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1、 小企业融资管理中的问题和对策摘 要小企业是我国国民经济的重要组成部分，为国民经济的快速增长和吸纳劳动就业，构建和谐社会发展，发挥着重要的不可替代的作用，是国家经济组成的重要力量，一个国家的的经济如果是正常的，其不仅需要突出的大企业，还要有一批良性发展的小企业作为支撑。在一些领域，比如服务业等等，小企业的作用往往要比大企业重要，其自身的灵活性等特点往往有着不可替代的优势。其在国民经济的就业问题、经济增长问题以及技术进步问题等很多方面都扮演着重要的重要角色，然而融资困难、融资欠缺已经成为制约小型企业发展的一个主要因素。本文针对我国小企业融资管理问题的现状，分析了存在问题的原因，最后针对性的给出了
2、相应的措施建议，对进一步研究解决小型企业融资管理问题具有一定的现实意义。关键词:小企业；融资问题；对策目 录第一章 引 言1第二章 小型企业融资管理问题分析12.1企业概况12.2公司目前融资管理的现状12.3小企业融资管理的存在的问题22.3.1企业财务制度不规范且管理混乱22.3.2融资十分困难2第三章 小企业融资管理存在问题的原因43.1财务管理制度制约43.2产权制约43.3信用制约53.4成本制约5第四章 解决小企业融资管理存在的问题的相关对策64.1完善企业内部财务管理制度64.2大力推动产权制度的改革与创新64.3积极建立中型小企业的信用体系与担保制度64.3.1确立市场经济是信
3、用经济的观念64.3.2建立以政府为主体的信用制度74.3.3扎实建立以社会为主体的信用体系74.4积极发展小型企业服务体系,降低成本7第五章 总 结8参考文献9致谢10 第一章 引 言小企业在各国经济发展中的重大作用己成为人们的共识。在我国，改革开放多年来，小企业一直是国民经济发展中的活跃力量，我国的生产要素禀赋结构在资本、劳动力等方面有着资本相对不足、劳动力相对过剩等特点，因此发展小企业能够创造出较多的经济剩余，从而决定了我国的经济增长主要由小企业的大量发展来推动。但在实际的生产过程中，小企业由于其资金有限，常常面临着资金的不足，融资管理的高风险问题，经常需要负债来缓解资金压力，随着而来出
4、现了高风险等问题，这些都严重阻碍了小企业的正常发展，下面就以我国的小企业为研究对象，对其存在的问题展开相关的研究。第二章 小型企业融资管理问题分析2.1企业概况南京茂隆精密机械制造有限公司是以精密机械制造为主的的生产型企业，拥有最先进的进口数控加工中心，数控线切割，车;铣;刨;内外圆磨床等精密设备数台.多年来该公司技术人员与电子设备研究所的厂家共同研制开发了适合于符合模块化机柜机箱所需的各种高精度钢;铝三节导轨;印制板锁紧装置等，已成功的为国内多家军工企业提供优良的机械制造服务，深受他们的好评。公司一贯追求“以人为本，质量是企业的生命，要以人的工作质量来保证产品质量的”的经营理念，力求制造的每
5、一件产品是精良的合格品。此公司是一个典型的小型加工企业，人员最多时有60人左右，机器设备价值在500万左右。2.2公司目前融资管理的现状尽管小企业的发展有其理论依据，并在国民经济中占据着越来越重要的地位，但融资缺欠始终困扰着小企业的发展。小企业缺欠是一个世界性的问题，这是由它自身的先天条件决定的。诸如财务透明度差、技术水平相对落后、经营能力脆弱、盈利差这些都增加了小企业未来经营的不确定性，加大了投资者的风险。这些问题可以在茂隆加工公司上看到，就以茂隆为例，公司近年来完全靠单打独斗，资金缺口成为了公司发展的最大瓶颈，很多时候眼看着机会就从身边溜走。为了把握机会，公司不得不进行负债经营，尽管国家的
