791,701.47916,171.36-1,172,848.95(三) 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标单位：元 币种：人民币主要会计数据营业总收入营业利润2011 年0.0010,414,037.102010 年4,808,275.84-5,255,138.70本年比上年增减（%）-100.00不适用2009
8、年0.00-9,715,953.13利润总额16,539,562.16-4,505,138.70不适用 -10,888,802.08归属于上市公司股东的净利润归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润经营活动产生的现金流量净额资产总额负债总额归属于上市公司股东的所有者权益总股本16,539,562.16-4,252,139.31-22,095,003.132011 年末38,543,127.749,146,333.1829,396,794.56230,000,000.00-4,505,138.70-5,421,310.0622,285,017.632010 年末59,881,868.8047
9、,024,636.4012,857,232.40230,000,000.00不适用不适用-199.15本年末比上年末增减（%）-35.63-80.55128.64不适用-10,888,802.08-9,715,953.13-7,603,671.632009 年末39,626,427.0322,264,055.9317,362,371.10230,000,000.004广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告主要财务指标基本每股收益（元股）稀释每股收益（元股）用最新股本计算的每股收益（元/股）扣除非经常性损益后的基本每股收益（元股）加权平均净资产收益率（%）扣除非经常性损益后的加权平均
10、净资产收益率（%）每股经营活动产生的现金流量净额（元股）归属于上市公司股东的每股净资产（元股）资产负债率（%）2011 年0.0720.0720.072-0.01878.29-39.62-0.0962011 年末0.12823.732010 年-0.020-0.020-0.020-0.024-29.82-37.00-199.152010 年末0.05678.53本年比上年增减（%）不适用不适用不适用不适用不适用不适用-199.15本年末比上年末增减（%）128.57减少 54.80 个百分点2009 年-0.047-0.047-0.047-0.042-47.74-41.53-0.0332009
11、 年末0.07556.19四、 股本变动及股东情况(一) 股本变动情况1、 股份变动情况表单位：股本次变动前发本次变动增减（，）本次变动后数量比例(%)行新送股公积金转股其他小计数量比例(%)股一、有限售条件股份28,370,76612.33-23,659,592 -23,659,5924,711,1742.051、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股28,370,76612.33-23,659,592 -23,659,5924,711,1742.05其中： 境内非国有法人12,959,3715.63-8,248,197-8,248,1974,711,1742.05持股境 内自然人持股15
12、,411,3956.70-15,411,395 -15,411,395、外资持股其中： 境外法人持股境 外自然人持股二、无限售条件流通股份1、人民币普通股201,629,234201,629,23487.6787.6723,659,59223,659,59223,659,59223,659,592225,288,826225,288,82697.9597.952、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他三、股份总数 230,000,000100230,000,0001005000广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告2、 限售股份变动情况单位：股股东名称年初限售股数本年解除限售
13、股数本年增加限售股数年末限售股数限售原因解除限售日期杨志茂15,411,39515,411,3952011 年 5 月18 日东莞市新世纪科教拓展有限8,248,1978,248,1972011 年 5 月18 日公司(二) 证券发行与上市情况1、 前三年历次证券发行情况截止本报告期末至前三年，公司未有证券发行与上市情况。2、 公司股份总数及结构的变动情况报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。3、 现存的内部职工股情况本报告期末公司无内部职工股。(三) 股东和实际控制人情况1、 股东数量和持股情况单位：股2011 年末股东总数22,501 户本年度报告公布日前一个月末股东
14、总数22,185 户前十名股东持股情况股东名称股东性质持股比例(%)持股总数报告期内增减持有有限售条件股份数量质押或冻结的股份数量境内杨志茂自然14.0932,400,00000无人东莞市新世纪科教拓展有限公司境内非国有法人13.3030,600,00000无境内姚桂英自然1.082,491,841-420,659未知人境内薛定远自然1.032,386,41812,3010未知人6000广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告境内王继昌自然0.952,176,390-14,0000未知人境内陈少明自然0.912,083,000-3000未知人境内俞明佳自然0.821,899,9991
15、,899,999未知人南京泛境内伦斯投资有限非国有法0.751,733,8001,270,600未知公司人境内林思恩自然0.511,180,000500,000未知人境内陈燕萍自然0.431,004,0001,9010未知人前十名无限售条件股东持股情况股东名称持有无限售条件股份的数量股份种类及数量杨志茂东莞市新世纪科教拓展有限公司姚桂英薛定远王继昌陈少明俞明佳南京泛伦斯投资有限公司林思恩陈燕萍32,400,00030,600,0002,491,8412,386,4182,176,3902,083,0001,899,9991,733,8001,180,0001,004,000人民币普通股人民币普
16、通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股人民币普通股32,400,00030,600,0002,491,8412,386,4182,176,3902,083,0001,899,9991,733,8001,180,0001,004,000杨志茂控股东莞市新世纪科教拓展有限公司 80%的股权，其合计控制本公司股上述股东关联关系或一致行动的说明份 6300 万股，占本公司总股本的 27.39%，为本公司的实际控制人；除此之外，本公司未知其他股东之间是否存在关联关系或属于上市公司股东持股变动信息披露管理办法规定的一致行动人。杨志茂控股东莞市新世纪科教拓展
17、有限公司 80%的股权，其合计控制本公司股份 6300 万股，占本公司总股本的 27.39%，为本公司的实际控制人。7序号123456789否广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告前十名有限售条件股东持股数量及限售条件单位:股有限售条件股东名称达川地区通达实业公司持有的有限售条件股份数量520,000有限售条件股份可上市交易情况可上市交易 新增可上市交易时间 股份数量520,000限售条件偿还完股改垫付对价后攀枝花市产业投资经营有限责任240,000240,000偿还完股改垫付对价后公司南充市宏发实业公司涪陵市银河电脑公司南充经济开发投资公司泸州金融市场内江市市中区农村信用合作联社
18、建行工会银桥服务部南充市人民中路城市信用社220,000210,000180,000160,000120,000100,00086,000220,000210,000180,000160,000120,000100,00086,000偿还完股改垫付对价后偿还完股改垫付对价后偿还完股改垫付对价后偿还完股改垫付对价后偿还完股改垫付对价后偿还完股改垫付对价后偿还完股改垫付对价后10广汉成达物资协作公司80,00080,000偿还完股改垫付对价后上述股东关联关系或一致行动的说明公司未知上述股东关联关系，也未知是否属于一致行动人。2、 控股股东及实际控制人情况(1) 控股股东及实际控制人具体情况介绍杨志
19、茂，男，48 岁，国籍：中国，未取得其他国家或地区居留权，曾任东莞市新世纪科教拓展有限公司董事、董事长；现任东莞证券有限责任公司董事，广东锦龙发展股份有限公司第五届董事会董事长。(2) 控股股东情况 自然人姓国名籍杨志茂中国是否取得其他国家或地区居留权曾任东莞市新世纪科教拓展有限公司董事、董事最近 5 年内的职业及职务8长；现任东莞证券有限责任公司董事，广东锦龙发展股份有限公司第五届董事会董事长。否广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(3) 实际控制人情况 自然人姓国名籍杨志茂中国是否取得其他国家或地区居留权曾任东莞市新世纪科教拓展有限公司董事、董事最近 5 年内的职业及职务长；
20、现任东莞证券有限责任公司董事，广东锦龙发展股份有限公司第五届董事会董事长。(4) 控股股东及实际控制人变更情况本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图注：杨志茂先生与朱凤廉女士为夫妻关系。3、 其他持股在百分之十以上的法人股东单位:万元 币种:人民币主要经营业务或管法人股东名称法定代表人成立日期注册资本理活动科教投资，房地产东莞市新世纪科杨梅英1997 年 1 月 14 日 投资，实业项目投50,000教拓展有限公司资90000广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告五、 董事、监事和高级管理人员(一) 董事、监事和高级管理人员持股
21、变动及报酬情况单位：股报告期内从公司领是否在股东单位或姓名职务性别年任期起始日期任期终止日期年初持股年末持股变动原因取的报酬其他关联龄数数总额（万单位领取元）（税前）报酬、津贴朱凤廉董事长女482010 年 3 月 29 日2013 年 3 月 29 日是董事、总黄元华经理男562010 年 3 月 29 日2013 年 3 月 29 日0050.5否董事、财务总监、禤振生董事会秘男432010 年 3 月 29 日2013 年 3 月 29 日36.91否书张丹丹董事女432011 年 3 月 24 日2013 年 3 月 29 日00是曾庆明易奉菊肖小菁独立董事独立董事独立董事男女女494
22、0452010 年 3 月 29 日2010 年 3 月 29 日2010 年 3 月 29 日2013 年 3 月 29 日2013 年 3 月 29 日2013 年 3 月 29 日000000666否否否监事会主温宁莫异泉席监事男男42392010 年 3 月 29 日2011 年 3 月 24 日2013 年 3 月 29 日2013 年 3 月 29 日0000是是叶永玲监事女412010 年 3 月 29 日2013 年 3 月 29 日009.37否合计/00/114.78/朱凤廉：曾任东莞市新世纪英才学校执行董事；现任东莞市新世纪英才学校董事长，广东锦龙发展股份有限公司董事、总
23、经理，广东博信投资控股股份有限公司董事长。黄元华 ：曾任中国银行广东省分行副处长，中国银行清远分行党委书记、行长，广东锦龙发展股份有限公司副总经理。现任广东博信投资控股股份有限公司董事、总经理。禤振生 ：曾任东莞市新世纪科教拓展有限公司财务总监、广东锦龙发展股份有限公司监事会主席。现任现任东莞市新世纪科教拓展有限公司监事、广东博信投资控股股份有限公司董事、财务总监、董事会秘书。张丹丹：曾任广州奥桑味精食品有限公司人事部经理，广州时装实业公司副总经理，广东锦龙发展股份有限公司办公室主任、人力资源部经理；现任广东锦龙发展股份有限公司董事、副总经理、董事会秘书，华联期货有限公司董事。曾庆明：曾任广州
24、开发区建设开发总公司财务部经理，广州开发区建设实业投资管理公司副总经理兼总会计师，佛山塑料集团股份有限公司独立董事；现任广东智合会计师事务所注册会计师，高级会计师。广东博信投资控股股份有限公司独立董事，东莞勤上光电股份有限公司独立董事。易奉菊：曾任广东省地方税务局办公室主任科员、办公室副主任，广东省中山市地方税务局稽查局局长、德勤华永会计师事务所税务部高级经理，现在暨南大学、澳门城市大学从事教学工作，广东博信投资控股股份有限公司独立董事。肖小菁：曾任广东省畜产进出口公司集团公司法律顾问，广州市海珠律师事务所兼职律师，广东启源律师事务所专职律师、合伙人，广东凯成律师事务所专职律师、合伙人。现任广
25、东10是是是是广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告科德律师事务所专职律师、合伙人，广东博信投资控股股份有限公司独立董事。温宁：曾在清远市金泰化纤股份有限公司、冠富（清远）化纤股份有限公司担任会计职务。现任东莞市新世纪英才学校财务部主任，广东博信投资控股股份有限公司监事会主席。莫异泉：曾任清远市商业集团团支书，清远市步步高酒店管理有限公司人事部经理；现任东莞市新世纪英才学校董事会秘书、校务委员会秘书、广东博信投资控股股份有限公司监事。叶永玲 ：曾任清远冠龙纺织有限公司财务部经理，清远市自来水有限责任公司财务主办会计。现任广东博信投资控股股份有限公司财务部经理、职工代表监事。(二)
26、在股东单位任职情况姓名股东单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴东莞市新世禤振生纪科教拓展监事2010 年 5 月 5 日 2013 年 5 月 5 日否有限公司在其他单位任职情况姓名其他单位名称担任的职务任期起始日期任期终止日期是否领取报酬津贴广东锦龙发朱凤廉展股份有限董事、总经理2009 年 6 月 29 日2012 年 6 月 29 日公司广东锦龙发董事、副总经张丹丹展股份有限理、董事会秘2009 年 6 月 29 日2012 年 6 月 29 日公司书温宁莫异泉东莞市新世纪英才学校东莞市新世纪英才学校财务部主任董事会秘书2010 年 4 月 1 日2006 年 9
27、月 1 日2012 年 12 月 31 日2012 年 8 月 31 日广东锦龙发展股份有限公司与广东博信投资控股股份有限公司为同一实际控制人控制。(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序董事、监事、高级管理人员报酬确定依据董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况根据公司章程和董事会薪酬与考核委员会工作细则的有关规定。由公司薪酬委员会根据公司经营状况，依据公司制订的薪酬管理制度以及相关岗位职责和工作业绩等因素确定。2011 年度，公司支付董事、监事、高级管理人员的报酬总计 114.78 万元。(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况姓名周建辉邓志强担
28、任的职务董事监事变动情形离任离任变动原因辞职退休11048、广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(五) 公司员工情况在职员工总数公司需承担费用的离退休职工人数专业构成类别财务人员行政人员教育程度类别本科以上学历大专学历专业构成教育程度专业构成人数数量（人）17465中专及以下学历六、 公司治理结构(一) 公司治理的情况报告期内，公司按照公司法证券法、中国证监会上市公司治理规则、上海证券交易所的相关规范性文件的要求，不断健全规章制度，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作规范运作，维护公司、股东和债权人等利益相关者的合法权益。1、关于股东与股东大会：根据中国证监会上市公司股东大会规
29、则和公司章程、股东大会议事规则等有关规定，保证股东大会合法、有效地召集、召开；规范控股股东与公司之间的关系，平等地对待所有股东，保护股东特别是中小股东的合法权益。2、关于控股股东与公司：公司董事会、监事会和内部机构均独立运作，重大决策均由股东大会和董事会依法作出，公司控股股东行为规范，不存在超越股东大会干预公司决策和经营活动的现象，公司与控股股东之间在人员、资产、财务、机构和业务方面独立运作独立核算、独立承担责任和风险。3、关于董事与董事会：公司董事会人员及构成符合法律、法规要求，董事会会议召集和召开程序符合相关法律、法规及公司章程和董事会议事规则等规定。董事会认真执行了股东大会各项决议，公司
30、董事勤勉尽责，正确行使职权，维护公司和全体股东利益。公司董事会下设的战略、薪酬、审计、提名四个专门委员会发挥专业优势，科学决策，完善公司法人治理结构。4、关于监事与监事会：公司监事会的人员及人员构成符合法律、法规的要求，公司监事能够履行诚信、勤勉义务；监事会对全体股东负责，按照法律、法规、公司章程和监事会议事规则的规定行使职权，对公司财务及公司董事、经理和高级管理人员履行职责及合法合规情况进行监督，维护公司和股东的合法权益。5、关于利益相关者：公司能够尊重银行及其他债权人、职工、供应商、消费者等利益相关者的合法权益。6、信息披露与透明度：公司认真执行中国证监会上市公司信息披露管理办法、上海证券
31、交易所股票上市规则、公司章程及信息披露管理制度的相关规定，履行信息披露义务，确保信息的真实、准确、完整。7、关于投资者关系：按照投资者关系管理制度的要求，加强投资者关系管理工作，认真做好投资者来电的接听、答复以及传真、电子信箱的接收和回复，并对他们所提出的问题、质询给予了耐心、细致的解释和答复。125410、 、 、广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(二) 董事履行职责情况1、 董事参加董事会的出席情况是否连续本年应参以通讯方董事姓名是否独立董事加董事会次数亲自出席次数式参加次数委托出席次数缺席次数两次未亲自参加会议朱凤廉黄元华禤振生张丹丹曾庆明易奉菊肖小菁否否否否是是是555
32、55554444444111111100000000000000否否否否否否否年内召开董事会会议次数其中：现场会议次数通讯方式召开会议次数现场结合通讯方式召开会议次数2、 独立董事对公司有关事项提出异议的情况报告期内，公司独立董事未对公司本年度的董事会议案提出异议。3、独立董事相关工作制度的建立健全情况、主要内容及独立董事履职情况公司制定了独立董事议事规则董事会审计委员会年报工作规则董事会提名委员会议事规则董事会投资战略委员会议事规则董事会薪酬与考核委员会议事规则等相关制度，对独立董事的任职条件、任职程序、行使职权的原则作了明确的规定。报告期内，公司独立董事根据公司章程等规范性文件以及上述规则
33、和制度的具体要求诚信积极、勤勉尽责，认真行使公司赋予的权利，积极参加公司报告期内的董事会会议和股东大会，并通过董事会各专门委员会发挥专项职能，对董事会各项议案发表专业意见，做出客观、公正的判断，对董事会的科学决策起到了积极的作用，维护了公司及广大投资者的合法权益。13是是是是是广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(三) 公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立完整情况是否独立完整情况说明对公司产生的影响改进措施公司的经营管理等相关业务完全独立业务方面独立完整情况人员方面独立完整情况资产方面独立完整情况机构方面独立完整情况财务方面独立完整情况于控股股东，具有明确