6、金融部门为支持小企业发展投入了大量的信贷资金，使得很多小企业资金缺口得以弥补，但是以目前的水平，资金远远不够。想要解决这个问题，投钱是不够的，关键是要改革金融体制。就企业方面来说，他们多是从就事论事中，对现实融资现状，对银行贷款难表示难以理解和不满的情绪，面对的主要问题有： 第一，银行业对于小企业的贷款是十分苛刻的，相比于国企等大企业，小企业常常受轻视，贷款十分困难，茂隆从2010年开始就基本上很难从银行贷到前了，公司上下也很担忧。第二，银行申请贷款的手续繁琐，并且时间周期很长，这样导致了企业常常因此失去了商机。有一次为安徽的一个工矿企业定制工厂棚顶，由于资金不到位，材料一直来不了，公司也因此
7、白白浪费了机会。第三，国外引进的设备，不能作贷款抵押。公司的很多设备是从日本进口的，在国内不能贷款抵押，导致企业资金周转困难。2.3小企业融资管理的存在的问题2.3.1企业财务制度不规范且管理混乱以茂隆公司为例，其年营业额在400万左右，公司并没有聘请专业的财会人员进行工作，而是将账务委托给兼职会计，由于缺乏合同约束，兼职会计的流动性很大，茂隆由于人员紧张，经常会让员工身兼多职，比如切割工人还会管理仓库兼、保管材料等等，对于加工企业来说，其材料的采购、入库和保管等环节需要专人专事，混乱的管理使得其企业财产经常出错，账目等方面也有很大的问题，茂隆加工厂在近年来发展迅速，但随着企业规模的壮大，其财
8、务和管理问题日益增多，不能很好地服务于企业的发展。2.3.2融资十分困难在企业的实际发展过程中，我国的小型企业在其发展过程中始终面临着资金短缺的问题，资金短缺是我国小企业发展过程中存在的普遍性问题。于资金是企业发展的第一推动力和持续推动力，世界上许多国家和地区都特别注重为中小企开辟融资渠道，一些国家形成了较完善的小企业融资支持体系。当前国家的融资欠缺是现今制约我国小型企业发展的最重要的因素，也是最难以突破的“瓶颈”。很多资料表明，很多小企业的破产就是因为资金链的断裂，融资问题已经成为小企业发展的拦路虎，就茂隆而言，公司的常用融资渠道有以下几个：（1）内源融资内源融资指的是在企业内部进行筹资，对
9、于公司来说，在生产经营过程中，必须提取固定资产折旧，这样形成的折旧资金在固定资产更新之前往往成为处于生产过程之外的一种“闲置资金”。为了提高资金利用效率，业主往往将其转化为生产资金。另外，企业主往往把企业在生产过程中形成的利润进一步转化为企业的生产资金，以扩大再生产，这就是从内部利用企业留利资金形成小企业的内源融资。这也是茂隆公司最为主要和有效的融资渠道。（2）外源融资第一，间接融资：间接融资是指通过发挥金融媒介的作用，使资金从最终贷款人流向最终借款人。间接融资一般指债权融资。在我国，小企业间接融资主要有两种形式。其一是通过正规的金融媒介筹集资金，这主要是通过银行和其他合法的金融机构筹集资金。
10、其二是通过非正规的金融媒介筹集资金，这主要是指通过各种“地下银行”和“地下钱庄”等金融媒介筹集资金。第二，直接融资：直接融资主要是指小企业直接在金融市场上筹集资金，以满足自身的需要。直接融资一般指股权融资。在我国直接融资有四种形式:其一是通过非正规的民间借贷市场直接进行筹资，主要是小企业直接从其他企业或个人获得贷款。其二是在正规的股票市场通过发行股票筹集资金，但信息披露费用较高，而且，实行股权融资必须以出让一部分企业控制权为代价。其三是在正规的债券市场通过发行企业债券筹集资金。其四是通过获得风险投资筹集资金。在实际的融资过程中，茂隆在这方面基本处于无奈的状态，能得到的资金很少。第三章 小企业融
11、资管理存在问题的原因小型企业发展的重要性有目共睹，其在国民经济中的地位也举足轻重，但是融资欠缺的难题却始终制约着小型企业的发展。其中这一难题是由小型企业自身的特殊性决定的，比如技术水平与大型企业单位相比相对落后、财务管理方面不规范、经营能力和抗风险能力相对比较差，盈利比较小等等这些因素都决定着小型企业未来的不确定性，从而加大了其投资的风险，而我国是发展中国家，种种资源的欠缺使得小型企业的发展面临着严重的困难。目前，在我国小型企业的发展中存在着资金欠缺的问题。一般而言，企业的融资情况会受到产权、信用以及成本这几个因素的影响。下面我们对这几个制约因素进行深入系统的分析。3.1财务管理制度制约很对小