34、的经营范围，能够独立自主地进行日常经营与决策。公司与控股股东在劳动、人事及工资管理等方面相互独立。公司管理人员均按照公司法、公司章程的规定程序，通过选举聘任产生，公司总经理、董事会秘书、财务总监等高级管理人员均在本公司领取薪酬。公司与控股股东资产关系清晰。公司对其资产有完全的控制权与支配权，公司董事会独立开展经营活动。公司有健全的组织机构体系，独立于控股股东，与控股股东不存在隶属关系，公司建立了健全的决策程序，依法行使职能职权。公司具有独立的财务核算部门及财务人员，并建立了独立的会计核算和财务管理制度，独立在银行设立账户，依法纳税。14、广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(四)
35、 公司内部控制制度的建立健全情况公司根据国家五部委和上海证券交易所上市公司内部控制指引企业内部控制制度基本规范等有关法律和法规的要求，制定了财务、投资、对外担保、关联交易、信息披露、内部审计、安全管理、投资者关系等一系列内部管理制度。公内部控制建设的总体方案内部控制制度建立健全的工作计划及其实施情况内部控制检查监督部门的设置情况内部监督和内部控制自我评价工作开展情况董事会对内部控制有关工作的安排与财务报告相关的内部控制制度的建立和运行情况内部控制存在的缺陷及整改情况司内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。公
36、司董事会将进一步建立和完善公司各项内部控制制度，使公司各方面工作都有章可循，控制有效。公司抓好内控制度的落实，不断优化与完善内控环境，修订完善各项内控制度，逐步使公司内控制度设计合理、运行可靠，达到预期效果。公司内部控制检查部门设置基本完整，董事会及审计委员会、监事会负责监督、检查、协调内部控制，各分管领导为责任人，建立相应的考核机制，定期对内控制度实施的有效性进行评估并提出改进的建议，监督完善改进的情况，建立相应的考核机制，定期对内控制度实施的有效性进行评估并提出意见，保证制度的落实。公司设立了内审部，按照公司内部审计管理制度的要求，加强内部监督审计的各项工作。监事会负责协调和支持审计部门开
37、展相关工作，并对其内部控制制度的建立和执行情况进行检查和评价。公司董事会根据外部环境变化和内部业务发展需要，及时调整完善相关内部控制制度，加强内部控制制度的监督检查，分析内部控制制度存在的缺陷和原因，提出整改要求，并跟踪内部控制制度整改情况，不断完善不断的提高完善内部控制制度，加强对公司内部控制的力度。公司及控股子公司统一按照企业会计准则和国家相关规定，制定和完善公司财务管理制度等内控制度，加强财务管理、会计核算，强化公司财务监督的功能，加强了资金的管理力度，防止经营风险。公司内部控制制度尚需进一步完善，内部控制执行的有效性尚需进一步加强，公司将继续加强和完善内部控制制度建设。15、 、 、
38、、广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(五) 高级管理人员的考评及激励情况由公司薪酬及考核委员会对高管人员的年度工作和收入情况进行考评。(六) 公司披露内部控制的相关报告：1、公司是否披露内部控制的自我评价报告：否2、公司是否披露审计机构出具的财务报告内部控制审计报告：否3、公司是否披露社会责任报告：否(七) 公司建立年报信息披露重大差错责任追究制度的情况公司建立了信息披露管理制度、年报信息披露重大差错责任追究制度，根据相关规定信息披露义务人或知情人因工作失职或违反制度规定，致使公司信息披露工作出现失误或给公司带来损失的，应查明原因依情节轻重追究当事人的责任。报告期内公司未出现年
39、报信息披露重大差错。1、报告期内无重大会计差错更正情况2、报告期内无重大遗漏信息补充情况3、报告期内无业绩预告修正情况七、 股东大会情况简介(一) 年度股东大会情况会议届次召开日期决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期2010 年度股东大会2011 年 3 月 24 日中国证券报上海证券报 2011 年 3 月 25 日公司 2010 年度股东大会于 2011 年 3 月 24 日在公司六楼会议室召开，会议审议并通过了公司如下议案公司 2010 年度报告公司 2010 年度报告摘要、2010 年度董事会工作报告2010 年度监事会工作报告2010 年度财务决算报告2010 年度利润分配方
40、案、关于第六届董事会成员调整的议案关于第六届监事会成员调整的议案关于出售深圳市博讯科技有限公司 50%股权的议案、关于聘任公司 2011 年度审计机构的议案关于变更广东博信投资控股股份有限公司经营范围并修改的临时议案。八、 董事会报告(一) 管理层讨论与分析报告期内公司实现净利润 16,539,562.16 元，主要原因为出售深圳市博讯科技有限公司 50%股权所致。公司主要资产为全资子公司贵州博信矿业有限公司的钒矿项目，由于公司对资产和业务进行整体规划的考虑，暂未对该项目继续投入资金，该项目现处于停滞状态。由于公司目前没有其他生产经营业务，导致持续经营能力存在重大不确定性。为此，公司管理层高度
41、重视，拟通过各种方式，包括对本公司或子公司的资产和业务进行出售、合并、与他人合资合作或购买置换等，以改善公司资产质量、提高盈利能力、增强可持续发展能力。公司是否披露过盈利预测或经营计划：否1、 对公司未来发展的展望(1) 公司是否编制并披露新年度的盈利预测：否(二) 公司投资情况1、 委托理财及委托贷款情况(1) 委托理财情况本年度公司无委托理财事项。16、广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(2) 委托贷款情况本年度公司无委托贷款事项。2、 募集资金使用情况报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。3、 非募集资金项目情况报告期内，公司无非募集资金投资项目。(三)
42、 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明根据上海证券交易所股票上市规则(2008 年修订)的有关规定，我公司董事会对 2011 年带强调事项段的无保留意见审计报告涉及事项专项说明如下：公司控股股东及公司管理层高度重视公司持续经营问题，拟通过各种方式，包括对本公司或子公司的资产和业务进行出售、合并、与他人合资合作或购买置换等，以改善公司资产质量、提高盈利水平、增强可持续发展能力。在公司资产业务重组完成之前，本公司经营及日常运作所需资金，控股股东将继续予以支持。(四) 陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更的原因及影响的讨论结果报告期内，公司无会计政策、会计估计变更。(五) 董事会日常工作情
43、况1、 董事会会议情况及决议内容会议届次召开日期决议内容决议刊登的信息披露报纸决议刊登的信息披露日期经出席会议董事认真审议，通过如下决议：公司 2010 年年度报告、公司 2010 年年度报告摘要、 2010 年 度 董 事 会 工 作 报 告 、 2010 年 度 总 经 理 工 作 报 告 、2010 年度财务决算报告2010六届九次2011 年 2 月 26 日年度利润分配方案关于第六届董事会成员调整的议案关于出售深圳市博讯科技有限公司 50% 中 国 证 券 报 、 2011 年 3 月 1上海证券报 日股权的议案关于聘任公司 2011年度审计机构的议案关于召开2010 年年度股东大会
44、的议案关于 2010 年度审计报告中带强调事项段的非标准无保留意见涉及事项的专项说明六届十次六届十一次2011 年 4 月 21 日2011 年 6 月 9 日出席会议董事认真审议，通过如下决议：2011 年第一季度报告出席会议董事认真审议，通过如下决议：公司董事会秘书工作制度出席会议董事认真审议，通过如下六届十二次 2011 年 8 月 1 日决议：公司 2011 年半年度报告、关于增补公司董事会提名委员 中 国 证 券 报 、 2011 年 8 月 2上海证券报 日会成员的议案六届十二次2011 年 10 月 20日出席会议董事认真审议，通过如下决议：公司2011 年第三季度报告、关于核销
45、坏账的议案 中 国 证 券 报 、 2011 年 10 月 24上海证券报 日17、 、 、”广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告2、董事会对股东大会决议的执行情况报告期内，公司董事会勤勉尽责，严格执行股东大会的各项决议，并按照规定履行了相关信息披露义务。报告期内，公司根据 2010 年度股东大会决议，办理了深圳市博讯科技有限公司 50%股权过户等相关事宜；调整了董事会、监事会成员及董事会下设委员会成员构成；聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2011 年度财务审计机构。3、董事会下设的审计委员会相关工作制度的建立健全情况、主要内容以及履职情况汇总报告报告期内，审计委员会
46、根据上市公司治理准则公司章程董事会议事规则审计委员会议事规则认真履行职责，完成了各项工作任务。在本报告期公司财务报告审计工作中，审计委员会积极保持与会计师沟通，协调审计工作时间安排，督促年审会计师在保证审计工作质量的前提下按照约定时限提交审计报告；在年审会计机构注册会计师进场前，认真审阅了公司财务部初步编制的财务会计报表；在年审注册会计师进场后，审计委员会与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题以及审计报告提交的时间进行了沟通和交流；在年审注册会计师出具 2011 年度审计报告后，审计委员会召开会议，同意将 2011 年度审计报告及报表附注提交公司董事会审议。4、董事会下设的薪酬委员会的履职
47、情况汇总报告薪酬委员会依据公司章程和薪酬与考核委员会议事规则的规定独立履行职权，根据董事及高级管理人员管理岗位的主要范围、职责、重要性以及其他相关企业相关岗位的薪酬水平制定薪酬计划或方案；严格执行按照公司薪酬制度执行情况进行监督；薪酬委员会委员根据了解和掌握的情况资料，结合公司经营目标完成情况并参考其他相关因素，对高级管理人员的业绩指标、薪酬水平等作出评估，表决通过后报公司董事会。5、公司对外部信息使用人管理制度的建立健全情况为加强对外部单位报送信息的管理和披露，公司制订了对外信息报送和使用管理制度，明确了外部信息使用人的定义，规范了公司对外部单位报送信息的流程，阐述了外部信息使用人作为公司内
48、幕信息知情人的保密管理与罚则。6、董事会对于内部控制责任的声明公司通过持续建立、健全和执行各项内部控制制度，不断完善内部控制机制，在风险控制、业务控制、财务管理、人力资源管理、信息沟通与披露的管理等重要方面不存在重大缺陷，实际执行中亦不存在重大偏差，2011 年未发现公司存在内部控制设计或执行方面的重大缺陷，认为公司内部控制制度健全，执行有效。公司将遵照企业内部控制基本规范及相关指引的要求，进一步完善公司内部控制体系建设，建立全面风险管理体系，以提高公司的经营管理水平和风险防范能力。7、内幕信息知情人登记管理制度的建立和执行情况公为加大信息保密力度，防止信息外泄，维护信息披露的公平原则，降低引
49、发内幕交易的风险，公司制定了内幕信息知情人登记管理制度（已经 2010 年 4 月 22 日召开的第六届董事会第二次会议审议通过），对内幕信息知情人进行登记备案。截止目前，未发现有相关违规事宜。8、公司及其子公司是否列入环保部门公布的污染严重企业名单：否公司不存在重大环保问题。公司不存在其他重大社会安全问题。(六)现金分红政策的制定及执行情况公司章程第一百五十四条规定：“公司股东大会对利润分配方案作出决议后,公司董事会须在股东大会召开后 2 个月内完成股利(或股份)的派发事项。公司章程第一百五十五条规定“公司利润分配政策为：（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连
50、续性和稳定性；（二）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；（三）存在股东违规占用公司资金情况的，184、 、广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告公司有权扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。因公司 2010 年度亏损，2011 年 3 月 24 召开的 2010 年度股东大会审议通过了2010 年度利润分配预案，决定 2010 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本，报告期内没有实施现金分红。(七)利润分配或资本公积金转增股本预案立信会计师事务所（特殊普通合伙)对 2011 年财务报表进行了审计，2011 年度公司实现净利润为 16,539,5
51、62.16 元，2011 年底累计可供股东分配的利润为-297,038,563.92 元,本报告期盈利用于弥补以前年度亏损。公司董事会决定 2010 年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。该事项需经公司 2011 年度股东大会审议通过。(八)公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案的原因2011 年度公司实现净利润为 16,539,562.16 元，2011年底累计可供股东分配的利润为-297,038,563.92 元,未用于分红的资金留存公司的用途本报告期盈利用于弥补以前年度亏损。本报告期盈利用于弥补以前年度亏损。（九）公司前三年股利分配情况或资
52、本公积转增股本和分红情况：单位：元 币种：人民币分红年度每 10 股送红股数（股）每 10 股派息数(元)（含税）每 10 股转增数（股）分红年度合并现金分红的 报表中归属于数额（含税） 上市公司股东的净利润占合并报表中归属于上市公司股东的净利润的比率(%)2008 年00001,039,939.7202009 年0000 -10,888,802.0802010 年0000-4,505,138.700九、 监事会报告(一) 监事会的工作情况召开会议的次数监事会会议情况公司第六届监事会第六次会议于 2011 年 2 月 26日召开，会议应到监事 3 人，实到 3 人，符合公司法及公司章程的有关规
53、定。公司第六届监事会第七次会议于 2011 年 4 月 21日召开，会议应到监事 3 人，实到 3 人，符合公司法及公司章程的有关规定。公司第六届监事会第八次会议于 2011 年 8 月 1 日召开，会议应到监事 3 人，实到 3 人，符合公司法及公司章程的有关规定。公司第六届监事会第九次会议于 2011 年 10 月 20日召开，会议应到监事 3 人，实到 3 人，符合公司法及公司章程的有关规定。19监事会会议议题经出席会议监事认真审议，以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权，通过了公司2010 年年度报告、2010 年年度报告摘要2010 年度财务决算报告2010 年度利润分配预案关于第六
54、届监事会成员调整的议案、关于对董事会关于带强调事项段的无保留审计意见专项说明的意见。经出席会议监事认真审议，以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权，通过了2011 年第一季度报告。经出席会议监事认真审议，以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权，通过了公司2011 年半年度报告经出席会议监事认真审议，以 3 票同意，0 票反对，0 票弃权，通过了公司2011 年第三季度报告、关于核销坏账的议案。、广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(二) 监事会对公司依法运作情况的独立意见根据有关法律、法规及规范性文件的相关要求，公司监事会对公司经营情况、决策程序和高级管理人员履职情况进行了监督检
55、查。监事会认为：2011 年度公司董事会、经营班子能够按照公司法公司章程及相关法律法规的规定运作，决策程序合规合法，并严格执行股东大会的各项决议。公司董事、监事、高级管理人员履行了诚信勤勉义务，未发生违反法律、法规、公司章程和损害公司及股东利益的行为。(三) 监事会对检查公司财务情况的独立意见报告期内，公司监事会认真细致地检查和审核了本公司的会计报表及财务资料，监事会认为：公司财务报表的编制符合企业会计制度和企业会计准则等有关规定，公司 2011 年披露的定期财务报告能够真实反映公司的财务状况，立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的审计报告是客观、公正的。(四)监事会对公司最近一次募集资金实际
56、投入情况的独立意见报告期内，公司无募集资金使用情况。(五)监事会对公司收购、出售资产情况的独立意见报告期内，公司无收购、出售资产的情况。(六)监事会对公司关联交易情况的独立意见报告期内，公司无关联交易的情况。(七)监事会对会计师事务所非标意见的独立意见监事会认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具的我公司 2011 年带强调事项段无保留审计意见的财务报告，客观地反映了公司的财务状况，强调事项揭示了公司的持续经营风险，符合公正客观、实事求是的原则，监事会对审计报告和董事会所作的专项说明均无异议。监事会将督促董事会加快资产重组进度,尽最大努力减小风险,保护投资者利益。十、 重要事项(一) 重大诉讼
57、仲裁事项本年度公司无重大诉讼、仲裁事项(二)破产重整相关事项及暂停上市或终止上市情况本年度公司无破产重整相关事项。(三)公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况本年度公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。(四)资产交易事项1、 出售资产情况单位:元 币种:人民币交易对方被出售资产出售日出售价格本年初起至出售日该资产为上市公司贡献的净利出售产生的损益是否为关联交易（如是，说明定价原则）资产出售定价原所涉及的资产产权是否已全部过所涉及的债权债务是否已全部转该资产出售贡献的净利润占上市公司净利润的比关联关系20是广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告润则户移例(%)深
58、 圳市 博深圳市资信 投博讯科2011产合资 控股 股技有限公 司年 2月 2622,750,000014,666,176.41否评估是是营公份 有限 公50% 股权日结果司司2011 年 2 月 26 日，公司与深圳市博信投资控股股份有限公司签订股权转让合同，公司将持有的深圳市博讯科技有限公司（下称博讯公司）50%的股权以人民币 2275 万元的价格转让给深圳市博信投资控股股份有限公司，转让价格以北京恒信德律资产评估有限公司评估的 2010 年 12 月 31 日博讯公司净资产为主要依据，并结合溢价等因素确定。本次股权转让不构成关联交易。2011 年 2 月 26 日，第六届董事会第九次会议
59、审议通过了关于出售深圳市博讯科技有限公司 50%股权的议案。本次股权转让交易已经公司 2011 年 3 月 24 日召开的 2010 年度股东大会审议通过。本次股权转让事项相关工商变更登记手续已办理完毕。(五)报告期内公司重大关联交易事项本年度公司无重大关联交易事项。(六)重大合同及其履行情况1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10以上（含 10）的托管、承包、租赁事项(1) 托管情况本年度公司无托管事项。(2)承包情况本年度公司无承包事项。(3)租赁情况本年度公司无租赁事项。2、担保情况本年度公司无担保事项。3、其他重大合同本年度公司无其他重大合同。(七)承诺事项履行情况1、 本年度
60、或持续到报告期内，上市公司、控投股东及实际控制人没有承诺事项。(八)聘任、解聘会计师事务所情况单位:万元 币种:人民币是否改聘会计师事务所：原聘任现聘任境内会计师事务所名称境内会计师事务所报酬境内会计师事务所审计年限立信大华会计师事务所有限公司181立信会计师事务所（特殊普通合伙）181根据公司的实际情况和公司对 2011 年度的审计工作的要求，董事会审计委员会根据本公司21广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告审计委员会议事规则的规定，在经过认真调研后，提名立信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司 2011 年度审计机构。2011 年 2 月 26 日召开的公司第六届董事会第九次
61、会议及 3 月 24 日召开的公司 2010 年度股东大会审议通过了关于聘任 2011 年度公司审计机构的议案。(九)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况本年度公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。(十)其他重大事项的说明本年度公司无其他重大事项。(十一)信息披露索引事项ST 博信 2010 年业绩预告公告ST 博信 2010 年年度报告刊载的报刊名称及版面中国证券报B038、上海证券报39刊载日期2011 年 1 月 29日2011 年 3 月 1日刊载的互联网网站及检索路
62、径ST 博信 2010 年年度报告摘要中国证券报B027、 2011 年 3 月 1上海证券报B37 日ST 博信控股股东及其他关联方资金占用情况的说明2011 年 3 月 1日ST 博信关于召开 2010 年度股东大会的通知ST 博信第六届监事会第六次会议决议公告ST 博信第六届董事会第九次会议决议公告ST 博信出售资产公告ST 博信关于股票交易实行退市风险警告特别处理的公告*ST 博信更正公告*ST 博信关于 2010 年度股东大会新增临时提案的公告中国证券报B027、 2011 年 3 月 1上海证券报B37 日中国证券报B027、 2011 年 3 月 1上海证券报B37 日中国证券报
63、B027、 2011 年 3 月 1上海证券报B37 日中国证券报B027、 2011 年 3 月 1上海证券报B37 日中国证券报B027、 2011 年 3 月 1上海证券报B37 日中国证券报B002、 2011 年 3 月 2上海证券报B8 日中国证券报26、上 2011 年 3 月 12海证券报B22 日*ST 博信 2010 年度股东大会资料2011 年 3 月 18日*ST 博信 2010 年度股东大会决议公告中国证券报B75、上 2011 年 3 月 25海证券报B71 日*ST 博信 2010 年度股东大会的法律意见书2011 年 3 月 25日*ST 博信 2011 年度第
64、一季度报告*ST 博信股改限售流通股上市公告中国证券报B016、 2011 年 4 月 25上海证券报62 日中国证券报B014、 2011 年 5 月 13上海证券报B29 日*ST 博信董事会秘书工作制度2011 年 6 月 10日*ST 博信 2011 年半年度报告摘要中国证券报B014、 2011 年 8 月 3上海证券报B19 日*ST 博信 2011 年半年度报告 2011 年 8 月 3日*ST 博信第六届董事会第十中国证券报B014、 2011 年 8 月 日广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告二次会议决议公告上海证券报B19*ST 博信 2011 年度第三季度报
65、告*ST 博信第六届董事会第十三次会议决议公告*ST 博信第六届监事会第九次会议决议公告*ST 博信关于核销坏账公告*ST 博信股票交易异常波动公告*ST 博信股票交易异常波动公告中国证券报B018、上海证券报25中国证券报B018、上海证券报25中国证券报B018、上海证券报25中国证券报B018、上海证券报25中国证券报B015、上海证券报B5中国证券报B014、上海证券报B312011 年 10 月 24日2011 年 10 月 24日2011 年 10 月 24日2011 年 10 月 24日2011 年 12 月 9日2011 年 12 月 16日十一、 财务会计报告公司年度财务报告
66、已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计师杜小强、张之祥审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。(一) 审计报告审 计 报 告信会师报字2012第 410098 号广东博信投资控股股份有限公司全体股东：我们审计了后附的广东博信投资控股股份有限公司（以下简称贵公司）财务报表，包括 2011年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2011 年度的利润表和合并利润表、2011 年度的现金流量表和合并现金流量表、2011 年度的所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注。一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
67、企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公
68、允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。三、审计意见我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。四、强调事项23广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告我们提醒财务报表使用者关注：如财务报表附注十一所述，贵公司 2009 年、2010 年两年连续亏损，截止
69、2010 年 12 月 31 日的累计亏损金额为 313,578,126.08 元；2011 年度因取得非经常性损益而盈利，截止 2011 年 12 月 31 日的累计亏损金额为 297,038,563.92 元。全资子公司贵州博信矿业有限公司钒矿开发建设项目 2009 年 5 月停工后至今未恢复建设，贵公司已在财务报表附注十一中充分披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性。本段内容不影响已发表的审计意见。立信会计师事务所（特殊普通合伙）中国上海中国注册会计师： 杜小强中国注册会计师： 张之祥二 O 一二年三月十四日(二) 财务报表合并资产负债表2011 年 12 月 31
70、 日编制单位:广东博信投资控股股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金结算备付金拆出资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收保费应收分保账款应收分保合同准备金应收利息应收股利其他应收款买入返售金融资产存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：发放委托贷款及垫款可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程248,886,707.63101,200.00975,400.0632,917.879,996,225.562,925,693.849,147,654.2521,363,412.931,221,8
71、08.9623,907.3722,609,129.268,064,374.593,165,453.428,869,357.48广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告工程物资固定资产清理生产性生物资产油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款向中央银行借款吸收存款及同业存放拆入资金交易性金融负债应付票据应付账款预收款项卖出回购金融资产款应付手续费及佣金应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款应付分保账款保险合同准备金代理买卖证券款代理承销证券款5,947,777.6310,525,776.4628,546,902
72、.1838,543,127.74427,198.21401,704.492,660,337.404,767,827.926,647,777.5910,525,776.4637,272,739.5459,881,868.803,031,714.03428,651.65427,756.651,765,225.002,660,337.4024,184,604.86负债一年内到期的非流动13,637,081.65其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股
73、专项储备盈余公积258,257,068.02369,265.16520,000.00889,265.169,146,333.18230,000,000.0096,435,358.4846,135,371.24369,265.16520,000.00889,265.1647,024,636.40230,000,000.0096,435,358.48广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告一般风险准备未分配利润外币报表折算差额归属于母公司所有者权益合计少数股东权益所有者权益合计-297,038,563.9229,396,794.5629,396,794.56-313,578,126.08
74、12,857,232.4012,857,232.40总计负债和所有者权益38,543,127.7459,881,868.80法定代表人：朱凤廉主管会计工作负责人：禤振生会计机构负责人：叶永玲母公司资产负债表2011 年 12 月 31 日编制单位:广东博信投资控股股份有限公司单位:元 币种:人民币项目附注期末余额年初余额流动资产：货币资金交易性金融资产应收票据应收账款预付款项应收利息应收股利其他应收款存货一年内到期的非流动资产其他流动资产流动资产合计非流动资产：可供出售金融资产持有至到期投资长期应收款长期股权投资投资性房地产固定资产在建工程工程物资固定资产清理生产性生物资产268,410,92
75、2.25101,200.005,572,182.8914,084,305.1430,000,000.0074,307.2019,674,258.816,027,992.5725,702,251.3838,064,374.5992,517.38广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告油气资产无形资产开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产非流动资产合计资产总计流动负债：短期借款交易性金融负债应付票据应付账款预收款项应付职工薪酬应交税费应付利息应付股利其他应付款30,074,307.2044,158,612.34397,458.21336,667.172,660,337.40
76、4,602,500.0038,156,891.9763,859,143.353,031,714.03399,331.65338,328.841,765,225.002,660,337.4023,939,251.70负债一年内到期的非流动13,637,081.65其他流动负债流动负债合计非流动负债：长期借款应付债券长期应付款专项应付款预计负债递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计负债合计所有者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）资本公积减：库存股277,996,962.78369,265.16369,265.168,366,227.94230,000,000.0096,435,358.48
77、45,771,270.27369,265.16369,265.1646,140,535.43230,000,000.0096,435,358.48广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益（或股东权益）合计负债和所有者权益（或股东权益）总计-290,642,974.0835,792,384.4044,158,612.34-308,716,750.5617,718,607.9263,859,143.35法定代表人：朱凤廉主管会计工作负责人：禤振生会计机构负责人：叶永玲合并利润表2011 年 112 月单位:元 币种:人民币项目一、营业总收入
78、其中：营业收入附注本期金额0.00上期金额4,808,275.844,808,275.84利息收入已赚保费手续费及佣金收入二、营业总成本其中：营业成本利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）4,252,139.314,297,492.20-157,555.51112,202.6210,595,657.514,683,976.082,952.395,573,354.39279,737.0355,637.62列）投资收益（损失以“”号填14,666,176.4153
79、2,242.97其中：对联营企业和合营企业的投资收益汇兑收益（损失以“”号填列）532,242.97三、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失四、利润总额（亏损总额以“”号填列）减：所得税费用五、净利润（净亏损以“”号填列）归属于母公司所有者的净利润少数股东损益2810,414,037.106,125,525.0616,539,562.1616,539,562.1616,539,562.16-5,255,138.70750,000.00-4,505,138.70-4,505,138.70-4,505,138.70广东博信投资控股股份有限公司 2011
80、年年度报告六、每股收益：（一）基本每股收益（二）稀释每股收益七、其他综合收益八、综合收益总额0.0720.072-0.020-0.020总额归属于母公司所有者的综合收益16,539,562.16-4,505,138.70归属于少数股东的综合收益总额16,539,562.16-4,505,138.70法定代表人：朱凤廉主管会计工作负责人：禤振生会计机构负责人：叶永玲母公司利润表2011 年 112 月单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、营业收入减：营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动收益（损失以“”号填列）投资收益（损失以“”号填列）其中：对联
81、营企业和合营企业的投资收益二、营业利润（亏损以“”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“”号填列）292,789,317.08-157,604.0261,785.7014,666,176.4111,972,677.656,101,098.8318,073,776.484,033,174.63279,211.6863,100.89532,242.97532,242.97-3,843,244.23750,000.00-3,093,244.23广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告减：所得税费用四、净利润（净亏损以“”号填列）五、每股收益：
82、（一）基本每股收益（二）稀释每股收益六、其他综合收益七、综合收益总额18,073,776.4818,073,776.48-3,093,244.23-3,093,244.23法定代表人：朱凤廉主管会计工作负责人：禤振生会计机构负责人：叶永玲合并现金流量表2011 年 112 月单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保险业务现金净额保户储金及投资款净增加额处置交易性金融资产净增加额收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增
83、加额回购业务资金净增加额收到的税费返还5,791,854.09收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额30211,831.93211,831.9333,628,137.6239,419,991.715,480,252.01广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告支付原保险合同赔付款项的现金支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取
84、得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金2,248,069.61283,347.8519,775,417.60
85、22,306,835.06-22,095,003.1322,750,000.0030,000.0022,780,000.00142,253.1719,449.00161,702.1722,618,297.8313,000,000.001,858,627.96360,726.419,435,367.7017,134,974.0822,285,017.631,090,813.721,090,813.72-1,090,813.72现金分配股利、利润或偿付利息支付的235,740.00其中：子公司支付给少数股东的股31广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告利、利润支付其他与筹资活动有关的现
86、金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额13,000,000.00-13,000,000.00-12,476,705.3021,363,412.938,886,707.63235,740.00-235,740.0020,958,463.91404,949.0221,363,412.93法定代表人：朱凤廉主管会计工作负责人：禤振生会计机构负责人：叶永玲母公司现金流量表2011 年 112 月单位:元 币种:人民币项目附注本期金额上期金额一、经营活动产生的现金流量：销售商
87、品、提供劳务收到的现金收到的税费返还166,171.36收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计
88、投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金取得借款收到的现金发行债券收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金321,629,093.231,629,093.231,815,333.97263,535.8020,542,086.0222,620,955.79-20,991,862.5622,750,000.0022,750,000.002,025.0019,449.0021,474.0022,728,526.0032,931,779.0333,097,950.391,475,686.85316,151.8811,436,596.5013,228,435.2319,86