12、企业的高层对财务的概念并不了解，在管理方面更是捉襟见肘，在利益为先的情况下，对会计控制上并不重视，缺乏投入，而且缺乏科学合理的管理体制，使得会计信息失真严重，难以达到帮助管理层制定企业发展方向的作用，大部分小企业将财务定义为“管账“，将其从企业的日常业务中剥离出来，只有在企业发薪和年终总结时才会想到，由于很多小企业都是家族式企业，企业的老板存在着任人唯亲的情况，特别容易出财务虚报、贪污等问题，为企业的管理发展带来了特别大的隐患，小企业为了节省成本，在会计人员的挑选上十分随意，只要会做账即可想，埋下了巨大的隐患。 3.2产权制约众所周知，一个企业的产权制度与其自身的生产经营规模有着密不可分的关系
13、，我国的小型企业主要是单一业主或者合伙形式的企业，很少是股份有限责任公司这样的形式，单一业主制度下的小型企业的所有生产资料都是企业主一人投资，企业主对其拥有完整的产权， 其缺点就是一个投资者的资金量毕竟很有限，如果一旦其个人的经济实力得到削减，将直接关系企业的运转，这就使得企业的生产规模等都受到了制约。合伙制企业由于投资人数众多，其合伙契约人的退出和加入显现出其模式的不牢靠性，因而这种企业不具有稳定性，这种产权制度制约着小型企业的资金筹集能力。3.3信用制约从东西方文化的差异性来分析，因为信用一词终究指的是一种文化现象，当前我国的小企业的信用度必然受到我国传统文化的影响，在西方社会中比较注重个
14、体，人们之间通常都存在有一种契约关系，这些契约关系组成政府以及社会，人们的所有行为都受到这种契约关系的制约，然而我国的文化是注重个体服务整体，个体通常受到忽视，人们的各种行为通常只是受道德以及宗教的力量来约束，缺乏法治精神。随着社会各方面的飞速进步，我国也逐渐由一个身份社会转变为契约型社会，伴随着的便是各种各样的经济社会问题，这时候我们的道德防线很容易便会被经济利益所冲破，从而引起很多秩序的混乱。再者，在我国曾经的计划经济体制中，大多数社会资源被政府包揽，这就在理论层面上排斥了商业信用的立足之地，同时银行信用也被下降到最低点，因此很多方面都没有信用概念的存在，现在改革开放30多年来，这种信用观
15、念淡薄，信用体系残缺的现象依然十分严重。3.4成本制约第一，我国的小型企业的违约和倒闭比率一直居高不下，这种现象严重影响我国小型企业的企业信誉，大多数国家商业银行不愿意向这些小型企业提供贷款融资，因为我国的小型企业存在自身的资产比较少，经营规模比较小，生产的产品的层次比较低等先天性不足，这也就是的其经济效益和经营的稳定性比较差，自然及竞争力和抗风险的能力都比较弱，再加上生产经营技术比较落后，生产经营人员的素质比较低，在向银行借贷时能够用作贷款抵押物的资产比较有限，而且企业在各方面事务中的破产和违约率也比较高，这些都使得银行不愿意对小型企业进行贷款融资。第二，国家商业银行在向小型企业放贷的成本比较居高不下。银行向小型企业进行放贷相比向大型企业放贷，其业务量要增大很多，并且交易的成本也随着增大很多，这是因为银行在向小企业放贷时，同样要进行调查、评估等例行程序，加上商业银行对小型企业的经营情况和经济效益情况的不了解，这就简介的增加了信息不对称的程度，导致相对成本较高。第四章 解决小企业融资管理存在的问题的相关对策4.1完善企业内部财务管理制度保障小型企业财务管理工作高效完成的重要因素之一就是良好完善的财务管理制度。小型企业必须建立健全企业内部各方面的组织结构，从而建立一套符合自身实际情况的财务管理制度，这样才能真正为企业的财务管理工作提供制度上的保障。小型企业需