89、9,515.1697,043.0497,043.04-97,043.04广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金13,000,000.00现金分配股利、利润或偿付利息支付的235,740.00支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额13,000,000.00-13,000,000.00-11,263,336.5619,674,258.818,410,922.25235,740.00-235,74
90、0.0019,536,732.12137,526.6919,674,258.81法定代表人：朱凤廉主管会计工作负责人：禤振生33会计机构负责人：叶永玲盈余公 一般风积险准备广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告合并所有者权益变动表2011 年 112 月单位:元 币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项储备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额230,000,000.00 96,435,358.48-313,578,126.0812,857,232.40加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额230,000,0
91、00.00 96,435,358.48-313,578,126.0812,857,232.40三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本3316,539,562.1616,539,562.1616,539,562.1616,539,562.1616,539,562.1616,539,562.16广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告2股份支付计入所有者权益的金额3其他（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股
92、本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额230,000,000.00 96,435,358.48-297,038,563.9229,396,794.5634和广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告单位:元 币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股归属于母公司所有者权益专项储 盈余公 一般风备 积 险准备未分配利润其他少数股东权益所有者权益合计一、上年年末余额230,000,000.00 96,435,358.48-309,072,987.3817,362,371.10加：会计政策变更
93、前期差错更正其他二、本年年初余额230,000,000.00 96,435,358.48-309,072,987.3817,362,371.10三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他35-4,505,138.70-4,505,138.70-4,505,138.70-4,505,138.70-4,505,138.70-4,505,138.70广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告（四）利润分配1提取盈余公积2提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他
94、（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额230,000,000.00 96,435,358.48-313,578,126.0812,857,232.40法定代表人：朱凤廉主管会计工作负责人：禤振生36会计机构负责人：叶永玲广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告母公司所有者权益变动表2011 年 112 月单位:元 币种:人民币本期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额230,000,00
95、0.00 96,435,358.48-308,716,750.5617,718,607.92加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额230,000,000.00 96,435,358.48-308,716,750.5617,718,607.92三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3718,073,776.4818,073,776.4818,073,776.4818,073,776.4818,073,776.4818,073,776.48广东博信投资控股股份有限
96、公司 2011 年年度报告3其他（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额230,000,000.00 96,435,358.48-290,642,974.0835,792,384.4038广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告单位:元 币种:人民币上年同期金额项目实收资本（或股本）资本公积减：库存股专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额230,000,
97、000.00 96,435,358.48-305,623,506.3320,811,852.15加：会计政策变更前期差错更正其他二、本年年初余额230,000,000.00 96,435,358.48-305,623,506.3320,811,852.15三、本期增减变动金额（减少以“”号填列）（一）净利润（二）其他综合收益上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1所有者投入资本2股份支付计入所有者权益的金额3其他39-3,093,244.23-3,093,244.23-3,093,244.23-3,093,244.23-3,093,244.23-3,093,244.23广东博信投资控
98、股股份有限公司 2011 年年度报告（四）利润分配1提取盈余公积2.提取一般风险准备3对所有者（或股东）的分配4其他（五）所有者权益内部结转1资本公积转增资本（或股本）2盈余公积转增资本（或股本）3盈余公积弥补亏损4其他（六）专项储备1本期提取2本期使用（七）其他四、本期期末余额法定代表人：朱凤廉230,000,000.00 96,435,358.48主管会计工作负责人：禤振生-308,716,750.56会计机构负责人：叶永玲17,718,607.9240广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(三) 公司概况广东博信投资控股股份有限公司（以下简称公司或本公司）系于 1993 年
99、5 月 8 日经成都市体改委成体改1992162 号文批准，由原国营红光电子管厂、四川省信托投资公司、中国银行四川省分行、交通银行成都分行共同发起以定向募集方式改组设立的股份有限公司（原名成都红光实业股份有限公司）。公司的企业法人营业执照注册号：441800000030078。1997 年 5 月 19 日，经中国证监会证监发1997246 号及证监发字（1997）247 号文件批准，向社会公众发行 A 股股票 7000 万股，并于 1997 年 6 月 6 日在上海证券交易所挂牌交易。2001 年 2 月 8 日，广东福地科技总公司与成都红光实业（集团）有限公司（本公司原第一大股东）签订了股
100、权转让协议，2001 年 5 月 8 日经国家财政部财企2001332 号文批复，同意将成都红光实业（集团）有限公司所持本公司的 79,618,194 股（占总股本的 34.62%）国家股全部无偿划转由广东福地科技总公司持有，并于 2001 年 12 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理过户登记手续。2003 年 5 月 9 日经成都市工商行政管理局核准，本公司名称由成都福地科技股份有限公司变更为成都博讯数码技术有限公司。根据 2007 年 3 月 30 日成都市国有资产监督管理委员会文件成国资改革200731 号市国资委关于同意成都博讯数码技术股份有限公司注册地迁移的函，
101、本公司 2007 年第一次临时股东大会审议同意公司名称变更为广东博信投资控股股份有限公司及将公司注册地址迁至广东省东莞市大岭山镇梅林管理区博讯数码工业园。本公司原第一大股东深圳市博信投资控股股份有限公司于 2009 年 10 月 23 日与杨志茂先生签订股权转让合同，深圳市博信投资控股股份有限公司将持有的公司 14.09%的股份合计3240 万股转让给杨志茂先生，杨志茂先生成为了本公司第一大股东；加上杨志茂先生控股80的东莞市新世纪科教拓展有限公司持有公司 3060 万股股份、占公司总股本的 13.30%后，杨志茂先生合计控制本公司 6300 万股股份，占公司总股本的 27.39%，成为了本公
102、司的实际控制人。2009 年 8 月 21 日，经清远市工商行政管理局核准：公司注册地（住所）由广东省东莞市大岭山镇梅林管理区博讯数码工业园变更为广东省清远市经济开发试验区 2 号区内。2010 年 7 月 13 日经清远市工商行政管理局核准，公司注册地（住所）变更为广东省清远市新城方正二街一号。2007 年 1 月 15 日本公司已完成股权分置改革。截止到 2011 年 12 月 31 日，股本总数为230,000,000.00 股，其中：有限售条件股份为 4,711,174 股，占股份总数的 2.05%，无限售条件股份为 225,288,826 股，占股份总数的 97.95%。本公司的经营
103、范围为对外投资业务，国内（一般经营项目商品）贸易、物资供销（属国家专营、专控、专卖、限制类、禁止类、许可类商品外）。本公司于 2007 年 8 月结束原生产经营业务后无其他业务，本公司的全资子公司贵州博信矿业有限公司钒矿项目自 2009 年 5 月起工程建设已处于停工状态，目前仍未恢复建设。(四) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：1、 财务报表的编制基础：公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则-基本准则和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称企业会计准则)、以
104、及中国证券监督管理委员会公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号-财务报告的一般规定(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。41广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告2、 遵循企业会计准则的声明：公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。3、 会计期间：自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。4、 记账本位币：采用人民币为记账本位币。5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法1、 同一控制下企业合并本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
105、被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。2、 非同一控制下的企业合并本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公
106、允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项
107、负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方
108、为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券42广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。6、 合并财务报表的编制方法：(1) 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
109、以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期
110、初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股
111、权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。本公司因购买少数股权新取得的长期股
112、权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。7、 现金及现金等价物的确定标准：在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。8、 外币业务和外币报表折算：1、 外币业务43广东博信投资控股股份有限公司 201
113、1 年年度报告外币业务采用交易发生日的即期近似汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。该即期近似汇率指交易发生日当月月初的汇率。外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。2、 外币财务报表的折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
114、者权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期近似汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。9、 金融工具：金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。1、 金融工具的分类管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
115、产或金融负债（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产等四类。2、 金融工具的确认依据和计量方法（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。（2）持有至到期投资取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领
116、取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期类投资，则公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产，且在本会计期间或以后两个完整会计年度内不再将任何金融资产分类为持有至到期，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎
117、所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所44广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告引起。（3）应收款项公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。（4）可供出售金融资产取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但
118、尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。（5）其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。3、 金融资产转移的确认依据和计量方法公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
119、不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产的账面价值；（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价
120、，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。4、 金融负债终止确认条件金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金
121、融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价45广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场中的报价。6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提除以公允价值计量且其变动计入
122、当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。（1）可供出售金融资产的减值准备：期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。（2）持有至到期投资的
123、减值准备：持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。10、 应收款项：(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：单项金额重大的应收账款是指单项金额 10 万元单项金额重大的判断依据或金额标准单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法（含 10 万元）以上的应收账款；单项金额重大的其他应收款是指单项金额 20 万元（含 20 万元）以上的其他应收款。单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。(2) 按组合计提坏账准备应收款项：确定组合的依据：组合名称依据以账龄特征划分为若干应收款项组合，相同
124、账龄账龄分析法计提坏账准备组合的应收款项具有类似信用风险特征按组合计提坏账准备的计提方法：组合名称账龄分析法计提坏账准备组合46账龄分析法计提方法账龄广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：应收账款计提比例说明其他应收款计提比例说明1 年以内（含 1 年）12 年23 年34 年45 年5 年以上510305080100510305080100(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：有客观证据表明可能发生了减值，如债务人出现单项计提坏账准备的理由坏账准备的计提方法撤销、破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回、现金流量严重不
125、足等情况的。对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值测试，确认减值损失。11、 存货：(1) 存货的分类存货主要为低值易耗品。(2) 发出存货的计价方法加权平均法各类存货的购入与入库按实际成本计价，发出采用加权平均法计价。(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法存货可变现净值系根据本公司在正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值。本公司于每年中期期末及年度终了在对存货进行全面盘点的基础上，对遭受损失，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本的存货，根据存货成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目对同类存货项目的
126、可变现净值低于存货成本的差额计提存货跌价准备，并计入当期损益。确定可变现净值时，除考虑持有目的和资产负债表日该存货的价格与成本波动外，还需要考虑未来事项的影响。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。(4) 存货的盘存制度永续盘存制(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法1) 低值易耗品一次摊销法47广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告2) 包装物一次摊销法12、 长期股权投资：(1) 投资成本确定（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
127、权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管
128、理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或
129、协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。(2) 后续计量及损益确认方法（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按
130、照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，48广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报
131、告调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享
132、有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在
133、持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。(4) 减值测试方法及减值准备计提方法重大影响以下的、在活跃市场
134、中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。13、 投资性房地产：投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用
135、于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产出租用495广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。14、 固定资产：(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。固定资产以取得时的实际成本
136、入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。(2) 各类固定资产的折旧方法：类别房屋及建筑物机器设备电子设备运输设备其他设备折旧年限（年）20-301051055555残值率（%）年折旧率（%）3.17-4.759.5019.009.5019.00(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额
137、，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后
138、租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。50广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告15、 在建工程：1、 在建工程的类别在建工程以立项项目分类核算。2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部
139、支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产
140、组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。16、 借款费用:1、 借款费用资本化的确认原则借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生
141、时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。2、 借款费用资本化期间资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到
142、预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，51广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告在该资产整体完工时停止借款费用资本化。3、 暂停资本化期间符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，
143、直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。4、 借款费用资本化金额的计算方法专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。17、 生物资产：无18、 油气资产无19、 无形资产：1
144、、 无形资产的计价方法（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表
145、明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期
146、限内按直线法摊销；无法预见无522、广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：项目预计使用寿命依据钒矿开采权钒矿经营开发权10 年10 年合同、采矿许可证合同、采矿许可证每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：每年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。4、 无形资产减值准备的计提对于使用寿命确定
147、的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。无形资产减值损失
148、确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准内部研究开发项目开发阶段
149、的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生53广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告时计入当期损益。20、 长
150、期待摊费用：1、长期待摊费用指应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。2、长期待摊费用在取得时按照实际成本计价，开办费在发生时计入当期损益；经营性租赁固定资产的装修费用在自生产经营之日起 5 年内平均摊销，其他长期待摊费用按项目的受益期平均摊销。对于在以后会计期间已无法带来预期经济利益的长期待摊费用，本公司对其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。3、勘探设计费等矿山前期建设费用的摊销方法：当期摊销额=勘探设计费等矿山前期建设费用账面价值探明矿区当期产量/(探明矿区期末探明可采储量+探明矿区当期产量)长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。21
151、、 附回购条件的资产转让：无22、 预计负债：本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。1、 预计负债的确认标准与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。2、 预计负债的计量方法本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来
152、现金流出进行折现后确定最佳估计数。最佳估计数分别以下情况处理：所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。23、 股份支付及权益工具：(
153、1) 股份支付的种类：无(2) 权益工具公允价值的确定方法无54广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据无(4) 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理无24、 回购本公司股份：无25、 收入：1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。2、 确认让渡资产使用权收入的依据与交易相关的经济利益很可能流入
154、企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳
155、务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。26、政府补助：1、 类型政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。2、 会计处理与购建固定资产、无形资产等长期资
156、产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，55广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告取得时直接计入当期营业外收入。27、 递延所得税资产/递延所得税负债：对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；
157、除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项28、经营租赁、融资租赁：无29、持有待售资产：无30、资产证券化业务：无31、套期会计：无32、主要会计政策、会计估计的变更(1) 会计政策变更无(2)会计估计变更无33、前期会计差错更正(1) 追溯重述法无(2)未来适用法无34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法本报告期公司主要会计政策未发生变更。(五)税项：1、 主要税种及税率税种增值税营业税城市维护建设税企业所得税教育费附加地方教育费附加计税依据按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差
158、额部分为应交增值税按应税营业收入计征按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征按应纳税所得额计征按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征5617%5%5%、7%25%3%1%、2%税率广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告2、税收优惠及批文本报告期无税收优惠。(六) 企业合并及合并财务报表1、 子公司情况(1) 同一控制下企业合并取得的子公司单位:万元 币种:人民币从母公司所有者权益冲减子公司少数子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额实质上构成对子公司净投资的其他项目余额持股比例(%)表决权比例(%)是否合并报表少数股东权益
159、少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额钒 矿开采、锰 矿购销；国 内贸易、物 资供 销（ 如贵州涉 及博信矿业有限全资子公司贵州省铜仁市采掘业3,000.00国 家有 专 3,000.00项 规100100是公司定的，办 理审 批手 续后 方可 经营）；自 有房 屋租赁。57/广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(七) 合并财务报表项目注释1、 货币资金单位：元现金：人民币银行存款：人民币项目合计期末数人民币金额3,806.833,806.838,882,900.808,882,900.808,886,7
160、07.63期初数人民币金额3,318.753,318.7521,360,094.1821,360,094.1821,363,412.932、 应收利息：(1) 应收利息单位：元 币种：人民币项目定期存款利息合计期初数本期增加101,200.00101,200.00本期减少期末数101,200.00101,200.00(2) 应收利息的说明货币资金期末余额中包括 800 万元半年期定期存款，期限为 2011 年 8 月 16 日至 2012 年 2月 16 日，本公司已于 2012 年 2 月 16 日将其转为活期存款。3、 应收账款:(1) 应收账款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初
161、数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏370,455.3744.11370,455.37100账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款：账龄分析法计提坏账准备组469,448.0355.89469,448.03100合组合小计合计469,448.03839,903.4055.89469,448.03839,903.40100组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：58否广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄5 年以上合计金额账面余额比例(%)坏账准备账面余额
162、金额 比例(%)469,448.03469,448.03100100坏账准备469,448.03469,448.03(2) 本报告期实际核销的应收账款情况单位：元 币种：人民币单位名称深圳业俊实业印度 SAMTEL 公司北京赛迪深圳分公司成都四威电子深圳中振科技实业有限公司厦门金优特东莞铭可达烟台华玉成都泰阳宜显奇深圳标准技术研究所北京赛迪南京 LG 同创彩色显示系统有限公司其他合计应收账款性质货款货款货款货款货款货款货款货款货款货款货款货款货款货款/核销金额194,181.83176,273.5475,880.0067,500.0060,000.0056,815.4743,014.6030,
163、488.0021,525.0017,964.0016,000.0015,176.0011,232.8753,852.09839,903.40核销原因无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系账龄五年以上，一直无法收回无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系账龄五年以上，一直无法收回无法与债务人取得联系/是否因关联交易产生否否否否否否否否否否否否否/应收账款核销说明：应收账款年初账面余额 839,903.40 元，账龄在 5 年以上或无法与债务人59金额/广东
164、博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告取得联系，且已全额计提了坏账准备，经分析前述债权为坏账，难以收回。根据本公司第六届董事会第十三次会议决议，核销应收账款 839,903.40 元。(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。4、 其他应收款：(1) 其他应收款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数种类账面余额金额比例(%)坏账准备比例(%)账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的3,681,554.4754.263,681,5
165、54.47100其他应收账款按组合计提坏账准备的其他应收账款：账龄分析法计提坏账准备组1,452,060.48100 476,660.4232.832,722,074.5840.121,500,265.6255.11合组合小计1,452,060.48100 476,660.4232.832,722,074.5840.121,500,265.6255.11单项金额虽不重大但单项计提坏账准381,641.195.62381,641.19100备的其他应收账款合计1,452,060.48476,660.426,785,270.245,563,461.28组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
166、：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄金额账面余额比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内其中：1 年以内1 年以内小计1 至 2 年2 至 3 年3 至 4 年4 至 5 年107,250.91107,250.91666,224.97273,084.605,500.00400,000.007.387.3845.8818.810.3827.555,362.545,362.5466,622.5081,925.382,750.00320,000.00804,045.07804,045.07275,084.605,500.00411,800.003,200.0029.5429.
167、5410.100.2015.130.1240,202.2540,202.2527,508.461,650.00205,900.002,560.005 年以上1,222,444.9144.911,222,444.91合计1,452,060.48100476,660.422,722,074.581001,500,265.62(2) 本报告期实际核销的其他应收款情况60否否否否否否否否广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告单位：元 币种：人民币单位名称深圳彩科域电子有限公司四川德雅微电子有限公司上海信城投资管理有限公司其他应收款项性质设备款货款及利息往来款核销金额1,804,709.00
168、1,643,000.001,000,000.00核销原因账龄五年以上，无法与债务人取得联系账龄五年以上，经司法程序，确定无法收回账龄五年以上，经司法程序，确定无法收回是否因关联交易产生TRADELTDMEDIA货款233,845.47账龄五年以上，确定无法收回否账龄较长，且无法罗光辉往来款158,453.92 与债务人取得联否系快捷五金制品（苏州）有限公司中山火炬区联鑫精密模具厂新星贸易株式会社深圳仲裁委员会成都电子工业局往来款往来款往来款往来款往来款131,000.0058,300.0047,676.3936,878.0030,690.66账龄较长，且无法与债务人取得联系账龄较长，且无法与债
169、务人取得联系账龄较长，且无法与债务人取得联系账龄五年以上，确定无法收回账龄五年以上，确定无法收回账龄较长，且无法其他往来款54,450.04与债务人取得联否系合计/5,199,003.48/其他应收款核销说明：其他应收款年初账面余额中 5,199,003.48 元，账龄在 5 年以上或无法与债务人取得联系，且已全额计提了坏账准备，经分析，该部分债权为坏账，难以收回。根据本公司第六届董事会第十三次会议决议，本期核销其他应收款 5,199,003.48 元。(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权
170、股份的股东单位的欠款。(4) 其他应收款金额前五名单位情况61/物广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告单位：元 币种：人民币单位名称黄徐劲深圳粤鹏装饰有限公司合计与本公司关系非关联方非关联方金额219,084.60390,000.00609,084.60年限2-3 年4-5 年占其他应收款总额的比例(%)15.0926.8641.955、 预付款项：(1) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。6、 其他流动资产：单位：元 币种：人民币项目待摊费用（办公房租金）合计期末
171、数32,917.8732,917.87期初数23,907.3723,907.377、 长期股权投资:(1) 长期股权投资情况按权益法核算：单位：元 币种：人民币被投资单位深圳市博讯科技有限公司投资成本8,550,000.00期初余额8,064,374.59增减变动-8,064,374.59期末余额减值准备2011 年 2 月 26 日，本公司与深圳市博信投资控股股份有限公司签订股权转让合同，本公司将持有的深圳市博讯科技有限公司 50%的股权转让给深圳市博信投资控股股份有限公司。8、 固定资产:(1) 固定资产情况单位：元 币种：人民币一、账面原值合计：项目期初账面余额3,884,267.89本
172、期增加13,050.66本期减少99,937.00期末账面余额3,797,381.55其中：房屋及建筑3,042,484.783,042,484.78机器设备46,100.0046,100.00运输工具电子设备530,449.07265,234.04本期新增13,050.66本期计提99,937.00430,512.07278,284.7062/项目广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告二、累计折旧合计：其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备718,814.47221,443.0330,339.10340,905.12126,127.22247,813.39146,039.40
173、6,029.2057,089.5338,655.2694,940.1594,940.15871,687.71367,482.4336,368.30303,054.50164,782.48三、固定资产账面净值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备四、减值准备合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备五、固定资产账面价值合计其中：房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备3,165,453.422,821,041.7515,760.90189,543.95139,106.823,165,453.422,821,041.7515,760.90189,543.95139,106.82/2,925
174、,693.842,675,002.359,731.70127,457.57113,502.222,925,693.842,675,002.359,731.70127,457.57113,502.22本期折旧额：247,813.39 元。本期由在建工程转入固定资产原价为：11,025.66 元。(2) 暂时闲置的固定资产情况单位：元 币种：人民币项目房屋及建筑物机器设备电子设备合计账面原值3,042,484.7846,100.00170,265.663,258,850.44累计折旧367,482.4336,368.30131,070.64534,921.37减值准备账面净值2,675,002.3
175、59,731.7039,195.022,723,929.07备注(3) 未办妥产权证书的固定资产情况未办妥产权证书原因预计办结产权证书时间房屋及建筑物尚未取得土地使用证632012 年 12 月 31 日/广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告一、暂时闲置的固定资产情况说明：上述闲置的固定资产主要是由于本公司全资子公司贵州博信矿业有限公司钒矿项目未恢复建设，暂时处于闲置状态。未发现该些固定资产存在明显减值迹象，无需计提固定资产减值准备。二、期末未办妥产权证书固定资产的说明：固定资产中的房屋建筑物主要为年产 1200 吨五氧化二钒选矿区生活区中的职工宿舍、职工食堂、警务楼、生活区堡坎
176、土方及隐蔽工程等。因土地使用证尚未取得，上述房屋建筑物也尚未取得房产证。9、 在建工程：(1) 在建工程情况单位：元 币种：人民币项目在建工程账面余额9,147,654.25期末数减值准备账面净值9,147,654.25账面余额8,869,357.48期初数减值准备账面净值8,869,357.48(2) 重大在建工程项目变动情况：单位：元 币种：人民币转入固定项目名称期初数本期增加其他减少工程进度资金来源期末数资产矿区生产厂房前期5,872,445.48 292,296.7750%其他来源6,164,742.25工程矿区配套及道路前2,570,992.0070%其他来源2,570,992.00
177、期工程其他工程425,920.0011,025.662,974.34其他来源411,920.00合计8,869,357.48 292,296.7711,025.662,974.349,147,654.25（1）本公司全资子公司贵州博信矿业有限公司所有钒矿工程项目于 2009 年 5 月停工，本年度在建工程增加主要是支付前期工程款。（2）在建工程中无利息资本化金额。（3）本公司本年度对在建工程的明细按照工程项目进行了合并归类，将工业水池、二级泵站、钒矿厂过滤车间堡坎工程、厂区土方平基工程、厂房土建及水电工程设计、其他厂房前期工程支出归并为矿区生产厂房前期工程；将矿区公路、35KV 输电线路及变电
178、站归并为矿区配套及道路前期工程。(3) 重大在建工程的工程进度情况项目矿区生产厂房前期工程矿区配套及道路前期工程50%70%工程进度已停工已停工备注10、 无形资产：(1) 无形资产情况：64广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告单位：元 币种：人民币项目一、账面原值合计（1）钒矿开采权（2）钒矿经营开发权（3）土地使用权二、累计摊销合计（1）钒矿开采权（2）钒矿经营开发权期初账面余额8,047,777.513,500,000.003,500,000.001,047,777.511,399,999.92699,999.96699,999.96本期增加699,999.96349,99
179、9.98349,999.98本期减少期末账面余额8,047,777.513,500,000.003,500,000.001,047,777.512,099,999.881,049,999.941,049,999.94（3）土地使用权三、无形资产账面净值合计（1）钒矿开采权（2）钒矿经营开发权（3）土地使用权6,647,777.592,800,000.042,800,000.041,047,777.51699,999.96349,999.98349,999.985,947,777.632,450,000.062,450,000.061,047,777.51四、减值准备合计五、无形资产账面价值合计
180、（1）钒矿开采权（2）钒矿经营开发权（3）土地使用权6,647,777.592,800,000.042,800,000.041,047,777.51699,999.96349,999.98349,999.985,947,777.632,450,000.062,450,000.061,047,777.51本期摊销额：699,999.96 元。2005 年 10 月 21 日本公司下属子公司贵州博信矿业有限公司与松桃苗族自治县人民政府签订钒矿经营开发权拍卖成交确认书，挂牌价为 700 万元，其中经营权 350 万元，采矿权350 万元。2006 年 10 月 28 日取得经贵州省铜仁地区国土资源局
181、批准的 5222000610026 号中华人民共和国采矿许可证，开采矿种：钒矿，有效期限 10 年。2008 年重新登记后于 2008年 12 月 12 日取得经贵州省铜仁地区国土资源局批准的 5222000810019 号中华人民共和国采矿许可证，有效期限 10 年，即 2008 年 12 月至 2018 年 12 月。钒矿开采及经营权按 10 年摊销。上述土地使用权为年产 1200 吨五氧化二钒项目建设用地面积 5.4343 公顷（包括生活区、厂区和渣坝用地），有关产权情况如下：根据贵州省铜仁地区国土资源局（铜地国土资函（2008）75 号），同意贵州博信矿业有限公司石煤提钒建设项目用地预
182、审,项目用地拟选址位于松桃自治县牛郎镇，总面积 5.47 公顷，尚未取得有关土地使用权证。本期无形资产无需计提无形资产减值准备。11、 长期待摊费用:单位：元 币种：人民币项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额勘探设计费等钒矿项目前期建设费用合计10,525,776.4610,525,776.4610,525,776.4610,525,776.46待实际生产时按探明矿区当期产量与探明可采储量的比例分摊。12、递延所得税资产/递延所得税负债：65广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示(1) 未确认递延所得税资产明细单位：
183、元 币种：人民币项目可抵扣暂时性差异可抵扣亏损合计期末数179,462.7714,207,793.0714,387,255.84期初数1,639,315.5516,680,517.6018,319,833.15(2)应纳税差异和可抵扣差异项目明细单位：元 币种：人民币项目可抵扣差异项目：资产减值准备可抵扣亏损应付职工薪酬可以结转到以后年度抵扣的职工教育经费小计金额476,660.4256,831,172.28181,644.0959,546.5857,549,023.37一、由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损未确认为递延所得税资产。二、可抵扣亏
184、损的说明：截止 2011 年 12 月 31 日可抵扣亏损 56,831,172.28 元，其中本公司可 抵 扣 亏 损 52,093,069.87 元 ， 本 公 司 之 子 公 司 贵 州 博 信 矿 业 有 限 公 司 可 抵 扣 亏 损4,738,102.41 元，上述可抵扣亏损额尚未经主管税务机关核准，最终可抵扣亏损额应以主管税务机关核准数为准。13、 资产减值准备明细:单位：元 币种：人民币项目一、坏账准备期初账面余额6,403,364.68本期增加112,202.62转回本期减少转销6,038,906.88期末账面余额476,660.42二、存货跌价准备三、可供出售金融资产减值准
185、备四、持有至到期投资减值准备五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备九、在建工程减值准备十、生产性生物资产减值准备66广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告其中：成熟生产性生物资产减值准备十一、油气资产减值准备十二、无形资产减值准备十三、商誉减值准备十四、其他合计6,403,364.68112,202.626,038,906.88476,660.42本期坏账准备的转销，详见应收账款附注及其他应收款附注。14、 应付账款：(1) 应付账款情况单位：元 币种：人民币两至三年三至四年五年以上项目合计期末数期初数1,902.08174,335
186、.472,855,476.483,031,714.03(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明应付账款的说明：根据本公司第六届董事会第十三次会议决议，本公司本年度核销了长期挂账的应付账款 2,944,576.94 元。15、 预收账款：(1) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
187、或关联方的款项。16、 应付职工薪酬单位：元 币种：人民币项目一、工资、奖金、津贴和补贴二、职工福利费三、社会保险费期初账面余额183,217.5352.71本期增加1,994,764.598,616.52135,163.42本期减少1,996,338.038,616.52135,083.42期末账面余额181,644.09132.7167/广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告四、住房公积金五、辞退福利六、其他七、工会经费和职工教育经费合计245,381.41428,651.65108,071.642,246,616.17108,031.642,248,069.61245,421
188、.41427,198.21应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。工会经费和职工教育经费金额 108,071.64 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予补偿 0 元。在每月 15 号发放。17、 应交税费：单位：元 币种：人民币项目增值税营业税企业所得税个人所得税城市维护建设税教育费附加地方教育费附加堤围防护费地方政府性基金合计期末数168,513.9058,412.10164,291.954,088.856,846.69-449.00401,704.49期初数186,902.9358,412.10166,132.324,943.437,359.44170.92-449.004,
189、284.51427,756.6518、 应付利息：单位：元 币种：人民币项目分期付息到期还本的长期借款利息合计期末数期初数1,765,225.001,765,225.00应付利息为以前年度向广东福地科技总公司借入 1,300 万元款项，其中本金 700 万元，按年息 6.3%计息，截止 2010 年 12 月 31 日，应付利息余额 1,765,225.00 元。根据 2011 年本公司与债权人广东福地科技总公司签订的债权债务确认书，广东福地科技总公司承诺不向本公司计收借款利息和逾期还款的违约金，本公司本期核销应付利息 1,765,225.00 元。19、 应付股利：单位：元 币种：人民币单位
190、名称期末数期初数超过 1 年未支付原因为本公司 1998 年以前国有法人股401,805.40401,805.40 分配的股利，股东尚未领取为本公司 1998 年以前个人股2,258,532.002,258,532.00 分配的股利，股东尚未领取合计2,660,337.402,660,337.40应付股利余额为本公司 1998 年以前分配的股利，股东尚未领取。68广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告20、 其他应付款：(1) 其他应付款情况单位：元 币种：人民币项目工程押金及质保金往来款中国证监会罚款其他未付费用等合计期末数165,000.0072,500.004,480,000
191、.0050,327.924,767,827.92期初数245,353.1618,115,861.764,480,000.001,343,389.9424,184,604.86(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况单位：元 币种：人民币单位名称东莞市新世纪科教拓展有限公司合计期末数期初数15,000,000.0015,000,000.00(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明单位名称中国证监会期末余额4,480,000.00未偿还原因罚款备注(4) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容根 据 第 六 届董 事 会 第 十三 次
192、会 议 决议 ， 本 公 司本 年 度 核 销了 长 期 挂 账的 其 他 应 付款741,965.24 元。21、 预计负债：单位：元 币种：人民币项目对外提供担保合计期初数369,265.16369,265.16本期增加本期减少期末数369,265.16369,265.16本公司于 2002 年 5 月 28 日接到成都市青羊区人民法院传票及中国建设银行成都市第二支行的民事诉状，原告建行成都二支行根据 1997 年 5 月 19 日该行与成都红光电子器材厂（简称器材厂）签订的借款合同及与成都红光实业股份有限公司签订的此项借款的担保合同，诉请法院判令器材厂立即归还原告贷款本金 30 万元及其
193、欠付的资金利息、判令本公司承担连带还款责任，并由器材厂和本公司共同承担本案诉讼费。根据成都市青羊区人民法院 2002年 6 月 19 日（2002）青羊经初字第 126 号民事判决书，原告胜诉，本公司已预计负债 369,265.16元。本公司目前未履行担保责任。22、 1 年内到期的非流动负债：(1) 1 年内到期的非流动负债情况69广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告单位：元 币种：人民币项目1 年内到期的应付债券1 年内到期的长期应付款合计期末数期初数637,081.6513,000,000.0013,637,081.65(2) 1 年内到期的应付债券根据第六届董事会第十三次
194、会议决议，本公司本年度核销了长期挂账的应付债券余额637,081.65 元。(3) 1 年内到期的长期应付款：单位：元 币种：人民币借款单位期限初始金额期末余额2006 年 12 月 19 日至广东福地科技总公司2009 年 12 月 19 日开始7,000,000.000.00的三年时间广东福地科技总公司2006 年 4 月 26 日至2008 年 12 月 31 日6,000,000.000.00长期借款为应付广东福地科技总公司借款，本公司已于 2011 年 8 月偿还该 1,300 万元长期借款。23、 其他非流动负债：单位：元 币种：人民币项目石煤提钒废弃物综合处理与开发合计期末账面余
195、额520,000.00520,000.00期初账面余额520,000.00520,000.00根据贵州省铜仁地区科学技术局铜仁地区科技合作专项资金管理暂行办法规定（铜地科通（2009）35 号），本公司下属子公司贵州博信矿业有限公司于 2009 年 8 月和 2010 年 12月收到铜仁地区省地科技合作项目（石煤提钒废弃物综合处理与开发）专项资金 25 万元和27 万元，该专项资金用于开展石煤提钒产业化等效清洁关键技术与钒资源综合利用。因贵州博信矿业有限公司的经营活动和工程建设处于停工状态，该项目暂未开展。24、 股本：单位：元 币种：人民币本次变动增减（+、-）期初数发行新股送股公积金转股其
196、他小计期末数股份总数230,000,000.0070230,000,000.00/广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告25、 资本公积：单位：元 币种：人民币项目其他资本公积合计期初数96,435,358.4896,435,358.48本期增加本期减少期末数96,435,358.4896,435,358.4826、 未分配利润：单位：元 币种：人民币项目调整前 上年末未分配利润调整后 年初未分配利润加：本期归属于母公司所有者的净利润期末未分配利润金额-313,578,126.08-313,578,126.0816,539,562.16-297,038,563.92提取或分配比例（
197、）27、 营业收入和营业成本：(1) 营业收入、营业成本单位：元 币种：人民币项目主营业务收入营业成本本期发生额上期发生额4,808,275.844,683,976.08(2) 主营业务（分产品）单位：元 币种：人民币产品名称本期发生额营业收入 营业成本上期发生额营业收入 营业成本螺纹钢材白油料润滑油涤丝合计523,761.07703,186.80399,689.563,181,638.414,808,275.84500,000.00684,588.23389,278.633,110,109.224,683,976.0828、 营业税金及附加：单位：元 币种：人民币项目营业税城市维护建设税本期
198、发生额上期发生额1,640.22计缴标准按应税营业收入计征按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征教育费附加地方教育费附加合计984.12 按流转税的 3%计缴328.05 按流转税的 1%计缴2,952.3929、 管理费用单位：元 币种：人民币职工薪酬业务招待费车辆费用项目本期发生额1,994,764.59277,624.30315,643.9771上期发生额2,105,218.19315,834.40326,707.82/广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告证券、律师、审计、评估、税务代理等费用独立董事费折旧费无形资产摊销其他合计654,800.00180,000.0095,
199、744.79699,999.9678,914.594,297,492.201,132,800.00229,343.70143,568.06699,999.96619,882.265,573,354.3930、 财务费用单位：元 币种：人民币项目利息支出减：利息收入汇兑损益其他合计本期发生额-165,698.928,143.41-157,555.51上期发生额294,000.00-20,017.495,754.52279,737.0331、 投资收益：(1) 投资收益明细情况：单位：元 币种：人民币权益法核算的长期股权投资收益本期发生额上期发生额532,242.97处置长期股权投资产生的投资收益
200、14,666,176.41合计14,666,176.41532,242.97(2) 按权益法核算的长期股权投资收益：单位：元 币种：人民币被投资单位深圳市博讯科技有限公司合计本期发生额上期发生额532,242.97532,242.97本期比上期增减变动的原因本公司转让持有的深圳市博讯科技有限公司 50%股权本公司与深圳市博信投资控股股份有限公司 2011 年 2 月 26 日签订股权转让合同，将持有的深圳市博讯科技有限公司 50%的股权以人民币 2,275 万元的价格转让给深圳市博信投资控股股份有限公司。32、 资产减值损失：单位：元 币种：人民币项目一、坏账损失二、存货跌价损失三、可供出售金
201、融资产减值损失四、持有至到期投资减值损失五、长期股权投资减值损失六、投资性房地产减值损失七、固定资产减值损失八、工程物资减值损失72本期发生额112,202.62上期发生额55,637.62/广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告九、在建工程减值损失十、生产性生物资产减值损失十一、油气资产减值损失十二、无形资产减值损失十三、商誉减值损失十四、其他合计112,202.6255,637.6233、 营业外收入：(1) 营业外收入情况单位：元 币种：人民币项目非流动资产处置利得合计其中：固定资产处置利得其他合计本期发生额24,426.2324,426.236,101,098.836,12
202、5,525.06上期发生额750,000.00750,000.00计入当期非经常性损益的金额24,426.2324,426.236,101,098.836,125,525.06营业外收入-其他的说明：（1）根据第六届董事会第十三次会议决议，本期核销应付账款 2,944,576.94 元、其他应付款 741,965.24 元、应付债券 637,081.65 元，合计核销应付款项 4,323,623.83 元。（2）根据 2011 年本公司与债权人广东福地科技总公司签订的债权债务确认书，广东福地科技总公司承诺不向本公司计收借款利息和逾期还款的违约金，本公司本期核销应付利息及其他应付款合计 1,77
203、7,475.00 元（其中应付利息 1,765,225.00 元，其他应付款 12,250.00 元）。34、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：计算公式：1、基本每股收益基本每股收益=PSS=S0S1SiMiM0SjMjM0Sk其中：P 为归属于母公司股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少股份下一月份起至报告期年末的月份
204、数。2、稀释每股收益稀释每股收益=P（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息转换费用）（1-所得税率）（S0S1SiMiM0SjMjM0Sk认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）计算过程：（1）基本每股收益基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权73广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告平均数计算：项目归属于本公司普通股股东的合并净利润本公司发行在外普通股的加权平均数基本每股收益（元/股）普通股的加权平均数计算过程如下：项目年初已发行普通股股数加：本期发行的普通股加权数减：本期回购的普通股加权数年末发行在外的普通股加权数本期金额1
205、6,539,562.16230,000,000.000.072本期金额230,000,000.00230,000,000.00上期金额-4,505,138.70230,000,000.00-0.020上期金额230,000,000.00230,000,000.00（2）稀释每股收益稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算：项目本期金额上期金额归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 16,539,562.16本公司发行在外普通股的加权平均数 （稀-4,505,138.70释）稀释每股收益（元/股）普通股的加权平均数（稀释）计算过
206、程如下：项目计算基本每股收益时年末发行在外的普通股加权平均数年末普通股的加权平均数（稀释）230,000,000.000.072本期金额230,000,000.00230,000,000.00230,000,000.00-0.020上期金额230,000,000.00230,000,000.0035、 现金流量表项目注释：(1) 收到的其他与经营活动有关的现金：单位：元 币种：人民币银行存款利息收入其他项目合计金额64,498.92147,333.01211,831.93(2) 支付的其他与经营活动有关的现金：单位：元 币种：人民币项目付东莞市新世纪科教拓展有限公司往来款付广东福地科技总公司租
207、金及相关费用74金额15,000,000.002,399,034.20广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告付深圳市博讯科技有限公司往来款车辆费用业务招待费证券、律师、审计、评估、税务代理等费用其他合计506,577.56315,643.97277,624.30654,800.00621,737.5719,775,417.60(3) 支付的其他与投资活动有关的现金：单位：元 币种：人民币股权转让合同见证费股权转让合同印花税项目合计金额8,074.0011,375.0019,449.0036、 现金流量表补充资料：(1) 现金流量表补充资料：单位：元 币种：人民币补充资料1将净利润调
208、节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（收益以“”号填列）公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及
209、现金收支的重大投资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产75本期金额16,539,562.16112,202.62247,813.39699,999.96-24,426.23-14,666,176.41335,013.48-25,338,992.10-22,095,003.13上期金额-4,505,138.7055,637.62299,414.12699,999.96294,000.00-532,242.971,336,828.6824,636,518.9222,285,017.63广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告3现金及现金等价物净变动情况：现金
210、及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额8,886,707.6321,363,412.93-12,476,705.3021,363,412.93404,949.0220,958,463.91(2) 现金和现金等价物的构成单位：元 币种：人民币项目一、现金其中：库存现金可随时用于支付的银行存款可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项二、现金等价物其中：三个月内到期的债券投资三、期末现金及现金等价物余额期末数8,886,707.633,806.838,882,900.80
211、8,886,707.63期初数21,363,412.933,318.7521,360,094.1821,363,412.93(八) 关联方及关联交易1、 本企业的母公司情况单位:万元 币种:人民币母公司名称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例(%)母公司对本企业的表决权比例(%)本企业最终控制方组织机构代码杨 志茂东 莞市 新科 教14.0914.09世 纪科 教拓 展有 限责 任公司东莞市杨 梅英投资、房 地 50,000.00产 投13.3013.30杨 志茂71938467-4有 限资公司76广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告2、 本企业的子公司
212、情况单位:万元 币种:人民币子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质注册资本持股比例(%)表决权比例(%)组织机构代码贵 州博 信 矿业 有 限有 限 责任公司铜仁市黄元华采掘业3,000.0010010078016389-7公司3、 本企业的其他关联方情况其他关联方名称清远市自来水有限责任公司其他关联方与本公司关系其他组织机构代码19757127-94、 关联交易情况(1) 关联租赁情况公司承租情况表：单位：元 币种：人民币出租方名称清远市自来水有限责任公司承租方名称本公司租赁资产种类自来水大厦 7楼整层办公楼租赁起始日2009 年 12 月 1日租赁终止日2013 年 2 月 28日年度确
213、认的租赁费72,000.00(2) 其他关联交易（1）关键管理人员薪酬（金额单位：万元）项目名称董事总经理监事合计本期发生额36.9150.509.3796.78上期发生额36.2946.848.1891.31(九)股份支付：无(十)或有事项：无(十一)承诺事项：无(十二) 资产负债表日后事项：1、 其他资产负债表日后事项说明(一) 资产负债表日后利润分配情况说明2012 年 3 月 14 日本公司第六届董事会第十四次会议决议：本公司 2011 年度利润分配方案为不分配，也不进行公积金转增股本。(二) 其他资产负债表日后事项说明本公司无需要披露的其他资产负债表日后事项。(十三)其他重要事项：7
214、7广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告1、 其他对公司持续经营能力的改善措施本公司 2009 年、2010 年两年连续亏损，截止 2010 年 12 月 31 日的累计亏损金额为313,578,126.08 元，2011 年度因取得非经常性损益而盈利，截止 2011 年 12 月 31 日的累计亏损金额为 297,038,563.92 元；全资子公司贵州博信矿业有限公司钒矿开发建设项目 2009年 5 月停工后至今未恢复建设。因此本公司的持续经营能力存在重大不确定性，本公司制定改善持续经营能力的措施如下：1、本公司控股股东及本公司管理层高度重视本公司持续经营问题，拟通过各种方式，
215、包括对本公司或子公司的资产和业务进行出售、与他人合资、合作或资产置换等，以改善本公司资产质量、提高盈利能力、增强可持续发展能力。2、在本公司资产业务重组完成之前，本公司生产经营及日常运作所需资金，控股股东将继续予以支持。其他重要事项说明1、本公司全资子公司贵州博信矿业有限公司拟从事五氧化二钒生产，于 2007 年 10 月开始进行年产 1200 吨五氧化二钒选矿区的建设（矿区主要包括生活区、厂区和渣坝三大部分）。生活区已完成三通一平工程并建成了职工宿舍、职工食堂、警务楼、公厕、生活区水塔、生活区锅炉房、篮球场等。厂区建设主要包括平基工程、车间建设、供水建设、供电工程等。厂区布置设计、厂房设计已
216、完成；完成部分地势较平坦的平基工程；车间建设只完成部分堡坎工程；供水建设包括工业主水池和二级水池建设，主水池完成池底、池壁、池柱的浇筑，以及外围加固浇筑，封顶工程进行到钢筋铺设，尚未进行浇筑，二级水池完成部分工程；供电工程已完成 6.3 公里 35KV 输电线路架设工程，输电线路已接至生活区。渣坝工程尚未开工。贵州博信矿业有限公司钒矿项目自 2009 年 5 月起，工程建设处于停工状态，目前仍未恢复建设。2、2011 年 2 月 26 日，本公司第六届董事会第九次会议审议通过了关于出售深圳市博讯科技有限公司 50%股权的议案。同日，本公司与深圳市博信投资控股股份有限公司签订股权转让合同，本公司
217、将持有的深圳市博讯科技有限公司 50%的股权以人民币 2,275 万元的价格转让给深圳市博信投资控股股份有限公司，转让价格以北京恒信德律资产评估有限公司评估的 2010 年 12 月 31 日深圳市博讯科技有限公司净资产为主要依据，并结合溢价等因素确定。本次股权转让交易已经本公司 2011 年 3 月 24 日召开的 2010 年度股东大会审议通过。本公司已于 2011 年 3 月收回全部股权转让款。本次股权转让事项相关工商变更登记手续已于 2011年 4 月办理完毕。3、2011 年 10 月 20 日，本公司第六届董事会第十三次会议审议通过了关于核销坏账的议案，对账龄在 5 年以上或无法与
218、债务人取得联系，且已在以前年度全额计提坏账准备的应收款项 6,038,906.88 元（其中应收账款 839,903.40 元、其他应收款 5,199,003.48 元）进行核销。4、2011 年 10 月 20 日，本公司第六届董事会第十三次会议审议通过了关于核销坏账的议案，本公司本年度核销了长期挂账的应付款项 4,323,623.83 元（其中应付账款 2,944,576.94元、其他应付款 741,965.24 元、应付债券 637,081.65 元）。本次核销，对本公司 2011 年度利润影响为 4,323,623.83 元。(十四) 母公司财务报表主要项目注释1、 应收账款：78/广
219、东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告(1) 应收账款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数种类账面余额坏账准备账面余额坏账准备金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏370,455.3744.11370,455.37100账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款：账龄分析法计提坏账准备组469,448.0355.89469,448.03100合组合小计合计469,448.03839,903.4055.89469,448.03839,903.40100组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄
220、5 年以上合计金额账面余额比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)469,448.03469,448.03100100坏账准备469,448.03469,448.03(2) 本报告期实际核销的应收账款情况单位：元 币种：人民币单位名称深圳业俊实业印 度 SAMTEL公司北京赛迪深圳分公司成都四威电子深圳中振科技实业有限公司厦门金优特东莞铭可达烟台华玉应收账款性质货款货款货款货款货款货款货款货款核销金额194,181.83176,273.5475,880.0067,500.0060,000.0056,815.4743,014.6030,488.00核销原因无法与债务人取得联系无法与债务人取得联
221、系无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系账龄五年以上，一直无法收回无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系是否因关联交易产生否否否否否否否否79金额/广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告成都泰阳宜显奇深圳标准技术研究所北京赛迪南京 LG 同创彩色显示系统有限公司其他合计货款货款货款货款货款货款/21,525.0017,964.0016,000.0015,176.0011,232.8753,852.09839,903.40无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系无法与债务人取得联系账龄五年以上，一直无法收回无法与债务人取得联系/否否否否否否
222、/应收账款核销说明：应收账款年初账面余额 839,903.40 元，账龄在 5 年以上或无法与债务人取得联系，且已全额计提了坏账准备，经分析该部分债权为坏账，难以收回。根据本公司第六届董事会第十三次会议决议，核销应收账款 839,903.40 元。(3) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。2、 其他应收款：(1) 其他应收款按种类披露：单位：元 币种：人民币期末数期初数种类账面余额金额比例(%)坏账准备比例(%)账面余额金额比例(%)坏账准备金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏
223、账准备的4,802,392.05 80.448,693,764.2275.193,681,554.4742.35其他应收账款按组合计提坏账准备的其他应收账款：账龄分析法计提坏账准备组1,167,475.88 19.56 397,685.0434.062,487,489.9821.511,471,707.1659.16合组合小计1,167,475.88 19.56 397,685.0434.062,487,489.9821.511,471,707.1659.16单项金额虽不重大但单项计提坏账准381,641.193.30381,641.19100备的其他应收账款合计5,969,867.93397
224、,685.0411,562,895.395,534,902.8280否否广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：单位：元 币种：人民币期末数期初数账龄账面余额金额 比例(%)坏账准备账面余额金额 比例(%)坏账准备1 年以内其中：1 年以内1 年以内小计1 至 2 年57,250.9157,250.91666,224.974.904.9057.072,862.542,862.5466,622.50804,045.07804,045.0756,000.0032.3232.322.2540,202.2540,202.255,600.002
225、至 3 年54,000.004.6316,200.003 至 4 年401,800.0016.15200,900.004 至 5 年390,000.0033.40312,000.003,200.000.132,560.005 年以上1,222,444.9149.151,222,444.91合计1,167,475.88100397,685.04 2,487,489.981001,471,707.16(2) 本报告期实际核销的其他应收款情况单位：元 币种：人民币单位名称其他应收款性质核销金额核销原因是否因关联交易产生深圳彩科域电子有限公司四川德雅微电子有限公司上海信城投资管理有限公司设备款货款及利
226、息往来款1,804,709.001,643,000.001,000,000.00账龄五年以上，无法与债务人取得 否联系账龄五年以上，经司法程序，确定无 否法收回账龄五年以上，经司法程序，确定无 否法收回TRADELTDMEDIA货款233,845.47账龄五年以上，确定无法收回否账龄较长，且无法罗光辉往来款158,453.92 与债务人取得联 否系快捷五金制品（苏州）有限公司中山火炬区联鑫精密模具厂新星贸易株式会社深圳仲裁委员会成都电子工业局往来款往来款往来款往来款往来款131,000.0058,300.0047,676.3936,878.0030,690.66账龄较长，且无法与债务人取得联
227、否系账龄较长，且无法与债务人取得联 否系账龄较长，且无法与债务人取得联 否系账龄五年以上，确定无法收回账龄五年以上，确定无法收回账龄较长，且无法其他往来款54,450.04与债务人取得联 否系合计/5,199,003.48/81/广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告其他应收款年初账面余额中 5,199,003.48 元，账龄在 5 年以上或无法与债务人取得联系，且已全额计提了坏账准备，经分析该部分债权为坏账，难以收回。根据本公司第六届董事会第十三次会议决议，核销其他应收款 5,199,003.48 元。(3) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
228、情况本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。(4) 其他应收账款金额前五名单位情况单位：元 币种：人民币单位名称贵州博信矿业有限公司深圳粤鹏装饰有限公司合计与本公司关系本公司之全资子公司非关联方金额4,802,392.05390,000.005,192,392.05年限1 年以内4-5 年占其他应收账款总额的比例(%)80.446.5386.97(5) 其他应收关联方款项情况单位：元 币种：人民币单位名称与本公司关系金额占其他应收账款总额的比例(%)本公司之全资子公贵州博信矿业有限公司合计司4,802,392.054,802,392.0580.4480
229、.443、 长期股权投资按成本法核算单位：元 币种：人民币被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）贵 州博 信矿 业有 限30,000,000.00 30,000,000.0030,000,000.00100100责 任公司82/广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告按权益法核算单位：元 币种：人民币被投资单位投资成本期初余额增减变动期末余额减值准备本期计提减值准备现金红利在被投资单位持股比例（）在被投资单位表决权比例（）深圳市博讯科技有8,550,000.00 8,064,374.59 -8,064,37
230、4.59限公司2011 年 2 月 26 日，本公司与深圳市博信投资控股股份有限公司签订股权转让合同，本公司将持有的深圳市博讯科技有限公司 50%的股权转让给深圳市博信投资控股股份有限公司4、投资收益：(1) 投资收益明细单位：元 币种：人民币权益法核算的长期股权投资收益本期发生额上期发生额532,242.97处置长期股权投资产生的投资收益14,666,176.41合计14,666,176.41532,242.97(2)按权益法核算的长期股权投资收益单位：元 币种：人民币被投资单位深圳市博讯科技有限公司合计本期发生额上期发生额532,242.97532,242.97本期比上期增减变动的原因本公
231、司转让持有的深圳市博讯科技有限公司 50%股权本公司与深圳市博信投资控股股份有限公司 2011 年 2 月 26 日签订股权转让合同，本公司将持有的深圳市博讯科技有限公司 50%的股权以人民币 2,275 万元的价格转让给深圳市博信投资控股股份有限公司，取得股权转让收益 14,666,176.41 元。5、现金流量表补充资料：单位：元 币种：人民币补充资料1将净利润调节为经营活动现金流量：将净利润调节为经营活动现金流量：净利润加：资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧无形资产摊销长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“”号填列）固定资产报废损失（
232、收益以“”号填列）83本期金额18,073,776.4861,785.7020,235.18上期金额-3,093,244.2363,100.8913,476.00广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告公允价值变动损失（收益以“”号填列）财务费用（收益以“”号填列）294,000.00投资损失（收益以“”号填列）递延所得税资产减少（增加以“”号填列）递延所得税负债增加（减少以“”号填列）存货的减少（增加以“”号填列）经营性应收项目的减少（增加以“”号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”号填列）其他经营活动产生的现金流量净额2不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：不涉及现金收支的重大投
233、资和筹资活动：债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产3现金及现金等价物净变动情况：现金及现金等价物净变动情况：现金的期末余额减：现金的期初余额加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额-14,666,176.41394,023.98-24,875,507.49-20,991,862.568,410,922.2519,674,258.81-11,263,336.56-532,242.97-1,855,053.7124,979,479.1819,869,515.1619,674,258.81137,526.6919,536,732.12(十五) 补充资
234、料1、 当期非经常性损益明细表单位：元 币种：人民币非经常性损益项目2011 年金额附注（如适用）2010 年金额2009 年金额本公司转让持有的深圳市博讯科非流动资产处置损益债务重组损益14,690,602.641,777,475.00技有限公 司 50%股权及本公司之子公司处置部分固定资产债权人承诺不向本公司计收借款利息和逾期还款的违约金。与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回除上述各项之外750,000.00166,171.36的其他营业外收4,323,623.83 核销应付款项-1,172,848.95入和支出合计20,791,701.4791
235、6,171.36-1,172,848.9584广东博信投资控股股份有限公司 2011 年年度报告2、 净资产收益率及每股收益报告期利润加权平均净资产收益率（%）基本每股收益每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润78.29-39.620.072-0.0180.072-0.0183、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明金额异常或比较期间变动异常的报表项目报表项目期末余额（或本 年初余额（或上期期金额） 金额）变动比率变动原因收取深圳市博信投资控股股份有限公司股权转让款 2,275 万元；偿还东货币资金8,886,707.6321,36
236、3,412.93 -58.40%莞市新世纪科教拓展有限公司往来款 1,500 万元，归还广东福地科技总公司借款等 1,539 万元长期股权投资应付账款应付利息一年内到期的非流动负债营业总收入营业总成本8,064,374.593,031,714.031,765,225.0013,637,081.654,808,275.844,683,976.08-100%-100%-100%-100%-100%-100%本期处置合营公司股权见附注说明见附注说明见附注说明本年未发生贸易业务本年未发生贸易业务投资收益14,666,176.41532,242.97 2655.54%本期处置合营公司股权产生股权转让收益十二、 备查文件目录1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；2、 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原件。董事长：朱凤廉广东博信投资控股股份有限公司2012 年 3 月 14 日85
